SERMAYE PİYASASI KURULU

Transkript

1 SERMAYE PİYASASI KURULU 2005/37 HAFTALIK BÜLTEN 05/09/ /09/2005 A TARİHLERİ ARASINDA KAYDA ALMA KARARI VERİLEN İHRAÇ TALEPLERİ: tarihleri arasında Sermaye Piyasası Kurulu na yapılan ihraç talepleri; hisse senedi için 113 adet, YTL., yatırım fonu katılma belgeleri için 39 adet YTL. ve emeklilik yatırım fonu payı için 11 adet YTL. olmak üzere toplam 163 adet YTL. dır. Aynı dönem içinde Kurul kaydına alınmasına karar verilenler ise hisse senedi için 102 adet YTL, yatırım fonu katılma belgeleri için 41 adet YTL., (kayıt tarihindeki piyasa değeri YTL.'dır) ve emeklilik yatırım fonu payı için 5 adet YTL olmak üzere toplam 148 adet, YTL. dır. (Tablo 1) tarihinden önce hisse senedi ihracı için 19, halka açılma için 6, yatırım fonu katılma belgesi için 16 başvuru bulunmaktadır. Tablo: 1 (Bin YTL) Talep Edilen Kurul Kaydına Alınan İHRAÇ TÜRÜ Bu hafta Toplam Bu hafta Toplam Bu hafta Toplam Bu hafta Toplam Adet Adet Tutarı Tutarı Adet Adet Tutarı Tutarı Hisse Senedi , ,06 Yatırım Fonu Katılma Belgesi (1) (2) Emeklilik Yatırım Fonu Payı TOPLAM , ,06 NOT (1) Nominal değer olup, kayıt tarihindeki piyasa değeri YTL dır. (2) Nominal değer olup, tarihinden tarihine kadarki piyasa değeri YTL dir tarihleri arasında kayıtlı sermaye sistemine geçmek ya da mevcut tavanını yükseltmek üzere Kurul a yapılan başvuru sayısı 51 e ulaşmıştır. Aynı dönem içinde Kurul tarafından kabul edilen başvuru sayısı 46 olmuştur tarihinden önce kayıtlı sermaye sistemine geçmek/tavan yükseltmek için yapılan başvuru sayısı ise 5 tir. 1

2 B TARİHLERİ ARASINDA KURULA BAŞVURAN ORTAKLIKLAR: 1. Bu hafta içinde menkul kıymet ihracı nedeniyle Kurul a başvuran ortaklık bulunmamaktadır. C TARİHLERİ ARASINDA KAYDA ALMA KARARI VERİLEN İHRAÇ TALEPLERİ: 1. Hisse Senedi İhracı Nedeniyle Kurul Kaydına Alınmalar: Kurul tarafından bu hafta içinde 1 ortaklığın YTL. bedelsiz hisse senedinin Kurul kaydına alınma talebi kabul edilmiştir. (Tablo:2). Ortaklığın Unvanı Tablo: 2 Ödenmiş veya Kayıtlı Çıkarılmış Sermayesi Sermaye Tavanı Eski Yeni (Bin YTL) İhraç Edilecek Nom. Tutar Bedelli Bedelsiz (Nakit Artırım) İç Temettüden Kaynaklardan 1. Turcas Petrol A.Ş. (Bknz.Özel Durumlar Md.1) , , ,10 2. Yatırım Fonu Katılma Belgesi ve Emeklilik Yatırım Fonu Payı İhracı Nedeniyle Kurul Kaydına Alınmalar : Kurul bu hafta 1 ortaklık tarafından kurulan 1 adet yatırım fonu katılma belgelerinin Kurul kaydına alınmasını uygun görmüştür. Kayda alınan katılma belgelerinin toplam nominal tutarı YTL. dır. (Tablo :3) Ortaklığın Unvanı 1. Delta Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Likit Fonu ( YTL den YTL ye artırılması) Tablo: 3 Fon Tutarı (Bin YTL) Pay Sayısı (Milyon) Portföy Yapısı (%) Kamu Borçlanma Senedi 55,97 Ters Repo 44,03 D. ÖZEL DURUMLAR 1. Turcas Petrol A.