TAYSAD SEKTÖR RAPORU 0 Haziran 2015 SEKTÖR RAPORU Haziran 2015

Transkript

1 TAYSAD 0

2 Ağır Ticari Araç LCV Hafif Ticari Araç LCV ÜRETİM (Araç Türüne Göre) yılının Haziran ayında adedi otomobil, adedi ticari araç, adedi ise traktör olmak üzere toplam araç üretilmiştir. yılının ilk 6 ayında adedi otomobil, adedi ticari araç, adedi traktör olmak üzere toplam araç üretilmiştir yılının ilk 6 ayına göre yılının aynı döneminde otomobil üretimi %9, ticari araç üretimi %36 oranında artarken, traktör üretimi %1 oranında azalmıştır. Toplam araç üretimi de %18 artış göstermiştir. Araç türleri Types Ay 6 Months Haziran Haziran Ocak-Haziran Ocak-Haziran Değişim % Percent change Otomobil P. Car % Kamyonet Pick up Minib üs Minib us K. Kamyon L. Truck B. Kamyon M. Truck Otob üs Bus Midib üs Midib us Ticari Araç Commercial vehicles Traktör Tractor Toplam Üretim Total Production % % % % % % % % % 1 Kaynak: OSD

3 Son bir yılın üretim miktarları; Aylar Haz.14 Tem.14 Ağu.14 Eyl.14 Eki.14 Kas.14 Ara.14 Oca.15 Şub.15 Mar.15 Nis.15 May.15 Haz.15 Otomobil Ticari Araç Toplam Üretim adet Son on yılın Ocak-Haziran ayları üretim miktarları; Otomobil Ticari Araç Traktör Toplam adet 2 Son 10 yılın üretim miktarlarına baktığımızda, üretim rekorunun kırıldığı 2008 yılına göre %5 seviyesinde bir üretim düşüşü olduğu görülmektedir.

4 İHRACAT (Markalara göre) Oyak-Renault un araç ihracatı geçen yılın ilk 6 ayına göre %3,2 oranında artarak adetlik ihracat ile markalar bazında ilk sıradadır. Hyundai Assan ın araç ihracatı %13,9 oranında artarak 100,263 adet, Tofaş ın ihracatı %16,1 oranında artarak 87,793 adet olarak gerçekleşmiştir. Firmalar Companies Ocak - Haziran 6 Months 2014 Değişim % Percent change OYAK RENAULT ,2% HYUNDAI ASSAN ,9% TOFAŞ ,1% TOYOTA ,8% FORD OTOSAN ,7% TÜRK TRAKTÖR ,4% HONDA TÜRKİYE ,2% M. BENZ TÜRK ,9% MAN TÜRKİYE ,7% A.I.O.S ,8% HATTAT TARIM ,1% TEMSA GLOBAL ,5% KARSAN ,7% OTOKAR ,7% BMC ,0% Toplam - Total ,1% 3 Kaynak: OSD TOYOTA, TÜRK TRAKTÖR, HATTAT TARIM, A.I.O.S, TEMSA GLOBAL ihracatın da önemli düşüşler görülen firmalardır.

5 Ağır Ticari HCV Hafif Ticari LCV 2014 Değişim (Adet) Ocak-Haziran Ocak-Haziran % 6 Ay - 6 Months Otomobil Passenger Car % Kamyonet Pickup Minibüs Minibus Kamyon Truck Midibüs Midibus Otobüs Bus % 103% -7% -60% 31% Ticari Araç % Commercial Vehicles Traktör-Tractor % Toplam İhracat Total Export % Kaynak: OSD yılının ilk 6 ayında Otomobil ihracatı %1 oranında artarak toplam 303,857 adet, Ticari Araç ihracatı %19 oranında artarak 182,479 adet olarak gerçekleşmiştir. Traktör ihracatı %17 oranında azalarak 6,932 adet olarak gerçekleşmiştir. 4

6 İHRACAT (Tutar) yılının Haziran ayında, Otomotiv Ana Sanayi ihracatı 1,208 Milyar USD, Otomotiv Tedarik Sanayi ihracatı ise 767 milyon USD seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplam otomotiv ihracatı yaklaşık 1,975 milyar USD seviyesin de gerçekleştirmiştir. (USD) 2014 Değişim % Haziran Haziran Percent change Ana Sanayi OEM Tedarik Sanayi Suppliers % % Toplam İhracat % yılının ilk 6 ayında Ana Sanayi ihracatı geçtiğimiz senenin aynı dönemine göre %8 oranın da azalarak 6,2 milyar USD olarak gerçekleşirken, Tedarik sanayi ihracatı %13 oranındaki azalarak 4,3 milyar USD seviyesinde gerçekleşmiştir. 5 Otomotiv sanayinin toplam ihracatı ise %10,3 oranında azalarak 10,5 milyar USD olarak gerçekleşmiştir. Ana Sanayi OEM Tedarik Sanayi Suppliers (USD) Ocak- Haziran Ocak- Haziran Değişim % Percent change % Toplam İhracat ,3% % Kaynak: TİM

