TÜRK EKONOM İ BANKASI MAL İ ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 SINIRLI DENETİM RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

Transkript

1 TÜRK EKONOM İ BANKASI ANONİM ŞİRKET İ VE MAL İ ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Türk Ekonomi Bankas ı A. Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul TÜRK EKONOM İ BANKASI ANONİM VE MAL İ ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Türk Ekonomi Bankas ı A. Ş. ve Mali Ortaklıkların ı nı n ( Grup ) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile ayn ı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit ak ış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırl ı denetime tabi tutmu ş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kurulu ş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırl ı denetim, 5411 sayıl ı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiş tir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırl ı bir güvence verecek şekilde planlanmasın ı ve yapılmasın ı öngörür. Sınırl ı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanmas ı ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanmas ı ile sınırl ı olduğundan, tam kapsaml ı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsaml ı bir denetim çalışmas ı yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmi ş olduğumuz sınırl ı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grubun 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla mali durumunu ve ayn ı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçların ı ve nakit akımların ı 5411 sayıl ı Bankacılık Kanununun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBEC İ MAL İ MÜŞAVİRLİK A. Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 10 Ağustos 2007

3 TÜRK EKONOM İ BANKASI A. Ş.'NİN 30 HAZİRAN 2007 TARİH İ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Adres : Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıkl ı İstanbul Telefon : (0 212) Fax : (0 212) Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : yatirimciiliskileri@teb.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebli ğ e göre hazırlanan alt ı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAK İ GRUBUN MAL İ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tablolar ı konsolide edilen bağl ı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağl ı Ortaklıklar 1. The Economy Bank N.V. 2. Stichting Custody Services TEB 3. Kronenburg Vastgoed B.V. 4. TEB Finansal Kiralama A. Ş. 5. TEB Factoring A. Ş. 6. TEB Yatırım Menkul Değerler A. Ş. 7. TEB Portföy Yönetimi A. Ş. Bu raporda yer alan konsolide alt ı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar ı, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ı, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Liras ı cinsinden hazırlanm ış olup, bağımsız sınırl ı denetime tabi tutulmu ş ve ilişikte sunulmuştur. 10 Ağustos 2007 Yavuz Canevi Alain Pierre André Bailly İsmail Yanık Varol Civil E. Sevinç Özşen B. Ilgaz Doğan Yönetim Kurulu Başkanı Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Başkan Vekili Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetici Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Çiğdem Başaran / Yatırımc ı İlişkileri Yöneticisi Tel No: (0212) Fax No: (0212)

4 İÇİNDEKİLER BİRİNC İ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. Ana ortaklık bankanın kurulu ş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi 1 II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapıs ı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolayl ı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortaklar ı, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip olduklar ı paylara ilişkin açıklama 2 IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 2 İKİNC İ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço 3 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 5 III. Konsolide gelir tablosu 6 IV. Konsolide özkaynak değişim tablosu 7 V. Konsolide nakit ak ış tablosu 9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 10 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabanc ı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 10 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 11 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 12 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 13 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 13 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 13 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 16 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 16 X. Sat ış ve geri al ış anlaşmalar ı ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 16 XI. Sat ış amaçl ı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 17 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XIX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 21 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 21 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 21 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 21 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 23 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 26 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 27 IV. Konsolide faiz oran ı riskine ilişkin açıklamalar 29 V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 33 BEŞİNC İ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 35 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 48 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 57 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 61 V. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 67 ALTINCI BÖLÜM Snırl ı Denetim Raporu I. Sınırl ı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanmas ı gereken hususlar 70 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 70

5 BİRİNC İ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklı k Bankanın Kurulu ş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi Türk Ekonomi Bankas ı Anonim Şirketi ( Banka ), Kocaeli Halk Bankas ı T.A. Ş. ünvan ı altında 1927 yılında Kocaeli de kurulmu ş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınm ış ve ismi Türk Ekonomi Bankas ı A. Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul a alınmıştır. II. Ana Ortaklı k Bankanın Sermaye Yapıs ı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklar ı, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir: Hissedarların Adı Ödenmiş Sermaye % Ödenmiş Sermaye % TEB Mali Yatırımlar A. Ş. 84, , Halka arz edilmi ş hisseler 15, , Diğer hissedarlar toplamı , , Haziran 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka nın ödenmi ş sermayesi birim nominal değeri 1.00 YTL olan, 100,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın 27 Mart 2007 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında, her türlü yasal prosedür tamamlandıktan sonra, Banka nın çıkarılm ış sermayesinin, kayıtl ı sermaye tavan ı içerisinde 23,500 YTL artırılarak 100,000 YTL ye yükseltilmesine ve artırılan 23,500 YTL nin 11,750 YTL lik kısmının olağanüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL lik kısmının da enflasyon düzeltme farkından karşılanarak ortaklara paylar ı oranında bedelsiz hisse senedi olarak verilmesine karar verilmi ş olup sermaye artışına ait işlemler 12 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmış tır. 1