Ş. (Şirket) nin; 1) Ödenmiş sermayesinin YTL si temettüden, ,05 YTL si özsermaye enflasyon düzeltme farklarından ve ,77 YTL si olağanüstü yedeklerden karşılanmak üzere ,18 YTL den YTL ye artırılması amacıyla ihraç edilecek ,82 YTL nominal değerli 16. Tertip A Grubu hisse senetlerinin Kurul kaydına alınması talebine ilişkin olarak, Şirket in esas sözleşmesinin 6 ncı maddesinin tadiline uygun görüş verilmesine, 2) 5083 ile 5274 sayılı Kanunlara uyum kapsamında Şirket in esas sözleşmesine eklenecek olan geçici maddeye ilişkin tadil tasarısına Kurulca uygun görülen şekilde uygun görüş verilmesine, 3) Şirket in sermaye artırımının temettüden ve iç kaynaklardan yapılacağı ve madde tadil metninin bu aşamada genel kurulca onaylanmadığı dikkate alınarak, madde tadiline ilişkin Sanayi ve Ticaret Bakanlığı ndan izin alınması ve madde tadilinin genel kurulca da onaylanması koşuluyla, ihraç edilecek ,82 YTL nominal değerli 16. tertip A Grubu nama yazılı hisse senetlerinin Kurul kaydına alınmasına, 4) Kayda alma belgesi ve onaylı hisse senedi örneğinin, genel kurul evrakları ile iç kaynakların ve temettüüün sermaye hesabına aktarıldığına ilişkin yeminli mali müşavir raporu Kurulumuza iletildikten sonra Şirket e verilmesine, 5) Şirket in 2005/9 sayılı Kurulumuz Haftalık Bülteninde yayımlanan tarih ve 7/242 sayılı Kurul Kararına aykırı olarak TTK düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlardan değil Kurulumuz düzenlemelerine göre bulunan net dönem karı üzerinden birinci tertip yasal yedek akçe ayırmasına ilişkin olarak; Şirket mali tablolarının tarihinde yapılan 2004 yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısında onaylanması nedeniyle, yapılacak ilk genel kurulda eksik kalan birinci tertip yasal yedek akçe tutarının ayrılması hususunun Şirket e bildirilmesinin ve birinci tertip yasal yedek akçe tutarının düzeltilmesini takiben hazırlanan ilgili mali tablo dipnotlarında konu hakkında bilgi verilmesinin Şirket ten istenmesine, 2

3 6) Şirket yönetim kurulu üyelerinin Tebliğ hükümlerine uyum konusunda gereken dikkat ve özeni göstermeleri hususunda uyarılmalarına, 7) Şirket yönetim kurulunun tarih ve 2005/4 sayılı toplantısında karara bağlanan 2004 yılı karının dağıtılmasına ilişkin teklifinin, Türk Ticaret Kanunu nun 327 nci maddesine aykırı olarak, genel kurul toplantı tarihinden 1 gün önce yapılmış olmasına ilişkin olarak, gerekli işlemlerin yapılmasını teminen Sanayi ve Ticaret Bakanlığı na bilgi verilmesi ve Şirket in TTK nın 327 nci maddesi hakkında bilgilendirilmesine, 2. 1) Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. nin, Gima Gıda ve İhtiyaç Maddeleri T.A.Ş. nin hisse senetlerinin % 60,179 unu iktisap etmesi sebebiyle Kurulumuzun Seri:IV, No:8 Halka Açık Anonim Ortaklıkların Genel Kurullarında Vekaleten Oy Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği nin 17 nci maddesi kapsamında ortaya çıkan Gima Gıda ve İhtiyaç Maddeleri T.A.Ş. nin diğer ortaklarına ait hisse senetlerini satın almak üzere çağrıda bulunma yükümlülüğünün yerine getirebilmesi için yaptığı başvurunun olumlu karşılanmasına, 2) 1,-YTL nominal değerli Gima Gıda ve İhtiyaç Maddeleri T.A.Ş. hisse senetleri için çağrı fiyatının; i) Çağrının başlayacağı günden önceki işgünü saat:15.30 da T.C. Merkez Bankasınca açıklanan gösterge niteliğindeki USD Döviz Alış Kuru kullanılarak hesaplanan 2 USD karşılığı veya; ii) Çağrının başlayacağı günden önceki işgünü saat:15.30 da T.C. Merkez Bankasınca açıklanan gösterge niteliğindeki USD Döviz Alış Kuru kullanılarak hesaplanan 2 USD karşılığının 2,733 YTL. ndan az olması halinde 2,733 YTL., olarak belirlenmesine; ayrıca, Hisse Alım Sözleşmesi uyarınca hesaplanan Kapanış uyarlamasının negatif bir rakam çıkması halinde, Carrefoursa