FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ 30 KASIM 2016 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ 30 KASIM 2016 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 Haziran - ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar hakkında sınırlı denetim raporu Fenerbahçe Futbol A.Ş. Yönetim Kurulu na: Giriş Fenerbahçe Futbol A.Ş. nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Kasım 2016 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

3 Dikkat çekilen hususlar Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimine ilişkin sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekmek isteriz: İlişikteki konsolide finansal tablolarda yer aldığı ve ayrıca finansal tablo dipnotu 2.3 te belirtildiği üzere, Grup, tarihi itibariyle sona eren dönemde TL (: TL) zarar etmiş, kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını TL (31 Mayıs 2016: TL) aşmış ve özkaynakları da TL (31 Mayıs 2016: TL) negatife dönmüştür. Bu durum işletmenin sürekliliği üzerinde ciddi şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. Diğer taraftan söz konusu durum Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) nun 376. maddesine göre de borca batıklık olarak değerlendirildiğinden, Grup yönetiminin TTK nın 376. maddesinde belirtilen tedbirleri almasını gerektirmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu nun 28 Mart 2008 tarih 2008/13 sayılı haftalık bülteninde yayımlandığı üzere; faaliyet konusu sportif faaliyetler olan halka açık şirketlerin, ilişkili taraflara kullandırabileceği fonların toplam tutarının, bir önceki hesap dönemi karından söz konusu ilişkili tarafların tamamına dağıtılmasına karar verilen kar payının %50 sinden fazlasını aşamayacağı hükmü getirilmiştir. İlişikteki 30 Kasım 2016 tarihli konsolide finansal durum tablosunda Grup un ana ortağı olan Fenerbahçe Spor Kulübü ( FBSK ) nden TL tutarında ticari olmayan alacağı bulunmaktadır. Söz konusu alacak ile ilgili detay açıklama 13 no lu dipnotta yapılmıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Kaan Birdal, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 19 Ocak 2017 İstanbul, Türkiye 2

4 FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABBLOSU 5-6 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

5 30 KASIM 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mayıs 2016 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Mobilya ve Diğer Demirbaşlar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Lisanslar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

6 30 KASIM 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mayıs 2016 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar Banka Kredileri Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Banka Kredileri Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Kısa vadeli karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar Banka Kredileri Diğer Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ertelenmiş Gelirler İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR ( ) ( ) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ( ) ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Ortak Kontrole Tabi İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

7 30 KASIM 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Haziran Eylül Haziran Eylül Dipnot Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR / (ZARAR) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 11 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (8.883) (8.883) - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (32.518) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 10 ( ) (44.673) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar ( ) ( ) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Hisse Başına Kayıp/Kazanç 12 (2,65) (2,92) (2,46) (1,37) Diğer kapsamlı gelir Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) ( ) (75.026) (71.729) (90.606) - Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar ( ) ( ) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

8 30 KASIM 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Pay İhraç Primleri Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Toplamı 1 Haziran ( ) (32.427) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) (19.709) - - ( ) ( ) ( ) Dönem Karı (Zararı) ( ) ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) (19.709) (19.709) (21.420) (41.129) ( ) (52.136) ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Haziran ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) ( ) - - ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Karı (Zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) ( ) ( ) (14.976) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

9 30 KASIM 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Cari Dönem 1 Haziran 2016 Önceki Dönem 1 Haziran 2015 A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Vergi Öncesi Dönem Zararı ( ) ( ) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler ( ) Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler (90.446) Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler (90.446) (49.800) Stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler ( ) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava Ve/Veya Ceza Karşılıkları (İptali) İle İlgili Düzeltmeler ( ) - Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler ( ) ( ) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar ( ) ( ) Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faiz Gelirleri Ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri İle İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faiz Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Kar Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler (36.371) (52.020) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler ( ) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ( ) ( ) İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ( ) ( ) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ( ) ( ) Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) ( ) ( ) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler ( ) İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) (75.552) ( ) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ( ) ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler ( ) ( ) Vergi Ödemeleri 10 ( ) İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