6 III. Ana Ortaklı k Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Ana Ortaklı k Bankada Sahip Olduklar ı Paylara İlişkin Açıklama Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Tefti ş Kurulu Başkanı İsmi : Yavuz Canevi : Dr.Akın Akbaygil Alain Pierre André Bailly (Denetim Komitesi Başkan ı) İsmail Yanık (Denetim Komitesi Başkan Vekili) Jean-Jacques Marie Santini Metin Toğay Michel Roger Chevalier Refael Taranto Varol Civil (Genel Müdür) : Hakan Tıraşın Genel Müdür Yardımcıları : Emine Sevinç Özşen İzzet Cemal Kişmir Levent Çelebioğlu Nilsen Altıntaş Nuri Tuncalı Saniye Telci Turgut Boz Turgut Güney Ümit Leblebici Ünsal Aysun Denetçiler : Ayşe Aşardağ Cihat Madanoğlu Yukarı da belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Ana Ortaklık Banka da sahip olduklar ı paylar ortaklar pay defterine göre çok önemsiz seviyededir. IV. Ana Ortaklı k Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad /Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar TEB Mali Yatırımlar A. Ş. 84,254 % ,254 - Ana Ortaklı k Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolayl ı hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB Mali Yatırımlar A. Ş. dir. TEB Mali Yatırımlar A. Ş. nin %50 hissesi BNP Paribas tarafından kontrol edilmektedir. V. Ana Ortaklık Banka nın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana Ortaklı k Banka'nın faaliyet alan ı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanısıra proje finansman ı ve fon yönetimi işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yan ı sıra TEB Yatırım Menkul Değerler A. Ş. ve TEB Sigorta A. Ş. adına şubeleri aracılığı ile acentalık faaliyetleri de yürütmektedir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka nın yurt içinde 232 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık yurtiçi, 1 yurtd ışı şube). 2

7 İKİNC İ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu V. Konsolide Nakit Ak ış Tablosu

8

9 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırl ı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 332, ,027 1,137, , , ,486 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 215,375 26, , ,888 11, , Alım Satım Amaçl ı Finansal Varlı klar 197,977 17, ,897 84,205 6,723 90, Devlet Borçlanma Senetleri 194,875 16, ,551 80, , Sermayede Pay ı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler 3,102 1,244 4,346 3,939 6,201 10, Gerçeğe Uygun Değer Fark ı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandı rı lan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay ı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler 2.3 Alım Satım Amaçl ı Türev Finansal Varlı klar 17,398 8,402 25,800 17,683 4,596 22,279 III. BANKALAR VE DİĞER MAL İ KURULUŞLAR (3) 23, , ,913 4,428 1,059,737 1,064,165 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 370, ,629 1,194-1, Bankalararas ı Para Piyasası ndan Alacaklar 370, , İMKB Takasbank Piyasası ndan Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar ,194-1,194 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1,348, ,805 1,594,111 1,289, ,427 1,555, Sermayede Pay ı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri 1,348, ,431 1,591,728 1,289, ,368 1,555, Diğer Menkul Değerler - 2,318 2, VI. KREDİLER (5) 4,150,735 2,325,323 6,476,058 3,538,736 2,203,525 5,742, Krediler 4,115,959 2,325,323 6,441,282 3,524,192 2,203,525 5,727, Takipteki Krediler 74,277-74,277 44,792-44, Özel Karşılı klar (-) (39,501) - (39,501) (30,248) - (30,248) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (17) 260, , , ,281 91, ,861 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 1,642 8,557 10,199 1,655 9,402 11, Devlet Borçlanma Senetleri 1,642 8,557 10,199 1,655 9,402 11, Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklı klar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklı klar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) (9) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklı klar Mali Olmayan Ortaklı klar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (10) 66, , ,871 51, , , Finansal Kiralama Alacaklar ı 82, , ,566 63, , , Faaliyet Kiralamas ı Alacaklar ı 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmam ı ş Gelirler (-) (16,888) (33,807) (50,695) (12,487) (34,356) (46,843) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı lar 13.2 Nakit Ak ış Riskinden Korunma Amaçlı lar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı lar XIV. MADD İ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 90,037 6,957 96,994 57,335 7,363 64,698 XV. MADD İ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 48, ,732 41, , Şerefiye 1,205-1,205 1,205-1, Diğer 47, ,527 40, ,329 XVI. VERG İ VARLIĞI (14) 51,785-51,785 22,317 4,408 26, Cari Vergi Varl ığı 17,194-17,194 7,811 4,408 12, Ertelenmi ş Vergi Varl ığı 34,591-34,591 14,506-14,506 XVII. SATI Ş AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) XVIII. DİĞER AKTİFLER (16) 121,162 48, ,563 55,993 28,035 84,028 AKTİF TOPLAMI 7,080,886 4,533,958 11,614,844 5,627,362 4,670,958 10,298,320 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıc ı parçalarıdır. 3