tarafından Fiba Grubu şirketlerine ödenecek fark, çağrıya karşılık veren tasarruf sahiplerine de aynı tarihte ödeneceği, Kapanış uyarlamasının pozitif bir rakam çıkması halinde, Carrefoursa tarafından çağrıya karşılık veren tasarruf sahiplerinden herhangi bir bedel talep edilmeyeceği hususlarına Bilgi Formu ile tasarruf sahiplerine bilgi verilmesine, 3) Nihai çağrı fiyatının, çağrının başlayacağı gün Duyuru Metni nin yayımlandığı gazetelerde yayımlanması ve Seri:VIII, No:39 Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliğine uygun olarak özel durum açıklamasının yapılması gerektiğinin Aracı Kurum a ve Carrefoursa ya bildirilmesine, 4) Çağrı süresince her gün alınan hisse senedi miktarına ve İMKB Ulusal Pazar dan alım-satım yapılıp yapılmadığına ilişkin olarak, her gün Seri:VIII, No:39 Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Tebliğ ine uygun olarak özel durum açıklaması yapılması gerektiğinin Aracı Kurum a bildirilmesine, 5) Hisse Alım Sözleşmesi uyarınca yapılacak Kapanış uyarlaması sebebiyle; a) Kapanış tarihi itibariyle yapılacak bağımsız denetim raporunun, b) Kapanış uyarlamasının hesaplama tablosunun, c) Kapanış uyarlaması sonucunda herhangi bir tarafça ödenecek tutarın, ödendiğinin tevsik edici bilgi ve belgelerin, d) Kapanış uyarlamasının negatif olması durumunda, çağrıya karşılık veren tasarruf sahiplerine ödenmesi gereken tutarın ödendiğine ilişkin bilgi ve belgelerin, Kurulumuza gönderilmesine, e) Kapanış uyarlamasının sonucuna ilişkin, Seri:VIII, No:39 Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği nde belirtilen esaslar çerçevesinde özel durum açıklaması yapılması, gerektiğinin Carrefoursa ya bildirilmesine, 6) Carrefoursa nın Seri:VIII, No:39 Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum konusunda uyarılmasına, 3. A) Turkcell Holding A.Ş. (Turkcell Holding) hisse senetlerinin Alfa Telecom Turkey Limited (Alfa) ve Çukurova Grubu arasında yapılan anlaşmalar çerçevesinde önce İntercon Danışmanlık ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ye, daha sonra Cukurova Telecom International Limited e ve son olarak Alfa ile Cukurova Finance International Limited in ortak olacağı Cukurova Telecom Holdings Limited e devredilecek olması nedeniyle bu şirketlere Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. (Turkcell İletişim) ve Turkcell Holding A.Ş. nezdinde doğacak diğer ortakların hisse senetleri için çağrıda bulunma yükümlülüğünden Seri:IV, No:8 sayılı Tebliğ in (Tebliğ) 17 nci maddesinde yer alan Ortaklığın hisse senetlerinin ve oy haklarının iktisabına rağmen, ortaklığın sermaye dağılımı gereğince, yönetim hakimiyetinde hiç bir değişiklik olmaması gerekçesi ile muaf tutulma talebinin, henüz hisse devir işlemlerinin gerçekleşmemiş olması nedeniyle, Kurulumuza iletilen taslak sözleşmeler kapsamında Alfa ile Çukurova Grubunun birlikte hareket edecekleri dikkate alınarak olumlu karşılanabileceği düşünülmekle birlikte, aşağıda belirtilen özel durum açıklamalarının yapılması ve Tebliğ uyarınca hisse devir işlemlerine ilişkin olarak imzalanacak sözleşmelerin imzalanmış hallerini de içerecek şekilde Kurulumuza yapılacak muafiyet başvurusunun incelenmesi sonrasında nihai kararın verileceği hususunun taraflara bildirilmesine, 3