10 30 KASIM 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 1 Haziran Haziran 2015 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit ( ) ( ) Çıkışları 7 Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Kredilerden Nakit Girişleri Faktoring İşlemlerinden Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Faktoring İşlemlerinden Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları - ( ) Alınan Faiz Ödenen Faiz ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ (AZALIŞ)/ARTIŞ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

11 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Fenerbahçe Futbol A.Ş. nin ( Şirket ) ana faaliyet konusu Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü, Türkiye Futbol Federasyonu ( TFF ), Union of European Football Associations ( UEFA ) ve Fédération Internationale de Football Association ( FIFA ) tarafından çıkartılan ve çıkartılacak olan tüm mevzuat hükümlerine uymak kaydıyla futbol dalına odaklı ticari ve hizmet faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket in ana ortağı Fenerbahçe Spor Kulübü dür ( FBSK ya da Kulüp ). FBSK, 1907 yılında Ziya Songülen, Ayetullah ve Necip Okaner, Asaf Beşpınar ve Enver Yetiker tarafından İstanbul da kurulmuştur. Kulübün amacı sporun ulusal düzeyde gelişmesine ve yaygınlaşmasına katkıda bulunmak, sporcu sağlığı ve eğitimi için altyapı tesislerini yaparak Kulübün sporcularını eğitmek ve onlara daha çağdaş koşullar ve olanaklar sağlamak için altyapı, tesis ve sosyal tesisler oluşturmak, onlardaki sportmenlik anlayışının devamını sağlamak, yurtiçinde ve yurtdışında profesyonel ve amatör spor branşlarında müsabakalara katılmaktır. Mevcut durumda FBSK nın futbol faaliyetleri Şirket bünyesinde yürütülmektedir. Şirket in adresi, Fenerbahçe Şükrü Saraçoğlu Stadı Maraton Girişi, Kızıltoprak - Kadıköy İstanbul dur. Şirket hisselerinin %15 i 2004 yılında halka arz edilmiş olup, tarihi itibariyle %32,93 oranında Borsa İstanbul A.Ş de ( BİST ) işlem görmektedir. ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle Şirket in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % % 31 Mayıs 2016 FBSK 67, , Halka açık kısım 32, , Tarihi değerle sermaye 100, , Sermaye Piyasası Kurulu'nun tarih 5/167 numaralı kararı ile onaylı İhraç belgesi kapsamında, Şirket çıkarılmış Sermayesinin TL'den TL'ye artırılması dolayısıyla, ihraç edilen toplam TL nominal değerli paylardan, TL nominal değerli kısmı, 1,00 TL nominal değerli pay için 41,14 TL fiyatla toplam TL ile 150 alıcıya tahsisli olarak Toptan Satışlar Pazarı nda (TSP) satışı tarihinde gerçekleşmiştir tarihinde ise beheri 1,00 TL nominal değerli adet payın 41,14 TL fiyatla toplam TL tutarında satışı gerçekleşmiştir. Kalan adet pay iptal edilmiştir. Satılan payların nominal tutarları ile satış fiyatı arasındaki fark olan TL, Paylara İlişkin Primler hesabında gösterilmektedir. Şirket, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun muafiyeti düzenleyen 4. maddesinin J fıkrası uyarınca Kurumlar Vergisinden muaf bir yapıya sahiptir. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerbahçe Spor Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş dir ( Fenerium ). Fenerium 89 mağaza, cornerlar ve internet sitesi üzerinden Fenerbahçe lisanslı ürünlerin satış, dağıtım ve pazarlamasını yürütmektedir. Şirket, bağlı ortaklığı ile birlikte Grup olarak anılacaktır. Grup un tarihi itibariyle 33 lisanslı futbolcu, 36 teknik kadro, 140 beyaz yaka ve 304 mavi yaka olmak üzere toplam personel sayısı 513 tür (31 Mayıs 2016: 49 lisanslı futbolcu, 37 teknik kadro, 131 beyaz yaka ve 323 mavi yaka olmak üzere toplam personel sayısı 540). tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 19 Ocak 2017 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 7