10 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO I. KONSOLİDE BİLANÇO PASİF KALEMLER Bağımsız Sınırl ı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 3,164,031 4,389,348 7,553,379 2,489,200 4,236,505 6,725,705 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 168,754 3, ,890 67,380 1,738 69,118 III. ALINAN KREDİLER (3) 605, ,712 1,584, ,291 1,009,132 1,396,423 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR (4) 809, , , , Bankalararas ı Para Piyasaları ndan Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasası ndan Borçlar 21,164-21,164 23,685-23, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 788, , , ,004 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayal ı Menkul Kı ymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR VII. MUHTELİF BORÇLAR 123,875 55, ,541 74,038 60, ,313 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5) 78,787 1,491 80,278 39,301 2,365 41,666 IX. FAKTORİNG BORÇLARI (12) 64,143 52, ,229 67,213 43, ,072 X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (6) 10.1 Finansal Kiralama Borçlar ı 10.2 Faaliyet Kiralamas ı Borçlar ı 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmi ş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (7) 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı lar 11.2 Nakit Ak ış Riskinden Korunma Amaçlı lar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı lar XII. KARŞILIKLAR (8) 52,874 13,411 66,285 41,136 12,362 53, Genel Karşılı klar 29,918 13,411 43,329 20,143 12,362 32, Yeniden Yapılanma Karşıl ığı 12.3 Çalışan Haklar ı Karşıl ığı 8,650-8,650 7,516-7, Sigorta Teknik Karşılıklar ı (Net) 12.5 Diğer Karşılı klar 14,306-14,306 13,477-13,477 XIII. VERG İ BORCU (9) 74,768 2,040 76,808 51,428 4,208 55, Cari Vergi Borcu 74,768 2,040 76,808 51,428 4,208 55, Ertelenmi ş Vergi Borcu XIV. SATI Ş AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR (10) XV. SERMAYE BENZER İ KREDİLER (11) - 283, , , ,912 XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) 628,447 65, , ,204 63, , Ödenmi ş Sermaye 100, ,000 76,500-76, Sermaye Yedekleri 237,992 1, , ,993 2, , Hisse Senedi İhraç Primleri 1,661-1,661 1,661-1, Hisse Senedi İptal Kârlar ı Menkul Değerler Değer Art ı ş Fonu (4,595) 1,710 (2,885) (12,344) 2,220 (10,124) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışlar ı Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışlar ı İştirakler, Bağl ı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonlar ı (Etkin kısı m) Sat ış Amaçl ı Duran Varlıklar Değer Artışlar ı Diğer Sermaye Yedekleri 240, , , , Kâr Yedekleri 223,008 57, , ,098 51, , Yasal Yedekler 36,423-36,423 28,756-28, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 208,345 57, , ,333 50, , Diğer Kâr Yedekleri (21,760) (209) (21,969) (18,991) 288 (18,703) 16.4 Kâr veya Zarar 67,447 6,414 73, ,613 9, , Geçmi ş Yıllar Kâr ve Zararlar ı Dönem Net Kâr ve Zarar ı 67,447 6,414 73, ,613 9, , Azınlık Hakk ı (17) PASİF TOPLAMI 5,770,164 5,844,680 11,614,844 4,564,880 5,733,440 10,298,320 İlişikteki notlar bu finansal tabloları n tamamlayıc ı parçalarıdır. 4