4 B) Özel durum açıklamalarında sadece Turkcell İletişim ve Turkcell Holding te meydana gelecek dolaylı ortaklık yapısı değişikliği ile bu şirketlerde Alfa nın sahip olacağı yönetim kurulu üyeliklerinin kamuya duyurulduğu dikkate alınarak, yatırımcılarda oluşan belirsizliğin giderilmesini teminen, sözleşme ve sözleşme taslaklarında yer alan ve Turkcell Holding ile Turkcell İletişim in yönetiminde ve karar alma mekanizmalarında meydana gelecek değişiklik ile devir prosedürü ve işleme dahil olacak şirketler hakkında bilgi ile yatırımcıların kararını etkileyecek diğer hükümlerin kamuya duyurulması gerektiğinin taraflara bildirilmesine, 4. a. Koçbank A.Ş. nin, Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. nin %57,4 oranındaki hisselerinin devralınması sonucunda doğacak çağrıda bulunma yükümlülüğü kapsamında belirlediği çağrı fiyatının ve fiyat ayarlama yönteminin onaylanması talebine ilişkin olarak; Kurulumuzun henüz kesin olarak gerçekleşmemiş bir satış işlemiyle ilgili olarak, olası çağrı fiyatını onaylamak durumunda bulunmadığı, satış işleminin gerçekleşmesi halinde çağrı fiyatının Seri:IV No:8 Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurullarında Vekaleten Oy Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği nin 17 nci maddesi uyarınca alımda ödenen fiyattan düşük olmamak üzere Koçbank A.Ş. tarafından serbestçe belirlenebileceği, yapılacak bir çağrıda çağrı fiyatının Seri:IV No:8 Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurullarında Vekaleten Oy Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği ne uygunluğunun ise ancak çağrının yapılması başvurusu aşamasında Kurulumuzca incelemeye konu edileceği hususlarında bilgilendirilmesine, b. Koçbank A.Ş. nin ve Çukurova Holding A.Ş. nin, Hisse Satış Anlaşması kapsamında kamuya açıklanmayan tüm hususlar hakkında Seri:VIII No:39 Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca özel durum açıklaması yapılması gerektiği hususunda bilgilendirilmesine, 5. A) tarihinde Çukurova Holding A.Ş., çeşitli Çukurova Grubu Şirketleri ve Mehmet Emin Karamehmet ile KFS ve Koçbank Nederland N.V. arasında imzalanan Hisse Satış Anlaşması çerçevesinde Koçbank A.Ş. nin %57,4 oranındaki Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. hisselerini devralacak olması sonucunda Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. nin halka açık iştiraklerinden Yapı Kredi Sigorta A.Ş., Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O., Boyasan Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Tümteks Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin dolaylı ortaklık yapılarının değişmesi nedeniyle Seri: IV, No:8 sayılı Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurullarında Vekaleten Oy Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği nin (Tebliğ) 17 nci maddesi uyarınca bu şirketlerin diğer ortaklarının sahip olduğu hisseler için doğacak çağrıda bulunma yükümlülüklerinden Tebliğ in 17. maddesinde yer alan Ortaklığın hisse senetlerinin ve oy haklarının iktisabının, ortaklığın mali yapısının güçlendirilmesi bakımından zorunlu olan bir sermaye veya yönetim yapısı değişikliği gereğince gerçekleştirilmesi gerekçesi ile muaf tutulması talebinin; - Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ve Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. nezdinde