T.C. MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI MUHASEBE FİNANSMAN ENTEGRASYON 344MV0033

Transkript

1 T.C. MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI MUHASEBE FİNANSMAN ENTEGRASYON 344MV0033 Ankara, 2011

2 Bu modül, mesleki ve teknik eğitim okul/kurumlarında uygulanan Çerçeve Öğretim Programlarında yer alan yeterlikleri kazandırmaya yönelik olarak öğrencilere rehberlik etmek amacıyla hazırlanmış bireysel öğrenme materyalidir. Millî Eğitim Bakanlığınca ücretsiz olarak verilmiştir. PARA İLE SATILMAZ. 1

3 İÇİNDEKİLER AÇIKLAMALAR...iii GİRİŞ...1 ÖĞRENME FAALİYETİ MUHASEBE ENTEGRASYONU Muhasebeleştirme tanımları Alım satım tanımları KDV tanımları Kasa tanımları Banka tanımları Çek Senet tanımları Paket Program Muhasebe Entegrasyonu Uygulama Firma tanımlama Hesap Açma İşlemi Kasa tanımlama işlemi Banka ve banka hesabına kart açma işlemi Muhasebeleştirme tanımları Muhasebe Açılış Kasa Açılışı Stok kartları Stok Açılış Değerleri Cari Kartları (Müşteri cari kartı) Satış İrsaliyesi, Açık Fatura Muhasebe kaydı Açık alış Faturası, Muhasebe kaydı Nakit tahsilat makbuzu Nakit ödeme makbuzu Müşteri çeki Müşteri Senedi Firma çeki Müşteri çeki cirosu Borç senedi Müşteri senedi cirosu KDV tahakkuku Geçici Mizan Defter ve Kayıtlar Peşin satış faturası Banka hesabına yatan işlemi Gelen havale işlemi Alış Faturası işlemi Satış Faturası Firma çekinin müşteri tarafından tahsili işlemi Bankadan çekilen işlemi Firma senedi ödemesi...28 i

4 KDV tahakkuku Geçici Mizan...28 UYGULAMA FAALİYETİ...29 ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME...30 ÖĞRENME FAALİYETİ PERSONEL BORDRO VE BİLGİ İŞLEM GÜVENLİĞİ Personel İşlemleri Ücret Bordrosu Aylık Prim ve Hizmet Belgesi Bilgi İşlem Güvenliği Bakım Yedekleme Yedekten yükleme...39 UYGULAMA FAALİYETİ...40 ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME...41 MODÜL DEĞERLENDİRME...46 CEVAP ANAHTARLARI...53 KAYNAKÇA...55 ii

5 KOD ALAN DAL/MESLEK MODÜLÜN ADI MODÜLÜN TANIMI AÇIKLAMALAR 344MV0033 Muhasebe Finansman Bilgisayarlı Muhasebe Elemanı Entegrasyon LKS2 SÜRE 40/24 ÖN KOŞUL Bilgisayar kullanımı Sınıf defter tutma işlemleri Program yükleme modülü Cari hesaplar modülü Çek ve senet modülü Ön muhasebe modülü Muhasebe modülü YETERLİK MODÜLÜN AMACI AÇIKLAMALAR Entegrasyon işlemlerini bilgisayar paket programı kullanarak yapabileceği bir öğrenme materyalidir. ENTEGRASYON İŞLEMLERİ YAPMAK Genel Amaç: Bu modül ile; entegrasyon işlemlerini paket program ile yapabileceksiniz. Amaçlar: 1. Ön muhasebe ve muhasebeleştirme işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz. 2. Personel ve bordro işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz. EĞİTİM ÖĞRETİM ORTAMLARI VE DONANIMLARI ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME Bilgisayar laboratuarı, Muhasebe paket programları, Yedekleme programları, İnternet. Projeksiyon, Tepegöz, demo cd Her öğrenme faaliyeti sonunda modülde verilen ölçme araçları ile ulaştığınız bilgi düzeyinizi kendi kendinize değerlendirebileceksiniz. Modül sonunda ise, kazandığınız bilgi ve becerileri belirlemek amacıyla öğretmeniniz tarafından hazırlanacak bir ölçme aracıyla değerlendirileceksiniz. iii

6 GİRİŞ GİRİŞ Sevgili Öğrenci, Muhasebe işlerinin tamamını bilgisayara yaptıramaz mıyız? Bilgisayarlı muhasebe konusunda program yazan programcılar bu soruya en uygun çözümü bulmak için yarışmaktadır. Fatura bilgilerini klavyeden girmek yerine, faturayı bilgisayar ekranına tuttuğumuzda, yapılması gereken tüm muhasebe işlemlerinin bilgisayar tarafından yapılacağı günler çok da uzak değil. Bugün ön muhasebe ve muhasebe işlemlerinin büyük bölümü bilgisayar tarafından yapılmaktadır. Belgelerin muhasebe fişlerine işlenmesi için muhasebe bilgisine ihtiyaç vardır. Entegre ticari uygulamalarda standart birçok belgenin muhasebe kaydı muhasebeleştirmeyi bilmeyen, hesapları fazla tanımayan kullanıcılar tarafından bile kolayca yapılabilir. Hesap dönemi başında doğru olarak yapılan tanımlamalar, belgelerin program tarafından muhasebeleştirilmesini sağlar. Çok sık tekrarlanan işlemler için önceden belirlenen muhasebe hesap kodları sisteme tanıtılır. İşletmeden işletmeye farklılıklar gösteren, devamlı aynı şekilde yapılmayan işlemler için muhasebe programından muhasebe fişi düzenlenir. İşletmede çalışan işçilerin ücret hesaplamaları, ücret bordrolarının muhasebe kayıtları da personel bordro programları kullanılarak yapılır. Bilgisayarlı muhasebenin bu son modülünde, daha önceki modüllerde incelediğimiz, stok, cari, çek ve senet, irsaliye, fatura, muhasebe programlarının birlikte kullanımını öğreneceğiz. Belgeleri kayıt ettiğimizde, muhasebe fişleri program tarafından düzenlenecek. İşyerinde çalışan işçilerin sicil bilgileri, ücret hesaplama bilgileri, ücret hesaplamasına esas bilgileri, ücret hesaplamalarının nasıl yapılacağını öğreneceğiz. Yasalarda meydana gelen değişikliklere göre programları güncelleştireceğiz, ücret ve SSK raporları düzenleyeceğiz. Başarılı olmanız için, modülde açıklanan uygulamaları bilgisayar başında sürekli tekrarlamanız gerekir.. 1

7 ÖĞRENME FAALİYETİ-1 ÖĞRENME FAALİYETİ-1 AMAÇ Bu öğrenme faaliyeti ile ön muhasebe ve muhasebeleştirme işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz. ARAŞTIRMA Sevgili öğrenciler, bu öğrenme faaliyeti öncesinde yapmanız gereken öncelikli araştırmalar şunlardır: Muhasebesi kendi bünyesinde ve tüm muhasebe işlemleri bilgisayar ile yapılan işletmeleri inceleyiniz.. Bilgisayarlı muhasebe uygulamalarının gelecekte ulaşacağı son nokta ne olabilir, konusunu sınıfta tartışınız. 1- MUHASEBE ENTEGRASYONU Muhasebe sürecinde bir ticari belge üzerinde çeşitli muhasebe uygulamaları yapılmaktadır. Belge bilgisayar ortamına kayıt edilir. İlgilendiriyorsa, stoklara işlenir. Cari hesaplara işlenir. Muhasebe fişi düzenlenir. Birden fazla programın birlikte kullanılması için gerekli bağlantı ayarlarının yapılmasını önceki modüllerde inceledik. Belgenin muhasebe fişinin bilgisayar tarafından düzenlenmesi nasıl sağlanacak, hangi tanımlamalar, ayarlamalar yapılacaktır Muhasebeleştirme tanımları Muhasebe kayıtları hep aynı şekilde yapılan belgelerin muhasebeleştirme tanımları yapılır. Önceden belirlenemeyen özelliklere göre muhasebe kayıtları değişen belgelerin muhasebeleştirme tanımları yapılamaz. Bu tür belgelerin muhasebe fişleri 1. sınıf bilânço usulü muhasebe, tekdüzen hesap bilgisine sahip kişilerce düzenlenir. 2