12 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Grup un işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası ( TL ) olarak kabul edilmiştir. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Mayıs 2016 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Sınıflanması Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların sunumu veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da yapılan değişikliğe uygun olarak yeniden sınıflandırılır. tarihli konsolide kar veya zarar tablosunda, Satışların Maliyeti hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki tesis kullanımına ait ertelenmiş finansman gelirleri, Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler hesap grubuna ve hasılat hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki ertelenmiş finansman gideri Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler hesabında sınıflandırılmıştır. 31 Mayıs 2016 tarihli konsolide finansal durum tablosunda, kısa vadeli yükümlülükler altında Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesap grubunda gösterilen TL uzun vadeli borçlar, uzun vadeli yükümlülükler altında Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabında sınıflandırılmıştır. 2.3 İşletmenin sürekliliği Konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır. Ancak tarihi itibariyle Grup un kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını TL aşmış, yine aynı tarih itibariyle sona eren dönemde Grup un net dönem zararı TL olarak gerçekleşmiş ve toplam özkaynakları TL tutarında negatife dönmüştür. Bu durum, Grup un sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin bulunduğuna işaret etmektedir. Bu nedenle, Grup, olağan iş akışı içerisinde varlıklarını taşıdıkları değerlerden nakde çeviremeyebilir ve yükümlülüklerini karşılamakta zorlukla karşılaşabilir. Ayrıca, söz konusu durum, TTK nın 376. Maddesi ne göre de borca batıklık olarak değerlendirilmektedir. Yukarıdaki finansal bilgiler nedeniyle SPK'nın 10 Nisan 2014 tarih ve 11/352 Sayılı Kararında belirtilen esaslar uyarınca; Şirket, TTK nın 376. Maddesi karşısında borca batık olma durumunu tespit etmek amacıyla, değerleme yetkisi olan bağımsız bir kuruluşun yaptığı değer tespiti sonucunda varlıkların muhtemel satış fiyatı üzerinden belirlendiği bilançosunu hazırlamıştır. Şirket'in aktifinde bulunan futbolcuların bonservisleri, FBSK ile Şirket arasında akdedilmiş olan Lisans Kiralama Sözleşmesi ve KGK nın sayılı kararı gereği ortak kontrole tabi işletme birleşmesi kapsamında muhasebeleştirilen finansal yatırımın değerleme çalışmalarının etkileri dikkate alınarak hazırlanan TTK 376 bilançosunda özkaynakların pozitife döndüğü tespit edilmiştir. 8

13 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 İşletmenin sürekliliği (devamı) Grup yönetimi Grup un sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve konsolide finansal tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca, Grup un operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Grup, aşağıda açıklanan tedbir ve tasarruf önlemleri ile finansal yapısını, önümüzdeki dönemlerde geliştirmeyi hedeflemektedir. i. Grup aktifinde yer alan profesyonel futbol takımının önümüzdeki sezon, UEFA Şampiyonlar Ligi ne katılma hakkı elde etmesi durumunda, UEFA gelirlerinde önemli bir artış beklenmektedir. ii. UEFA ile yapılan anlaşmaya istinaden gelir / gider dengesini sağlayacak aşağıdaki önlemler alınmıştır: a. Finansal Fair-Play kapsamında başa baş hesaplaması sonucu oluşacak açık 2016/2017 sezonu için 20 milyon Avro, 2017/2018 sezonu için 10 milyon Avro ile sınırlandırılmış olup, 2018/2019 sezonunda ise dengeleneceği taahhüt edilmiştir. b. 2019/2020 sezonundan itibaren sermaye artışı olmaması durumunda Finansal Fair-Play kapsamında başa baş hesaplaması sonucu oluşacak farkın geriye dönük 3 sezon toplamının 5 milyon Avro ile sınırlandırılması taahhüt edilmiştir. c. 2016/2017 ve 2017/2018 sezonlarında futbolcu bonservis satın alımları için anlaşılan toplam tutar, futbolcu satışından elde edilecek bonservis tutarı ile sınırlandırılmıştır. d. Personel ücret giderlerinin toplamı bonservis satış geliri haricindeki hasılat rakamının en fazla %60 ı veya toplam 85 milyon Avro ile sınırlandırılmıştır. iii. 2017/2018 sezonundan itibaren geçerli olacak yeni yayın ihalesi ile naklen yayın gelirlerinde ciddi bir artış beklenmektedir. Grup yukarıdaki açıklamalarına ve planlarına istinaden konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesini baz alarak hazırlamıştır. Bu çerçevede, Grup konsolide finansal tablolarını oluştururken varlıklarının taşıdığı değerden nakde çevrilebileceğini ve yükümlülüklerini normal iş akışı içerisinde karşılayabileceğini öngörmektedir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 1 Haziran 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar - TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) - TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) - TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) - TFRS Yıllık İyileştirmeler, Dönemi Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar: - TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama 9