11 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırl ı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dipnot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`*C 5\ 8:*; :*M 7a; :B; C - 193, ,751-84,319 84,319.23bK3 c(8c S2B;RC.23bK3.23F43c+32=d5"C >*5e$W(;":2>; M D:*; c(8c SB; C.23bK3O3FE8VA5 Cc(8C SB; C.23fK3 =5 :K>L?B2JDT3H IZ3Ag;"< D: [ B7h; N;"C ; :< 8B5"C 8798e X5 :.23iK3.23jA3 Faktoring E8VA5 CN;"C ; :K< Garantilerinden 8B5 C 8798eX*5 :.23kK3 E8VA5 CZJ+5R\;B5"< B5 C 8798eRXL5": 50,194 91, ,370 44,489 87, ,341 "! % l&l&% ( -. / 0*- 12/ 5,385 42,272 47,657 2,511 69,949 72,460 O3.3 c ; TADB; 7a;"e 4;R; IKILmK< B5 C 3,285, ,087 3,569, , , ,466 O3.3.23]U+; X*5"B8 02[>L< 8\6E5VA5 CZ[BD7n46;; II2m< B5 C 8 1,336, ,050 1,611, , , ,535 O3.3O3]U+; X*5"B8 02=5 GAXA?K; <[B 3o g;"< 3L4;L; ILIKm< B5 C 8 145, , , , ,207 O3.31*3FH P < 8C 3LGL5 W(;V3Lp C < 3*g*5 C 3KH P < 3A46;L; ILIKmK< B5RC ,000-4,000 O3.3_63]J?B 3LN; C 3RJC 5XK8L4;"I*M 8M4;L; ILIKm< B5"C 8 O3.3b*3]=5 :63RJ+DT63HIC 3L[C ;QDBD>&46;;"IKILmK< B5"C 8 175, , , ,914 O3.3f*3]q6SAC?K:*B?&J$;"C P DBD> r$x5"7h5(46;; II2m*XAm O3.3i*3 O3.3j3 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 388, , , ,573 O3.3k*3]JC İhracat 5"XL8AJ;RC< Taahhütlerinden DKs; C Q; 7a;(tZ87h8<64;R; IKILmK< Kaynaklanan B5 C Vergi 8 ve Fon Yükümlülükleri 13,106-13,106 10,094-10,094 O3.3.uK3 613, , , ,726 O3.3.K.3 Açığa Menkul Kıymet Sat ı ş Taahhütlerinden Alacaklar O3.3."O3vE8VA5 Cc ; Açığa Menkul TDB;"7h;e 4;; ILIKm< Kıymet Sat B5 C ı ş Taahhütlerinden Borçlar O3O3 c ; TADB; YK8B8C46;; II2m< B5 C ,021-2,021 O3O3.23wc ; TADB; YK8B8CZJC 5 X8K4;"I*M 8M(4;R; IKILmK< B5 C 8 1,948,937 9,037 1,957,974-11,931 11,931 O3O3O3FE8VA5 Cc ; TDB; Y*8B8C4;L;"I2ImK< B5 C "! %(xy, &zk { $ & ( - O/ 1,948,937 9,037 1,957,974-11,931 11,931 1*3. 8M >L< 5 :&JSAC?L:K7 ; [(7a; }BDL4*mKC 5"G+~68:K;":AM ;B2[C ;}B;"C 1,979,317 4,146,378 6,125,695 1,227,923 2,168,837 3,396,760 1*3.3. 1*3.3O Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçl ı İşlemler 1*3.31 Nakit Ak ış Riskinden Korunma Amaçl ı İşlemler 1*3O Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçl ı İşlemler 1*3O3. U+; AlıX*5"B8EAGA8e([BD7ao m Satım Amaçl ı İş g;"< lemler D7nH P B5 7hB5 C 8 1,979,317 4,146,378 6,125,695 1,227,923 2,168,837 3,396,760 1*3O3.23. U+; X*5"B8EAGA8e([BD7nH P B5 79B5 C 8 508,495 1,021,348 1,529, , , ,670 1*3O3.23O U+; X*5"B8EAGA8eg*; < D7 H P B5 79B5 C 8 288, , , , , ,181 1*3O3O `Z; C ;$GA5 P B5 7hB5"C 