ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

Transkript

1 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

2 esi NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin ekte yer alan tarihli konsolide özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin kapsamlı özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu özet konsolide özsermaye değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No:22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. ENGİN Bağımsız Denetim Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International İstanbul, Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211-C Kat: Şişli İstanbul Emre Halit Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM ANONİM ŞİRKETİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR 1-3 ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI. 4 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI. 7 DIPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU DIPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DIPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ DIPNOT 4 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ DIPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DIPNOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DIPNOT 7 FİNANSAL BORÇLAR DIPNOT 8 ARAŞTIRMA VE DEĞERLENDİRME VARLIKLARI DIPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR DIPNOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DIPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DIPNOT 12 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DIPNOT 13 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER DIPNOT 14 FİNANSAL GELİRLER DIPNOT 15 FİNANSAL GİDERLER DIPNOT 16 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP DIPNOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DIPNOT 18 DURDURULAN FAALİYETLER DIPNOT 19 YABANCI PARA POZİSYONU DIPNOT 20 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ DIPNOT 21 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 35

4 1 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. VE TARİHLERİ İTBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Finansal yatırımlar Araştırma ve değerlendirme varlıkları Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 2 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. VE TARİHLERİ İTBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenen vergi yükümlülüğü Toplam uzun vadeli yükümlülükler İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 3 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. VE TARİHLERİ İTBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Yabancı para çevrim farkları (32.764) (28.588) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karı (zararı) ( ) Net dönem karı (zararı) ( ) Azınlık payları Toplam özkaynaklar (365) Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 4 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmiş Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) (89.016) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (3.952) (4.050) (2.076) (2.226) Genel yönetim giderleri (-) (15.818) (16.145) (6.167) (8.911) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 13 (7.281) (3.158) (7.220) (2.447) Faaliyet karı Finansal gelirler Finansal giderler 15 ( ) ( ) ( ) (64.798) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) (25.897) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir (gideri) Dönem vergi gideri (6.770) (2.865) (5.088) (997) Ertelenmiş vergi geliri (gideri) (960) (12.239) Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) (29.722) Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı (zararı) 18 (37.296) Net dönem karı (zararı) (25.882) Dönem kar (zararının) dağılımı Azınlık payları (14.629) Ana ortaklık payları (44.314) Hisse başına kazanç (kayıp) (TL) 16 0,013 (0,005) 0,031 0,001 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 5 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmiş Dönem karı (zararı) (25.882) Yabancı para çevrim farkındaki değişim (8.259) (12.581) (28.581) Diğer kapsamlı gelir (gider) (8.259) (12.581) (28.581) Toplam kapsamlı gelir (gider) (38.463) (4.325) Toplam kapsamlı gelir (giderin) dağılımı Azınlık payları Ana ortaklık payları (54.500) (13.453) İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 6 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Yabancı para çevirim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karı (zararı) Net dönem karı (zararı) Azınlık payları Toplam özkaynaklar bakiye (728) (9.554) Ana ortaklık dışı paylardaki nakit sermaye artışı Azınlık paylarındaki değişim (1.214) Yabancı para çevirim farkları (10.186) (2.395) (12.581) Geçmiş yıllar kar/zararlarına transfer (9.554) Net dönem zararı (44.314) (25.882) bakiye (10.914) (44.314) bakiye (28.588) ( ) (365) Bağlı ortaklık satışı (856) (83.258) (83.258) Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar (3.642) (3.642) Ana ortaklık dışı paylardaki nakit sermaye artışı Ana ortaklık dışı paylardaki değişim (1.894) Yabancı para çevirim farkları (4.176) (4.043) (8.219) Geçmiş yıllar kar/zararlarına transfer ( ) Net dönem karı bakiye (32.764) ( ) İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

