Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. 31 Aralık 2006 Hesap Dönemine ait Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu

Transkript

1 Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. 31 Aralık 2006 Hesap Dönemine ait Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

2 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu İÇİNDEKİLER BİRİNCİ KISIM 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZEL RAPOR I. GENEL BİLGİLER II. III. IV. BAĞIMSIZ DENETİM GÖRÜŞÜ MUHASEBE KAYITLARI İDARİ YÜKÜMLÜLÜKLER V. DÖNEM SONRASI GELİŞMELER VI. VII. YÖNTEM ÖNERİLER İKİNCİ KISIM 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR

3 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu I- GENEL BİLGİLER Şirket Unvanı: Anadolu Finansal Kiralama A.Ş Ticaret Sicil Numarası: Vergi Sicil Numarası: Kuruluş Tarihi: (İzin Tarihi ve Tescil Tarihi) Sermaye: İzin tarihi: 25.Kasım.2005 Tescil tarihi: 08.Aralık Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket in ödenmiş sermayesi 3,000,000 YTL dir (31 Aralık 2005: 3,000,000 YTL dir). Adres: Merkez Mah. Birahane Sok. No:38 Bomonti Şişli / İstanbul /Türkiye Telefon Numarası: (0 212) Faks Numarası: (0 212) İnternet Adresi: Ortaklık Yapısı: Ortaklar % Pay Tutar (YTL) 1- Anadolubank A.Ş ,997, Pulat Akçin Fikriye Filiz Haseki Engin Türker Yusuf Gezgör Erol Altıntuğ Toplam 100 3,000,000

4 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu I- GENEL BİLGİLER (notun devamı) Üst Düzey Yöneticiler: Yönetim Kurulu Üyeleri*: Unvan 1- Pulat Akçin Yönetim Kurulu Başkanı 2- Yusuf Gezgör Yönetim Kurulu Başkan Vekili 3- Erol Altıntuğ Yönetim Kurulu Üyesi 4- Fikriye Filiz Haseki Yönetim Kurulu Üyesi 5- Engin Türker Yönetim Kurulu Üyesi 6- Sirer Ahmet Çulha Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları: Unvan 1- Yoktur Birinci derece imza yetkisine sahip kişiler*: 1- Pulat Akçin 2- Yusuf Gezgör 3- Erol Altıntuğ 4- Fikriye Filiz Haseki 5- Engin Türker 6- Sirer Ahmet Çulha Personel Sayısı: 31 Aralık 2006 itibariyle çalışan sayısı 14 dür (31 Aralık 2005: Yoktur). Yasal Denetçiler: 1- İbrahim Kazancı 2- Zafer Aybartürk** Şubeler ve Temsilcilikler : Şirket in şubesi yoktur. Adres, Telefon ve Faks Numaraları Yönetici Açılış Tarihi 1-Yoktur. Yoktur. Yoktur. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar: Faaliyet Alanı İştirak Payı (%) Yoktur Yoktur Yoktur * Şirket in 26 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile Yönetim Kurulu üyeliğine, yukarıda adı geçen kişilere ek olarak, Bülent Gökhan Günay seçilmiş olup kendisine birinci derece imza yetkisi verilmiştir. ** Şirket in 26 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile Zafer Aybartürk yerine Cengiz Doğru atanmıştır.

5 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu II- BAĞIMSIZ DENETİM GÖRÜŞÜ Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. ( Şirket ) nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla düzenlenmiş bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosu 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na istinaden çıkarılan düzenlemeler çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak denetlenmiş ve söz konusu mali tablolar ve bu mali tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu bu özel raporun 2. kısmında sunulmuştur. Ayrıca, 10 Ekim 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik uyarınca idari yükümlülüklere uygunluk açısından bu raporun Birinci Kısım IV. Bölümde kapsamı açıklanan ek incelemeler örnekleme yöntemi ile gerçekleştirilmiş istisnai bir hususla karşılaşılmamıştır. Ancak denetimimiz bir bütün olarak sunulan mali tablolar üzerinde görüş oluşturmak amacıyla gerçekleştirilmiş olup, idari yükümlülükler konusunda uygunluğun incelenmesine yönelik değildir. Bu rapor Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. nin yönetiminin ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, söz konusu taraflar dışında kullanılması uygun değildir ve kullanılmamalıdır.

