Burgan Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na, Giriş

Transkript

1 30 EYLÜL 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU

2 A member firm of Ernst S Young Global Limited Burgan Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na, Giriş olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU tablosunun ve konsolide olmayan nakit aktş tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge Soııttç Finansal Raporlama Standardı hiiklimlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansat Raporlama ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafindan bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin Burgan Bank A.Ş nin ( Banka ) 30 Eylül 2019 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide Istanbul - working world Building a better Kat: Daire: Ticaret Sicil No: Ey Güney Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 ey.com Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Fax: Bağımsız Denetim ve SMMMA.Ş. Tel: Sarıyer Mersis No: Türkiye finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlarna Mevzuatı na Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka nın 30 Eylül 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin, uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunutmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmerniştir. Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafindan Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin ilişkin bir güvence sağlamarnaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ( SBDS ) 2410 Ara Dönem Finansal sorgulanması ve analitik prosedürfer ile diğer sınırlı denetim prosedür[erinin ııygulanmasından oluşur. olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tünı önemli hıısuslara vikıf olabileceğine Sınırlı Denetiınin Kapsamı bir sonuç bildirmektir. Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe tıygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırtı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin

3 A member fırm of Ernst 8 Young Global Lımited Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi istanbul, Türkiye 8 Kasım 2019 Sdmlı pene\/ şb(1j 11ci A member firm of Ernst8LYoung Global Limited verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriy[e, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor working world Buliding a better EY

4 Banka nın Telefon ve Faks Numaraları İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi bilgi(burgan.com.tr Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka nın Internet Sayfası Adresi Faks : Maslak Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi, No: 13 Telefon : Sarıyer / İstanbul DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Tic. Sicil Na: Iel: Faks: Sarıyer / İstanbul / Türkiye <BANK NİN 30 EYLÜL 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. No: 13 BURGAN FaksNo : Tel No : Ad-Soyad/Ünvan : Ahmet CIÖA/ Bölüm Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Başkanı Uyesi Denetim Komitesi 1Tnetim Komitesi Halil CANTEKİN tl Adnan A,1andro GOSTUSKI T-7 Genel Müdür.şler Yönetim Kurulu yesi ve Bölüm Başkanı Genel Muhasebe Vergi ve Yasal Raporlama Uyesi Denetim Komitesi Fouad 08 Kasım 2019 bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankalarm Muhasebe Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Beşinci Bölüm Birinci Bölüm Ikinci Bölüm Üçüncü Bölüm Dördüncü Bölüm Altıncı Bölüm Yedinci Bölüm ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU AÇIKLAMALAR KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU İLGiLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARI BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER alan bölümlerden oluşmaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer Genel Müdürlük Burgan BankA.Ş.

5 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER SAYFA I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 3 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama... 4 III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama... 5 IV. Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar... 6 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi... 6 VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller... 6 İKİNCİ BÖLÜM BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)... 8 II. Nazım hesaplar tablosu III. Kar veya Zarar Tablosu IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Hisse başına kazanç XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXVIII. Sınıflandırmalar XXIX. TFRS 16 Kiralamalar standardına ilişkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar II. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar III. Kur riskine ilişkin açıklamalar IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar IX. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar VI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Yönetim kurulu başkanı ve genel müdür ün faaliyet dönemine ilişkin değerlendirmeleri ve geleceğe yönelik beklentileri... 89

6 30 EYLÜL 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile yatırım bankası statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989 da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş. nin ( Bank Ekspres ) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve Kuruluş İzni Kararnamesi 10 Ekim 1991 tarih ve sayılı Resmi Gazete de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na ( TMSF ) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi ne istinaden TMSF nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş. nin sermayesinin %99,46 sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam adet hisse Tekfen Holding A.Ş. ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş. nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş. nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş. nin %57,30 ve TST International S.A. nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. ( Eurobank EFG ) ve Tekfen Holding A.Ş. ( Tekfen Grubu ) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş. nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. ya ( Eurobank EFG Holding ) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır. Eurobank Ergasias S.A. nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank K.P.S.C. ye (eski ünvanıyla Burgan Bank S.A.K) satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A. ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank K.P.S.C. (eski ünvanıyla Burgan Bank S.A.K) tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26 lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank K.P.S.C. ye (eski ünvanıyla Burgan Bank S.A.K) devredilmiştir. Banka nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda; Eurobank Tekfen A.Ş. olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş ( Banka ) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili ne tescil ettirilmiştir. 3

