EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2 EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 4 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 6 DİĞER ALACAKLAR DİPNOT 7 STOKLAR DİPNOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER DİPNOT 12 ERTELENMİŞ GELİRLER DİPNOT 13 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR DİPNOT 15 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 16 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI DİPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 18 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 19 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 21 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER DİPNOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 22-25

3

4

5 1 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Varlıklar referansları Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Kaynaklar referansları Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ertelenmiş gelirler Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 16.a Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 16.b Ertelenen vergi yükümlülüğü Toplam uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye 17.a Sermaye düzeltmesi farkları 17.b Paylara ilişkin primler /iskontolar 17.c Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 17.d Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları 17.e ( ) (11.861) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 17.f Geçmiş yıllar zararı ( ) ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

7 3 VE TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Sürdürülen faaliyetler Hasılat Satışların maliyeti (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) (55.974) ( ) Faaliyet karı (zararı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) Finansman giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem zararı ( ) ( ) Pay başına kazanç TL 20 (0,2355) 0,0738 (0,1315) 0,2262 İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 4 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Net dönem zararı ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler - Aktüeryal kazanç (kayıp) 16.b ( ) (5.965) (15.893) - Vergi etkisi Diğer kapsamlı gelir / (gider), (vergi sonrası) ( ) (4.772) (12.714) Toplam kapsamlı gider / (gelir) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 5 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Pay ihraç primleri/ iskontoları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Aktüeryal kazanç/kayıp Kardan ayrılan kısıtlanmış değerler Birikmiş karlar Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/(zararı) Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye (2.665) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider (4.772) itibariyle bakiye (7.437) ( ) itibariyle bakiye (11.861) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) ( itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur

10 6 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) ) Faaliyetlerden doğan nakit akımları Dipnot referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Net dönem zararı Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler İtfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı 16.b Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler 16.a (3.762) Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler 5 ( ) Faiz gideri Marka satış geliri ( ) Maddi duran varlık satış karı 21 ( ) -- İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı ( ) İşletme sermayesindeki değişimler Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (18.474) Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler -- (65.926) Diğer kısa vadeli borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (6.724) Diğer dönen varlıklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (3.893) Diğer kaynaklar ve yükümlülüklerdeki artış / azalışla ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (25.902) (42.057) Ertelenmiş gelirlerdeki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerden elde edilen / (kaynaklanan) net nakit akışları (94.071) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 9 -- (33.320) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit girişleri Marka satışından elde edilen nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri/çıkışları,net ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Finansal faaliyetlerden kaynaklanan / (elde edilen) net nakit akışları ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