10 7 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) FAALİYETLERDEN DOĞAN NAKİT AKIMLARI Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmiş Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) (25.897) Durdurulan faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) (36.216) Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler 20 ( ) Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri (12.156) Ticari alacaklardaki değişim ( ) (34.703) Stoklardaki değişim (3.993) (1.874) Diğer alacaklar (64.863) (6.371) Diğer varlıklar (76.681) (43.889) Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlar (131) Diğer yükümlülükler Dönem karı vergi yükümlülüğü (19.778) (5.392) Ödenen kıdem tazminatları (80) (239) Faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit akımları (51.583) Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları Maddi duran varlık alımları 9 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit girişi Maddi olmayan duran varlık alımları 10 (62) (121) Kapanan kuyu maliyetleri Araştırma ve değerlendirme varlıkları alımları 8 (4.855) (3.010) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları ( ) ( ) Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları Finansal yatırımlardaki azalış (16.891) ( ) Bağlı ortaklık satışından elde edilen nakit Ana ortaklık dışı paylardaki nakit sermaye artışı Alınan banka kredileri Ödenen banka kredileri (2.317) ( ) Ödenen faiz (58.846) (21.908) Alınan faiz Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları Yabancı para çevrim farkları (28.742) Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim (59.831) Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri Haziran itibariyle nakit ve nakit benzerleri 6 (52.770) İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

11 8 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Zorlu Enerji Elektrik Üretim Anonim Şirketi ( Zorlu Enerji veya Şirket ), bağlı ortaklıkları ve iştirakleri ( Grup ), ağırlıklı olarak elektrik ve doğal gaz üretim ve ticareti ile ilgili faaliyetleri yürütmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 2000 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. 30 Haziran 2009 itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay % Zorlu Holding A.Ş. 41,2 Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 17,5 Halka açık 32,0 Diğer 9,3 Şirket in genel müdürlüğü, Nilüfer Organize Sanayi Bölgesi, Pembe Caddesi, No:13 Bursa, Türkiye dedir. Zorlu Enerji Grubu na dahil şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet gösterdikleri ülkeler aşağıda sunulmuştur: Sürdürülen faaliyetler Şirket Faaliyet konusu Ülke Elektrik, buhar üretimi ve bakım hizmetleri grubu ( Elektrik Grubu ) Zorlu Enerji Elektrik Üretim Anonim Şirketi Elektrik ve buhar üretimi Türkiye Rosmiks International B.V. Finansal hizmetler Hollanda Rosmiks LLC Elektrik üretimi Rusya ICFS International LLC Finansal hizmetler ABD Rotor Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Hidroelektrik Enerji Üretim A.Ş. Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Jeotermal Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Enerji Pakistan Ltd. Elektrik üretimi Pakistan Bundoran Financial Corporation Finansal hizmetler BVI Doğal gaz arama, çıkarma ve dağıtım hizmetleri ( Doğal gaz Grubu ) Amity Oil International Pty. Ltd. Doğal gaz arama ve çıkarma Türkiye Zorlu Petrogas, Petrol, Gaz, Petrokimya Ürünleri İnşaat Sanayii ve Ticaret A.Ş. Doğal gaz arama ve çıkarma Türkiye tarihi itibariyle Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 922 dir ( : 891). 01 Ocak 30 Haziran 2009 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. 100,0

12 ELEKTRİK GRUBU Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Zorlu Enerji 1993 yılında kurulmuş olup faaliyet konusu elektrik enerjisi ve buhar üretmektir. Şirket in dört doğal gaz kombine çevrim ve iki kojenerasyon elektrik santrallerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Bölge Elektrik santrali tipi Lisans verilme tarihi Lisans süresi Buhar üretim kapasitesi Elektrik üretimi / Güç Yıllık üretim kapasitesi KW saat Bursa Doğal gaz yıl -- 90,0 MW Ankara Doğal gaz yıl -- 50,3 MW Kayseri Doğal gaz yıl ,5 MW Kırklareli Doğal gaz yıl 162 t/s 65,7 MW Kayseri Doğal gaz yıl 15 t/s 7,2 MW Yalova Doğal gaz yıl 30 t/s 15,9 MW Toplam 207 t/s 417,6 MW Şirket, üretiminin %81 ini Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş.'nin ( TEDAŞ ) Dengeleme ve Uzlaştırma Sistemi ne, %13 ünü Zorlu grup şirketlerine (dipnot 17) ve geri kalan %6 sını grup dışına satmaktadır. Zorlu Enerji nin henüz yatırım aşamasına geçmemiş Denizli de 127,8 MW ve Muğla da 82,5 MW olmak üzere EPDK dan 20 Haziran 2007 tarihinde 49 yıllığına temin edilen iki Hidroelektrik Santrali lisansı bulunmaktadır. Rosmiks International B.V. ( Rosmiks BV ) 2006 yılında Hollanda da kurulan Rosmiks BV, Rusya da yatırım aşamasında bulunan iki adet 340 MW gücünde elektrik ve Gcal/yıl ısı üretebilen enerji santral projelerinin finansmanını sağlamak amacıyla kurulmuştur. Rosmiks LLC nin %100 üne sahiptir. Rosmiks LLC Rosmiks LLC, iki adet 340 MW gücünde elektrik ve Gcal/yıl ısı üreten, Rusya da bulunan Kozukhovo ve Tereskhova bölgelerinde enerji santral projelerini gerçekleştirmek amacıyla Rusya da kurulmuştur. Rosmiks LLC 2009 yılında projelerini tamamlayıp enerji santrallerini faaliyete başlamasını planlamaktadır. ICFS International LLC ( ICFS ) 2005 yılında Amerika Birleşik Devletleri nde kurulan ICFS, Hollanda da faaliyet gösteren Rosmiks BV nin %100 üne sahiptir.