7 İHRACAT (Ülkelere göre) ($) Ülkeler Countries 2014 Ocak - Haziran Ocak - Haziran Değişim % Percent change ALMANYA BİRLEŞİK KRALLIK FRANSA İTALYA İSPANYA BELÇİKA BİRLEŞİK DEVLETLER SLOVENYA ROMANYA HOLLANDA POLONYA İSRAİL İSVEÇ RUSYA FEDERASYONU FAS MISIR AVUSTURYA CEZAYİR DANİMARKA IRAK MACARİSTAN İRLANDA ÇEK CUMHURİYETİ İRAN (İSLAM CUM.) SUUDİ ARABİSTAN *Kaynak: TİM Otomotiv sanayinin yılının ilk 6 ayında ülkelere göre ihracat değerlerini incelediğimizde, Almanya ya gerçekleşen ihracat %13 oranında azalarak 1,677 milyar USD, Birleşik Krallığa gerçekleşen ihracat %10 oranında artarak 1,372 milyar USD, Fransa ya gerçekleşen ihracat %19 oranında azalarak 1,042 milyar USD, seviyesinde gerçekleşmiştir. Birleşik Devletler, Macaristan, Suudi Arabistan ihracat tutarlarındaki artışlar ile dikkat çeken ülkelerdir.

8 İÇ PAZAR Yerli Otomobil Local Passenger Cars İthal Otomobil Import Passenger Cars Toplam Otomobil Total Passenger Cars Yerli HTA Local LCV İthal HTA Import LCV Toplam Hafif Ticari Total LCV Ocak - Haziran 6 Month Ocak - Haziran 6 Month Değişim % Percent change % % % % % % Yerli ATA Local HCV % İthal ATA Import HCV % Toplam Ağır Ticari Total HCV Traktör Tractor Toplam Yerli Total Local % % % 7 Toplam İthal Total Import % Toplam / Total % Toplam Taşıt Adetlerine Traktör Satış Adetleri Dâhil Edilmemektedir. Kaynak: OSD/ODD yılı ilk 6 ayında bir önceki yılın aynı dönemine göre otomobil satışları %45 oranında artarak adet olarak gerçekleşmiştir. Hafif ticari araç satışları %71 oranında artarak adet gerçekleşmiştir. Ağır ticari araç satışları %24 oranında artarak adet olarak gerçekleşmiştir.