8 Bazı programlar girilen her belgenin otomatik olarak muhasebe fişini düzenler. Bir kısım muhasebe programlarında kullanıcının belli zamanlarda muhasebeleştirme işlemi yapması gerekir Alım satım tanımları Alınan stokların kartları düzenlenirken, muhasebe hesap kodları da yazılır. Bir ticaret işletmesinde alınan mallar 153 TİCARİ MALLAR hesabının borcuna kaydedilir. Bu hesaba yardımcı hesap olalar malın stoktaki kodu verilir. Örnek: Gömlek alıp satan işletmede Stok kodu: EGB Stok adı: ERKEK GÖMLEK BATTAL Birimi: Adet Muhasebe kodu alış: 153 EGB Muhasebe kodu alıştan iade: 153 EGB Muhasebe kodu satış: 600 EGB Muhasebe kodu yurtdışı satış: 601 EGB KDV tanımları Alışlara ait muhasebe hesabı 191 İNDİRİLECEK KDV dir. Satışlara ait muhasebe hesabı 391 HESAPLANAN KDV dir. İşletmede farklı KDV oranları uygulanıyorsa, uygulanan oranlar, bu oranlara ait hesaplar yazılır. En çok uygulanan KDV oranı belirlenir Kasa tanımları İşletme ve bölümlerinde tahsil ve tediye işlemleri yapan her kasa için bir kart tanımlanır. Muhasebe kodu: 100 KASA HESABI dır. Bu hesap bütün kasaları gösterir. Her kasayı ayrı ayrı görmek için yardımcı hesaplar belirlenir. Kasa kartlarına yazılır. 100 KASA HESABI 01 Merkez Kasa 02 Muş Şube Kasası 03 Zonguldak Kasası Banka tanımları İşletmenin çalıştığı bankalara ait hesaplar için banka kartı, veya cari hesap kartı düzenlenir. 102 BANKALAR HESABI bir ana hesap olup, tüm bankalardaki paramızı gösterir. Her banka hesabını ayrı ayrı takip edebilmek yardımcı hesaplar açılır ve kartlara yazılır. 3

9 102 BANKALAR HESABI 01.. Bankası..sayılı hesap 02 Bankası.. sayılı hesap Çek Senet tanımları Çek ve senetlerin muhasebeleştirme tanımlarında müşteri çekleri ile firma çekleri ayrılır. Müşteri çekleri 101 ALINAN ÇEKLER hesabında, firmamızın çekleri ise 103 VERİLEN ÇEKLER hesabında izlenir. Müşteri senetleri 121 ALACAK SENETLERİ hesabında, firmamızın verdiği senetler 321 BORÇ SENETLERİ hesabında izlenir Paket Program Muhasebe Entegrasyonu Hesap dönemi başında firma oluşturulur. Programların birbirleriyle bağlantısı sağlanır. Muhasebeleştirme tanımları yapılır. Belgeler girilir. Kayıt edilir. Paket program girilen belgelerin muhasebe kayıtlarını otomatik olarak yapmaz. Kullanıcının isteğine bırakır. Önce girilen belgelerin muhasebe kodları kontrol edilir. Muhasebe kodu boş olan işlem varsa, muhasebeleştirme tanımı yanlış demektir. Düzeltme işlemi yapılır. Muhasebe kodları tam ve doğru ise, muhasebeleştirme yapılır. Belge girişlerinde yanlışlık yapılmış ise, önce muhasebe programındaki fiş silinmelidir. Belge düzeltilince program yeni bir fiş üretir. Bu yüzden aynı belgenin iki ayrı muhasebe fişi olur. Muhasebeleştirme işlemi yeni kullanıcılar ve öğrenciler için, her belge girişinden sonra yapılırsa, muhasebe öğrenimine de faydası olur Uygulama Firma tanımlama Örnek: BARIŞ KİTAP PAZARLAMA Tekin Barışsever işletmesinin işlemlerini yapınız. Klasör yapınız. 1- Windows masa üstünde farenin sağ tuşuna tıklayıp, açılan pencerede YENİ YE geliniz. 2- Yandaki pencerede fare okunu Klasör yazısına getiriniz. Bir defa tıklayınız. 3- Klasör resminin altındaki Yeni Klasör yazısını silip kendi ADINIZI yazınız. Enter a basınız. İsmimizi taşıyan bir klasör yaptık. Fare okunu klasörün üzerine getirip, sol tuşunu çift tıklayınız, klasörün içine giriniz. 4

10 Firma tanımlama işlemi 1- PAKET PROGRAMSYS simgesini tıklayınız. 2- Açılan minik pencerede kullanıcıya PAKET PROGRAM ADI yaz, TAB tuşuna basınız. 3- Şifre satırında PAKET PROGRAM ADI yaz, ENTER 4- PAKET PROGRAM Sistem Yönetmeni penceresi açıldı. (Pencere küçükse büyüt) 5- Yönetim sekmesinden, Firmalar satırını tıklayınız 6- Firma Tanımları penceresi, sol alt köşede simgesini tıklayınız (Ekle simgesi) 7- Firma numarası program tarafından verildi. (İsterseniz 1 ile 999 arası, önceden kullanılmamış bir numara verebilirsiniz) 8- Firma numarasını ismine ekleyerek, Adı kutusuna yazınız. (EREN -199 gibi ) 9- Unvanı kutusuna örnekteki firmanın ismini yazınız. 10- Detaylar ı tıklayınız. 11- Çalışma bilgileri ni tıklayınız. 12- Bu ekranda Cumartesi ve Pazar günlerinin kutularını işaretleyiniz. 13- Firmaya ait diğer bilgileri, Genel, Mali müşavir, İşveren Bilgilerine yazabilirsiniz. 14- Kaydet, düğmesini tıklayınız, Firma veri dosyaları bulunamadı. Oluşturmak istiyor musunuz? sorusunda Tamam ı tıklayınız, bekleyiniz. [Eğer bu soru çıkmazsa firma numarası önceden kullanılmış demektir. Firma ismi üzerinde sağ tıklayınız, Açılan pencerede Dosya oluştur u tıklayınız. Firma dosyaları oluşturulacaktır yazısında tamamı tıklayınız.] 15- Standart Hesap Planı Oluşturmak İstiyor musunuz? sorusunda Tamam ı tıklayınız 16- Standart rapor tasarımlarını oluşturmak istiyor musunuz? sorusunda Tamam ı tıklayınız. Bekleyiniz. 17- Firma satırında tıklayınız, Dönemler-Ambarlar eklendi. 18- Dönemler yazısında sağ tıklayınız, Ekle ye tıklayınız, dönemler oluştu. 19- Kaydet i tıklayınız, Döneme ait veri dosyaları bulunamadı Oluşturmak istiyor musunuz. sorusunda Tamamı tıklayınız. Dönem yazısı belirginleşene kadar bekleyiniz. 20- Dönem üzerinde sağ tıklayınız. 21- Standart Kayıt Numaraları Oluştur u tıklayınız 22- Sadece..nolu firmanın 1 numaralı dönemi için. cevabına Tamam ı tıklayınız. 23- Tekrar sağ tıklayınız, Pencereden Veri tabanı araçları oluşturulacaktır ı tıklayınız. 24- Veri tabanı araçlarını oluşturmak istiyor musunuz? cevabında tamamı tıklayınız. Bekleyiniz. 25- Veri tabanı araçları oluşturma işlemi tamamlandı yazısında tamamı tıklayınız. 26- Bir daha dönemler üzerinde sağ tıklayınız. Çalışma dönemi olarak işaretle yi tıklayınız 27- Bu dönem aktif hale getirilecektir cevabında Tamam ı tıklayınız. 28- Ambar üzerinde çift tıklayınız. Ambar da oldu. 28- Kapatınız. 29- PAKET PROGRAM SYS yi kapatınız. 5

11 PAKET PROGRAM WIN e giriş 1) PAKET PROGRAMWIN simgesini tıklayınız. 2) Kullanıcı: PAKET PROGRAM ADI yazınız, TAB tuşuna basınız. 3) Şifre: PAKET PROGRAM ADI yazınız, TAB tuşuna basınız. 4) Firma: F10 basınız. Açılan pencereden firmanı seçiniz, Tamam tuşuna basınız Hesap Açma İşlemi 1) Menü, Muhasebe, Hesap Planı 2) ekle yi tıklayınız, Hesap Kartı penceresi açıldı. 3) Hesap Kodu: yazınız, TAB tuşuna basınız. 6