13 10 Rotor Elektrik Üretim A.Ş. ( Rotor ) Rotor, rüzgar enerjisi santralleri kurmak amacıyla kurulmuş ve 2007 yılında Zorlu Enerji Grubu bünyesine dahil edilmiştir. Rotor EPDK dan 19 Aralık 2003 tarihinde 30 yıllığına temin edilen Osmaniye ilinde 135 MW gücünde Rüzgar Enerji Santrali lisansını temin etmiştir yılının Temmuz ayında inşaat işleri başlanmış olup, proje 2009 yılının Eylül ayında tamamlanması planlanmaktadır. 54 adet 2,5 MW gücündeki rüzgar enerjisi türbinleri General Electric den temin edilmektedir. Rotor un ayrıca Osmaniye ilinin iki ayrı bölgesinde 50 MW ve 60 MW kurulu güce sahip rüzgar enerjisine dayalı elektrik üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde 05 Ağustos 2008 tarihinden itibaren 25 yıl süre ile elektrik üretmek için lisansları bulunmaktadır. Zorlu Hidroelektrik Enerji Üretim A.Ş. ( Zorlu Hidroelektrik ) Zorlu Hidroelektrik, Hidroelektrik santralleri ve her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmak üzere 2007 yılında kurulmuştur. Zorlu Jeotermal Elektrik Üretim A.Ş. ( Zorlu Jeotermal ) Zorlu Jeotermal Haziran 2008 tarihinde kurulmuş olup faaliyet konusu her türlü enerji, buhar ve ısı ihtiyacını karşılamak üzere proje geliştirmek, fizibilite hazırlayarak her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmaktır. Zorlu Enerji Pakistan Ltd., ( Zorlu Enerji Pakistan ) Zorlu Enerji Pakistan tarihinde, rüzgar enerjisine dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmak üzere kurulmuştur. Pakistan ın Jampir eyaletinde Gharo Keti Bandar Hyderabad rüzgar koridorunda kurulacak olan toplam 5 tane 1,2 MW lık 29 tane 1,5 MW toplam 34 rüzgar gülünden oluşacak olan tesis kurulu güç olarak 49,5 MW a ulaşacaktır DOĞAL GAZ GRUBU Amity Oil International Pty. Ltd. ( Amity Oil ) Amity Oil Trakya'da, Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı ( TPAO ) ile ortaklaşa (%50-%50) sahibi olduğu ruhsat bölgelerinde 4 adet arama, 1 adet işletme ve %100 sahibi olduğu iki adet ruhsat bölgelerinde doğal gaz arama ve üretim faaliyetleri gerçekleştirmektedir. Amity Oil in TPAO ile ortaklaşa sahibi olduğu I numaralı Marmara Petrol Bölgesi arama ve işletme ruhsat bölgelerinde (Göçerler, Çayırdere, Adatepe, Doğu Adatepe, Velimeşe, Batı Velimeşe, Eskitaşlı, Reisdere, Dikilitaş) açılan 26 kuyuda ürettiği doğal gazın tamamını Trakya Doğal Gaz a satmaktadır.. Zorlu Petrogas, Petrol, Gaz, Petrokimya Ürünleri İnşaat Sanayii ve Ticaret A.Ş. ( Zorlu Petrogas ) Doğal gaz dağıtım projeleri, petrol ve petrokimya ürünleri üretim tesisleri ile petrol ve doğal gaz alım satımı faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 2000 yılında kurulmuştur. Zorlu Petrogas ın I. numaralı Marmara Petrol Bölgesi nde 7 adet, XV numaralı Konya Petrol Bölgesi nde 3 adet, XVII numaralı İzmir Petrol Bölgesi nde 3 adet ve XVIII numaralı Muğla Petrol Bölgesinde 2 adet olmak üzere toplam 15 adet doğal gaz arama ruhsatı bulunmaktadır.