7 30 EYLÜL 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı): II. BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Banka nın kayıtlı sermaye tavanı 4 milyar tam TL dir. 8 Ağustos 2018 tarihinde, Banka nın sermayesi tam TL olarak tescil edilmiştir. Banka nın ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt te kurulan Burgan Bank K.P.S.C. (eski ünvanıyla Burgan Bank S.A.K.), MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), ve Tunus ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir. 4

8 30 EYLÜL 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı): III. BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: (*) Emin Hakan Eminsoy Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: (**) Faisal M.A. Al Radwan Başkan Vekili Lisans Adrian Alejandro Gostuski Üye Yüksek Lisans Mehmet Alev Göçmez Üye Yüksek Lisans Halil Cantekin Üye Lisans Osama T. Al Ghoussein Üye Lisans Fouad Husni Douglas Üye Yüksek Lisans Khaled F.A.O. Alzouman Üye Lisans Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Genel Müdür: Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Esra Aydın Operasyon & Yönetim Hizmetleri Lisans Mutlu Akpara Hazine, Sermaye Piyasaları ve Finansal Yüksek Lisans Kurumlar Cihan Vural İç Sistemler Lisans Rasim Levent Ergin İnsan Kaynakları Yüksek Lisans Suat Kerem Sözügüzel Kurumsal & Ticari Bankacılık Lisans Hasan Hüseyin Uyar Krediler Yüksek Lisans Hasan Ufuk Dinç Dijital Bankacılık ve Bilgi Teknolojileri Yüksek Lisans Ümit Sönmez Mali İşler Yüksek Lisans Denetim Komitesi: (***) Halil Cantekin Başkan Lisans Adrian Alejandro Gostuski Üye Yüksek Lisans Fouad Husni Douglas Üye Lisans (*) Yönetim Kurulu Başkanı Emin Hakan Eminsoy 7 Ağustos 2019 tarihi itibariyle göreve başlamıştır. (**) Yönetim Kurulu Başkanı Faisal M.A. Al Radwan 31 Temmuz 2019 tarihi itibariyle bu görevinden ayrılmış olup, görevine Yönetim Kurulu başkan vekili olarak devam etmektedir. Aynı tarihte yönetim kurulu üyesi Majed E.A.A. Al Ajeel bu görevinden ayrılmıştır. (***) Denetim Komitesi Üyesi Osama T. Al Ghoussein, 21 Ekim 2019 tarihi itibariyle bu görevinden ayrılmış olup, yerine Fouad Husni Douglas atanmştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. 5

9 30 EYLÜL 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı): IV. BANKA DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Burgan Bank K.P.S.C %99,41 %99,41 - Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 1 milyon adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5 i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10 u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. V. BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul da yerleşik olan Banka 30 Eylül 2019 tarihi itibarıyla yurt içinde 35 (31 Aralık 2018: 41) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 30 Eylül 2019 tarihi itibarıyla Banka nın personel sayısı 945 (31 Aralık 2018: 1.006) kişidir. VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER: Bulunmamaktadır. 6

10 İKİNCİ BÖLÜM BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI I. Bilanço (Finansal durum tablosu) II. Nazım hesaplar tablosu III. Kar veya zarar tablosu IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosu

11 30 EYLÜL 2019 VE 31 ARALIK 2018 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) I. BİLANÇO Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Beşinci (30/09/2019) (31/12/2018) VARLIKLAR Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit Değerler ve Merkez Bankası I-a Bankalar I-c Para Piyasalarından Alacaklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar I-b Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar I-d Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar I-l Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Krediler I-e-f Kiralama İşlemlerinden Alacaklar I-k Faktoring Alacakları I-e İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar I-g Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Finansal Varlıklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) I-e-f III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-o Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI İştirakler (Net) I-h Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler Bağlı Ortaklıklar (Net) I-i Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) I-j Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-m VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI I-n X. DİĞER AKTİFLER (Net) I-p VARLIKLAR TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