12 4) Açıklama (1): Merkez yazınız, F2 ye basınız (veya Kaydet i tıklayınız) 5) Yeni bir hesap açmak için enter a basınız, 6) Hesap Kodu: yazınız, TAB tuşuna basınız. 7) Açıklama (1): Çek Cüzdanı yazınız, F2 yi tıklayınız. 8) Aynı işlemleri tekrarlayarak, aşağıdaki hesapları da açınız İşbankası İşbankası Senet Cüzdanı Mesnevi Alış Kdvsi Ödenecek Senetler Satış Kdvsi Kasa tanımlama işlemi 1) Menü, Kasa, Kasalar 2) Kasa kartları penceresinde yi tıklayınız. 3) Kodu: MK yazınız, TAB tuşuna basınız. 4) Adı: MERKEZ KASA yazınız 5) Muhasebe Kodları penceresini açınız, 6) Hesap Kodu penceresine yazınız, Kaydediniz, 7) Pencereleri kapatarak menüye geliniz Banka ve banka hesabına kart açma işlemi 1) Menü, Banka, Bankalar ve Hesaplar 2) Banka Kartları, yi tıklayınız 3) Banka Kodu: IS yazınız, TAB tuşuna basınız. 4) Banka Adı: İş Bankası yazınız, F2 ye basınız, kaydediniz. Banka kartı açıldı. 5) Banka hesabına kart açmak için, Kodu satırında sağ tıklayınız. (veya F9) 6) Açılan menüden Hesaplar ı tıklayınız 7) Banka Hesapları-IS penceresinde yi tıklayınız 8) Hesap Kodu IS: 01 yazınız, TAB, Hesap Adı: VADESİZ TM, Hesap No: ) Kart üzerinde sağ tıklayınız, Muhasebe Hesapları, Banka Cari Hesapları: , 10) Kesilen Çekler: yazınız, (Çekin ödeneceği banka hesabının muhasebe kodu) 11) Kaydediniz, Kapatınız Muhasebeleştirme tanımları 1) Menü, Muhasebeleştirme 2) Muhasebeleştirme Bağlantı Kodları 7

13 3) Banka Kartları, Banka Cari Hesapları, yi tıklayınız, 4) Muhasebe Kodu: yazınız, 5) Ön değer: Evet yapınız., Tamam ı tıklayınız, Kapatınız. 6) Kasa İşlemleri, Kasa Kartları, yi tıklayınız 7) Muhasebe Kodu: yazınız, Ön değer Evet olsun, Tamamı tıklayınız, Kapatınız. 8) Alım KDV Muhasebe Kodlarını tıklayınız. 9) Bu ekranda yi tıklayınız 8

14 6) Muhasebe Kodu satırını tıklayınız. Bu pencereye yazınız, (V) tuşuna tıklayınız 7) Öndeğer satırında tıklayınız, açılan pencereden Evet i seçiniz 8) KDV oranı: Bu satırı tıklayınız, açılan pencereye 18 yazınız, tıklayınız. 9) Tamam ı tıklayınız. 10) Kapatınız. Satış KDV Muhasebe Kodlarını tanımlama işlemi Aşağıdaki paket program penceresinde, menüden, muhasebeleştirme modülüne giriş yapılarak muhasebeleştirme bağlantı kodları seçilmiştir. Satış KDV Muhasebe Kodları seçilerek muhasebe kodu 391 yapılmış, öndeğerlerde evet işaretlenmiş ve KDV oranı %18 olarak belirlenmiştir. Kaydedilerek kapatılmıştır. 9

15 Aşağıdaki bilgiler doğrultusunda Satış KDV Muhasebe Kodlarını paket programda tanımlayınız. 1) Satış KDV Muhasebe Kodlarını tıklayınız. 2) Muhasebe Bağlantı Kodları- Satış KDV Muhasebe Kodları penceresinde yi tıklayınız. 3) Muhasebe Kodu: ) Ön değer: Evet 5) KDV oranı: 18 6) Tamam ı tıklayınız, Kapatınız Çek/Senet İşlemleri Aşağıdaki ekranda menüden, muhasebeleştirme modülüne giriş yapılarak, muhasebeleştirme bağlantı kodları bölümü seçilmiştir. Daha sonra çek-senet işlemlerinden, kesilen çekler kısmına gelinerek, ekle seçilmiş, muhasebe koduna yazılmıştır. Ön değerler de evet olarak işaretlenmiş ve kaydedilerek kapatılmıştır. 10

16 Aşağıdaki verilen bilgiler doğrultusunda, çek ve senet muhasebeleştirme işlemini paket programda yapınız. 1) Eldeki çekleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız 2) Açılan pencerede +Muhasebe Kodu: yazınız, tıklayınız. 3) +Ön değeri Evet yapınız. 4) Tamamı tıklayınız, Kapatınız 5) Kesilen çekleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız 6) Muhasebe Kodu: ) Ön değer Evet olsun, tamamı tıklayınız, kapat ı tıklayınız. 8) Eldeki senetleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız 9) Muhasebe Kodu: ) Ön değer Evet olsun, tamamı tıklayınız, kapatınız. 11) Borç Senetleri ni tıklayınız. Ekle yi tıklayınız 12) Muhasebe Kodu: olsun. 13) Ön değer de Evet olsun, Tamam ı tıklayınız, kapatınız. 11

17 Nakit Tahsilat ve Ödeme Kasası 1) Nakit Tahsilat ve Ödeme Kasası, Ekle yi tıklayınız. 2) Muhasebe Kodu: yazınız, Öndeğer Evet olsun, Tamam ı tıklayınız, Kapatınız. 3) Muhasebe bağlantı kodları penceresini kapatınız Muhasebe Açılış Açılış fişi işleme. 1 01/01/ KASA HESABI 01 Merkez 153 TİCARİ MAL 01 Mesnevi 250, , SERMAYE HES 01 Tekin Barışsever Açılış ,00 1) Menü, Muhasebe, Muhasebe Fişleri 2) Pencereden (04) MAHSUP FİŞİ ni seçiniz, Ekle yi tıklayınız. 3) Tarihi giriniz. 4) Hesap Kodu: yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklama ya geliniz Açılış yazınız, CTRL C (kopyala) yaparak diğer açıklama kısmına yapıştırabilirsiniz. 5) Borç: 250 yazınız. 6) İkinci satırda Hesap Koduna yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklama ya geliniz CTRL-V (yapıştır) yapınız. 7) Yukarıdaki fişe bak. Borç tutarını yazınız. 8) Üçüncü satırda Hesap Kodunu tıklayınız. Açılan pencerede yi tıklayınız, Hesap Kartı penceresi açıldı. Pencerede Hesap Kodu: yazınız, TAB 9) Açıklama (1): Tekin Barışsever yazınız, F2 ile kaydediniz, 10) TAB tuşuna basarak Açıklama ya geliniz CTRL-V yapınız.. 11) Alacak kutusunda sağ tıklayınız, Bakiye eşitle yi seçiniz. 12) Kaydediniz, Kapatınız Kasa Açılışı 1) Menü, Kasa, Kasa İşlemleri 2) F9 tuşun basınız, açılan menüde İşlemler i tıklayınız 3) yi tıklayınız, açılan menüden Kasa İşlemleri ni seçiniz 12

18 4) Açılış (Borç) satırında tıklayınız. 5) Açılış Tutarı: 250 yazınız, Kaydediniz. Kapatınız, Kapatınız. Menüye dön Stok kartları 1) Stok, Malzemeler, ekle yi tıklayınız. 2) Kodu: DK_M1, Açıklama: MESNEVİ 3) Muhasebe Hesapları, Alımlar Hesabı: ) Satışlar Hesabı satırında Hesap Kodunu tıklayınız, Hesap Planı penceresinde yi tıklayınız. 5) Hesap Koduna yazınız, Açıklamaya MESNEVİ yazınız, 6) Kaydediniz, 7) Seçiniz 8) Malzeme kartını kaydediniz, kapatınız Stok Açılış Değerleri 1) Stok, Diğer Malzeme Fişleri 2) Pencerenin altında, (14) DEVİR FİŞİ ni seçiniz yi tıklayınız. 3) Kodu tıklayınız, Malzemeler penceresinden MESNEVİ yi seçiniz 4) Miktar: 5000 yazınız, TAB tuşuna basarak Tutara giderek yazınız, Kaydediniz, Kapatınız Cari Kartları (Müşteri cari kartı) 1) Cari Hesap, Cari Hesaplar 2) Cari Hesap Kartları penceresinde alttan, (AL) ALICI ye seçiniz, yi tıklayınız 3) Cari Hesap Kartı Kodu: 42_A1 Unvanı: AYDINLAR KİTAP SARAYI MEVLANA CADDESİ NO: 88 KONYA bilgilerini yazınız. 4) Diğer düğmesini tıklayınız 5) Hesap Kodu kutusunda tıklayınız, 6) Hesap planı penceresinde yi tıklayınız. 7) Hesap Kodu: _A1 yazınız, TAB tuşuna basınız 8) Açıklama (1) AYDINLAR KİTAP SARAYI yazınız, Kaydediniz. 10) Cari kartını kaydediniz, kapatınız. 13