14 11 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır İşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır. Bakanlar Kurulu nun 2007/11963 sayılı ve tarihli Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Karar ın yürürlüğe konulması ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta yer alan Yeni ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıştır. Buna göre bir önceki para birimi olan Yeni Türk Lirası değerleri TL ye ve Kr'ye dönüştürülürken 1 Yeni Türk Lirası, 1 TL ye ve 1 Yeni Kuruş, 1 Kr'ye eşit tutulmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle finansal tablolar, bu sebeten Şirket in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden gösterilmiştir. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal finansal tabloları faaliyette bulundukları ülkenin para birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmış olup SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiştir. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.

15 Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aşağıda belirtilmiştir: Grup un doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %20 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Şirket, sermayesinin %50 sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu şirketler konsolidasyona dahil edilmiştir. Ancak Grup un doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır. Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan ya da satılan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara alındıkları tarihten itibaren ya da satıldıkları tarihe kadar dahil edilmişlerdir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan şirketlerin ve Zorlu Enerji ye ait doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkinlik oranları aşağıdaki gibidir: Konsolide edilen şirket Oy hakkı Etkinlik oranı Oy hakkı Etkinlik oranı Zorlu O/M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş ,0 24,0 Zorlu Doğal Elektrik Enerji Üretim A.Ş ,0 97,2 Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş ,0 20,0 Zorlu Petrogas, Petrol, Gaz, Petrokimya Ürünleri İnşaat Sanayii ve Ticaret A.Ş. 73,0 73,0 100,0 78,2 Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş ,0 2,2 Zorlu Doğalgaz İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş ,0 2,2 Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş ,0 10,2 Gazdaş Gaziantep Doğalgaz Dağıtım A.Ş ,0 10,2 Amity Oil International Pty. Ltd. 100,0 100,0 100,0 100,0 Rosmiks International B.V. 100,0 51,0 100,0 51,0 Rosmiks LLC 100,0 51,0 100,0 51,0 ICFS International LLC 51,0 51,0 51,0 51,0 Rotor Elektrik Üretim A.Ş. 85,0 83,7 95,0 86,1 Zorlu Hidroelektrik Enerji Üretim A.Ş. 85,0 83,7 95,0 86,1 Zorlu Jeotermal Elektrik Üretim A.Ş. 73,0 73,0 100,0 78,2 Bundoran Financial Corporation 100,0 100,0 100,0 100,0 Zorlu Enerji Pakistan Ltd. 100,0 100, Grup yönetimi tarih ve 2009/15 sayılı karar ile Zorlu O/M, Zorlu Doğal Elektrik, Zorlu Endüstriyel, Zorlu Elektrik, Zorlu Doğal Gaz, Trakya Doğal Gaz ve Gaziantep Doğal Gaz ın hisselerinin satışına karar vermiş ve konsolide finansal tablolarda UFRS 5 kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Dolayısıyla ilgili şirketler kontrolün ortadan kalktığı tarihte durdurulan faaliyetler olarak sunulmuştur (dipnot 18).