11 7 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1979 yılında İzmir de Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii Anonim Şirketi adı altında kurulmuş olan Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Şirket ), her türlü yağ ve yağdan yapılan mamuller ve sabun üretimi, pazarlanması, alım satımı, ithal ve ihracı konularında faaliyet göstermektedir. Şirket in, 19 Eylül 2014 tarihinde, İzmir Ticaret Sicili Müdürlüğü ne yaptığı başvuru sonucunda ünvanı Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiş olup 25 Eylül 2014 tarih ve 8661 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde yayınlanmıştır. Şirket in yönetim merkezi Şehitler Caddesi 1508 Sokak No: 4 Alsancak / İzmir adresindedir. Şirket in, biri yönetim merkezinde ve diğeri İTOB Organize Sanayi Bölgesi Sokak No: 15 Tekeli Menderes / İzmir adresinde olmak üzere 2 adet üretim tesisi (şubesi) bulunmaktadır. Şirket hisse senetleri 20 Temmuz 2010 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. de işlem görmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: % Pay Halka Açık Kısım % 75,36 Hüsnü Ekiz % 11,94 Muhittin Ekiz % 7,52 İbrahim Ekiz % 3,26 Hüseyin Ekiz % 1,92 tarihi itibarıyla Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 41 dir (31 Aralık 2014: 41). %100,00 Şirket, Alsancak/İzmir de bulunan yemeklik zeytinyağı (Naturel Sızma Zeytinyağı, Riviera Zeytinyağı ve Rafine Zeytinyağı) üretimi ve ambalajlı dolum işlemlerinin yapıldığı Zeytinyağı Rafinasyon ve Dolum Tesisi ve İzmir Tekeli Organize Sanayi Bölgesi (İTOB) Menderes/İzmir de bulunan yağ asidinden çıkartılan ürünlerin (Bitkisel Skualen, Skualen Vaksı ve TSAY) üretiminin yapıldığı Yağ Asidi İşleme Tesisi olmak üzere sahip olduğu iki tesisinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Zeytinyağı Rafinasyon ve Dolum Tesisini mümkün oldukça fason üretime ayıran Şirket, Küçükbay Yağ ve Deterjan San. A.Ş. ile 2015 yılında yenilenen Fason Zeytinyağı Rafine İşleme Sözleşmesi paralelinde başta Küçükbay A.Ş. olmak üzere üretilen rafine zeytinyağına ek olarak riviera zeytinyağı ve naturel sızma zeytinyağlarının dökme dolum işlemlerini yapmakta aynı zamanda yaratılan işletme sermayesine paralel kendi üretim ve satışlarını da yapmaktadır. Yağ Asidi İşleme Tesisinde, Orkide Yağ San. Ltd.Şti. (Orkide) ile yapılan Fason Skualen Üretim Sözleşmesi kapsamında Bitkisel Skualen ile Teknik ile Sınai Amaçlı Bitkisel Yağ (TSAY) fason üretimi ve satışları yapılmaktadır. Alsancak/İzmir deki tesisin çalışıyor olması sonucu, ikinci tesisin ana ürünü olan Bitkisel Skualen üretimi için gerekli olan hammaddenin bir kısmı (zeytinyağı yağ asidi) iç kaynaklardan sağlanmaktadır. İki Şirket inde portföyünde yer alan müşterilere bu ürünlerin satışı, Küçükbay A.Ş. tarafından gerçekleştirilmektedir. Küçükbay Yağ ve Deterjan Sanayi A.Ş. dışındaki başka müşterilere gerek al/işle/sat, gerekse de fason olarak ham zeytinyağının işlenmesi sonucunda imal edilen rafine zeytinyağının ticaretine, ağırlıklı olarak iç piyasa satışı olmak üzere, piyasadan gelen talepler doğrultusunda devam edilmektedir. Alsancak taki tesis bulunduğu bölgenin 10 Aralık 2014 tarihi itibariyle parselasyon planlarının askı süreci tamamlanmış olup, yakın zamanda yeni tapuların Belediye tarafından mal sahiplerine tesis edilmesi öngörülmektedir. Bu bağlamda Ekiz, 2014 yılsonunda yaptığı en son değerleme ile özellikle bu bölgedeki gayrimenkullerin değerlemelerini yakından takip ederek, bürokratik süreçler tamamlandığında ve değerinde talep gördüğünde, gerekli girişimde bulunacaktır. Bu süreç gerçekleştiğinde Şirket, İTOB Organize Sanayi Bölgesindeki ikinci tesisimizin yanında yer alan Şirket e ait boş araziye taşınmayı planlamaktadır. Finansal tabloların onaylanması: Şirket in tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tabloları tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

12 8 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Şirket in ilişikteki özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket in ilişikteki özet finansal tabloları SPK nın 07 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.2 İşletmenin sürekliliği Şirket in ilişikteki finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Bununla birlikte, Şirket in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait faaliyet karı ve net dönem zararı sırasıyla TL ve TL olarak gerçekleşmiş ve 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar zararları TL dir. Aynı zamanda, Şirket in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla cari dönem kısa vadeli yükümlülükleri, cari dönem dönen varlıklarından TL daha yüksektir. Söz konusu durum Şirket in sürekliliğini devam ettirme kabiliyeti üzerinde önemli bir belirsizliğin varlığını işaret etmektedir İşlevsel ve raporlama para birimi Finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır tarihi itibariyle, Ticari borçlar hesabı altında muhasebeleştirilen TL tutarındaki kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli borçlanmalar hesabına sınıflandırılmıştır tarihi itibariyle, Kısa vadeli borçlanmalar hesabı altında muhasebeleştirilen TL tutarındaki finansal borçlar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları hesabına sınıflandırılmıştır tarihi itibariyle, Kısa vadeli borçlanmalar hesabı altında muhasebeleştirilen TL tutarındaki finansal borçlar Uzun vadeli borçlanmalar hesabına sınıflandırılmıştır tarihi itibariyle, Finansal faaliyetlerden nakit akışları altında muhasebeleştirilen TL tutarındaki marka satışından elde edilen nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları hesabına sınıflandırılmıştır.