8 219, , ,123 97, , ,489 1*3O3O3. C ; [$BD7 H P B5 7hB5 C 8 1,109,486 2,243,320 3,352, , ,815 1,633,504 1*3O3O3O C ;g*; <D7 H P B5"7&B5 C 8 84,544 1,519,027 1,603,571 21, , ,903 1*3O3O31 8e$[$BD7 H P B5"7&B5 C 8 1,014, ,041 1,730, , , ,682 8e+g*; < D7nH P B5 7hB5"C 8 6,573 4,364 10,937 7,488 2,716 10,204 1*3O31 `Z; C ;202~Z;"8e(GK5 =5 :K>L?BLE5VL5"C(p@M 8TSK:LB; C D 4,189 3,888 8,077 4,745 1,970 6,715 1*3O31*3. `Z; C ;$[ BD7 p(@6m 8TLSK:LB; C D 361, , , , , ,191 1*3O31*3O `Z; C ;+g;"< D7Šp(@M 8TS2:B;"C D 181, , , , , ,313 1*3O31*31 ~*;8e$[+BD7 p(@m 8T*SR:*B; C D 180, , , , , ,878 1*3O31*3_Œ~*;8e+g*; < D7Šp(@M 8TASA:AB;"C D 1*3O31*3b =5 :K>L?BLE5VL5"C B5RCZ[BD7 p@m 8TLS2:B; C D 1*3O31*3f =5 :K>L?BLE5VL5"C B5RC g*; < D7Šp(@M 8TS2:B;"C D 1*3O3_ ~K?<?C 5M`6;"C ;$H P B5 79B5 C 8 1*3O3_63. ~K?<?C 5M`6;"C ; [BD7nH P B5 79B5 C 8-103, ,055-53,299 53,299 1*3O3_63O ~K?<?C 5M`6;"C ;g*; < D7 H P B5 79B5 C 8-103, ,055-53,299 53,299 1*3O3b ~K?<?C 5M~6;8e([BD7ao g;"< D7 H P B5"7&B5 C 8 1*3O3b*3. ~K?<?C 5M~6;8e([BD7 H P B5 79B5 C 8 1*3O3b*3O ~K?<?C 5M~6;8eg;"< D7nH P B5 79B5"C 8 1*3O3f E8VA5 C $$%Žx l y$%6 ( x*x*x - 183, , , ,096 B. x+! d + % y$% 32,981,718 6,049,001 39,030,719 26,069,562 1,955,231 28,024,793 _63.3 =ŽmKP < 5 C 8A~6SA:GK5 `6SAC < \ KT=5 GKQ?K< B; C D 25,192, ,797 25,895,199 22,970, ,470 23,609,301 _63O3 *7a; :K5 < 5 [+BD:*; :&=5 :K>L?BLE5"VA5 C B5"C 1,190,950-1,190, , ,851 _631K3 46; I*M 8B5 [BD:*; :+ 5">LB5 C 20,694, ,292 20,856,520 20,092, ,716 20,287,500 _63_*3 46; I*M 8B5 [BD:*; :48 Q;"C 86g*5 :*5"< B5 C 2,913, ,288 3,188,871 2,362, ,038 2,589,081 _63bK3 46; I*M 8B5 [BD:*; :E8VA5RCZJ DTL7a5 < B5 C 393, , , , , ,206 _63fK3 HIC ;RQ2D:*; [C ;QDp$B?2:; :+J$DTL7 5 < B5"C - 68,950 68,950-70,552 70,552 _63iK3 E8VA5 C 67a; :*5"<KJDTK7 5 < B5 C _63jA3 *7a; :K5 <JDTL7a5 <K[B; :B;"C x+! l + + +{$% b*3.3 =5 :K>L?B2JDT27 5 <B5"C 7,788,944 5,345,742 13,134,686 3,098,639 1,315,948 4,414,587 b*3o :*;"<Zg*5 :*5"< B5 C 8 149,986 12, , ,914 80, ,519 b*31k3 *7 < 8; 3,712,758 3,919,793 7,632,551 3,699 2,297 5,996 b*3_*3 U+;"C ; :< 2, , , , ,588 b*3bk3 b*3fk3 Gayrimenkul 2,948, ,088 3,765,770 2,070, ,792 2,815,338 b*3ik3 Diğer Rehinli Kı ymetler 974, ,531 1,412, , ,666 1,151,146 x"! Rehinli Kı ymet Alanlar KABUL + $l&z2 ( %+ ( y EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER * ( ,399,950 12,680,537 52,080,487 28,949,269 6,285,074 35,234,343 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıc ı parçaları dır. 5