16 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup un 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu ve ilgili dipnotları, Grup un durdurulan faaliyetlerinin UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler kapsamında muhasebeleştirilmesi ve sunulması sebebiyle yeniden düzenlenmiştir. 2.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler (a) tarihi itibariyle yürürlüğe giren yeni standartlar ve var olan standartlarda yapılan değişiklikler ve yorumlar: UFRYK 9, Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi UFRYK 13, Müşteri Bağlılık Programları UFRYK 14, UMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri Ve Birbirleriyle Olan Karşılıklı Etkileşimleri, UFRYK 15, Gayrimenkul İnşaat Anlaşmaları UFRYK 16, Yurtdışındaki İşletme İle İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması UMS 1, (Değişiklik) Finansal Tabloların Sunumu Doğrudan Özkaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı Değişiklikler UMS 8, Muhasebe Politikaları Muhasebesel Tahmin ve Hatalardaki Değişimler UMS 10, Raporlamadan Sonraki Olaylar UMS 16, Sabit Kıymetler UMS 18, Hasılat UMS 19, (Değişiklik) Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 20, Devlet Yardımlarının Muhasebeleştirilmesi ve Devlet Yardımlarının Kamuya Açıklanması UMS 23, (Değişiklik) Borçlanma Maliyetleri, Doğrudan Giderleştirmeyi Engelleyen Kapsamlı Değişiklikler UMS 27, (Değişiklik) Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 28, İştiraklerdeki Yatırımlar UMS 29, Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama UMS 31, Ortak Girişim Paylarının Mali Raporlaması UMS 32, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Sunum Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar Ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik UMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 36, (Değişiklik) Varlıklarda Değer Düşüklüğü UMS 38, (Değişiklik) Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 39, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler UMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller UMS 41, (Değişiklik) Tarımsal Faaliyetler UFRS 1, (Değişiklik) Uluslar Arası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Defa Uygulamasına İlişkin İlkeler

17 14 UFRS 2, (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler UFRS 5, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRS 7, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 8, Faaliyet Bölümleri (b) tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş mevcut standartlarla ilgili değişiklikler ve yorumlar: UMS 27, (Değişiklik) Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 28, İştiraklerdeki Yatırımlar UMS 31, İş Ortaklıklarındaki Paylar Satın Alma Yönteminin Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değişiklik UMS 39, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler UFRS 3, (Değişiklik) İşletme Birleşmeleri UFRS 1, (Değişiklik) Uluslar Arası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Defa Uygulamasına İlişkin İlkeler UFRS 5, (Değişiklik) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması UFRYK 18, Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar Şirket yönetimi, yukarıda yer alan standart ve yorumların operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip tarihinden itibaren uygulayacaktır. Şirket yönetimi söz konusu Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. UFRS lerdeki iyileştirmeler Nisan 2009 da Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) 12 standartta toplam 15 adet değişiklik gerçekleştirmiştir. UMSK nın değişiklik getirdiği standartlar aşağıda sunulmuştur: UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler UFRS 5, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRS 8, Faaliyet Bölümleri UMS 1, Finansal Tabloların Sunumu Doğrudan Özkaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı Değişiklikler UMS 7, Nakit Akım Tablosu UMS 17, Kiralama İşlemleri UMS 18, Hasılat UMS 36, (Değişiklik) Varlıklarda Değer Düşüklüğü UMS 38, (Değişiklik) Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 39, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler UFRYK 9, Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi UFRYK 16, Yurtdışındaki İşletme İle İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması

18 15 DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 01 Ocak 2009 tarihi itibariyle konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık tarihli geçmiş yıl finansal tablolarında sermayesinin %100 üne sahip ve gayrifaal durumda olan Zorlu Enerji Pakistan Ltd. bağlı ortaklığı grubun finansal durumunu toplamda ve bireysel olarak etkilememesinden dolayı konsolide edilmemiştir. Grup, cari dönem finansal tablolarında Zorlu Enerji Pakistan Ltd. şirketini, grubun finansal durumunu toplamda ve bireysel olarak etkilediğinden konsolide etmiştir. Etkinin önemsiz olması sebebiyle Zorlu Enerji Pakistan Ltd. nin etkilerinin sonucu geçmiş yıl finansal tablolarında revize edilerek sunulmamış ve TL tutarındaki etki özsermayenin tarihli birikmiş karlar hesabının açılışında gösterilmiştir tarihi itibariyle Zorlu Enerji Pakistan Ltd. nin bilanço hesapları ilave açıklama olarak aşağıda sunulmuştur Nakit ve nakit benzerleri 41 Diğer alacaklar 27 Stoklar 12 Diğer dönen varlıklar 737 Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar 14 Diğer duran varlıklar 90 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Ödenmiş sermaye 331 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar zararı (3.642) Toplam özkaynaklar (1.920) Toplam kaynaklar DİPNOT 4 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Grup un satışlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değişim bulunmamaktadır.