14 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklik UFRS Yıllık İyileştirmeler Dönemi - TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UFRS Yıllık İyileştirmeler Dönemi - UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik) - UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) - UFRS 16 Kiralama İşlemleri - UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) - UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) - UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler) 10

15 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması Faaliyet bölümleri, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır: Futbol faaliyeti Mağazacılık Bölüm varlıkları 31 Mayıs 2016 Futbol faaliyeti Mağazacılık Toplam Bağlı ortaklıklara yapılan sermaye yatırımları ( ) ( ) Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar ( ) ( ) Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri 31 Mayıs 2016 Futbol faaliyeti Mağazacılık Toplam Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar ( ) ( ) Toplam yükümlükler

16 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Haziran 2016 Bölümler arası Futbol faaliyeti Mağazacılık düzeltme Toplam Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) - ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (8.883) - (8.883) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) - ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) - ( ) Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri/geliri - ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem kararı / (zararı) ( ) ( ) - ( ) 1 Haziran 2015 Bölümler arası Futbol faaliyeti Mağazacılık düzeltme Toplam Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) (51.962) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) Dönem vergi gideri - ( ) - ( ) Ertelenmiş vergi gideri/geliri - ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem kararı / (zararı) ( ) ( ) 12

17 NOT 4 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Grup un faaliyetleri futbol sezonuna bağlı olarak dönemsellik göstermektedir. Bu nedenle, tarihinde sona eren altı aylık ara dönem faaliyet sonuçları, takip eden dönemler ve tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2016 Kasa Bankalar -Vadesiz mevduatlar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Kredi kartı alacakları itibariyle, Grup un kullandığı kredilere istinaden TL bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Mayıs 2016 itibariyle, Grup un kullandığı krediye istinaden TL bloke mevduatı bulunmaktadır). ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2016 Nakit ve nakit benzerleri Eksi: bloke mevduat ( ) ( )

18 NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2016 Kısa vadeli banka kredileri Faktoring borçları Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli faktoring borçlarının kısa vadeli kısımları Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri Faktoring borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar Toplam finansal borçlar Grup un ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir: 30 Kasım 2016 Orijinal Para Birimi 31 Mayıs Kasım 2016 Türk Lirası 31 Mayıs 2016 Kısa vadeli krediler: Türk Lirası krediler ABD doları krediler Avro krediler Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri: Uzun vadeli TL kredilerin kısa vadeli kısmı Uzun vadeli ABD doları kredilerin kısa vadeli kısmı Uzun vadeli krediler: Uzun vadeli TL krediler Uzun vadeli ABD doları krediler

19 NOT 7 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir ( TL). tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan ve maddi olmayan duran varlıklar hesabında takip edilen Futbolcu Lisanslarının tutarı TL dir ( TL). tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içerisinde çıkışı yapılan maddi olmayan duran varlıklar hesabında takip edilen Futbolcu Lisanslarının net defter değeri TL dir (30 Kasım TL). NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Önemli davalar Spor Genel Müdürlüğü (SGM) tarafından Şirket in ana hissedarı Fenerbahçe Spor Kulübü aleyhinde belirsiz alacak davası açılmış olup, anılan davada ve Futbol Sezonları bilet satış hasılatlarının %7'si SGM tarafından talep edilmektedir. Dava ile ilgili süreç devam etmekte olup Şirket yönetimi, konuyla ilgili konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. Şarta bağlı varlıklar Grup un tarihi itibariyle kayıtlarına almadığı, koşullu varlık olarak finansal tablo dipnotlarında açıkladığı, TFF tarafından performansa bağlı olarak belirlenen Spor Toto Süper Ligi ( Süper Lig ) naklen yayın gelirleri bulunmaktadır. Buna göre Grup un, Futbol Takımı nın futbol sezonu sonunda Süper Lig şampiyonu olması ile altıncılık kategorisine kadar başarı elde etmesi durumunda hak kazanacağı ve kayıtlara almadığı koşullu varlığı bulunmaktadır. Ayrıca, Grup un sezonunda Süper Lig de kazandığı her maç başına TL ve maçın beraberlikle sonuçlanması durumunda her maç başına TL alacağı yayın geliri mevcuttur. İlgili tutarlar dövize endeksli tutarlar olup döviz kurundaki dalgalanmalara bağlı olarak dönem sonunda kesinleştirilmektedir. 15