19 Satış İrsaliyesi, Açık Fatura Muhasebe kaydı Barış kitapçısı tekin Barışsever hüsreviye sok no: 3 Bakırköy İst. Bakırköy Vd No: 001 Tarih: 7/01/200_ Fatura Sayın, AYDINLAR KİTAP SARAYI (42_A1) Mevlana Cad. No: 88 Konya Mevlana Vd irsaliye no: 001/ tarih: 05/01/200_ Kitap Kodu Kitap Adı Miktarı Fiyatı Tutarı DK_M1 MESNEVİ toplam % 18 kdv Genel Toplam Yalnız, Dürt bin elli doku TL, yirmi kuruştur. Parası alınacak bayrama. 1) Stok, Satış İrsaliyeleri 2) TOPTAN SATIŞ İRSALİYESİ, yi tıklayınız 3) Tarih giriniz. 4) Cari Hesap Bilgileri kodu: Tıklayınız, 42_A01 i seçiniz. 5) Malzeme Kodunu tıklayınız, DK_M1 i seçiniz. 6) Miktar: yazınız, TAB tuşuna barak B.Fiyat a geliniz, 2.15 yazınız. 7) Kaydediniz. 8) Satır üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden Faturala yı tıklayınız. 9) Fatura tarih ve numarasını yazınız, Kaydediniz. Kapatınız. 10) Faturalar, Satış Faturalarını tıklayınız, 11) Fatura üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden Muhasebe Kodları nı tıklayınız, Muhasebe kaydını incele, eksik kod varsa Tamam ı tıklayınız, Kaydediniz, Kapatınız. 12) Tekrar fatura üzerinde sağ tıklayınız, menüden Muhasebeleştir i tıklayınız 13) Açılan pencerede TAMAM ı tıklayınız. 14) Muhasebe kaydını görüyorsunuz, 15) Kaydediniz. Kapatınız. 14

20 Açık alış Faturası, Muhasebe kaydı Oku Yayıncılık dagıtım A.Ş Basın Sıtesı no: 33 İkıtellı İstanbul Avcılar Vd Tlf: (5 hat) Fax: Fatura tarıh: 11 Ocak 200_ No : 438 Sayın, BARIŞ KİTAPÇISI- Tekın Tıksız Hüsrevıye Sok. No: 3 Bakırköy İstanbul Bakırköy Vd KOD ADI ADET FİYAT TUTARI DK_M1 MESNEVİ ,00 DK_YI YUNUS , ,00 TOPLAM 2 750,00 %18 KDV 495,00 GENEL TOPLAM 3 245,00 1) Menü, Fatura, Alım Faturaları, (01)MAL ALIM FATURASI, yi tıklayınız. 2) Fatura no, tarih giriniz, Cari Hesap Bilgilerine geliniz, kodu tıklayınız 3) Cari Hesap kartları penceresinde (SA) SATICI yı seçiniz yi tıklayınız, koda OY yazınız, TAB, 4) Unvan: OKU YAYINCILIK yazınız, Adres bilgilerini faturadan yazınız. 5) Diğer düğmesini tıklayınız, Hesap Kodunu tıklayınız, Hesap Planı penceresinde yi tıklayınız 6) Hesap Koduna yazınız, TAB tuşuna basınız. Açıklama (1) Oku Yayıncılık yazınız, Kaydediniz, Seçiniz. 7) Cari hesap kartını kaydediniz, kartı seçiniz, faturaya tekrar döndük 8) Malzeme kodu tıklayınız, Malzemeler penceresinde MESNEVİ yi seçiniz, Miktar, fiyat yazınız enter. 9) İkinci satırda malzeme kodunu tıklayınız, pencerede yi tıklayınız, 10) Malzeme kartı koduna: DK_Y1 yazınız, Açıklamasına YUNUS EMRE yazınız. 11) Muhasebe Hesaplarını tıklayınız. Alımlar hesabında kodu tıklayınız, hesap planı penceresinde , Yunus Emre hesabını kaydediniz, seçiniz. 12) Satışlar için Yunus Emre hesabı açınız, kaydediniz. 15

21 13) Malzeme kartını kaydediniz. faturaya geliniz. Miktar ve fiyatı yazınız. Faturayı kontrol ederek, kaydediniz. 14) Fatura üzerinde sağ tıklayınız, Muhasebe kodlarını tıklayınız, incele, eksik kod yoksa kaydediniz. 15) Tekrar sağ tıklayınız, Muhasebeleştir seçeneğini tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, Kaydediniz. Kapatınız Nakit tahsilat makbuzu Barış kitapçısı No: 001 Tarih: 12/01/200_ tekın tıksız hüsrevıye sok no: 3 Bakırköy İst. Bakırköy Vd Makbuz =259.20= Sayın, Aydınlar Kitap Sarayından Carı hesabına mahsuben İki yüz elli dokuz _ lıra yirmi kuruş nakıt olarak alınmıştır. 1) Menü, Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri 2) (01) NAKİT TAHSİLAT, yi tıklayınız, 3) Tarihi giriniz. 4) Cari Hesap Kodunu tıklayınız, pencereden AYDINLAR KİTAP SARAYI nı seçiniz 5) Açıklama, hesaba mahsuben yazınız. 6) Alacak: Makbuz tutarını yazınız, kaydediniz. 7) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız. 8) Muhasebe kodlarını inceleyiniz, doğru ise kaydediniz. 9) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz. 16

22 Nakit ödeme makbuzu. Oku yayıncılık dagıtım a.s No: 11 Tarih: 14/01/200_ Basın Sıtesı no: 33 İkıtellı İstanbul Avcılar Vd Tlf: (5 hat) Fax: = 245,00 = Sayın, Barış Kitapçısı ndan Carı hesabına mahsuben İKİ YÜZ KIRK BEŞ _lira tahsıl edılmıştır. 1) Menü, Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) (02)NAKİT ÖDEME,Yİ seçiniz, sonra da yi tıklayınız, Tarihi giriniz Cari Hesap Kodunu tıklayınız, pencereden OKU YAYINCILIK ı seçiniz. Açıklama, hesaba mahsuben yazınız. Borç: Makbuz tutarını yazınız, kaydediniz. Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız. Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz. Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz Müşteri çeki. 15 Ocak tarihinde, müşterimizden aşağıdaki çeki aldığımızda yapılacak kaydı yapınız. AKBANK Keşıde yeri, tarihi: Ist, 05 Subat 200_ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ 0437 AKŞEHİR /KONYA == 500 == TL Bu çek karşılığında hamiline _ yalnız _ Bes yüz _Türk Lirası ödeyınız. Hesap No: 550 Çek No: TT 333 AYDINLAR KİTAP SARAYI :

23 Bu kayıt için paket programda; 1) Menü, Çek-Senet, Bordrolar 2) Çek Girişte yi tıklayınız, tarihi giriniz. 3) CH Kodunda pencereden AYDINLAR KİTAP SARAYI nı seçiniz. 4) No da sağ tıklayınız, Müşteri çekini seçiniz. 5) Vade, seri no, tutar, banka bilgilerini giriniz, kaydediniz. 6) Bordroyu kaydediniz. 7) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız. 8) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz. 9) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz Müşteri Senedi. 16 Ocak, müşterimizden aşağıdaki senedi aldık. Senedi kaydedelim. Vade Ödeme Tarıhı Türk Lırası Kuruş No. 15/03/200_ = 750= -- 1 İşbu emre muharrer senedimin mukabilinde.15 Mart 200_...tarihinde Bay...Tekın Barışsever..veya emrühavale sıne.yukarıda yazılı yalnız. Yedı yüz ellı.t. Lırası _.kuruş ödeyeceğim... Bedelı malen..ahzolunmuştur. İşbu bono vadesinde ödenmediği takdirde, müteakip bonolarında muaccelıyet kesbedeceğını, ihtilaf vukuunda.istanbul...mahkemelerinin salahiyetini şimdiden kabul eylerim... Ödeyecek İsım:.Hıdır Çılbır Hıdırlık Kırtasiye. Adresı.Nasrediın Caddesı no: 9/A...Akşehir. Akşehir Vd ) Menü, Çek-Senet, Bordrolar 2) Pencerenin alt kısmından, Senet Girişi ni seçiniz, tıklayınız. 3) Bordro tarihini giriniz. 4) C/H Kodu penceresinden AYDINLAR I seçiniz. 5) No da sağ tıklayınız, Müşteri Senedi ni seçiniz. 6) Senedin vadesini giriniz, Ödeme yeri AKŞEHİR, tutarını yazınız, kaydediniz. 7) Senet Girişi bordrosunu da kaydediniz 8) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız. 9) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz. 10) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz. 18