19 16 DİPNOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Temel raporlama biçimi Endüstriyel bölümler Bölüm satışları Toplam satış Miktar Elektrik kwh Buhar ton Doğal gaz S/m Satış gelirleri Tutar Elektrik Grubu Doğal gaz Grubu Brüt kar Elektrik Grubu Doğal gaz Grubu

20 17 Faaliyet karı Elektrik Grubu Doğal gaz Grubu Bölüm varlıkları Elektrik Grubu Doğal gaz Grubu Bölüm maddi varlık alımları Elektrik Grubu Doğal gaz Grubu Bölüm amortisman ve itfa payı giderleri Sürdürülen faaliyetler Elektrik Grubu Doğalgaz Grubu Durdurulan faaliyetler Elektrik Grubu Doğalgaz Grubu Toplam amortisman gideri

21 18 İkincil raporlama biçimi - Coğrafi bölümler döneminde Grup un sürdürülen faaliyetlerinden satış gelirlerinin %100 ü ( : %95 i) Türkiye de gerçekleşmektedir. Bölüm varlıkları Türkiye Rusya Diğer Bölüm maddi varlık alımları Türkiye Rusya (yatırım aşamasında) Toplam maddi varlık alımları DİPNOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Nakit ve nakit benzerleri Eksi: Bankalar nezdinde kredi şeklindeki cari hesaplar (65.969) (513) Nakit akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzerleri (52.770) tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının vadesi ( : ) dur.

22 19 DİPNOT 7 FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - USD TL Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - EUR Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Banka kredileri - USD TL EUR Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri - USD TL EUR Toplam uzun vadeli finansal borçlar Grup un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: EUR USD TL TL Toplamı Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Beş yılı geçen Toplam banka kredileri

23 EUR USD TL TL Toplamı Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Beş yılı geçen Toplam banka kredileri Grup un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçları ödeme planı aşağıdaki gibidir: Toplam finansal kiralama borçları Bir yıl içinde ödenecek Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) (1) (3) Finansal kiralama anapara borcu Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aşağıdaki gibidir: Bir yıl içinde ödenecek Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 11).

24 21 DİPNOT 8 ARAŞTIRMA VE DEĞERLENDİRME VARLIKLARI 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde yapılan araştırma ve değerlendirme varlıklarının maliyetleri tutarı TL dir (30 Haziran TL). 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde giderleştirilen ve maddi / maddi olmayan duran varlıklara transfer edilen araştırma ve değerlendirme varlıklarının tutarı sırasıyla 115 TL ve TL (30 Haziran 2008 Bulunmamaktadır ve TL). DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi duran varlıkların tutarı TL dir (30 Haziran TL). 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri TL dir (30 Haziran TL). 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde durdurulan faaliyetler nedeniyle satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri TL dir (30 Haziran 2008 Bulunmamaktadır). Finansal kiralama yoluyla elde edilen makine ve teçhizatın birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net kayıtlı değeri TL dir ( : TL). döneminde yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirilen faiz gideri TL ( : 567 TL ) ve kur farkı gideri TL ( : 719 TL ) dir. DİPNOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 62 TL dir (30 Haziran TL). 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde durdurulan faaliyetler nedeniyle satılan maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri TL dir (30 Haziran 2008 Bulunmamaktadır). 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (30 Haziran 2008: Bulunmamaktadır). DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 11.1 Karşılıklar Kısa vadeli borç karşılıkları TRT payı karşılığı Dava ve gider karşılıkları