13 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar aşağıdaki gibidir: TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi (TFRS 11 de Değişiklik) TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama TMS 16 ve TMS 38- Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerine Açıklık Getirilmesi (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) TFRS 10 ve TMS 28 Yatırımcı İşletmenin İştirakine veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışı veya Katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklikler) TMS 27 Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) TMS 1 Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnasının Uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklikler) TMS / TFRS lerdeki Yıllık İyileştirmeler ( ) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UFRS 9 Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları TMS / TFRS lerdeki Yıllık İyileştirmeler ( ) Yukarıda listelenen yeni standartlar ( madde madde ), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

14 10 DİPNOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat DİPNOT 4 FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - TL Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları - TL ABD$ EURO Uzun vadeli finansal borçlar - TL ABD$ EURO Şirket, borçlu olduğu ilgili bankalarla imzalamış olduğu, tarihli Borç Tasfiye Sözleşmesi ile tarihli Ek Sözleşmenin şartlarında bazı değişiklikler yapmak ve anapara ödemelerinin vade süresini uzatmak için ilgili bankalarla yapmış olduğu görüşmeler çerçevesinde Ek Sözleşme 2 yi kabul etmiştir. Söz konusu kredilerin geri ödeme planı, - 1. Grup bankaların anapara ödemeleri 31 Mart 2016 dan itibaren başlamak üzere ilgili yılın Mart ve Eylül ayları sonunda, toplam 8 eşit taksit halinde ( vade bitimi Eylül 2019), - 2. Grup bankaların anapara ödemeleri 31 Mart 2016 dan itibaren başlamak üzere ilgili yılın Mart ve Eylül ayları sonunda, toplam 4 eşit taksit halinde ( vade bitimi Eylül 2017), şeklinde düzenlenmiştir.

15 11 Şirket in kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: TL ABD$ EURO TL eşdeğeri Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Toplam banka kredileri TL ABD$ EURO TL eşdeğeri Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Toplam banka kredileri Şirket çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot15). DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları - İlişkili taraflardan (dipnot 22) Diğer taraflardan Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( )

16 12 Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Dönem içinde ayrılan karşılıklar Konusu kalmayan karşılıklar ( ) -- Kapanış bakiyesi, Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları - Diğer taraflara Borç senetleri - Diğer taraflara Ertelenmiş finansman geliri (-) - Diğer taraflara (11.759) DİPNOT 6 DİĞER ALACAKLAR Kısa vadeli diğer alacaklar Diğer çeşitli alacaklar İcra dairesinden alacaklar Vergi dairesinden alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar (dipnot 22) Verilen depozito ve teminatlar

17 13 DİPNOT 7 STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar DİPNOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkuller Toplam Maliyet Değeri itibariyle açılış bakiyesi İlaveler itibariyle net defter değeri Yatırım amaçlı gayrimenkuller Toplam Maliyet Değeri itibariyle açılış bakiyesi İlaveler itibariyle net defter değeri

18 14 DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Maliyet Arazi ve arsalar Binalar (88.602) Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar (88.602) Birikmiş amortisman Binalar (60.988) Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar (60.988) Net kayıtlı değer İlaveler Çıkışlar Maliyet Arazi ve arsalar Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Birikmiş amortisman Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Net kayıtlı değer

19 15 DİPNOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İlaveler Maliyet Haklar Birikmiş itfa payları Haklar Net kayıtlı değeri İlaveler Maliyet Haklar Birikmiş itfa payları Haklar Net kayıtlı değeri DİPNOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Stok için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Personel ve iş avansları DİPNOT 12 ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Alınan avanslar DİPNOT 13 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli yükümlülükler Vadesi geçmiş vergi borçları Ödenecek vergi ve fonlar

20 16 DİPNOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Kısa vadeli borç karşılıkları Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri DİPNOT 15 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler ( TRİ ) A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş Döviz tutarı TL karşılığı Döviz tutarı TL karşılığı - ABD$ EURO TL B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL Toplam Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle %0 dır ( : %0). b. Şirket in itibariyle aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü takip ve davaların toplamı TL dir ( : TL). Şirket aleyhine açılan ve halen devam eden davaların TL lik bankalar tarafından açılmış alacak davaları olup tarihinde kredi alacaklıları olan bankalar ile ek sözleşme imzalanmış ve 31 Mart 2016 tarihinden itibaren başlamak üzere yeni bir ödeme planı üzerinde mutabakata varılmıştır. c. Şirket ortaklarının şahsi mal varlıklarının tamamı mevcut kredi borçları için çeşitli finansal kuruluşlara ipotek edilmiştir.

