KOÇ FIAT KREDİ FİNANSMAN A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇO ÖZET NAZIM HESAP KALEMLERİ... 3 ÖZET GELİR TABLOSU... 4 ÖZET ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU... 5 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 6 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR BANKALAR ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER FİNANSMAN KREDİLERİ DİĞER AKTİFLER TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI MUHTELİF BORÇLAR VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ÖZKAYNAKLAR ESAS FAALİYET GELİRLERİ DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR HİSSE BAŞINA KAR/ZARAR BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 24

3 ÖZET BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER Dipnot Cari Dönem (31 Mart 2013) Önceki Dönem (31 Aralık 2012) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar III. BANKALAR IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) VI. FAKTORİNG ALACAKLARI İskontolu Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı Kazanılmamış Gelirler (-) Diğer Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı VII. FİNANSMAN KREDİLERİ Tüketici kredileri Kredi kartları Taksitli ticari krediler VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar IX. TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipteki Faktoring Alacakları Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılıklar (-) X. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIII. İŞTİRAKLER (Net) XIV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) XV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XVI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer XVII. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 1

4 ÖZET BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot Cari Dönem (31 Mart 2013) Önceki Dönem (31 Aralık 2012) TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II. ALINAN KREDİLER III. FAKTORİNG BORÇLARI IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. MUHTELİF BORÇLAR VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar XI. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı PASİF TOPLAMI Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 2

5 NAZIM HESAP KALEMLERİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem (31 Mart 2013) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31 Aralık 2012) TP YP Toplam TP YP Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III. ALINAN TEMİNATLAR IV. VERİLEN TEMİNATLAR V. TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk birası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem (31 Mart 2013) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem (31 Mart 2012) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler Iskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar Iskontolu Diğer FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (2.828) (2.421) 2.1 Personel Giderleri (1.357) (1.197) 2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri - (7) 2.3 Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri (1.471) (1.216) 2.5 Diğer - (1) III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer IV. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (32.902) (29.349) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (16.919) (19.847) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (11.236) (6.009) 4.5 Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar (4.747) (3.493) V. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 5 (1.110) (859) VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (1.882) (8.107) 6.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar (624) (5.687) 6.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (1.258) (2.420) 6.5 Diğer - - VII. NET FAALİYET K/Z (I+ +VI) VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - IX. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 13 (2.268) (2.135) 11.1 Cari Vergi Karşılığı (1.959) (2.902) 11.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (309) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) - - XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) - - XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0,2013 0,1590 Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Dipnot (31 Mart 2013) (31 Mart 2012) I. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - - II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ - - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 5

8 1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) ZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİ DÖNEM (31 Mart 2012) Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri - I. Dönem Başı Bakiyesi (31 Aralık 2011) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri IX. Menkul Değerler Değerleme Farkları X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XIV. Hisse Senedi İhracı XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XVII. Sermaye Benzeri Krediler XVIII. Dönem Net Kârı veya Zararı XIX. Kâr Dağıtımı (23.886) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+XVII+XVIII+XIX) CARİ DÖNEM (31 Mart 2013) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XII. Hisse Senedi İhracı XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XV. Sermaye Benzeri Krediler XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı XVII. Kâr Dağıtımı (31.855) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (31.855) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XV+XVI+XVII) Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerlem e Farkı Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış Amaçlı/ Durdurulan Faaliyetlerden BDF Toplam Özkaynak 6

9 1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMİNE ÖZET AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem (31 Mart 2013) (31 Mart 2012) A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilâtlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 18 (1.256) (1.096) Ödenen Vergiler (1.710) (1.646) Diğer (21.007) (28.426) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (10.807)) (21.892) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış (41.023) Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (43.557) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (10.233) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (605) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (227) (235) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer - - II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (227) (235) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (20.000) (40.000) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (20.000) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (8.901) (840) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 7