25 22 Ayrılan kısa vadeli borç karşılıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: TRT payı karşılığı Dava ve gider karşılıkları Açılış bakiyesi, İlaveler Ödeme ve çıkışlar -- (1.748) Kapanış bakiyesi, Şarta bağlı varlıklar a. Satıcı ve müşterilerden alınan Teminat mektupları Çek ve senetler b. Verilen teminat mektupları, çek ve senetler Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş Diğer kuruluşlara verilen Şarta bağlı yükümlülükler a. Grup tarafından açılmış ve tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı TL ( : TL) dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmış dava toplamı 266 TL ( : 430 TL) dir. b. Zorlu Holding A.Ş., ve tarihlerinde kullanılan 750 milyon USD (dipnot 7) kredi için garantör sıfatıyla kefil olmuştur. c. tarihi itibariyle, Grup un kullanmış olduğu dış yatırım kredilerine ilişkin olarak maddi varlıklar üzerinde birinci dereceden USD ve ikinci dereceden USD tutarında ipotek bulunmaktadır. Ayrıca söz konusu krediye ilişkin olarak Zorlu Holding A.Ş. nin kefaleti bulunmaktadır. d. Grup un bağlı ortaklığı Rotor Elektrik Üretim A.Ş., Osmaniye ilinde bulunan 135 MW kapasiteli elektrik üretim santrali yatırımı için International Finance Corporation, European Bank for Reconstruction and Development, European Investment Bank, HSBC Bank Plc and Denizbank A.Ş. Bahrain Şubesi ve diğer bankaların oluşturduğu konsorsiyum tarafından tahsis edilecek 130 milyon EUR tutarında kredi anlaşması tarihinde imzalamıştır. Söz konusu kredinin vadesi 10 ile 12 yıl arasında değişecektir.

26 23 DİPNOT 12 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri İşçi ve personel gideri Enerji gideri Amortisman ve tükenme payları Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Bakım onarım giderleri Enerji nakil hatları dağıtım giderleri Türkiye Elektrik İletim A.Ş. sıfır bakiye düzeltme giderleri Diğer DİPNOT 13 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER Diğer gelirlerin TL si ve diğer giderlerin TL tutarındaki kısmı Şirket in ve bağlı ortaklığı Zorlu Petrogas ın tarihi itibariyle sattıkları Trakya Doğalgaz, Zorlu Doğal Elektrik ve Zorlu Enerji ve İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Gaziantep Doğal Gaz, Zorlu Doğalgaz, Zorlu Elektrik, Zorlu Endüstriyel, Zorlu O/M de sahip olduğu hisselerin satışından kaynaklanmaktadır (dipnot 16). DİPNOT 14 FİNANSAL GELİRLER Kambiyo karları Faiz gelirleri - Banka faiz gelirleri İlişkili kuruluşlardan alınan faiz geliri (2.661) -- Ertelenmiş finansman gelirleri Finansal gelirler DİPNOT 15 FİNANSAL GİDERLER Kambiyo zararları Ertelenmiş faiz gideri Faiz giderleri - Banka faiz giderleri İlişkili kuruluşlara ödenen faiz gideri Banka komisyon ve diğer finansman gideri Finansal giderler

27 24 DİPNOT 16 HİSSE BAŞINA KAZANÇ (KAYIP) Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç: Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) (29.722) Sürdürülen faaliyetlerden azınlık paylarına ait net dönem karı (zararı) (2.463) (1.689) Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklığa düşen ait net dönem karı (zararı) (31.411) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç (kayıp) TL 0,019 (0,004) 0,027 0,002 Durdurulan faaliyetlerden hisse başına kazanç: Durdurulan faaliyetler dönem karı (zararı) (37.296) Durdurulan faaliyetlerden azınlık paylarına ait net dönem karı (zararı) (12.199) (16.743) (24.812) (18.128) Durdurulan faaliyetlerden ana ortaklığa düşen ait net dönem karı (zararı) (49.495) (12.903) (9.659) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Durdurulan faaliyetlerden hisse başına kazanç (kayıp) TL (0,006) (0,002) 0,004 (0,001) Hisse başına kazanç (kayıp): Net dönem karı (zararı) (25.882) Azınlık paylarına ait net dönem karı (zararı) (14.662) (18.432) (14.164) Ana ortaklığa ait net dönem karı (zararı) (44.314) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar (zarar) - TL 0,013 (0,005) 0,031 0,001