9 Eylül Ağustos Temmuz Haziran Mayıs Nisan Mart Ekim Kasım Aralık TAYSAD FİYAT ENDEKSİ Şubat Ocak Aralık 2014 Fiyatları İzlenen Kalemler Sıcak Sac ( EDÇ ) tl/ton (*) 0% 2,03% 6,55% 10,90% 8,09% 7,86% 8,98% Dövme Çelik (Asil Çelik Y 22-67) (**) 0% 0,00% 0,00% -1,74% -2,35% -2,16% -2,16% Asil Çelik (Diğer) (**) 0% 0,00% 0,00% -1,74% -2,35% -2,16% -2,16% PC 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,50% 5,50% PC/ABS 0% 0,00% -2,00% -2,00% -2,00% 4,37% 4,37% PMMA 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ABS 0% 0,00% -3,50% -3,50% -3,50% -5,43% -5,43% Poliamid 6 / 6.6 0% 0,00% -2,00% 0,94% 0,94% 0,94% 0,94% POM 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% PP 0% -3,85% -8,66% -13,22% -7,22% -4,07% -0,23% ETİ - AL 150 0% 4,01% 6,41% 12,02% 14,15% 13,75% 12,82% Zamak 0% 1,89% 3,84% 8,87% 26,12% 18,18% 8,53% Şerit Bakır 0% -6,99% -3,86% 3,69% 7,39% 12,21% 7,55% Bakır Boru 0% -6,99% -3,87% 3,70% 7,36% 12,18% 7,53% Prinç Şerit 0% -6,05% -2,76% 3,54% 7,74% 12,43% 8,15% Prinç Tel 0% -6,12% -2,84% 3,72% 8,14% 12,82% 8,21% Prinç Boru 0% -6,16% -2,88% 3,70% 8,08% 12,83% 8,17% Prinç Çubuk 0% -6,14% -2,87% 3,68% 8,09% 12,79% 8,19% Cam ( 3,2 mm renksiz ) (****) 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Cam ( 3.2 mm yeşil ) (****) 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Elektrik (Kw/s) (***) 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Motorin ( Mazot ) 0% -5,00% -0,53% -2,11% 6,32% 5,53% 6,05% Fuel Oil (06) 0% -4,85% 7,27% 10,30% 15,15% 14,55% 16,36% Doğalgaz (*****) 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ABD $ 0% 3,56% 8,15% 12,57% 14,90% 14,66% 15,85% EURO 0% -3,80% -0,21% 0,36% 3,88% 3,33% 5,72% Yen 0% 5,04% 8,35% 12,46% 15,29% 10,72% 12,70% Pound 0% 0,85% 7,33% 7,37% 13,72% 12,79% 17,08% Yİ-ÜFE 0% 0,33% 1,53% 2,60% 4,07% 5,22% 5,49% TÜFE 0% 1,10% 1,82% 3,03% 4,71% 5,30% 4,76% İmalat Sanayii Enflasyonu 0% 0,19% 1,64% 2,64% 4,15% 5,74% 6,17% (*) Erdemir baz fiyat sisteminden vazgeçtiği için yılı fiyat hareketleri 3,00 mm 6223 kalite TRPKK 1200 mm genişlik rulo dikkate alınarak takip edilecektir. (**) Asil Çelik fiyatları (karbon çelikleri büyük kesit) bazına döndüğü için sadece bazında artışlar dikkate alınmıştır. Kur değişimleri hesaplamaya dahil edilmemiştir. (***) TOSB gündüz elektrik değerleri baz alınmıştır. Elektrik kullanım miktarına göre fiyatlarda değişkenlik olduğu dikkate alınmalıdır Elektrik güç kullanım bedeli her üye için ayrı değerde/oranda olacağından hesaplamaya dahil edilmemiştir. Bu değişkenlik nedeniyle yukarıda ki tabloda yer alan değer bağlayıcı değildir. Her üye, kendi gerçek artışını ayrıca hesaplayarak belirlemelidir. (****) Peşin fiyat yansıtılmıştır. (*****) Botaş OSB tarifesidir 8

10 TARMAKBİR Tarım Makinaları Sektorü Traktör Raporu* Üretim, İç Pazar ve İhracat Hazırlayan Arzu Toklucu Tarmakbir İstatistik ve Pazar Araştırma Bürosu 9

11 10

12 11

13 TAYSAD Vergi Bülteni Hazırlayan: Bilgütay YAŞAR Ortak, PwC Otomotiv Grubu Lideri Ulaş CEYLANLI Ortak, PwC Otomotiv Grubu SON DÖNEMDEKİ ÖNEMLİ VERGİSEL DÜZENLEMELER Son dönemde yaşanan ve taşıt araçları yan sanayi şirketlerini etkileyebileceğini düşündüğümüz vergisel gelişmelere ilişkin notlarımızı aşağıda dikkatlerinize sunarız. A. E-Defter ve E- Fatura Kullanma Zorunluluğu Getirilen Mükelleflerle İlgili Düzenlemeler 454 sıra no.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğiyle, 421 sıra no.lutebliğ ile zorunluluk getirilen mükelleflere ilave olarak aşağıda sayılan mükelleflere elektronik defter tutma ve e- fatura uygulamasına geçme zorunluluğu getirilmiştir. a) 2014 veya müteakip hesap dönemleri brüt satış hasılatı 10 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler. b) tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu na ekli I sayılı listedeki malların imali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) ndan lisans alan mükellefler. Bayilik lisansı olanlar, münhasıran bu lisansa sahip olmaları nedeniyle bu bent kapsamında değerlendirilmeyecektir. c) Özel Tüketim Vergisi Kanunu na ekli III sayılı listedeki malları imal, inşa ve ithal eden mükellefler. Tebliğde yapılan düzenlemeye göre; (a) bendindeki şartı, 2014 hesap döneminde sağlayan mükellefler tarihinden itibaren, veya müteakip hesap dönemlerinde sağlayan mükellefler ise ilgili hesap dönemine ilişkin gelir/kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi takip eden hesap döneminin başından itibaren, (b) ve (c) bentlerinde sayılanlardan Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler tarihinden itibaren, Tebliğin yayım tarihinden sonra lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler ise, lisans aldıkları ya da mükellefiyet tesis ettirdikleri tarihi izleyen hesap döneminin başından itibaren, elektronik fatura ve elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır. Lisans ya da mükellefiyet tesis tarihi ile izleyen hesap dönemi arasındaki sürenin üç aydan kısa olması halinde isteyen mükellefler bir sonraki hesap döneminin başından itibaren elektronik defter tutabilecekler ve e-fatura uygulamasına geçebileceklerdir. Tebliğde ayrıca; 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu na ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar ile iktisadi kamu kuruluşlarının elektronik fatura uygulamasına geçme ve elektronik defter tutma zorunluluğu bulunmadığı, Tebliğ kapsamında elektronik fatura ve elektronik defter uygulamasına geçme zorunluluğu getirilen mükelleflerin; tam bölünme, birleşme (devralma şeklinde birleşme ve yeni kuruluş şeklinde birleşme) veya tür (nev i) değişikliğine gitmeleri halinde devrolunan veya birleşilen tüzel kişi mükellefler ile tam bölünme veya tür (nev i) değişikliği sonucunda ortaya çıkan yeni tüzel kişi mükelleflerin de e-fatura uygulamasına geçmek ve elektronik defter tutmak zorunda oldukları, bu durumda uygulamalara geçme süresi hiçbir koşulda 12