6 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu III- MUHASEBE KAYITLARI Şirket muhasebe kayıtlarını Yeni Türk Lirası cinsinden, yürürlükteki ticari ve mali mevzuata uygun olarak tutmaktadır. Şirket in Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanmış finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanan mali tablo ve dipnotları bu özel raporun İkinci Kısmında sunulmuştur. 1 Ocak - 31 Aralık 2006 hesap dönemine ait mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe ilkeleri İkinci Kısımda sunulan mali tablolara ilişkin 3 no. lu dipnotta ayrıntılı olarak açıklanmıştır. IV- İDARİ YÜKÜMLÜLÜKLER a) Şirketçe tesis edilen işlemlerin Ödünç Para Verme İşleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmeliğe ( Yönetmelik ) uygunluğu, Şirket in 1 Ocak - 31 Aralık 2006 hesap dönemine ait finansal kiralama işlemlerinden doğmuş olan alacakları sözleşme bazında, örnekleme yoluyla seçilerek incelenmiştir. Yapılan inceleme sonucunda, örnekleme yoluyla seçilen işlemlerde Yönetmelik e uygun olmadığı hususunda bir tespitte bulunulmamıştır. b) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından periyodik olarak istenen mali tabloların şirket kayıtlarına uygun olarak düzenlendiği Şirket in 1 Ocak - 31 Aralık 2006 hesap dönemine ait üçer aylık dönemler itibarıyla hazırlayıp göndermiş olduğu mali tablolarda yer alan bilgilerin ilgili dönemlere ait mizanda yer alan bilgilerle mutabakatının kontrolü yapılmış ve aritmetik doğruluk açısından incelenerek yasal kayıtlara uygun olduğu tespit edilmiştir c) Şirketin denetim dönemi boyunca gerçekleştirdiği faaliyetleri ve işlemleri dolayısıyla gereken diğer bilgi ve belgeleri ilgili kamu otoritelerine gönderip göndermediği veya gerekli izinleri alıp almadığı, Şirket in 1 Ocak - 31 Aralık 2006 hesap döneminde ilgili kamu otoritelerine göndermiş olduğu ve tarafımıza sunulan bildirimler incelenmiş ve bu bildirimlerle Şirket in faaliyetleri arasında herhangi bir uyumsuzluğa rastlanmamıştır.

7 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu IV- İDARİ YÜKÜMLÜLÜKLER (notun devamı) d) Şirket bünyesinde ve varsa şubeleri, temsilcilikleri ile irtibat bürolarında amacına ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun işlem tesis edilmesine yönelik iç kontrol sisteminin oluşturulup oluşturulmadığı Şirket bünyesinde, finansal kiralama işlemlerinin Yönetmelik e ve Şirket in iç prosedürlerine ve risk limitlerine uygun işlem tesis edilmesine yönelik iç kontrol sistemi oluşturulmuş bulunmaktadır. Ayrıca Şirket in ana hissedarı Anadolu Bank A.Ş. nin Teftiş Kurulu tarafından senelik olarak gerçekleştirilen denetimlerde mevzuata uygunluk ile ilgili konular da kapsam içerisindedir. e) Şirket ve yöneticileri hakkında, denetim döneminde açılan davalar ve dava sonuçları Şirket aleyhine ve lehine açılan davaların özetini içeren bir teyit yazısı Şirket in yasal temsilcisi tarafından hazırlanmış ve tarafımıza iletilmiştir. Bu belge tarafımızca incelenmiş ve 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda bir karşılık ayrılmasını gerektirecek şirket aleyhine açılmış önemli bir dava olmadığı konusunda mutabakata varılmıştır. Finansal Kiralama Derneği'ne BDDK tarafından gönderilen yazı ile şirketlerin Yönetmelik'e intibakı sürecinde, tevsik edici belgelerin 31 Temmuz 2007 tarihine kadar hazır edilmesine ilişkin süre verilmiş olması sebebiyle, Şirket üst düzey yöneticileri aleyhlerinde açılmış herhangi bir dava olmadığına dair üst düzey yöneticilerden alınacak beyan yazıları, bu rapor tarihi itibariyle hazırlanmakta olduğundan temin edilememiştir. f) Şirketçe tesis edilen işlemlerin ilgili mevzuatta belirlenen oransal sınırlara uygunluğu 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolara göre Yönetmelik de belirtilen oransal sınırlara uygun olmadığına dair bir tespitte bulunulmamıştır.