10 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Koç Fiat Kredi Finansman Anonim Şirketi ( Şirket ve Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. nin ( Tofaş ) bağlı ortaklığı) 6 Mart 2000 yılında gerekli yasal düzenlemeler doğrultusunda tüketici finansmanı hizmetleri sağlamak amacıyla kurulmuştur. Şirket, 24 Şubat 2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karara istinaden ana sözleşmesinde değişiklik yaparak faaliyet alanına sigorta acenteliği faaliyetlerini de eklemiştir. Şirket gelirlerini esas olarak Tofaş tarafından üretilen veya ithal edilen araçları satın alan tüketicilerin finansmanından elde etmektedir. Şirket in kayıtlı adresi; Büyükdere Caddesi No:145 Zincirlikuyu, Şişli-İstanbul dur. Şirket in ana hissedarı Tofaş olup ana ortağının yönetimi Koç Holding A.Ş. ile Fiat Auto S.p.A dadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 51 dir (31 Aralık 2012: 46). Şirket in bütün faaliyetleri ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek bir ticari alanda (finansman hizmeti) yürütülmektedir. Finansal tablolar Şirket temsiline yetkili Genel Müdür ve Muhasebe Müdürü tarafından, yayımlanmak üzere 30/04/2013 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR Uygulanan muhasebe standartları Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ gereklerine göre Türk lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 9 Ocak 2009 tarih ve 1/33 sayılı kararı uyarınca ve BDDK tarafından 17 Mayıs 2007 tarihinde ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ ile belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler haricinde, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 8

11 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler İşletmenin sürekliliği Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır Kullanılan para birimi Şirket in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir MUHASEBE POLİTİKALARINDA DEĞİŞİKLİKLER Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket in cari yıl içerisinde herhangi bir muhasebe politikası değişikliği bulunmamaktadır Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir Standartlarda değişiklikler ve yorumlar Yeni ya da Düzenlenmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının ve Yorumların Uygulanması Şirket Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 9

12 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) (a) Raporlama dönemi sonu 31 Mart 2013 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar - UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır. - UMS 12 (değişiklik), Gelir Vergileri - UMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. - UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. - UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, - UFRS 11, Ortak Düzenlemeler, - UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar, - UFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş rehberi (değişiklik), - UMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, - UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, - UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27, İştiraklerdeki Yatırımlar (değişiklik), - UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. - UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. - UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UMS 1, UMS 16, UMS 32 ve UMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yukarıdaki standartların uygulanması Şirket in ara dönem özet finansal tablolarına önemli bir etkisi olmamıştır. (b) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 31 Mart 2013 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler - UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32 uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. 10

13 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - UFRS 9 Finansal Araçlar : 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. - UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri. UFRS 9 haricinde Yukarıdaki değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde ciddi bir etkisi bulunmamaktadır. 2.3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ 31 Mart 2013 tarihinde sona eren dönemlere ilişkin özet ara dönem finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 ÖNEMLİ MUHASEBE DEĞERLENDİRME, TAHMİN VE VARSAYIMLARI Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Değerlendirmeler Şirket in muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde Şirket yönetimi finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olabilecek aşağıdaki değerlendirmeleri yapmıştır: Ertelenmiş gelirler ve peşin tahsil edilen istihbarat ücretleri Araç satışlarının desteklenmesi amacı ile faiz oranı piyasa faiz oranından düşük olarak verilen kredilere bağlı olarak satıcıdan elde edilen destekleme gelirleri ertelenmiş gelir kapsamında değerlendirilmektedir. Bu tür ertelenmiş gelirler, Şirket yönetiminin en iyi tahminini yansıtacak şekilde kredilerin geri ödeme dönemleri üzerinden sistematik bir yöntem ile düşülerek finansal tablolarda diğer yabancı kaynaklar içerisinde gösterilmektedir. Şirket, söz konusu kredilere ilişkin elde edilen destekleme gelirlerini ertelemek için taksit tutarlarının içerisindeki faizin ağırlığına göre kredinin vadesine dağıtma yöntemini kullanmıştır. Aynı şekilde, kredinin tahsis edilmesi esnasında müşteriden tahsil edilen istihbarat ücretleri peşin tahsil edilen gelirler kapsamında değerlendirilmektedir. Bu tür peşin tahsil edilen gelirler, Şirket yönetiminin en iyi tahminini yansıtacak şekilde kredilerin geri ödeme dönemleri üzerinden sistematik bir yöntem ile düşülerek finansal tablolarda diğer yabancı kaynaklar içerisinde gösterilmektedir. 11