24 Firma çeki 17 Ocak, Oku yayıncılığa aşağıdaki çeki kestiğimizde yapılan işlemi paket programa kaydedersek, ödeyiniz. Hesap No: 650 Çek No: İŞBANKASI Keşide yerı, tarıhı: Ist, 24 Subat 200_ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ 5411 BAKIRKÖY /İSTANBUL = = 800,00 == TL : Bu çek karşılığında OKU YAYINCILIK emrine yalnız _ sekiz yüz TL TEKİN BARIŞSEVER/BARIŞ KİTAPÇISI 1) Çek-Senetler, Bordrolar, Çek çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz 2) ekle düğmesini tıklayınız. 3) Bordro tarihini giriniz. 4) C/H kodunda Oku yayıncılığı seçiniz. 5) No da sağ tıklayınız, Kendi çekimiz i seçiniz 6) Kendi çekimiz penceresindeyiz, Vade, Tutar giriniz, TAB tuşunu tıklayınız. 7) Banka Kodu na geliniz. Tıklayınız. Banka kartları ekranı açıldı. 8) F9 a basınız, Hesapları tıklayınız, 9) Banka hesapları penceresinden bankayı seçiniz. 10) Kendi çekimizi kaydediniz. 11) Çek çıkış (Cari hesaba) penceresini kaydediniz. 12) Bordro üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız. 13) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz. 14) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz Müşteri çeki cirosu 24 Ocak, Oku yayıncılığa 500 liralık müşteri çekini ciro ettik. Kaydedelim. 1) Çek-Senet, Bordrolar 2) Bu pencerenin altından, (03)Çek çıkış (Cari Hesaba) seçiniz. 3) tıklayınız. 19

25 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) Bordro tarihini giriniz. C/H kodunda Oku yayıncılığı seçiniz. No da sağ tıklayınız. Ciro yu tıklayınız. Müşteri çekleri penceresinden 500 liralık çeki gör, sol tarafındaki kutuya tik atınız. Aktarınız, kaydediniz,. Muhasebeleştirme işlemini yapınız. Kapatınız Borç senedi 27 Ocak, Oku yayıncılığa aşağıdaki senedimizi verdik. İşleyelim. Vade = 30 gün= VADE Tarıhı 27/02/200_ Türk Lırası Kurus =600.00= -- No. 1/1 İşbu emre muharrer senedımın mukabılınde.27 Şubat 200_..tarıhınde OKU YAYINCILIK...veya emrühavale sıne yukarıda yazılı yalnız. Altı yüz _T. Lırası..kuruş ödeyeceğım. Bedelı malen.ahzolunmuştur. İşbu bono vadesınde ödenmedığı takdırde, müteakıp bonolarında muaccelıyet kesbedeceğını, ıhtılaf vukuunda.ıstanbul...mahkemelerının selahıyetını şımdıden kabul eylerım Ödeyecek İsım:. Tekin Barışsever-Barış Kitapçısı/İstanbulç. Adresı.Bakırköy Vd/ ) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) Çek ve Senet, Bordrolar Senet çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz, Ekle yi tıklayınız. Tarihi giriniz C/H Koduna Oku yayıncılığın kodunu yazınız. No da sağ tıklayınız, açılan menüden Borç senedimizi seçiniz. Vadeyi, tutarı giriniz, kaydediniz. Senet çıkış bordromuzu da kaydediniz. Muhasebe kodlarını kontrol ediniz, kaydediniz. Muhasebeleştir i tıklayınız Müşteri senedi cirosu 28 Ocak, Oku yayıncılığa 750 liralık müşteri senedini ciro ettik. İşleyelim. 1) Menü, Çek ve Senetler, Bordrolar 2) Pencerenin altından, Senet çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz. 20

26 3) ekle tuşunu tıklayınız. 4) Bordro numarasını ve tarihi giriniz. 5) C/H Kodu: Oku yayıncılığı seçiniz. 6) No da sağ tıklayınız. 7) Ciro yu seçiniz. 8) Pencerede senedi gör, solundaki kutuyu işaretleyiniz (V) 9) Aktar ı tıklayınız. 10) Kaydediniz, Kapatınız. 11) Muhasebe kodlarını kontrol ediniz, kaydediniz, Muhasebeleştir i tıklayınız KDV tahakkuku. 1. Menü, Muhasebe, Muhasebe Fişleri, (04) MAHSUP FİŞİ ni seçiniz, Ekle yi tıklayınız. 2. Tarih: 31/01/200_ 3. Hesap Koduna yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklamaya geliniz 4. Açıklama: Kdv Thk yazınız, CTRL C yapınız. 5. Borç: F9, Hesap Bakiyesi (Aylık) 6. Tekrar Hesap Koduna geliniz, yazınız, 7. Açıklama: CTRL-V yapınız. 8. Alacak: F9, Hesap Bakiyesi (Aylık) 9. Hesaplanan KDV bakiyesi, İndirilecek kdv bakiyesinden fazladır,bu nedenle ödenecek vergi ve fonlar hesabı kullanılmalıdır. Üçüncü satırda Hesap Kodunu tıklayınız, Hesap planı penceresinde hesabı açınız, kaydediniz. 10. Açıklama: CTRL-V yapınız. 11. Alacak: F9, Bakiye eşitleyiniz. 12. Kaydediniz, Kapatınız Geçici Mizan 1) Muhasebe, Durum Bilgilerine geliniz. 2) Genel Mizan ı seçiniz. 3) Başlat ı tıklayınız 21

27 Ekrandaki mizanı aşağıdaki mizanla karşılaştır. HESAP K. HESAP ADI BORÇ ALACAK B. BORÇ B.. ALACAK 100 KASA ALINAN ÇEKLER VERİLEN ÇEKLER ALICILAR ALACAK SENETLERİ TİCARİ MAL İNDİRİLECEK KDV SATICILAR BORÇ SENETLERİ ÖDENECEK VERGİ HESAPLANAN KDV SERMAYE Y.İ.SATIŞLAR TOPLAMLAR Defter ve Kayıtlar Yevmiye defterini ekrana çıkartıp, inceleyiniz. 1) Muhasebe, Defterler, Yevmiye Defterini seçiniz. 2) Bu ekranda Seçilen Filtreleri inceleyiniz. Filtreler üzerinde tıklayarak yaptığınızda seçenekler belirir, istediğinizi seçebilirsiniz. 3) Fiş Açıklaması: Basılacak 4) Fiş No: Basılacak 5) Kapanış Maddesi: Evet 6) Başlat ı tıklayınız. 22

28 Bu ok sizi ilk sayfaya götürür götürür Bu ok son sayfaya Önceki Sayfa Sonraki sayfa 7) Yevmiye defterinin son sayfası ekranda, İlk sayfa okuna basınız, ilk sayfayı görünüz. 8) Sonraki sayfa okuna basınız, bir sonraki sayfayı görünüz. Defter-i Kebir 1) Muhasebe, Defterler, Defter-i Kebir i seçiniz. 2) Seçilen Filtrelerde Kapanış Maddesi : Evet yapınız. 3) Başlat ı tıklayınız. 4) Kebirin son sayfası ekranda, İlk sayfa okuna basınız. İlk sayfayı görürsünüz. 5) Sonraki sayfa okuna basarak diğer sayfaları da inceleyebilirsiniz. Muavin Defter. 1) Muhasebe, Defterler, Muavin Defter i seçiniz. 2) Başlat ı tıklayınız. Kasa Defteri 1) Muhasebe, Defterler, Kasa Defterini seçiniz. 2) Başlat ı tıklayınız. 23