8 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu V- DÖNEM SONRASI GELİŞMELER Yoktur. VI- YÖNTEM Bağımsız denetimimiz, 10 Ekim 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik kapsamında ve BDDK tarafından 2 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan BDDK.UY II/ sayılı yazıya istinaden, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. VII- ÖNERİLER Şirket hakkında belirtilmesi gereken bir öneri bulunmamaktadır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 10 Nisan 2007

9 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu İKİNCİ KISIM 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR

10 Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. 31 Aralık 2006 Hesap Dönemine ait Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

11 Bağımsız Denetim Raporu Anadolu Finansal Kiralama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı na, Anadolu Finansal Kiralama Anonim Şirketi nin ( Şirket ) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

12 Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Anadolu Finansal Kiralama Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 10 Nisan 2007 AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK ANONİM ŞİRKETİ Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi

13 İÇİNDEKİLER SAYFA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BİLANÇO 1 GELİR TABLOSU 2 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 3 NAKİT AKIM TABLOSU 4 MALİ TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR 5-35 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 5 NOT 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI NOT 4 HAZIR DEĞERLER NOT 5 MENKUL KIYMETLER NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI NOT 9 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 11 CANLI VARLIKLAR NOT 12 STOKLAR NOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ NOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 15 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER.. 19 NOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR NOT 17 POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 19 MADDİ VARLIKLAR NOT 20 MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR NOT 21 ALINAN AVANSLAR NOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI NOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI NOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR NOT 25 SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ NOT 26 SERMAYE YEDEKLERİ NOT 27 KAR YEDEKLERİ NOT 28 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI VE ZARARLARI NOT 29 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI NOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER NOT 36 ESAS FAALİYET GELİRLERİ NOT 37 FAALİYET GİDERLERİ NOT 38 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR NOT 39 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 40 NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI NOT 41 VERGİLER NOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU NOT 44 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİRVE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR

14 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Notlar 31 Aralık Aralık 2005 VARLIKLAR Cari/Dönen Varlıklar 21,231,306 3,027,470 Hazır Değerler 4 7,137,050 3,008,374 Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 12,618,912 8,049 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) ,747 - Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 1,042,916 10,889 Cari Olmayan/Duran Varlıklar 17,626, ,246 Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 17,463,440 20,351 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) 19 42,837 15,391 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 76, ,504 Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 44,322 - Toplam varlıklar 38,858,222 3,165,716 YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler 22,365, ,065 Finansal Borçlar (net) 6 19,198,223 - Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 1,555,060 - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) ,919 - Ticari Borçlar (net) 7 1,005, ,002 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 76,837 24,885 Alınan Avanslar ,421 - Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hak ediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) 15 57,751 1,178 Uzun Vadeli Yükümlülükler: 13,867,590 34,887 Finansal Borçlar (net) 6 13,831,044 - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler(net) Ticari Borçlar (net) 7 36,546 34,887 İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE 2,625,379 2,980,764 Sermaye 25 3,000,000 3,000,000 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri - - Hisse Senetleri İhraç Primleri - - Hisse Senedi İptal Karları - - Emisyon Primleri - - Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu - - Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları - - Kar Yedekleri Yasal Yedekler - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler - - Özel Yedekler - - Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları - - Yabancı Para Çevrim Farkları - - Net Dönem Karı (355,385) (19,236) Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) 28 (19,236) - Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler 38,858,222 3,165,716 Taahhütler, Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler 31 İlişikteki notlar mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