20 NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Futbolcu sözleşmelerine ilişkin yükümlülükler Grup un aktifine kayıtlı sporcularla yaptığı sözleşmeler uyarınca, sporculara ve 31 Mayıs 2016 tarihlerinden sonraki dönemlerde ödenecek garanti ücret yükümlülükleri (maç başı ücretler hariç) aşağıdaki gibi olup Şirket tarafından finansal durum tablosu dışı yükümlülük olarak izlenmektedir. TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) TL (Orijinal para birimi) futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) 31 Mayıs 2016 TL (Orijinal para birimi) futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu Alınan Teminatlar: ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle Şirket in teminat/rehin/ipotek tabloları aşağıdaki gibidir: Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Alınan Teminatlar Toplam Mayıs 2016 Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Alınan Teminatlar Toplam

21 NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Bağlı ortaklık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Toplam Denizbank A.Ş. ile Fenerbahçe Spor Kulübü Derneği arasında akdedilmiş olan hisse rehin sözleşmesi gereğince, Fene rium hissedarlarından olan ve Şirket in de ana hissedarı olan Fenerbahçe Spor Kulübü Derneği nin sahip olduğu adet Fenerium hisseleri rehin olarak verilmiştir. 17

22 NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 31 Mayıs 2016 Grup tarafından verilen TRİ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Bağlı ortaklık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Toplam

23 NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Verilen temlikler Şirket, ağırlıklı olarak TFF den elde edilecek yayın gelirleri, reklam ve isim hakkı sözleşmeleri üzerine temlik vermektedir. ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle verilen temliklerin detayı aşağıdaki gibidir: Verilen temlikler Toplam TL değeri ABD Doları TL Denizbank Halk Faktoring Garanti Faktoring Burganbank Anadolubank Finans Faktoring Pamuk Faktoring Sardes Faktoring Atılım Faktoring Analiz Faktoring Toplam Mayıs 2016 Verilen temlikler Toplam TL değeri ABD Doları TL Garanti Faktoring Anadolubank Denizbank Finans Faktoring Burganbank Halk Faktoring Toplam

24 NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2016 Peşin ödenen giderler (*) Verilen avanslar (**) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen giderler (*) Verilen avanslar (**) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Toplam peşin ödenmiş giderler (*) 27 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Yönetim Kurulunun 27 Haziran 2011 tarihli 168 sayılı kararıyla Şirket ve FBSK arasında yapılan sözleşme ile FBSK ye 20,5 yıl için ödenen tesis kullanım tutarından kalan toplam TL nin kısa ve uzun vadeli kısımlarını, menajerlik ve diğer peşin ödenen giderleri içermektedir. (**) Şirket, 1 Ocak 2004 tarihinde FBSK den Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisans haklarını TL enflasyon değerlemesi dahil tutarla 30 yıllığına kiralamıştır. Lisans hakkı için verilen avans doğrusal amortisman yöntemiyle 30 yılda itfa edilmektedir. Verilen avansların önemli kısmı, FBSK ye kalan yıllar için peşin ödenen lisans kullanım giderlerinden oluşmaktadır. 1 Haziran ve 1 Haziran tarihleri arasında FBSK ye Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisansı için verilen avanslar hesabının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Haziran Haziran Haziran açılış bakiyesi Dönem içinde itfa olunan avans (-) (*) ( ) ( ) Dönem sonu kapanış bakiyesi (*) Dönem içerisinde itfa olunan avans tutarı satışların maliyetine dahil edilmiştir. 20