21 17 DİPNOT 16 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI a. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Kısa Vadeli Karşılıklar Kullanılmayan izin yükümlülüğü Kullanılmayan izin yükümlülüğünün dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Dönem içinde ayrılan karşılıklar Konusu kalmayan karşılıklar (3.762) -- Kapanış bakiyesi, b. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun tarih, 2422 sayılı ve tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60 ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, tarihi itibariyle 3.541,37 TL/yıl tavanına tabidir ( : 3.438,22 TL/yıl). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %8,50 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,33 ( : %2,84) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.

22 18 Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Hizmet maliyeti Aktüeryal kazanç Faiz gideri Kapanış bakiyesi, DİPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş sermaye (Tarihi değer esasına dayalı) Her bir hisse için 1 TL nominal değer Çıkarılmış sermaye Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) Hüsnü Ekiz %11,94 %11, Muhittin Ekiz %7,52 %7, İbrahim Ekiz %3,26 %3, Hüseyin Ekiz %1,92 %1, Halka Açık Kısım %75,36 %75, %100,00 %100, b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona ( tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

23 19 c) Paylara ilişkin primler/iskontolar Hisse senedi ihraç primleri d) Değer artış fonları Maddi duran varlık değer artış fonu e) Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Aktüeryal kayıp ( ) (11.861) f) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ( Yasal yedekler ) Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler

24 20 DİPNOT 18 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETLERİ Yurtiçi satış gelirleri Yurtdışı satış gelirleri Diğer gelirler Brüt satış gelirleri Eksi: Satışlardan iadeler ve indirimler (19.615) (25.792) -- (25.792) Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar DİPNOT 19 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. Satışların maliyeti Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Direkt ilk madde,malzeme ve satılan ticari mal maliyetleri Personel giderleri İhracat giderleri Araç giderleri Danışmanlık giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Mahkeme, noter ve resmi giderler Amortisman ve itfa payları Kira giderleri Diğer giderler

25 21 DİPNOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına kazanç : Net dönem zararı ( ) ( ) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Pay başına kazanç TL, tam (0,2355) 0,0738 (0,1315) 0,2262 DİPNOT 21 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER Sabit kıymet satış karı Marka satış gelirleri DİPNOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Ortaklardan alacaklar Ortaklardan olan TL (31 Aralık 2014 : TL) tutarındaki alacak, Şirket in ortağa yapmış olduğu hammadde, yarı mamul ve ticari mal satışı karşılığında oluşan tutardır. Ortağa yapılan bu satışlar nedeniyle oluşan bakiyenin koşullarını belirleyen herhangi bir sözleşme bulunmamaktadır. TL cinsinden olan ve kısa vadeli olarak sınıflanan ticari alacak için 3 ayda bir faiz faturası kesilmektedir. Hesaplamada kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %11,07 dir (31 Aralık 2014: %11,07). Söz konusu alacak herhangi bir teminat veya garanti altına alınmamıştır tarihi ile tarihi arasında Şirket ortağına TL tutarında ödeme yapılmıştır. b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar Ortaklardan alacaklar c) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar Ortaklara borçlar d) Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı TL dir ( : TL).

26 22 DİPNOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar Finansal risk yönetimi amaç ve politikaları Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Döviz kuru riski Şirket ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket, 2011 yılının son çeyreğinden itibaren döviz riskini sınırlandırmak amacı ile Vadeli İşlemler Borsası nda döviz kontratları alım-satımı yapmaya başlamıştır. Şirket yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Şirket in yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:

27 23 TL ABD$ EURO eşdeğeri 1. Ticari alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri İhracat İthalat

28 24 TL ABD$ EURO eşdeğeri 1. Ticari alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri İhracat İthalat

29 25 Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aşağıdaki gibidir: Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD$'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: ABD$ net varlık / yükümlülüğü ( ) ( ) ABD$ riskinden korunan kısım (-) ABD$ net etki ( ) ( ) EURO'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: EURO net varlık / yükümlülüğü ( ) ( ) EURO riskinden korunan kısım (-) EURO net etki ( ) ( ) Toplam etki ( ) ( ) Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD$'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: ABD$ net varlık / yükümlülüğü ( ) ( ) ABD$ riskinden korunan kısım (-) ABD$ net etki ( ) ( ) EURO'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: EURO net varlık / yükümlülüğü ( ) ( ) EURO riskinden korunan kısım (-) EURO net etki ( ) ( ) Toplam etki ( ) ( )