15 31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT GELİR TABLOSU Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş 1 Ocak- 8 Aralık- Notlar 31 Aralık Aralık 2005 ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) 36 1,702,313 - Satışların Maliyeti (-) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI 1,702,313 - Faaliyet Giderleri (-) 37 (1,034,411) (29,098) NET ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) 667,902 (29,098) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ,667 9,862 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Finansman Giderleri (net) 39 (1,543,954) - FAALİYET ZARARI (355,385) (19,236) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar VERGİ ÖNCESİ ZARAR (355,385) (19,236) Vergiler NET DÖNEM ZARARI (355,385) (19,236) İlişikteki notlar mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

16 31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Özsermaye Geçmiş enflasyon yıllar düzeltme Kar karları/ Net dönem Sermaye farkları yedekleri (zararları) zararı Toplam 8 Aralık Kuruluş sermayesi 3,000, ,000,000 Net dönem zararı (19,236) (19,236) 31 Aralık ,000, (19,236) 2,980,764 Birikmiş zararlara transfer (19,236) 19,236 - Net dönem zararı (355,385) (355,385) 31 Aralık ,000, (19,236) (355,385) 2,625,379 İlişikteki notlar mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

17 31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIM TABLOSU İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş 1 Ocak - 8 Aralık - Notlar 31 Aralık Aralık 2005 Net dönem zararı (355,385) (19,236) Düzeltmeler 917,482 3,170 Amortismanlar ve itfa payları 19, 20 47,462 3,170 Finansal kiralama alacakları gelir tahakkuku (184,358) - Finansal borçlar gider tahakkukları 928,186 - Türev araçları değerleme zararı ,919 - Diğer borç tahakkukları 18,273 - Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit 562,097 (16,066) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler (30,046,744) 140,907 Finansal kiralama alacaklarındaki değişim (29,869,595) (28,400) Diğer alacaklardaki değişim (1,514,521) (15,487) Ticari borçlardaki değişim 934, ,616 Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim 402,721 1,178 İşletme faaliyetlerde(n) kullanılan/(sağlanan) nakit akımları (29,484,647) 124,841 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (48,721) (121,065) Maddi duran varlık alımları 19 (37,067) (15,632) Maddi olmayan varlık alımları 20 (11,654) (105,433) Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit 33,656,141 3,000,000 Kuruluş sermayesi - 3,000,000 Alınan yeni finansal borçlar 37,893,141 - Geri ödenen finansal borçlar (4,237,000) - Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 4,122,773 3,003,776 Nakit ve nakit benzeri değerlerin yıl başı bakiyesi 4 3,003,776 - Nakit ve nakit benzeri değerlerin yıl sonu bakiyesi 4 7,126,549 3,003,776 İlişikteki notlar mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

18 NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. ( Şirket ), T.C. Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı ndan alınan izne istinaden 3226 sayılı kanun uyarınca yurtiçi ve yurtdışında finansal kiralama işlemleri yapmak amacıyla kurulmuş ve Ana Sözleşme sinin 8 Aralık 2005 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmasıyla faaliyete geçmiştir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket in 14 çalışanı vardır (31 Aralık 2005: Yoktur). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Merkez Mah. Birahane Sok. No:38 Bomonti Şişli / İstanbul /Türkiye Şirket, finansal kiralama faaliyetlerini ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir. NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUM ESASLARI 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmakta ve yasal mali tablolarını da buna uygun olarak Yeni Türk Lirası ( YTL ) olarak hazırlamaktadır. İlişikteki mali tablolar, Şirket yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmeler ile, mali tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan Seri: XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ e ( Tebliğ ) ve raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. İlişikteki mali tablolar ve dipnotlar SPK tarafından belirlenen raporlama formatına uygun olarak sunulmuştur. 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini ve ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin emarelerin büyük ölçüde kalktığını belirterek, SPK tarafından yayımlanan muhasebe standartlarına göre raporlama yapan ve Türkiye de faaliyetlerini sürdüren şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. Şirket 8 Aralık 2005 tarihinde kurulduğu için SPK nın ilgili duyurusuna istinaden enflasyon muhasebesini uygulamamıştır. 5