14 işlemin ticaret siciline tescil tarihini izleyen ayın başından itibaren 3 ayı geçemeyeceği, belirtilmiştir. Bunun yanında, söz konusu Tebliğ ile ihracat işlemlerinde e-fatura uygulamasına ilişkin düzenlemeler de getirilmiştir. 455 sıra no.lu Genel tebliğde yapılan düzenlemeyle, e-fatura uygulamasına kayıtlı olan mükelleflerden, Katma Değer Vergisi Kanunu nun 11. maddesi kapsamındaki mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı (Türkiye de ikamet etmeyenlere KDV hesaplanarak yapılan satışlar) kapsamında fatura düzenleyecek olanların, bahsi geçen faturalarını tarihinden itibaren e-fatura olarak düzenlemeleri öngörülmüştür. Tebliğde, uygulamayla ilgili ayrıntılı düzenlemelere yer verilmemiş, uygulamaya ilişkin usul ve esaslar ile uygulamadan yararlanma yöntemlerinin adresinde yayımlanan e-fatura Uygulaması Gümrük İşlemleri Kılavuzu nda ayrıntılı olarak açıklanacağı belirtilmiştir. B. Elektronik Yoklamayla İlgili Düzenlemeler 453 sıra no.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği yle, yoklama işleminin elektronik ortamda yapılması öngörülmüş ve elektronik yoklamaya ilişkin düzenlemeler yapılmıştır. Düzenleme sonucunda, kâğıt ortamında oluşturulan yoklama fişinin yerini de e-yoklama fişi almıştır. Yapılan düzenlemelere göre; E-yoklama fişleri, yoklamaya yetkililer tarafından yoklama faaliyetinin amaç ve içeriğine göre belirlenmiş iş kuralları çerçevesinde, mobil cihazlar aracılığıyla elektronik ortamda oluşturulacak, Yoklama sırasında tespit edilen hususlar, nezdinde yoklama yapılana veya yetkilisine mobil cihaz ekranında ön izleme yaptırılmak suretiyle okutulacak ve doğruluğu noktasında karşılıklı olarak mutabık kalınması halinde; 13 a) Nezdinde yoklama yapılanın elektronik imza aracı bulunması durumunda; nezdinde yoklama yapılan kişi veya yetkilisi tarafından elektronik imza aracı kullanılarak e-yoklama fişi imzalanacak, b) Nezdinde yoklama yapılanın elektronik imza aracı bulunmaması durumunda; yoklamaya ilişkin özet bilgilerle benzersiz kodun üzerine yazıldığı e-yoklama imza formu, tarih yazılmak suretiyle yoklamaya yetkililer ve nezdinde yoklama yapılan kişi veya yetkilisi ile birlikte karşılıklı olarak ıslak imza ile imzalanacaktır. Bu şekilde nezdinde yoklama yapılan veya yetkilisi tarafından imzalanan e-yoklama fişi yoklamaya yetkililer tarafından elektronik ortamda onaylanarak imzalanma süreci tamamlanacaktır. E-yoklama fişinin düzenlenmesi sırasında, nezdinde yoklama yapılan veya yetkilisi bulunmaz veya imzadan imtina ederlerse bu durum mobil cihaz üzerinde ve e-yoklama imza formunda kayıt altına alınacaktır. Tebliğde; - E-yoklama fişinin, internet vergi dairesi üzerinde yer alan Elektronik Yoklama Görüntüleme menüsünden görüntülenebileceği ve çıktısının alınabileceği, - Bağlı bulunulan vergi dairesine başvurulması halinde kağıt ortamında bir örneğinin de verilebileceği, belirtilmiştir. Yoklama faaliyetinin her hangi bir nedenle elektronik ortamda yapılamaması halinde, yoklama fişi daha önce olduğu gibi kağıt ortamında düzenlenecektir. Elektronik Yoklama Sisteminin uygulanmasına tarihinde başlanılacaktır.