29 Fiş Listesi (Ayrıntılı) 1) Muhasebe, Dökümler i seçiniz. 2) Ayrıntılı fiş listesi geliniz. 3) Başlat ı tıklayınız Peşin satış faturası No: 002 Tarih: 9/02/200_ Barış kitapçısı tekin Barışsever hüsreviye sok no: 3 Bakırköy İst. Bakırköy Vd Fatura irsaliye no: 002/ tarih: 09/02/200_ Sayın, BİL_AL KİTABEVİ (34_B1) Cumhuriyet Mah. Bilal Habeşi Sokak No: 61 Eyüp İstanbul/ Eyüp Vd Kitap Kodu DK_M1 DK_Y1 Kitap Adı MESNEVİ YUNUS EMRE Miktarı toplam % 18 kdv Genel Toplam Fiyatı Tutarı Yalnız, 1) Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler, Ekle, Faturalar, Toptan satış faturasına geliniz. 2) Tarih giriniz. 3) Cari Hesap Bilgilerinde tıklayınız, (AL) ALICI yı seçiniz, Ekle yi tıklayınız. 4) Cari Hesap Kodu: 34_B1, Unvanı BİL-AL KİTABEVİ yazınız, Adres bilgilerini giriniz. 5) Cari hesap kartında Diğer düğmesini tıklayınız, Hesap Kodu, Hesap Planı, _B1 kodu ile Bil-Al Kitabevi için bir hesap açı seçiniz, kaydediniz. 6) Cari Hesap Kartını kaydediniz. Faturaya geliniz. 7) Malzeme kodu, miktar, fiyat bilgilerini giriniz, faturayı kaydediniz. 8) Muhasebeleştir i seçiniz. 24

30 Banka hesabına yatan işlemi 11 Şubat, Banka hesabına 300 lira yatırılma işlemi; 1) Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler, Ekle ye geliniz. 2) Banka işlemleri, Bankaya yatırılan ı seçiniz. 3) Banka hesap kodunu tıklayınız, F9 a basınız, Hesaplardan 4) Hesabı seçiniz 5) Tutarı yazınız, kaydediniz. 6) Muhasebe kodlarına bakınız, doğru ise kaydediniz. 7) Muhasebeleştir i seçiniz Gelen havale işlemi 14 Şubat, Banka hesabımıza AYDINLAR DAN 3 500,00 lira havale gelişinin kayıt işlemi; 1) Banka, Banka Fişlerine geliniz. 2) (03) GELEN HAVALE/EFT yi seçiniz, Ekle yi tıklayınız 3) Tarih giriniz. 4) Banka Hesap Kodunu tıklayınız. 5) Banka kartlarını tıklayınız, hesaplara gelerek banka hesabını seçiniz 6) Cari hesap koduna AYDINLAR I işaretleyiniz. 7) Tutarı yazınız, kaydediniz. 8) Muhasebe kodlarına bakınız, doğru ise kaydediniz.. 9) Muhasebeleştir i tıklayınız. 25

31 Alış Faturası işlemi Genç Yayınları Güzel Kitapların Dünyası fatura 880 Tarih: 15/02/200_ Çatalçeşme Sokak 55/A Cağaloğlu İstanbul Tel: (5 hat) SİRKECİ VD/ Sayın, Barış Kitapçısı/Tekin Barışsever Hüsreviye Sok. No: 3 Bakırköy İstanbul Bakırköy Vd/ Kod KİTAPLAR YAZAR ADET BİRİM FİYATI TUTARI 111 Şu Çılgın Türkler Turgut Özakman _ Kitabı Aşk İskender Pala Çanakkale Mahşeri Niyazi Yıldırım _ TOPLAM % 18 KDV GENEL TOPLAM Yalnız: Yirmi dokuz bin üç yüz elli iki_tl elli _Kr Bizdeki kodlama: 111 = CK_S1 333 = MK_K1 501 = CK_C1 26

32 Satış Faturası No: 003 Tarih: 19/02/200_ Barış kitapçısı tekin Barışsever hüsreviye sok no: 3 Bakırköy İst. Bakırköy Vd Fatura irsaliye no: 003/ tarih: 19/02/200_ Sayın, AYDINLAR KİTAP SARAYI Mevlana Cad. No: 88 Konya Mevlana Vd Kitap Kodu CK_S1 CK_K1 DK_M1 DK_Y1 Kitap Adı ŞU ÇILGIN TÜRKLER KİTABI AŞK MESNEVİ YUNUS EMRE Miktarı Fiyatı toplam % 18 kdv Genel Toplam Yalnız, On yedi bin beş yüz altmış yedi _TL yirmi beş kuruş. Tutarı Firma çekinin müşteri tarafından tahsili işlemi 800 TL lik verilen çekimizin banka hesabımızdan ödenmesi işlemi, 1) Çek ve Senet, Bordrolar, Pencerenin altından (11) İşlem Bordrosu (Kendi Çekimiz) i seçiniz, 2) Ekle yi tıklayınız. Küçük bir pencere açıldı, burada 2. Müşteride Tahsil tıklayınız. 3) Müşteride Tahsil Edilen Çekler penceresindesin, Tarihi giriniz. 4) No da sağ tıklayınız, Çekler 5) Çek listesine bakınız, çekin solundaki kutuyu işaretleyiniz 6) Aktar, Banka işlemlerini kaydediniz. Muhasebeleştir i tıklayınız, Kapatınız Bankadan çekilen işlemi Banka hesabından 700 lira çekildi. 1) Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler 2) Ekle, Banka işlemleri, Bankadan çekilen 3) Tarihi giriniz 4) Banka hesap kodunu tıklayınız, banka kartlarını tıklayınız, banka hesabını seçiniz 5) Tutarı yazınız 27

33 6) Kaydediniz, Muhasebe kodlarına bakanız, doğru ise kaydediniz, 7) Muhasebeleştir ı tıklayınız Firma senedi ödemesi 600 liralık firma senedini ödedik. 1) Kasa, Kasa İşlemleri, F9 (veya sağ tık) 2) İşlemler, Ekle, Çek senet işlemleri, senet ödemesi 3) Müşteride Tahsil Edilen Senetler penceresinde sağ tıklayınız, 4) Senetler, Borç senetlerimiz 5) Senedin solundaki kutuyu işaretleyiniz. 6) Aktar ı işaretleyiniz, Kaydediniz, Muhasebeleştir i tıklayınız KDV tahakkuku KDV tahakkuk fişini düzenleyiniz. Hesaplanan KDV, İndirilecek KDV den fazla ise fazlasını 360 ÖDENECEK VERGİLER/ 15 Ödenecek KDV hesabının alacağına yazınız. İndirilecek KDV, Hesaplanan KDV den fazla ise fazlasını 190 DEVREDEN KDV/02 Şubat hesabının borcuna yazınız Geçici Mizan Mizan çıkartınız. Ekrandaki mizanı aşağıdaki mizan ile karşılaştırınız. HESAP K. HESAP ADI BORÇ ALACAK B. BORÇ B.. ALACAK 100 KASA ALINAN ÇEKLER BANKALAR VERİLEN ÇEKLER ALICILAR ALACAK SENETLERİ TİCARİ MAL DEVREDEN KDV İNDİRİLECEK KDV SATICILAR BORÇ SENETLERİ ÖDENECEK VERGİ HESAPLANAN KDV SERMAYE Y.İ.SATIŞLAR TOPLAMLAR

34 UYGULAMA FAALİYETİ UYGULAMA FAALİYETİ İşlem Basamakları Muhasebeleştirme tanımlamaları yapınız. Kart açılışlarında muhasebe hesap kodlarını yazınız. Muhasebeleştirme kodlarını inceleyiniz. Muhasebe fişlerini bilgisayara düzenletiniz. Hesapların doğruluğunu sağlayınız. Öneriler Belgelerin muhasebe kayıtlarını düşününüz. Gerekli hesapları açıp açmadığınızı kontrol ediniz. Alış, satış, KDV, çek, senet, banka, alıcı, satıcı muhasebe hesaplarını açınız. Stok kartı açılışlarında alış, satış muhasebe hesap kodlarını yazmayı unutmayınız. Cari hesap kartı açılışlarında alıcı, satıcı muhasebe hesap kodlarını yazmayı unutmayınız. Kaydettiğiniz belgeyi muhasebeleştirmeden önce muhasebe kodlarını görünüz. Kodu boş olan işlem varsa düzeltiniz. Kodlar işleme uygun mu, inceleyiniz. Her belgenin kaydından sonra muhasebeleştirme yapınız. Fişi inceleyiniz. Hangi hesaplar borçlu, hangi hesaplar alacaklı görünüz. Cari hesap raporlarındaki sonuçları muhasebe programındaki mizan ve yardımcı defter kayıtları ile karşılaştırınız Stok raporlarındaki sonuçları da muhasebe programındaki alış ve satış hesapları ile karşılaştırınız. 29