14 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Tahmin ve varsayımlar Tahminlerin kullanılması Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler aşağıda açıklanmıştır: Türev finansal varlık ve türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri aktif piyasalarından temin edilemediği için, Şirket bu türev araçları iskonto edilmiş nakit akımları yöntemini kullanarak değerlemektedir. Bu yöntemin hesaplama girdileri mümkün olduğu ölçüde piyasa verilerinden elde edilir. Gerçeğe uygun değer hesaplanırken Şirket bu varlık ve yükümlülükleri, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla aktif piyasalardaki likidite riski, kredi riski ve kur değişimlerini de dikkate alarak hesapladığı faiz oranları ile iskonto işlemine tabi tutmaktadır. Bu faktörlerle ilgili tahmin ve varsayımlardaki değişiklikler finansal araçların finansal tablolarda raporlanan gerçeğe uygun değerlerini etkilemektedir. Şirket yönetimi, tüketici finansman kredileri üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Karşılık tutarı, Şirket in kredi risk politikası, mevcut kredi portföyünün yapısı, müşterilerinin mali yapıları ve ekonomik konjonktüre bağlı olarak belirlenmekte ve varsa ilgili teminatların gerçeğe uygun değerleri de göz önüne alınarak hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanır. Şirket, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır. 3 - BANKALAR Bankalar - vadeli mevduatlar vadesiz mevduatlar Nakit akım tablosu hazırlanmasında kullanılan nakit ve nakit benzeri değerler vadeli mevduatlar üzerindeki faiz tahakkuklarını içermemektedir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tutarı nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamı TL dir (31 Aralık 2012: TL). 12

15 3 - BANKALAR (Devamı) Tutar Yıllık Faiz Tutar Yıllık Faiz Oranı (%) Oranı (%) Vadeli mevduatlar (TL) , , Mart 2013 tarihi itibarıyla banka mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 1 aydan kısadır (31 Aralık 2012: 1 aydan kısadır). 4 - ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER a) Alınan krediler: Yurtiçi bankalar ve diğer kuruluşlar: Etkin Faiz Döviz Etkin Faiz Döviz Oranı (%) tutarı TL Oranı (%) tutarı TL Sabit oranlı krediler: - TL 9,19-16, ,99-15, Değişken oranlı krediler: - AVRO 7,82-8, ,65-6, Toplam krediler b) İhraç edilen menkul kıymetler: Tutar Etkin Faiz Tutar Etkin Faiz Oranı (%) Oranı (%) İhraç edilen tahviller ,56-13,78 Toplam ihraç edilen menkul kıymetler (1) Şirket, 1 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Ocak 2011 tarihinde 36 ay vadeli brüt %9,36 faiz oranlı 6 ayda bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ye satılmıştır. (2) Şirket, 31 Mayıs 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 13 Temmuz 2011 tarihinde 22 ay vadeli brüt %10,87 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ye satılmıştır. 13