doğacak çağrıda bulunma yükümlülükleri açısından olumsuz karşılanmasına, - Tümteks Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Boyasan Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde doğacak çağrıda bulunma yükümlükleri açısından olumlu karşılanmasına, B) Hisse satış işleminin gerçekleşmesi halinde Tebliğ in 17. maddesi uyarınca söz konusu işlemi takip eden 15 gün içerisinde Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ve Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O nezdinde doğacak çağrı yükümlülüğünün yerine getirilmesi amacıyla Kurulumuza başvuru yapılması hususunun Koçbank A.Ş. ye bildirilmesine, C) Koç Holding A.Ş. nin kamunun aydınlatılması hususunda daha dikkatli davranmaları hususunda uyarılmasına, 6. A) tarihinde Çukurova Holding A.Ş., çeşitli Çukurova Grubu Şirketleri ve Mehmet Emin Karamehmet ile KFS ve Koçbank Nederland N.V. arasında imzalanan Hisse Satış Sözleşmesi çerçevesinde Koçbank A.Ş. nin %57,40 oranındaki Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. hissesini devralacak olması sonucunda Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. nin halka açık iştiraklerinden Yapı Kredi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin dolaylı ortaklık yapılarının değişmesi nedeniyle Seri: IV, No:8 sayılı Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurullarında Vekaleten Oy Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ)nin 17. maddesi uyarınca bu şirketlerin diğer ortaklarının sahip olduğu hisseler için doğacak çağrıda bulunma yükümlülüklerinden muaf tutulma talebinin, muafiyet gerekçelerinin Tebliğ in 17. maddesinin üçüncü fıkrasında yer alan muafiyetin kabul edileceği haller kapsamında olmaması nedeniyle kabul edilmeyerek Koçbank A.Ş. ye çağrı yükümlülüğü getirilmesine, B) Hisse satış işleminin gerçekleşmesi halinde Tebliğ in 17. maddesi uyarınca söz konusu işlemi takip eden 15 gün içerisinde çağrı yükümlülüğünün yerine getirilmesi amacıyla Kurulumuza başvuru yapılması hususunun Koçbank A.Ş. vekiline bildirilmesine 4

5 7. Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin ortaklık yapısında, Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. nin %57,4 oranındaki hisselerinin Koçbank A.Ş. ne satışı nedeniyle ortaya çıkan aynı orandaki dolaylı değişikliğin Seri:V, No: 46 sayılı Tebliğin 16 ncı maddesinin (a) bendi uyarınca onaylanmasına 8. Koçbank A.Ş. nin Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ne %57,4 oranında iştirak etmesi nedeniyle, Koçbank A.Ş., Unicredito Italiano S.p.a. ve Koç Finansal Hizmetler A.Ş. nin Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. ne dolaylı ortak olmasının uygun görülmesine 9. Kurulumuzun tarih ve 22/716 sayılı kararı ile işlem yasağı kaldırılmış bulunan Maisonette Pazarlama İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş.'nin aşağıda tutarı yazılı hisse senetlerinin; A) İMKB nin ilgili pazarlarında 6 aydan az olmayacak bir süre içinde, söz konusu dönem içinde kısa bir zaman aralığına yoğunlaşmadan zamana yaygın şekilde satılması, B) Satış işlemlerine hangi tarihten itibaren başlanacağı, dönemler itibariyle öngörülen satış miktarı ve satışların ne kadar süre içinde tamamlanacağı hususlarında özel durum açıklamasında