35 ÖLÇME ÖLÇMEVE VE DEĞERLENDİRME 1. Çok sayıda muhasebe programının bağlantılı kullanımına ne denir. A) Yönetim B) Entegrasyon C) Modül D) Sistem 2. Entegrasyonda belgenin işleneceği program nasıl belirlenir? A) Her belge birinci dereceden ilgili olduğu programa işlenir. B) Her belge herhangi bir programa işlenebilir. C) Bütün belgeler Muhasebe programına işlenir. D) Bütün belgeler fatura programına işlenebilir 3. Muhasebeleştirme işlemi ne zaman yapılır? A) Her günün sonunda muhasebeleştirme yapılır. B) Yıl başı açılış işlemlerinde bir defa yapılır. C) Kullanıcının istediği anda yapılır. D) Ay sonlarında yapılır 4. Satış faturasını entegre olarak işledik. Hangisi olmaz. A) Stoklar azalır. B) Ticari mal hesabı borçlanır. C) Alıcı borçlanır. D) Hesaplanan KDV hesabı alacaklı olur. 5. Paket Program2 programında muhasebeleştirme tanımları nerede yapılır. A) Alım satım tanımları B) Diğer İşlemler C) Muhasebe D) Muhasebeleştirme 6. Müşteri çekleri çek-senet programına işlendi, muhasebe hesaplarında değişiklik olmadı. Sebebi nedir? A) Çek tutarı yanlış yazılmıştır. B) Çeki verenin kodu yanlış yazılmıştır. C) Çekin banka hesabı yanlış yazılmıştır. D) Muhasebeleştirme yapılmamıştır. 30

36 7. Alış faturasını kayıt ettiniz. Muhasebe kaydını görmek için ne yaparsınız. A) Muhasebe programı fiş listesinden bakarım B) Yevmiye defterinden bakarım C) Muhasebe fişleri ekranından bakarım D) Hepsi de doğrudur 8. Yanlış cümleyi bulunuz. A) Stok kartına alış ve satış muhasebe kodları yazılır. B) Muhasebeleştirme kodu eksik olan işlemin fişini program düzenler C) Cari kartına cari hesap muhasebe kodları yazılır. D) Müşteri Çekleri muhasebe kodu 101 ALINAN ÇEKLER dir. 9. Doğru olan cümleyi bulunuz. A) Satış faturasındaki miktar yanlışı muhasebe kaydını etkilemez. B) Banka cari hesap kodu ile entegrasyondaki banka kodu farklı olabilir. C) Kapalı satış faturasının muhasebe kaydında 100 KASA HESABI borçludur. D) İrsaliyelerin muhasebe fişini de program yapar. 10. Hangi işlem firma çekleri ile ilgili değildir. A) Firma çek girişi C) Firma çek çıkışı B) Firma çeki ödenmesi D)Hiçbiri 11. Alış faturasındaki malın kartına muhasebe kodu yazılmamıştır. Hangi uyarı mesajı ile karşılaşırsınız. A) Stok kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misiniz B) Cari kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misiniz C) Muhasebe kaydı yapılamaz, emin misiniz. D) Stok bakiyesi sıfır veya sıfırın altına düşüyor emin misiniz. 12. KDV tahakkukunda ay bakiyesi nin sağladığı kolaylık nedir? A) Hesap bakiyesini ekrana yazdırır. B) Fiş bakiyesini ekrana yazdırır. C) Üst satırdaki yazıyı tekrar yazdırır. D) Hiçbiri DEĞERLENDİRME Cevaplarınızı modülün sonundaki cevap anahtarı ile karşılaştırınız. Doğru cevap sayınızı belirleyerek kendinizi değerlendiriniz. Yanlış cevap verdiğiniz ya da cevap verirken tereddüt yaşadığınız sorularla ilgili konuları faaliyete geri dönerek tekrar inceleyiniz Tüm sorulara doğru cevap verdiyseniz diğer faaliyete geçiniz. 31

37 UYGULAMALI TEST MODÜL ADI: Entegrasyon UYGULAMA FAALİYETİ: Muhasebe entegrasyonu ÖĞRENCİNİN ADI SOYADI: SINIF VE NO: AÇIKLAMA: Bu faaliyet kapsamında aşağıda listelenen davranışlardan kazandığınız becerileri EVET ve HAYIR kutucuklarına (X) işareti koyarak kontrol ediniz. Gözlenecek Davranışlar Evet Hayır 1- İçinde STOK, CARİ, İRSALİYE, FATURA, ÇEK SENET, MUHASEBE modülleri bulunan bir firma tanımlayabilir misiniz. 2- Muhasebe açılış kayıtlarını yapabilir misiniz. 3- Alış faturasını kaydedip, muhasebe kaydını yaptırabilir misiniz. 4- Satış faturasını ve muhasebe kaydını bilgisayarla yapabilir misiniz. 5- Müşteri çekleri girişi ve muhasebe kaydını yapabilir misiniz. 6- Müşteri senedi girişi ve muhasebe kaydını yapabilir misiniz 7- Müşteri çek, senet çıkışlarını ve muhasebe kayıtlarını bilgisayar ile yapabilir misiniz. 8- Firma çek, senet çıkışları ve muhasebe kayıtlarını bilgisayar ile yapabilir misiniz. 9- Stok, cari, çek-senet, muhasebe raporlarını düzenleyebilir misiniz 10- Fiyatı yanlış yazılıp, muhasebeleştirilmiş satış faturası ve ilgili tüm işlemleri düzeltebilir misiniz. 11- Geçici mizan dökümü alabilir misiniz. 12- Sene sonu muhasebe işlemlerini yapabilir misiniz. 32

38 ÖĞRENME FAALİYETİ-2 ÖĞRENME FAALİYETİ-2 AMAÇ Bu öğrenme faaliyeti ile personel ve bordro işlemlerini bilgisayar kullanarak yapabileceksiniz. ARAŞTIRMA Maaş ve ücret bordrosu nedir, araştırınız. Çevrenizdeki şirketler veya muhasebe bürolarından bir ücret bordrosu örneği temin edip sınıf ortamında inceleyiniz. İnternette bordro programları konusunda araştırma yapınız. 2. PERSONEL BORDRO VE BİLGİ İŞLEM GÜVENLİĞİ Bir işletme çalışanlara verilen brüt ücreti ve kesintilerini gösteren belgelere hizmet erbabı ücret bordrosu denir. Ücret ödemeleri genellikle aylık olarak yapılmaktadır. Biten aydı hizmetli kaç gün çalışmış, ne kadar ücreti hak etmiş, bu ücretten yapılacak kesintiler ve ele geçen net ücret ne olacak, ücret bordrosu ile belgelenir. Ücret bordroları da bilgisayar yardımı ile düzenlenebilir. Bilgisayar işlemlere hız ve doğruluk katar. Saatler sürecek hesaplamaları çok hızlı bir şekilde yapar. 2.1 Personel İşlemleri İşe alınan personele ait kişisel bilgilerin kaydedilmesi, SSK işlemlerinin yapılması, ay sonlarında ücretinin hesaplanması, tedavisi için gerekli belgelerin düzenlenmesi, devam devamsızlık bilgilerinin kaydedilmesi personel işlemleri olarak adlandırılır. İşçi işe başlamadan önce SSK girişi yapılır. Bilgi ve belgeleri için bir dosya düzenlenir. Bir aylık çalışma süresine ait bilgiler (puantaj bilgisi) kaydedilir. Normal iş günlerinde ne kadar çalışmış, fazla mesai, ikramiye, prim, sosyal yardımları belirlenir. Tedavi olmak isteyen işçiler ve yakınları için belge (vizite kağıdı) düzenlenir. Yıllık ücretli izin durumu takip edilir. 33