12 30 EYLÜL 2019 VE 31 ARALIK 2018 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) I. BİLANÇO Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot (Beşinci (30/09/2019) (31/12/2018) YÜKÜMLÜLÜKLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-a II. ALINAN KREDİLER II-c III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II-d Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. FONLAR Müstakrizlerin Fonları Diğer VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II-b VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II-g Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) II-f X. KARŞILIKLAR II-h Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XI. CARİ VERGİ BORCU II-i XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU II-i XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-j Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI II-k Krediler Diğer Borçlanma Araçları XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER II-e XVI. ÖZKAYNAKLAR II-l (22.754) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri (736) - (736) (99) - (99) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri (736) - (736) (99) - (99) 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (1.186) (22.754) (23.940) Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar (12.584) - (12.584) Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı ( ) - ( ) Dönem Net Kâr veya Zararı Azınlık Payları YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9

13 30 EYLÜL 2019 VE 31 ARALIK 2018 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAP TABLOLARI II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot (30/09/2019) (31/12/2018) (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER III-a Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemeleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER III-a Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler için ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10

14 30 EYLÜL 2019 VE 30 EYLÜL 2018 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir. III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (Beşinci Bölüm) Sınırlı Denetimden Geçmiş 01/01/ /09/2019 Sınırlı Denetimden Geçmiş 01/01/ /09/2018 Sınırlı Denetimden Geçmiş 01/07/ /09/2019 Sınırlı Denetimden Geçmiş 01/07/ /09/2018 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler Finansal Kiralama Faiz Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri IV-k II. FAİZ GİDERLERİ (-) IV-b Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Kiralama Faiz Giderleri Diğer Faiz Giderleri IV-k III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer IV-k Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere (-) Diğer (-) IV-k V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) IV-c Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (2.665) Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (373) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) IV-e X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) IV-e (137) XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-f XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) (10.823) XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) IV-g XVII. XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-h (21.277) (36.491) (10.951) 18.1 Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) IV-i XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX- XXI) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) IV-j Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) 0,727 1,107 0,036 0,356 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11

15 30 EYLÜL 2019 VE 30 EYLÜL 2018 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir. IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmiş 30/09/ /09/2018 I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (88.842) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar (88.842) Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri (44.505) Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri ( ) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (25.709) III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12

16 30 EYLÜL 2019 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II-l (99) (3.058) (22.972) ( ) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) (99) (3.058) (22.972) ( ) IV. Toplam Kapsamlı Gelir ( ) - (988) V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış (637) (637) XI. Kâr Dağıtımı (13.572) ( ) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (13.572) ( ) Diğer Dönem Net Kar veya Zararı Toplam Özkaynak Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+X+XI) (736) (3.058) (6.031) (23.722) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13

17 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II-l (3.141) (4.214) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler ( ) - ( ) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi ( ) - ( ) III. Yeni Bakiye (I+II) (3.141) (4.214) (64.495) IV. Toplam Kapsamlı Gelir (34.714) V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı (1.696) VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı ( ) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) Diğer Dönem Net Kar veya Zararı Toplam Özkaynak Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+X+XI) (99) (3.141) (38.928) ( ) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 14

18 30 EYLÜL 2019 VE 30 EYLÜL 2018 TARİHLERİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot (Beşinci Bölüm) Sınırlı Denetimden Geçmiş 30/09/2019 Sınırlı Denetimden Geçmiş 30/09/2018 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı ( ) Alınan Faizler Ödenen Faizler ( ) ( ) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler ( ) ( ) Ödenen Vergiler (9.044) (7.696) Diğer ( ) ( ) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (23.432) (31.866) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış ( ) Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış ( ) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (1.711) (3.423) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) ( ) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) ( ) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı ( ) ( ) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ( ) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (6.826) (2.774) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar ( ) ( ) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 15

19 30 EYLÜL 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile binalar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. TFRS 16 Kiralama İşlemleri TFRS 16 Kiralamalar Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Bu standarda göre, faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) ve kira ödemesine ilişkin finansal borç olarak bilançoda gösterilmektedir. Banka, bu standardı zorunlu uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 dan itibaren uygulamaya başlamıştır. Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 16