12 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Toplam Toplam Toplam Toplam " š œ & ža &žž ŸAR A h * L L Žªa «Z R d L A 737, , , ,802 A ± ²* Z ²d 9 R R³"««6 R ªa «Z R d L A 495, , , ,347 A µ h L 6 L R * L ªa «6 L d ( 2 L L 15,871 8,223 8,181 4,834 A ( L 9 ¹* º" *º"«(»³ L¼ L 6 L Žªa «Z R d L A 39,008 29,348 18,492 13,073 A ½ ¾ L *²Z œ KÀK L L L Žªa «Z R Ž ( L L 11,109 20,710 7,956 12,777 A ½ ªa «¼ÂÁ Rà «¼Äª ¼d Å2 «d Z R Zº K ZÆŽ R «6 R L 135,190 69,927 65,460 34,395 A ½ Ç Å2 ÀK Èa¹ZÉL² ÀK L ( Ź«9ÊL ËZ L¹* 9 L A Ìœ A Zº«Ã «R d 6Æ 9,126 5,783 4,377 1,848 A ½ µ Á Là «¼ R¹6 aí9 A «$ ( 6 R º" L Æœ R «Ź L * L A ½ ÆŽ K L¹* œ 9 K L Î Ï ²Ã ²* Ð2 A Ìœ Rà ««¼ R 125,534 63,724 60,759 32,327 A Ñ ( * L º" L ( 9 L L¼ aç K A Ò œ ÀK L + L 9Ç K A 17,517 14,342 8,595 (820) 2 š d Óœ ža & ža Ÿ 23,305 11,041 12,383 6,196 ¾ LËZ K² Rà 9Æœ L L œ L L 473, , , ,150 h²z R Z«R d h L ÆŽ L A Ž ( L L 323, , ,189 98,129 µ ( L 9 ¹* º" *º"«(»³ L¼ L 6 9Æœ L L d L A A 79,672 46,056 50,460 26,234» Ô KÅ9Î L œ¾n L *²Z 9«¹K¼ Là L ÆŽ L L d L A L 69,793 28,566 36,905 11,946 ½ œ ÀK L + L 9Ç K L R R Õœ 9Ö $ 9 œ & žž ŠØ &Ù "Ú (6,387) (159) ÛŽ Õœ 9Ö Ü Ý9ž &ÖnÛ9 ßÞàœáß â6ãžàžõä & žž + &žž 263, , ,278 67,652 ªa «6 R ŽåœÐA Là Ë6 a 9±K¼ º ¹*± * R 76,903 50,137 40,024 27,699 L æd LŹ * h * L * L 102,512 60,586 55,240 33,670 L Ç R¹* æž R 6 Z h * L 14,137 7,903 8,018 4,332 L µ œ ÀK L 17,826 13,268 9,309 7,013 ÆŽ L L åœðl LÃËZ 9 9±¼ º ¹±K Z R 70,549 39,415 37,913 22,325 Z æd LŹ * h * L Æœ A L 25,609 10,449 15,216 5,971 Z Ç R¹* æž R 6 Z h * L 9Æœ L A Z µ œ ÀK L Ûa Ö+ &áß 9Ö+Ö+Ü œ + Rža & ža Ÿ µ* 24,764 9,666 14,722 5,523 Û9 2 Ö+ "Ý 9žŽ Þ ç9žšè( ( ž9 œžâø ÕœéAê Ú Ÿ (145) ÑZ Á L ¼d A¹* œ ¹6 Aº2 Aº"«(»³" L¼œ A 6 9ÊL «ë & R «(3,850) 12,288 (2,083) 2,763 ÑZ 9 A¼ ì ¹*±»³" L¼Ž L 6 9ÊL «ë + R R «(19,508) 73,326 (18,397) 59,373 Û9 R R Óœ Ríœ žä $ a 9 ãd 9Öß œ & ža &žœ Ÿ"½ 15,658 (61,038) 16,314 (56,610) Û9 R 2 a 9 "㜠9Öß œ + ž +žž 9Öàî h 9áï 15,670 10,048 7,604 2,674 Ø R ð Û9ð$Û9ð(Û Rð Ûœ Ú 352, , , ,643 ñž Þyža ÓŽ Û Ó 2í žï 9 h aý 9Þ{ + žïó híd &ž ӜܜòÜœò Ÿ Ñ* Þ{ 9žœò Ríd 9Ø Ù Ú 21,019 12,903 9,179 6,213 ñž Óœ Ríœ žä $ a 9 ãd 9Öß œ Ód +ž +žž hø Ù Ú Ÿ Ò* ñœ " ñœ " Õœ 9Ö $ & "㜠9ÖšÞ ç9ž è 9ž 9žŽ 9Ø Ûœ ÙL ñœù"ñ Ú 236, , ,375 81,969 94,773 64,971 42,274 12,461 B İ RLE Ş ME İŞ LEM İ SONRASINDA GEL İ R OLARAK ñœ R " KAYDED ó (Þ{ aã Õa 9ÞôãœóŽÕŽÖ$ áß õ9ãž 9õŽ + Õœ Õ İLEN FAZLALIK TUTARI àž Ö 9Þ{ & Þ{ + žaóa ÕÂÞ{ç9ž9è 9ž 9ž ñœ Ûœ Õœ 9Ö î$ 9ž9 dâ6 î à{ 2âZãdà ÕÂÞdç9ž "è ž9 œžž ñ Ûa Û9 žœ d hóžõœýa hâ +Þ{ç9ž9è 9ž 9žÂØ ñœ ð(ñž Rð(ñŽ R ð(ñd "Û Ú ŸöK ñ Û9 R Û9 žœ d &Þ 9žŽòZ Ríœ œø Ú Ÿ ø* 94,773 64,971 42,274 12,461 2ÑZ ù& L ZÆŽ L É 9 R R³««ÀK«(20,912) (17,775) (9,342) (2,031) 2ÑZ Î Ã L K¼ ³Æœ L ÉK R ³««À«(42,807) (5,751) (23,226) 5,064 ñ Û9 2 Û9 žœ d âàžõœž9 âz a 9 ã 9ÖßÞ ç9žaè $ 9žœ 9žŽ ŸA2úA 21,895 (12,024) 13,884 (7,095) Ø ñ Û ñžû9 Ú 73,861 47,196 32,932 10,430 2ÒZ a²* ²Z ²Z R L L ¹Z Rà L 2ÒZ œ ÀK L ñ Û9 R R ûõœ 9ÖnÓœó Õ &áüþ{ç9ža è $ 9žœ 9žŽ ŸA Aö Ç& ²*ì6²* 9ÊR «ëz $ A L «73,861 47,196 32,932 10,430 Aö ª9 *«6 «Í9 LŹ L «œêr «ë L «Ÿ ý 73,861 47,196 32,932 10,430 Í9 ºº2 9 h A³"«Z 9 9ÊL ëz $ A L İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıc ı parçalarıdır. IV. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırl ı Denetimden Geçmiş Ödenmi ş Sermaye Enflasyon Hisse Senedi Dipnot Ödenmiş Sermaye Düzeltme Fark ı ve Diğer Sermaye Yedekleri İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Önceki Dönem I Dönem Ba şı Bakiyesi , , ,955-74,304 (8,633) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 6,233 (17,878) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikas ında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 6,233 (17,878) III. Yeni Bakiye (I+II) 57, , ,955-80,537 (26,511) Dönem İçindeki Değişimler - - IV. Birleşmeden Kaynaklanan Art ış/azalış - - V. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden - - VI. Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Ak ış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Dönem Net Kar ı/(zarar ı)