bulunulması, C) Satış işlemlerine başlandıktan sonra Kurulumuzun Seri;VIII, No:39 Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliğ i kapsamında yapılması gereken özel durum açıklamaları yanında, ilgili ay içinde gerçekleştirilecek satışların tarihleri, satış miktarı, tutarı gibi bilgilere ilişkin olarak da özel durum açıklamasında bulunulması, kaydıyla, kayda alınmasına (YTL) Kayda Alınması Talep Edilen Hisse Senetlerinin Kurul Kaydına Başvuruyu Başvuru Alınan Tutarı Yapan Kurum / Kişi Tarihi Şirketin Unvanı Maisonette Pazarlama İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş Tümteks Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş TOPLAM ,00 E. YENİ KURULUŞ VE FAALİYET İZİNLERİ 1. Evgin Yatırım Menkul Değerler Ticareti A.Ş. nin, Zonguldak ve Aydın da irtibat bürosu açma talebinin olumlu karşılanmasına verilmiştir YTL başlangıç tutarlı Raymond James Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. B Tipi Değişken Fonu nun kuruluşuna izin verilmiştir. F. DUYURULAR 1. Kurulumuzun Muhasebe Standartları Düzenlemeleri Çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu nun 324 üncü Maddesinin Uygulanması Hakkında Duyuru Kurulumuzun muhasebe standartları düzenlemeleri çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu nun (TTK) 324 üncü maddesinin uygulanmasına ilişkin olarak ortaya çıkan tereddütlerin giderilebilmesini teminen Kurulumuz Karar Organı nın 05/09/2005 tarih ve 35/1105 sayılı kararında; A) TTK nın 324 üncü maddesinin 1 inci fıkrası uyarınca, şirketin sermayesinin yarısının karşılıksız kaldığına ilişkin tespitin Kurulumuzun Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğine /Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ/UFRS) uygun konsolide bilançolardan yapılacağı, böyle bir tespitin yapılması halinde şirket yönetim kurulunun özel bir raporda veya yıllık raporda durumu genel kurula bildirmekle yükümlü olduğu, 5

6 B) TTK nın 324 üncü maddesinin 2 nci fıkrası uyarınca, Kurulumuz muhasebe standartları düzenlemelerine uygun konsolide bilançoda şirketin aciz halinde olduğunu gösteren emarelerin bulunması durumunda, yönetim kurulunun ana ortaklığın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ/UFRS uyarınca konsolide olmayan bilançosunu hazırlaması ve bu ara bilanço uyarınca esas sermayenin üçte ikisi karşılıksız kaldığı taktirde genel kurulu toplantıya çağırması, aksi takdirde şirketin feshedilmiş sayılacağı ancak, konsolide bilanço üçte iki oranında sermaye kaybını gösteriyorken, ana ortaklığın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ/UFRS uyarınca konsolide olmayan bilançosunda bu oranda bir sermaye kaybı veya borca batıklık görülmemesi halinde Kanunun 324 üncü maddesinde öngörülen tedbirlerin alınmasına gerek bulunmadığı, C) Konsolide olmayan ana ortaklık bilançosunda bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklık ve iştiraklerin anılan Tebliğ in Finansal Araçlar başlıklı kısmı uyarınca yapılacak değerleme çerçevesinde gösterilmesi ve yine aynı Tebliğ/UFRS de diğer varlıklar için alternatif değerleme yöntemleri ile değerlemeye izin verilen durumlarda bile makul değer (diğer varlık kalemlerinden farklı olarak stoklarda net gerçekleşebilir değer) ile değerleme yöntemi seçilerek bu esasa göre bilançonun