25 NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı) ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle gelecek aylara ait ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2016 Alınan avanslar Gelecek aylara ait kombine ve loca satış gelirleri Gelecek aylara ait yayın ve isim hakkı gelirleri (*) Gelecek aylara ait reklam ve sponsorluk gelirleri Gelecek aylara ait futbolcu kiralama gelirleri Diğer Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek yıllara ait isim hakkı gelirleri (**) Gelecek yıllara ait reklam ve sponsorluk gelirleri Gelecek yıllara ait kombine ve loca satış gelirleri Uzun vadeli ertelenmiş gelirler Toplam ertelenmiş gelirler (*) tarihi itibariyle gelecek aylara ait isim hakkı gelirlerinin TL tutarındaki kısmı 3 Ağustos 2015 tarihinde imzalanan ve 10 yıl geçerli olan Ülker Stadyumu Fenerbahçe Şükrü Saraçoğlu Spor Kompleksi isim hakkı sözleşmesinden kaynaklanan ertelenmiş gelirlerden oluşmaktadır. (**) Gelecek yıllara ait isim hakkı gelirlerinin TL tutarındaki kısmı 3 Ağustos 2015 tarihinde imzalanan ve 10 yıl geçerli olan Ülker Stadyumu Fenerbahçe Şükrü Saraçoğlu Spor Kompleksi isim hakkı sözleşmesinden, TL tutarındaki kısmı Aktifbank ile yapılan isim hakkı sözleşmesinden kaynaklanan ertelenmiş gelirlerden oluşmaktadır. ve 31 Mayıs 2016 tarihleri itibariyle alınan avansların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2016 Yayın hakkı avansı Ürün satışlarından alınan avanslar Reklam satışlarından alınan avanslar Kombine bilet ve loca satışlarından alınan avanslar

26 NOT 10 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun muafiyetleri düzenleyen 4. maddesinin J fıkrası ile Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü ile özerk spor federasyonlarına tescil edilmiş spor kulüplerinin idman ve spor faaliyetlerinde bulunan iktisadi işletmeleri ile sadece idman ve spor faaliyetlerinde bulunan anonim şirketler kurumlar vergisinden muaf tutulmuşlardır. Şirket 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren FBSK ile yapmış olduğu lisans sözleşmesine bağlı olarak isim hakkı gelirleri, radyo ve televizyon yayın gelirleri, forma ve saha içi reklam gelirleri ve sponsorluk geliri elde etmiştir. Temmuz 2011 itibariyle de tüm futbol faaliyetleri Şirket bünyesine geçmiştir. Yukarıda belirtilen Kanun hükmü ve Maliye Bakanlığı açıklaması çerçevesinde Şirket 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren kurumlar vergisinden muaf bulunmaktadır. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerium Kurumlar Vergisi ne tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergi hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (31 Mayıs 2016: %20). ve itibariyle sona eren dönemler itibariyle vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hareketi aşağıda verilmiştir: Cari dönem vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketi: Açılış bakiyesi Peşin ödenmiş vergiler Cari dönem vergi geliri/(gideri) - ( ) Kapanış bakiyesi ( ) Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketi: Açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi Kapanış bakiyesi Ara dönem konsolide gelir tablosundaki gelir vergisi gelir/(gideri) nin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir: Vergi (gideri)/geliri: 1 Haziran Haziran Cari gelir vergisi - ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) ( ) ( ) 22

27 NOT 11 ESAS FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1 Haziran Eylül Haziran Eylül Ticari işlemlere ilişkin kambiyo karı Reeskont faiz geliri Ertelenmiş finansman gelirleri ( ) Konusu kalmayan karşılıklar Diğer Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 1 Haziran Eylül Haziran Eylül Ticari işlemlere ilişkin kambiyo zararı Ertelenmiş finansman giderleri Reeskont faiz giderleri Diğer NOT 12 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 1 Haziran Eylül Haziran Eylül Hisse başına kazanç (kayıp) Net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) Ana ortaklığa ait net dönem karı/ (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar/(zarar) (2,65) (2,92) (2,46) (1,37) 23