13 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU Aktarılan Tutarlar - - VII. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden - - VIII. Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Ak ış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - IX. Dönem Net Kar ı veya Zararı ,19 X. Kar Dağıtım ,801-81, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ,801-75, Diğer 6,399 - XI. Sermaye Artırımı 18, Nakden 18, Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağl ı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değer Değer Art ış Fonu Ödenmi ş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer - - XII. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - XIII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - XIV. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - - XV. İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - - XVI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - 24,447 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII+XIV +XV+XVI) 76, , , ,201 (2,064) 47,19 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıc ı parçalarıdır. 7

14 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU IV. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırl ı Denetimden Geçmiş Ödenmi ş Sermaye Enflasyon Hisse Senedi Yeniden Yeniden Menkul Değer Dipnot Ödenmiş Sermaye Düzeltme Fark ı ve Diğer Sermaye Yedekleri İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kar ı/(zarar ı) Geçmi ş Dönem Kar ı/(zarar ı) Değerleme Fonu Değerleme Değer Artışı Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak Cari Dönem I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi , ,676 1,661-28, ,201 (18,703) - 123, (10,124) 616,288 Dönem İçindeki Değişimler - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Art ış/azalış - - III. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden 7,239 7,239 IV. Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Ak ış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Aktarılan Tutarlar - - V. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden - - VI. Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Ak ış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - VII. Dönem Net Kar ı veya Zararı , ,861 VIII. Kar Dağıtım , , (123,321) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (123,321) Diğer - - IX. Sermaye Artırımı 23,500 (11,750) (11,750) Nakden Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağl ı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değer Değer Art ış Fonu Ödenmi ş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 11,750 (11,750) 9.6 Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer 11, (11,750) - X. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - XI. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - - XIII. İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - - XIV. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - (3,266) (3,266) Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII +XIV) 100, ,926 1,661-36, ,105 (21,969) 73, (2,885) 694,122 V. KONSOLİDE NAKİT AKI Ş TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıc ı parçalarıdır. Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 216,883 (312,062)

15 ÿ ÿ ÿ þ TÜRK EKONOM İ BANKASI ANONİM 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Alı nan Faizler 740, , Ödenen Faizler (348,179) (235,427) Alı nan Temettüler Alı nan Ücret ve Komisyonlar 102,512 60, Elde Edilen Diğer Kazançlar 31,328 19, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 16,394 5, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapı lan Nakit Ödemeler (125,426) (76,920) Ödenen Vergiler (19,806) (52,934) Diğer (1) (180,618) (283,887) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 148, , (125,527) 102, Gerçeğe Uygun Değer Fark ı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Art ış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Art ış) Azalış 2, , Kredilerdeki Net (Art ış) Azalı ş (731,885) (1,276,324) Diğer Aktiflerde Net (Art ış) Azalı ş (192,447) (257,683) Bankaların Mevduatlarında Net Art ış (Azal ış) 51,229 (280,817) Diğer Mevduatlarda Net Art ış (Azal ış) 784,155 1,740, Alınan Kredilerdeki Net Art ış (Azal ış) 175, , Vadesi Gelmi ş Borçlarda Net Art ış (Azal ış) Diğer Borçlarda Net Art ış (Azal ı ş) (1) 184,531 90,259 þ ÿ ÿ þ þ ÿ I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 364, ,577 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (109,486) (51,484) 2.1 İktisap Edilen Bağl ı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağl ı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alı nan Menkuller ve Gayrimenkuller (41,159) (10,718) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlı klar (376,706) (996,238) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 321, , Satın Alınan Yatırım Amaçl ı Menkul Değerler - (1,074) 2.8 Satılan Yatırım Amaçl ı Menkul Değerler Diğer (1) (13,240) - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - 179, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 179, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçlar ı - 18, Temettü Ödemeleri - (18,742) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (1) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlı klar Üzerindeki Etkisi (1) (95,889) 182,206 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 159, ,786

16 1 OCAK-30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlı klar 1,745,220 1,355,152 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,904,740 2,010,938 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıc ı parçalarıdır.

17

18 I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtların ı, mali tabloların ı ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanların ı Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartlar ı (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ı (TFRS) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuat ı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Uygulanan muhasebe ilkeleri Geçmi ş dönem mali tablolar ı, 16 Ocak 2005 tarihli ve sayıl ı Resmî Gazete de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlar ı Kurulu nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebli ğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar ı ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ı na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmi ş olup, geçmiş dönem karlarına yapılan düzeltmeler, aşağıda özetlenmiştir Dönem Olağanüstü Dönem Olağanüstü Karı Yedekler Karı Yedekler Geçmi ş Dönemlerde Raporlanan 63, , ,239 74,304 Yabanc ı Para İştirak Kur Fark ı Düzeltmesi (12,535) 26,496 7,423 10,439 Çalışan Haklar ı Yükümlülüğü Düzeltmesi (3,880) (6,776) (744) (6,032) Ertelenmi ş Vergi Düzeltmesi 73 2, ,826 Düzeltilerek Raporlanan 47, , ,207 80,537 II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabanc ı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup KOB İ lerden uluslararas ı şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Ana Ortaklık Banka nın öncelikli amac ı riskleri minimize ederek karlıl ığı arttırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratm ış olduğu kaynakların ortalama %42 sini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Ana Ortaklık Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır. Grup aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmay ı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.