16 4 - ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Devamı) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Şirket, 9 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 17 Ocak 2012 tarihinde 22 ay vadeli brüt %13,78 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ye satılmıştır. Şirket, 10 Şubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 11 Nisan 2012 tarihinde 13 ay vadeli brüt %11,39 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı na satılmıştır. Şirket, 10 Şubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 31 Mayıs 2012 tarihinde 15 ay vadeli brüt %11,68 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluş İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından satılmıştır. Şirket, 20 Nisan 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 04 Haziran 2012 tarihinde 15 ay vadeli brüt %11,57 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı na satılmıştır. Şirket, 10 Şubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan raf kaydına aldırma kararına ve 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında tahvilin detayları ile ilgili aldığı karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 12 Kasım 2012 tarihinde 24 ay vadeli %8,14 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından satılmıştır. Şirket, 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 24 Aralık 2012 tarihinde 18 ay vadeli %7,56 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından satılmıştır. Şirket, 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 28 Aralık 2012 tarihinde 20 ay vadeli %7,65 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. 5 - FİNANSMAN KREDİLERİ Kısa vadeli TL krediler Uzun vadeli TL kredilerin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli yabancı para kredilerin kısa vadeli kısımları (dövize endeksli kredi) Kısa vadeli finansman kredileri Uzun vadeli TL krediler Uzun vadeli yabancı para krediler (dövize endeksli kredi) - - Uzun vadeli finansman kredileri Finansman kredileri Takipteki finansman kredileri Değer düşüklüğü karşılığı - Takipteki alacaklar (9.125) (8.281) Değer düşüklüğü karşılığı - Finansman kredileri (Dipnot 8) (12.091) (12.547) Finansman kredileri, net Finansman kredilerinin faiz oranları sabit olup, aylık TL krediler için %0,78 - %1,75 (2011: %0,79 - %2,11) arasındadır ve DEK krediler için %0,75 tir(31 Aralık 2011 : %0,75 - %1,05) 14

17 5 - FİNANSMAN KREDİLERİ (Devamı) Vadelere göre finansmanı kredilerinin dökümü aşağıdaki gibidir: 1 yıla kadar yıl arası yıl arası yıl ve üzeri Net finansman kredileri aşağıdaki şekilde analiz edilebilir: Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış Değer düşüklüğüne uğramış Değer düşüklüğü karşılığı - Takipler alacaklar (9.125) (8.281) Değer düşüklüğü karşılığı - Finansman kredileri (Dipnot 8) (12.091) (12.547) Net finansman kredileri Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış finansman kredilerinin yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: 0-30 gün gün arası gün arası Şirket in, vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış finansman kredileri için güvence olarak kullandırılan tüketici kredisinin kalan tutarı kadar rehin hakkı bulunmaktadır. Değer kaybına uğramış finansman kredilerinin yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: 1-3 ay ay yıl ve üstü

18 5 - FİNANSMAN KREDİLERİ (Devamı) Özel karşılık ile genel karşılıklar hesaplarının hareketi aşağıdaki gibidir: Genel Karşılıklar Dönem Başı Cari dönem karşılık (geliri)/gideri (456) Dönem Sonu Özel Karşılıklar Dönem Başı Cari dönem karşılık gideri Dönem içinde yapılan tahsilât (Dipnot 12) (722) (823) Dönem Sonu Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, muhtemel kredi zararları karşılığı, geçmiş deneyimler, yönetimin cari ekonomik durum hakkındaki görüşleri, Şirket in kredi portföyünün kalitesi ve yapısal riskleri baz alınarak portföy bazında ayrılmış olan genel karşılığı içermektedir. Şirket tarafından kullandırılan finansman kredilerine karşılık müşterilerle yapılan sözleşmelerde toplam alacak tutarı kadar araçlar üzerinde rehin hakkı bulunmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Şirket in TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan araçlar kadar teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: TL). Ayrıca, Şirket gerekli gördüğü durumlarda ek olarak ipotek teminatı da almaktadır. Şirket in, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında özel karşılık ayırdığı tüketici finansman kredilerinin tamamı tutarında araç rehni teminat olarak bulunmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla finansman kredileri içerisinde yeniden ödeme planına bağlanan sözleşmeler bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 6 - DİĞER AKTİFLER Peşin ödenen giderler Peşin ödenen vergiler İlişkili taraflardan ticari alacaklar Verilen avanslar Diğer Peşin ödenen giderlerin önemli bir kısmı kredili araç satışlarının desteklenmesi amacı ile Şirket in, satıcının bayilerine belirli kriterler dahilinde satış performansa bağlı peşin ödediği komisyonlardan oluşmaktadır. 16