15 RUSYA NEW CAR AND LCV1 SALES IN RUSSIA BY BRANDS FOR JANUARY JUNE /2014 AND JUNE /2014 Brand June January-June 2014 YoY 2014 YoY ALMANYA FRANSA BİRLEŞİK KRALLIK İTALYA BELÇİKA İSPANYA RUSYA FEDERASYONU SLOVENYA ROMANYA POLONYA İSRAİL CEZAYİR HOLLANDA BİRLEŞİK DEVLETLER İSVEÇ FAS DANİMARKA IRAK MISIR İRLANDA PORTEKİZ İSVİÇRE ÇEK CUMHURİYETİ AVUSTURYA BULGARİSTAN

16 Brand June January-June 2014 YoY 2014 YoY ALMANYA FRANSA BİRLEŞİK KRALLIK İTALYA BELÇİKA İSPANYA RUSYA FEDERASYONU

17 NEW CAR AND LCV1 SALES IN RUSSIA BY GROUPS FOR JANUARY JUNE /2014 AND JUNE /2014 Brand / Group June 2014 YoY 2014 YoY 2014 YoY 2014 YoY ALMANYA #### ##### FRANSA #### ##### BİRLEŞİK KRALLIK #### ##### İTALYA #### ##### BELÇİKA #### ##### İSPANYA #### ##### RUSYA FEDERASYONU #### ##### SLOVENYA #### ##### ROMANYA #### ##### POLONYA #### ##### İSRAİL #### ##### CEZAYİR #### ##### HOLLANDA #### ##### BİRLEŞİK DEVLETLER#### ##### İSVEÇ #### ##### FAS #### ##### DANİMARKA #### ##### IRAK #### ##### MISIR #### ##### İRLANDA #### ##### PORTEKİZ #### ##### İSVİÇRE #### ##### ÇEK CUMHURİYETİ #### ##### AVUSTURYA #### ##### BULGARİSTAN #### ##### January-June % Share Volume % Share Volume 16

18 Brand / Group June % Share Volume % Share January-June Volume 2014 YoY 2014 YoY 2014 YoY 2014 YoY ALMANYA ###### ###### 32 FRANSA ###### ###### 14 BİRLEŞİK KRALLIK ###### ###### 31 İTALYA ###### ###### 11 BELÇİKA ###### ###### 7 İSPANYA ###### ###### 75 RUSYA FEDERASYONU ###### ###### -24 SLOVENYA ###### ###### 23 ROMANYA ###### ###### 24 POLONYA ###### ###### 7 İSRAİL ###### ###### 46 CEZAYİR ###### ###### -4 HOLLANDA ###### ###### 17 BİRLEŞİK DEVLETLER ###### ###### -58 İSVEÇ ###### ###### 42 FAS ###### ###### -9 DANİMARKA ###### ###### 72 IRAK ###### ###### 21 MISIR ###### ###### 56 İRLANDA ###### ###### 100 PORTEKİZ ###### ###### 182 İSVİÇRE ###### ###### 122 ÇEK CUMHURİYETİ ###### ###### 28 AVUSTURYA ###### ###### -15 BULGARİSTAN ###### ######

19 25 BEST SOLD MODELS OF CARS IN RUSSIA FOR JANUARY JUNE /2014 AND JUNE /2014 MODEL BRAND MODEL BRAND 2014 YoY 2014 YoY FRANSA ######### ###### BİRLEŞİK KRALLIK######### ###### İTALYA ######### ###### BELÇİKA ######### ###### İSPANYA ###### RUSYA FEDERASYONU ###### SLOVENYA ###### ROMANYA ###### POLONYA ###### İSRAİL ###### CEZAYİR ###### HOLLANDA ###### BİRLEŞİK DEVLETLER ###### İSVEÇ ###### FAS ###### DANİMARKA ###### IRAK ###### MISIR ###### İRLANDA ###### PORTEKİZ ###### İSVİÇRE ###### ÇEK CUMHURİYETİ ###### AVUSTURYA ###### BULGARİSTAN ###### June January-June 18