39 Ay sonlarında ücret bordrosu düzenlenir. Bu bordro muhasebe kayıtlarında gider belgesi olarak kullanılır. Ücret bordrosunun işçiyi ilgilendiren bölümü işçiye de verilir. (Ücret pusulası) Ücret bordrosundan yapılan sigorta kesintileri ile işveren katkıları Aylık Prim ve Hizmet Belgesi ile SSK ya bildirilir. Ücret bordrosunda işçilerden kesilen vergiler (stopajlar) muhtasar beyanname ile vergi dairesine bildirilip, ödenir. 2.2 Ücret Bordrosu Ücret bordrosunda brüt ücret, kesintiler ve net ücret belirtilir. Ssk primine esas kazanç (SSK MATRAHI): Brüt ücretin sigorta pirimi hesaplamada kullanılan kısmıdır. Brüt ücret SSK tarafından belirlenen tavan ücreti geçiyorsa, prim tavan ücretten hesaplanır. Brüt ücret sigorta tavanını geçmiyorsa, ssk primi brütten hesaplanır. Aşağıdaki tabloya bugün geçerli olan SSK taban ve tavan ücret tutarlarını yazınız. Ücret Cinsi Uygulama Tarihi Taban Ücret Tavan Ücret Günlük Aylık Günlük Aylık çarpılır. Ssk primi işçi payı kesintisi: Ssk matrahı 0.14 ile çarpılarak bulunur. (%14) İşsizlik sigortası primi işçi payı kesintisi: Ssk matrahı 0.01 ile (%1) Gelir Vergisi Matrahı: Brüt ücretten; SSK primi işçi payı, işsizlik sigortası işçi payı çıkartılarak bulunur. Kümü latif Gelir Vergisi Matrahı: Ocak ayından aralık ayına kadar aylık gelir vergisi matrahları birbiri üzerine eklenerek bulunur. Gelir vergisi kesintisi (Stopaj): Gelir vergisi matrahı 0.15 ile çarpılır. Damga vergisi kesintisi: (Stopaj) Brüt ücret ile çarpılır Kesintiler toplamı: SSK primi işçi payı, işsizlik işçi payı, gelir vergisi, damga vergisi toplanır Net Ücret: Brüt ücretten kesintiler toplamı çıkartılır. 34

40 . Pazarlama elemanı Sıtkı Satar ın aylığı brüt 600 TL dir. Net ücretini hesaplayalım Adı Hesaplaması Tutarı Brüt ücret 600,00 TL %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi 600 x 0,01 6,00 %14 Ssk Prim Kesintisi 600 x 0,14 84,00 Gelir vergisi Matrahı 600 (6 + 84) 510,00 % 15 Gelir vergisi kesintisi 510 x 0,15 76,50 Damga Vergisi 600 x 0,006 3,60 Kesintiler Toplamı ,6 170,10 Net Ücret ,90 Aşağıdaki hesaplamaları da siz yapınız. Şakir Şerbetçi Adı Hesaplaması Tutarı Brüt ücret 700 TL %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi %14 Ssk Prim Kesintisi Gelir vergisi Matrahı % 15 Gelir vergisi kesintisi Damga Vergisi Kesintiler Toplamı Net Ücret 35

41 Bahtiyar Mutlu Adı Hesaplaması Tutarı Brüt ücret 800 TL %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi %14 Ssk Prim Kesintisi Gelir vergisi Matrahı % 15 Gelir vergisi kesintisi Damga Vergisi Kesintiler Toplamı Net Ücret 2.3 Aylık Prim ve Hizmet Belgesi Ay içinde işe giren, işten ayrılan, çalışan işçilerin giriş çıkış tarihlerini, çalışma gün sayılarını, prime esas kazançlarını, sigorta kollarına göre primlerini SSK ya bildirmek için düzenlenir. İşçi sayısı 2 den fazla olan işletmeler Aylık Prim ve Hizmet Belgesi ni internet üzerinden gönderir. Bu işlem için SSK dan şifre alınır. Bordro programı aylık prim ve hizmet belgesini de düzenlemektedir Bilgi İşlem Güvenliği Bakım Günümüz ekonomik koşullarında ticari işletmeler için, bilgisayarlardan kaynaklanan en ufak bir sorun hem vakit kaybına, hem ticari zararlara sebebiyet vermekte, bu yüzden sorun meydana geldikten sonra çözüm bulmaya değil de, sorunun meydana gelmesini engellemeye çalışmak gerekmektedir. Günlük bakım Bilgisayarınızın yavaşlamasının önemli sebeplerinden biri kullanmadığınız ya da yükleyip unuttuğunuz programların sistemde boşuna yer kaplamasıdır.bu programları kaldırmanız hem sabit diskinizde yer açacak hem de yavaşlama azalacaktır. Kullanmadığınız programları manuel olarak "SİL" komutuyla silerseniz,makinenizde geri dönüşü zor hatalara yol açabileceği gibi en iyi ihtimalle programın parçaları sisteminizde kalacak ve yavaşlama eskisi gibi devam edecektir. 36

42 Gereksiz Dosyaların Silinmesi Bilgisayarınızı kullanırken,gün geçtikçe sizin kontrolünüz dışında birçok gereksiz dosya bilgisayarınıza kaydedilir.özellikle Internet'e bağlanan kullanıcıların sabit disk'i bu dosyaları fazlasıyla barındırır.bu dosyalar genelde Temporary Internet Files klasöründe tutulur ve Internet'te bağlandığınız siteye tekrar girmek istediğinizde bunu hızlandırmaya yarar. Bu dosyaları silmek için Explorer'ı başlatın.sırasıyla Araçlar>Internet Seçenekleri sekmelerini tıklayın. Geçici Internet Dosyaları bölümündeki Dosyaları Sil'i tıklayın.tüm Çevrimdışı İçeriği Sil bölümünü de (eğer varsa) işaretledikten sonra onaylayın.sonra Geçmiş bölümündeki Geçmişi Sil'i de tıklayın. Ekrandaki soruyu onaylayın. Bu gereksiz dosyaların tümünden kurtulmuş olacaksınız. Sabit Diskinizdeki Hataların Tamir Edilmesi Zaman ilerledikçe ve siz bilgisayarınızı kullandıkça,sürekli hareketli bir fiziksel ünite olan sabit disk'iniz de yavaş yavaş aşınmaya ve hatalar ortaya çıkarmaya başlayacaktır. Bu hatalar Windows'un ScanDisk komutu ile kolaylıkla bilgisayar tarafından tamir edilebilir.scandisk'i çalıştırmak için; Başlat>Programlar>Donaltılar>Sistem Araçları> Scandisk üzerine gelip tıklamanız yeterli.ekrana gelen bölümde "HATALARI OTOMATİK OLARAK DÜZELT" kutucuğunu doldurduktan sonra 'Başlat' düğmesini tıklayın.windows tüm işlemleri otomatik olarak yapacak ve bittiğinde size bilgi verecektir. Bakım Sihirbazı Eğer bu işlemler sizin için karışık ise yahut tüm bu işlemleri Windows'un otomatik olarak yapmasını isterseniz,bakım Sihirbazını kullanarak sonuca ulaşabilirsiniz. Başlat>Programlar>Donatılar>Sistem Araçları>Bakım Sihirbazı yönergesini izleyerek Bakım Sihirbazını çalıştırabilirsiniz.ekrana gelen onay ekranında "Bilgisayarımın Başarımını Şimdi Yürüt" seçeneğini işaretleyin ve onaylayın. Bakım sihirbazı tüm işlemleri otomatik yapacaktır. Bakım Anlaşmaları Bakım Anlaşması, yapılan anlaşmaya göre, günün her saatinde veya mesai saatleri içerisinde, Bilgisayar Sistemleri, İçinde bulunan yazılımlar veya Bilgisayar Çevre Birimleri ile ilgili herhangi bir sorun meydana geldiğinde veya herhangi bir sorun meydana gelmemesi için, bilgisayarlara müdahale edilip, sorunların giderilmesi, gereken önlemlerin alınması hizmetlerini kapsar Bakım anlaşması süresince hizmeti veren işletmenin servisinde veya müşteri yerinde limitsiz servis desteği, ayda bir kez periyodik koruyucu bakım, arızalı cihazın müşteri yerinde onarılamadığı durumlarda yerine yedek cihaz bırakılması, virus desteği, garanti hizmetleri, orjinal yedek parça desteği, Ticari ve Sektörel Programların Kurulum, Eğitim ve desteklerinin verilir. 37