hazırlanması, söz konusu bilançonun ana ortaklığın bağımsız denetimini yapan bağımsız denetim kuruluşu tarafından özel bağımsız denetimden geçirilerek, özel durumların kamuya açıklanması esasları kapsamında kamuya yapılacak duyuruda; bu bilançonun TTK nın 324 üncü maddesi uyarınca hazırlandığı ve Kurulumuz düzenlemelerine göre periyodik mali tabloların yerine geçemeyeceği açıklamasına yer verilmesi gerektiği, D) Borca batıklık sonucunda tasfiye veya iflas sürecinin başlaması durumunda ana ortaklığın konsolide olmayan mali tablolarının Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ/UFRS uyarınca hazırlanması gerektiği, E) Konsolide olmayan bilançolar ile ilgili olarak, 1) Kurulumuzun Seri:XI, No:25 sayılı Tebliği/UFRS ye göre hazırlanan mali tabloların TTK nın 324 üncü maddesi kapsamında yapılacak değerlendirmede esas alınması gerektiği hususuna ilişkin İMKB nin tarihli günlük bültenleri ile kamuya yapılan duyurumuzun halen geçerliliğini koruduğu, TTK nın 324 üncü maddesinin 2 nci fıkrası uyarınca ara bilanço hazırlanması gereği doğması durumunda ise, söz konusu ara bilançoların yukarıda (C) bendinde de belirtildiği üzere, Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ/UFRS uyarınca aktifler için alternatif değerleme yöntemleri ile değerlemeye izin verilen durumlarda bile makul değer (diğer varlık kalemlerinden farklı olarak stoklarda net gerçekleşebilir değer) ile değerleme yöntemi seçilerek bu esasa göre bilançonun hazırlanması ve söz konusu bilançoların şirketin bağımsız denetçisi tarafından özel bağımsız denetimden geçirilerek, özel durumların kamuya açıklanması esasları kapsamında kamuya yapılacak duyuruda; bu bilançonun TTK nın 324 üncü maddesi uyarınca hazırlandığı ve Kurulumuz düzenlemelerine göre periyodik mali tabloların yerine geçemeyeceği açıklamasına yer verilmesi gerektiği, 2) Hisse senetleri borsada işlem görmeyen ortaklıkların Kurulumuzun Seri:XI, No:1 sayılı Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Raporlar Hakkında Tebliği uyarınca hazırlanan bilançolarının TTK nın 324 üncü maddesi kapsamında yapılacak değerlendirmede esas alınması gerektiği ve TTK nın 324 üncü maddesinin 2 nci fıkrası uyarınca ara bilanço hazırlanması gereği doğması durumunda ise, söz konusu madde uyarınca varlıkların satış fiyatları esas alınarak ara bilanço hazırlanabileceği, F) TTK nın 324 üncü maddesi kapsamında sermayenin kaybına ilişkin değerlendirme yapılırken tescil edilmiş sermaye rakamının dikkate alınması gerektiği, hususlarında şirketlerin bilgilendirilmesine Kamuoyuna duyurulur. 2. Hisse senetleri Borsada işlem gören şirketlerin hisse senetlerinin tümünün kaydileştirilmesi ile ilgili olarak yürütülen çalışmalar tamamlanma aşamasına gelmiştir. Bu nedenle Seri:IV, No:28 Kaydileştirilen Sermaye Piyasası Araçlarına İlişkin Kayıtların Tutulmasının Usul ve Esasları Hakkında Tebliğ in Geçici 2 ve 3 üncü maddeleri uyarınca Kurulumuzun tarih ve 35/1106 sayılı kararı ile; a) İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (Takasbank) nezdinde Müşteri İsmine Saklama sisteminde mislen saklanmakta olan hisse senetleri, 30 Eylül 2005 tarihine kadar hak sahibinin MKK üyesi bir aracı kuruluş vasıtasıyla MKK ya bildirdiği aksi yönde bir talebi olmadıkça, belirlenecek kaydileştirme tarihinde