19 NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Konsolidasyon Esasları Şirket in konsolide ettiği finansal varlığı bulunmamaktadır. 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Muhasebe ilkeleri ve hesaplama metotları Şirket tarafından sürekli olarak uygulanmakta ve daha önceki yıllarda uygulanan muhasebe ilkeleri ve hesaplama metotları ile tutarlılık göstermektedir. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 2.5 Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya net olarak tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, mali tablolarda net değerleri ile gösterilirler. NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe ilkeleri/politikaları aşağıda özetlenmiştir: 3.1 Finansal Araçlar (i) Sınıflandırma Şirket in finansal araçları nakit ve nakit benzeri varlıklar, ilişkili taraflardan alacaklar finansal kiralama alacaklarından ve türev araçlardan oluşmaktadır. Şirket in finansal borçları ise banka kredilerinden oluşmaktadır. İşletme kaynaklı alacaklar, Şirket in finansal kiralama alanındaki faaliyetinden doğan finansal kiralama alacaklarından oluşmaktadır. Banka kredileri ticari olmayan finansal borçlar olarak sınıflandırılmıştır. (ii) Muhasebeleştirme Finansal araçlar, bu varlıkların satın alma taahhüdünün gerçekleştiği tarihte ve maliyet değerleri ile kayda alınır. Şirket bir finansal borcu ancak ve ancak o finansal enstrümana ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda kayda alır. 6

20 NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) (iii) Değerleme Finansal araçlar, işlem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet değerleri üzerinden değerlenir. İlk kaydın ardından, belirli bir piyasa değeri olmayan ve fiyatı ölçülemeyen finansal araçlar, işlem maliyetleri dahil edilmek ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrılmak suretiyle maliyet değerleriyle kaydedilir. Bunlar dışında türev araçlar piyasa değerleriyle ölçülür. Finansal araçlar, türev araçlar haricinde değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra iskonto edilmiş değerleriyle mali tablolara yansıtılır. İskonto edilmiş değeri, etkin faiz oranı metoduyla hesaplanır. Primler ve iskontolar ilk işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilgili finansal aracın maliyetine dahil edilir ve etkin faiz oranıyla iskontoya tabi tutulur. (iv) Makul değer ile değerlendirme prensipleri Finansal araçların makul değeri bilanço tarihindeki işlem maliyetleri düşülmemiş piyasa değerleri baz alınarak hesaplanır. Ancak, aktif bir pazarda kote edilmiş bir piyasa değeri yoksa finansal aracın makul değeri mevcut piyasa bilgisi ve uygun değerleme metotları kullanılarak tahmin edilir. Ancak, tahmini makul değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, makul değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Piyasada işlem görmeyen türev finansal araçların makul değerleri, karşı tarafın güvenilirliği ve sözleşmenin bilanço tarihinde sona ermesi durumunda, Şirket in alacağı veya yükümlü olduğu miktar mevcut piyasa koşulları göz önünde bulundurularak tahmin edilmektedir. (v) Makul değerdeki değişimler Finansal araçların makul değerlerindeki değişimlere bağlı olarak ortaya çıkan kar ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilir. (vi) Özel finansal araçlar Hazır değerler: Hazır değerler kasadaki nakit, yerli ve yabancı bankalardaki mevduat ve alındığında vadesi üç ay veya daha az olan yüksek oranda likit kısa vadeli yatırımları kapsar. (vii) Muhasebe kayıtlarından çıkarılma Finansal araçlar, Şirket bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklarını kaybettiği zaman muhasebe kayıtlarından çıkarılır. Bu olay finansal araçlar satıldığı, süresi dolduğu veya haklarından feragat edildikleri zaman gerçekleşir. Finansal borçlar ise, yükümlülükler yerine getirildiği, iptal edildiği veya süresi dolduğunda kayıtlardan çıkarılır. 7