28 25 DİPNOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş Zorlu Enerji Pakistan Ltd Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş Gazdaş Gaziantep Doğalgaz Dağıtım A.Ş Diğer ilişkili kuruluşlar Ertelenmiş finansman gideri (-) -- (107) b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar Zorlu Enerji Pakistan Ltd Zorlu O/M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş Zorlu Doğal Elektrik Enerji Üretim A.Ş Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş Gazdaş Gaziantep Doğalgaz Dağıtım A.Ş Diğer ilişkili kuruluşlar c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar Zorlu Holding A.Ş Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş Diğer ilişkili kuruluşlar Ertelenmiş finansman gideri (-) -- (101)

29 26 d) İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar Zorlu Holding A.Ş Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş Diğer ilişkili kuruluşlar g) İlişkili taraflarla yapılan işlemler Faaliyet Diğer Finansman Finansman Satış giderleri gelirler gideri geliri Zorlu Holding A.Ş Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş Diğer Zorlu Holding A.Ş Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş Diğer

30 27 Faaliyet Diğer Finansman Finansman Satış giderleri gelirler gideri geliri Zorlu Holding A.Ş Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş Diğer Zorlu Holding A.Ş Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş Diğer (51) Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. Şirket in sermayedarı ve ana ortaklığı olan Zorlu Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığıdır. h) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar: tarihi itibariyle toplam ödenen maaş ve ücretler TL dir ( : TL).

31 28 DİPNOT 18 DURDURULAN FAALİYETLER Şirket Faaliyet konusu Ülke Zorlu Doğal Elektrik Üretimi A.Ş. Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. Elektrik alımı ve satışı Türkiye Zorlu O/M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş. Enerji tesisi bakım hizmetleri Türkiye Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş. Enerji tesis inşaat hizmetleri Türkiye Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş. Doğal gaz dağıtımı Türkiye Gazdaş Gaziantep Doğalgaz Dağıtım A.Ş. Doğal gaz dağıtımı Türkiye Zorlu Doğalgaz İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. Doğal gaz alımı ve satışı Türkiye Zorlu Doğal Elektrik Üretimi A.Ş. ( Zorlu Doğal Elektrik ) Zorlu Doğal Elektrik, enerji, buhar ve ısı ihtiyacını karşılamak üzere hidroelektrik ve jeotermal santralleri başta olmak üzere her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak amacıyla 2008 yılında kurulmuştur. Grup, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş.'ne ait Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy ve Ataköy Hidroelektrik santralleri ile Denizli Jeotermal santralinin 30 yıl süre ile "işletme hakkının verilmesi" ve Engil Gaz Türbinleri santralinin satış yöntemi ile özelleştirilmesine ilişkin olarak 05 Mart 2008 tarihinde açık arttırma yöntemiyle yapılan ihaleyi 510 milyon USD teklif vererek kazanmış, Özelleştirme Yüksek Kurulu aşağıda sunulan enerji santrallerinin devirleri ve satışını tarihinde onaylamıştır tarihinde imzalanan anlaşma neticesinde ihale bedelinin tamamı nakden ödenmiştir. Bölge Elektrik santrali tipi Lisans verilme tarihi Lisans süresi Elektrik üretimi / Güç Yıllık üretim kapasitesi KW saat Van Motorin yıl 15,0 MW Denizli Jeotermal yıl 15,0 MW Tokat Hidroelektrik yıl 5,5 MW Eskişehir Hidroelektrik yıl 16,8 MW Kars Hidroelektrik yıl 15,4 MW Rize Hidroelektrik yıl 18,6 MW Erzurum Hidroelektrik yıl 20,9 MW Tunceli Hidroelektrik yıl 20,4 MW Erzincan Hidroelektrik yıl 15,0 MW Toplam 142,6 MW Denizli ili Şarayköy ilçesi üretim lisansı 21 Ağustos 2008 tarihli EPDK kararı ile 01 Eylül 2008 tarihinden geçerli olmak üzere 29 yıl 3 ay 17 gündür. Zorlu Elektrik Enerji İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. ( Zorlu Elektrik ) Zorlu Elektrik, elektrik enerjisinin yurt içinden ve serbest bölgelerden satın alınarak, yurt içinde toptan veya doğrudan satışı ya da yurt dışı ülkelere ihraç edilmesi amacıyla 2003 yılında kurulmuş olup tarihinde EPDK dan temin ettiği Toptan Satış Lisansı nın süresi 10 yıldır.