19 II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabanc ı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar (devam ı) Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklık Banka nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif Pasif Bölümü tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikas ı olarak da pozitif bilanço marj ı ile çalışılmas ı ilkesini benimsemektedir. Ana Ortaklık Banka nın Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazl ı olarak ayr ı ayr ı tanımlanmaktad ır. Ana Ortaklık Banka'nın, satılmaya hazır yabanc ı para cinsinden sermaye araçlar ı dolayısıyla maruz kald ığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başl ığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan kredilerden kaynaklanan faiz oran ı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oran ı riski ana başl ığı altında detayl ı olarak açıklanmıştır. Ana Ortaklı k Banka nın aktif pasif komitesi bilançonun yapısına uygun olarak faiz ve kur fark ı değişikliklerinden korunmak için para swaplar ı, vadeli döviz alım satımlar ı ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir. Yabanc ı işletmelerdeki yabanc ı para sermaye katılımının kur riskinden korunmas ı Ana Ortaklı k Banka nın genel yabanc ı para pozisyonlarının korunmas ı stratejisi doğrultusunda yasal limitlere uygun olarak diğer yabanc ı para işlemlerde olduğu gibi spot ve vadeli döviz alım satım işlemleri ile sağlanmaktadır. III- Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Türk Ekonomi Bankas ı Anonim Şirketi ve finansal kuruluşlar ı olan The Economy Bank N.V. (Economy Bank), Stichting Custody Services TEB (Stichting), Kronenburg Vastgoed B.V. (Kronenburg), TEB Finansal Kiralama A. Ş. (TEB Leasing), TEB Factoring A. Ş. (TEB Factoring), TEB Yatırım Menkul Değerler A. Ş. (TEB Yatırım) ve TEB Portföy Yönetimi A. Ş. (TEB Portföy) tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide mali tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebli ğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte Grup olarak adlandırılmaktadır. Finansal tabloların ı faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasas ı Kurulu nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağl ı ortaklıkların finansal tablolar ı yapılan gerekli birtakım tashihlerle TMS ve TFRS ye uygun hale getirilmiştir. Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına İlişkin Açıklamalar Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların ünvanlar ı, ana merkezlerinin bulunduğu yerler : Şirket Ünvanı Ana Merkez Economy Bank Hollanda Stichting Hollanda Kronenburg Hollanda TEB Leasing Türkiye TEB Factoring Türkiye TEB Yatırım Türkiye TEB Portföy Türkiye

20 R TÜRK EKONOM İ BANKASI ANONİM III- Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devam ı) Konsolidasyon kapsamına alınan finansal kuruluşlar için tam konsolidasyon metodu uygulanmıştır. Bağl ı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka dan farkl ı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmı ştır. Bağl ı ortaklıkların finansal tablolar ı 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle hazırlanmıştır. Ana Ortaklık ve bağl ı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıkl ı netleştirilmiş tir. Yabanc ı Para İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Yabanc ı para işlemlerden doğan kur fark ı gelirleri ve giderleri işlemin yapıld ığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabanc ı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz al ış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Yeni Türk Liras ı na çevrilmi ş ve oluşan kur farklar ı, kambiyo kar ı veya zarar ı olarak kayıtlara yansıtılmışt ır. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle yabanc ı para işlemlerin Yeni Türk Liras ı na dönüştürülmesinde ve bunların konsolide mali tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Dolar ı kur değeri Tam YTL dir (31 Aralık Tam YTL). Aktifleştirilmi ş kur farklar ı bulunmamaktadır. Kur riski yönetim politikasının temel esaslar ı ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölüm de III no lu dipnotta verilmektedir. Borçlanmay ı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farklar ı gelir tablosunda yer alan "Kambiyo Kar ı/zarar ı" kalemleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki yabanc ı para cinsinden bağl ı ortaklıkların aktif ve pasif kalemleri dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemleri ise alt ı ayl "!#$!%'& ık ortalama kurlar kullanılarak YTL ye dönüştürülmüştür. Konsolidasyona tabi bağl ı ortaklıkların ö N 8 N ;!%)5?OQP C1SE#TU$VKHKJWLDXY48Z(=[! \]7"!_^ 179Z: N!%5`1a\!+7650OA$&]b4M0&5&$+&""Oc&:," d4!%)5? 31 Aralık 2006 e 8?c-,]&]d_&\+&:f N O#"Og e O=f N O9 h IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu işlemler ilgili sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmi ş değerleri ve dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz al ış kurlar ı karşılaştırı larak değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontlar ı cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde swap işleminin dönem ba şı ve ilk faiz yenileme süresi arasındaki sabit ve değişken faiz oranlar ı dikkate alınarak hesaplanan iskonto edilmi ş değerleri kullanılmaktad ır. Opsiyon alım ve satım sözleşmelerinin rayiç değerinin tespitinde sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmi ş değerleri ve dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz al ış kurlar ı karşılaştırılarak ve opsiyonun gerçekleştirilebilirliği dikkate alınarak hesaplanan rayiç değer farklar ı cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmeleri için alınan ve verilen primler ise tahakkuk esasına göre etkin faiz oran ı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. Ana Ortaklık Banka ayrıca futures anlaşmalar ı yapmaktadır. Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile değerlendirilmekte ve ortaya çıkan gerçekleşmemi ş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

21 V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oran ı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar ı iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin olarak faiz tahsil edildiğinde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oran ı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmi ş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oran ı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Temettü gelirleri iştirak ve bağl ı ortaklıkların kar dağıtımların ı gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grubun ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka nın ald ığı toplam riskin çok önemli bir kısmın ı kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Ana Ortaklık Banka nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Ana Ortaklık Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, Grubun ticari faaliyetlerinin önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi ( settlement date ) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Gruba teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibariyle bilanço d ışı bırakılmasın ı ve yine ayn ı tarih itibariyle elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim ald ığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınmas ı veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile ayn ı şekilde muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.