MKK tarafından topluca kaydileştirilecek ve MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır. b) Hak sahiplerince fiziken muhafazasına devam edilen kaydileştirilmemiş hisse senetleri ise, kaydileştirilmek üzere, kaydileştirmeye geçiş tarihinden itibaren MKK nın belirleyeceği usul ve esaslar dahilinde MKK üyesi aracı kuruluşlar ile ihraçcı kuruluşlar veya ihraçcı kuruluşlarca yetkilendirilmiş MKK üyesi aracı kuruluşlar vasıtasıyla hisse senetlerinin kaydını tutacak MKK ya teslim edilebilecektir. Teslim alma işlemleri, doğrudan MKK nın kendisi tarafından veya MKK nın belirleyeceği aracı kurum veya bankalar vasıtasıyla yerine getirilebilecektir. 31 Aralık 2007 tarihine kadar teslim edilmeyen hisse senetlerine bağlı mali haklar, bu tarihten sonra MKK da kayden izlenecek ve yönetime ilişkin haklar da MKK tarafından kullanılacaktır. Hak sahiplerinin 31 Aralık 2007 tarihinden sonra hisse senetlerini bu düzenlemedeki esaslara göre teslim etmeleri halinde, MKK da kayden izlenmekte olan mali hakları hesaplarına aktarılacaktır. c) Hak sahiplerince fiziken muhafazasına devam edilen kaydileştirilmemiş hisse senetleri, kaydileştirmeye geçiş tarihinden itibaren borsada işlem göremeyecektir. Bunların yeniden borsada işlem görebilmesi, kaydileştirilmeleri amacıyla teslim edilerek, MKK da hak sahipliklerine ilişkin kayıtların oluşturulmasına bağlıdır. 6

7 G. DİĞER ÖZEL DURUMLAR 1. Hisse senetleri İMKB de işlem görmeyen SİDAŞ Sivas Dokuma Sanayii A.Ş. ne ilişkin olarak Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ndan alınan açıklama aşağıdadır; İLGİ: a) tarih ve sayılı yazımız, İlgi (a) da kayıtlı yazımızda belirtildiği üzere, Sümer Holding A.Ş. ne ait SİDAŞ Sivas Dokuma Sanayii A.Ş. nin (SİDAŞ) ,-TL sermayesi içindeki ,-TL tutarında sermayeyi temsil eden %99,98 oranındaki kamu hissesinin 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesine ve Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun 2/i maddesi çerçevesinde bilabedel Sivas Belediye Başkanlığına devredilmesine ilişkin karar taslağı İdaremizin tarih ve sayılı yazısı ile Özelleştirme Yüksek Kurulu nun (ÖYK) gündemine sunulmuştur. Söz konusu karar taslağı tarihinde Özelleştirme Yüksek Kurulu tarafından onaylanmıştır tarih ve 2005/101 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararı ekte gönderilmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VIII, No:39 sayılı Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği gereğince; Bigilerinizi ve gereğini arz ederim. ÖZELLEŞTİRME YÜKSEK KURULU KARARI Tarih: Karar No: 2005/101 Konu: Sümer Holding A.Ş. nin SİDAŞ Sivas Dokuma Sanayii A.Ş. deki hissesinin devri Özelleştirme Yüksek Kurulunca; Özelleştirme İdaresi Başkanlığının 03/08/2005 tarih ve sayılı yazısına istinaden; 1. Sümer Holding A.Ş. nin (Holding) bağlı ortaklarından SİDAŞ Sivas Dokuma Sanayii A.Ş. deki hissesinin 4046 sayılı Kanun un 2/i maddesi çerçevesinde Sivas Belediye Başkanlığına bilabedel devredilmesine, 2. Devir işlemlerinin Holding tarafından yerine getirilmesine, 3. Tarafların lüzum görülen sair konuları düzenlenecek bir protokol ile tespit etmelerine, MERKEZ Eskişehir Yolu 8.Km No: ANKARA Tel: (312) Faks:(312) İSTANBUL TEMSİLCİLİĞİ Harbiye Mah. Askerocağı Cad. No: Şişli İSTANBUL Tel: (212) Faks: (212)