19 7 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Alım satım amaçlı türev ürünler: Nominal Nominal Nominal Nominal Orijinal tutar TL Orijinal tutar TL Swap alım işlemleri AVRO Swap satım işlemleri TL Teminat mektupları: Mart 2013 tarihi itibarıyla, yasal mercilere, vergi dairelerine ve alınan kredilere ilişkin bankalara verilmiş teminat mektupları bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: 17 TL). Şirket aleyhine açılan davalar: 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış 3 adet dava bulunmaktadır. Bu davalar ile ilgili olarak 97 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: Şirket aleyhine açılmış 4 adet dava bulunmaktadır. Bu davalar ile ilgili olarak 134 TL karşılık ayrılmıştır). 8 - BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Finansman kredileri için ayrılan genel karşılıklar (Dipnot 5) Ödenecek kurumlar vergisi karşılığı Satıcı firmanın bayilerine ödenecek primler karşılığı - - Diğer MUHTELİF BORÇLAR VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR Muhtelif borçlar: Satıcılara borçlar İlişkili taraflara borçlar Ödenecek prim ve fazla mesai ücretleri Personele borçlar

20 9 - MUHTELİF BORÇLAR VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (Devamı) Diğer yabancı kaynaklar: Ertelenmiş teşvik gelirleri Ertelenmiş istihbarat gelirleri Ertelenmiş sigorta gelirleri Ödenecek havaleler Diğer ÖZKAYNAKLAR Şirket in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Ortaklık payı Ortaklık payı Tutar (%) Tutar (%) Tofaş , ,99 Diğer 1 0,01 1 0,01 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Şirket in ödenmiş sermayesi beheri nominal 1 TL değerinde adet hisseden oluşmaktadır ESAS FAALİYET GELİRLERİ 31 Mart Mart 2012 Tüketici finansman kredilerinden alınan faiz gelirleri Takipteki alacaklardan alınan faizler Finansman kredilerinden alınan faizler Teşvik ve komisyon gelirleri Kredi açılış ve istihbarat ücreti gelirleri Diğer alınan ücret ve komisyonlar Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar Esas faaliyet gelirleri

21 12 - DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 31 Mart Mart 2012 Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan tüketici finansman kredilerinden dönem içinde yapılan tahsilatlar (Dipnot 5) İptal edilen karşılıklar 36 - Aktiflerin satışından gelirler 6 2 Diğer VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablolarına yansıtılmış vergiler aşağıda özetlenmiştir: Ödenecek kurumlar vergisi Eksi: peşin ödenen kurumlar vergisi (8.825) (7.114) Dönem karı vergi yükümlülüğü - net Cari dönem vergi gideri (1.959) (9.051) Ertelenmiş vergi gelir/(gider) etkisi (309) 858 Toplam vergi (gideri), net (2.268) (8.193) Ertelenmiş vergiler: Vergiden indirilebilir ve vergiye tabi geçici farkların dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici Ertelenen vergi farklar varlıkları/(yükümlülükleri) Kazanılmamış gelirler - istihbarat ücretleri Diğer kazanılmamış gelirler Türev finansal araçlar değerleme farkları Kullanılmamış izin karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Diğer Ertelenmiş vergi varlıkları Peşin ödenen bayi komisyonları (2.380) (2.604) Tüketici finansman kredi karşılıkları (1.281) (1.005) Peşin ödenen giderler (448) (499) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerindeki geçici farklar (19) (9) Diğer (618) (648) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (4.746) (4.765) Ertelenen vergi varlıkları - net (35)

22 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Bilanço Kalemleri Bankalardan alacaklar: Yapı ve Kredi Bankası A.Ş Finansal yükümlülükler: Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.- Finansman Bonosu ve Tahvil (1) Koç Emekli Vakfı - Tahvil Yapı ve Kredi Bankası A.Ş (1) Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. finansman bonosu ve tahvilleri satın alan kuruluştur. Diğer varlıklar: Tofaş İlişkili taraflara borçlar: Otokoç Tofaş Callus Bilgi ve İletişimleri A.Ş Yapı Kredi Sigorta A.Ş. 7 6 Setur Servis Turistik A.Ş. 5 5 Amerikan Hastanesi 2 2 Gelir Tablosu Kalemleri Bankalardan elde edilen faiz gelirleri: Yapı ve Kredi Bankası A.Ş Faiz giderleri: Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. - Finansman Bonosu ve Tahvil Koç Emekli Vakfı Tahvil N.V Yapı ve Kredi Bankası A.Ş