21 NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 3.2 Maddi varlıklar ve amortisman (i) Şirket in sabit kıymetleri Sabit kıymetler, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır. (bkz. muhasebe politikaları 3.5). (ii) Sonradan ortaya çıkan giderler Maddi varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmek için katlanılan masraflar aktifleştirilir. Sonradan ortaya çıkan harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilir. (iii) Amortisman Maddi varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya montaj tarihleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi varlıkların ortalama ekonomik ömürlerini yansıtan amortisman süreleri aşağıda belirtilmiştir: Tanım Yıl Mobilya ve demirbaşlar 3-5 yıl Motorlu taşıtlar 5 yıl Özel maliyetler kira sürelerine göre doğrusal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutulur. 3.3 Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan varlıklar bilgisayar yazılım lisansları ve hakları temsil etmektedir. Bilgisayar yazılım lisansları ve hakları, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ile kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır. Maddi olmayan varlıklara ilişkin itfa payları, ilgili varlıkların tahmini iktisadi ömürleri üzerinden, satın alım tarihinden itibaren iktisadi ömür senelerini aşmamak kaydıyla doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. 3.4 Finansal varlıklar Yoktur. (31 Aralık 2005: Yoktur). 3.5 Değer düşüklüğü Şirket, her bir bilanço tarihinde, ertelenmiş vergi varlığı (bkz. muhasebe politikaları 3.10) dışında kalan her bir varlığa ilişkin değer kaybı olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Henüz kullanıma hazır olmayan maddi olmayan varlıkların geri kazanılabilir değeri her bilanço döneminde belirlenir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. 8

22 NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Verilen kredilerin değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam kredi risk karşılığı Şirket'in finansal kiralama alacakları portföyündeki tahsil edilemeyecek alacakları kapsayacak şekilde belirlenmektedir. Eğer Şirket sözleşme şartlarına uygun olarak bütün alacaklarını vadelerinde tahsil edemeyeceğini öngörüyorsa, bu alacaklar tahsil imkanı sınırlı hale gelmiş (kayba uğramış) olarak kabul edilir. Kaybın tutarı, finansal kiralama alacağının taşınan değeri ile gelecekteki tahmini finansal kiralama alacağının etkin faiz oranı ile iskonto edilmesi neticesinde bulunan fark ya da eğer alacak teminatlandırılmış ve nakde dönüştürülebilmesi muhtemel ise finansal kiralama alacağının taşınan değeri ile bu teminatın rayiç değerinin farkıdır. Kayba uğrama ve tahsil edilememe riski tek başına önemli olan finansal kiralama ve kira alacakları için tek tek veya benzer alacak grupları dikkate alınarak portföy bazında belirlenir ve ölçülür. Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü, o alacakla ilgili tahsil edilebilir tutardaki artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Değer düşüklüğünün geri çevrilmesi nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olan kayıtlı değeri (maddi varlık için amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmayacak şekilde muhasebeleştirilir. 3.6 Sermaye artışları Mevcut ortaklardan olan sermaye artışları yıllık genel kurullarda onaylanıp tescil olunan nominal değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. 3.7 Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket çalışanlarının emekliliğinden doğan ve Türk İş Kanunu na göre hesaplanan muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerine indirgenmiş tutarına göre ayrılmaktadır. Çalışanlar tarafından hak edildikçe tahakkuk esasına göre hesaplanır ve mali tablolarda muhasebeleştirilir. Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır. Şirket 8 Aralık 2005 tarihinde kurulmuş olup işe alımlara Ocak 2006 dan itibaren başlamıştır. Çalışanlar 1 yıllık hizmet sürelerini doldurmadıkları için kıdem tazminatı ilişikteki mali tablolarda hesaplanmamıştır. 3.8 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Herhangi bir karşılık tutarının mali tablolara alınabilmesi için; Şirket in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili mali dipnotlarında açıklamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen nakit çıkışlarının bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır. 9

23 NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 3.9 Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi (i) Finansal kiralama faiz gelirleri Finansal kiralama faiz gelirleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. (ii) Ücret ve komisyonlar Finansal kiralama işlemlerinden dolayı elde edilen ve katlanılan ücret ve komisyonlar ilgili hizmet alındığı veya verildiği zaman gelir tablosuna yansıtılır. (iii) Diğer gelir ve giderler Diğer gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilirler. (iv) Finansman gelirleri/(giderleri) Finansman gelirleri, faiz gelirlerini, türev araçları değişim farklarını ve kur farkı gelirlerini içerir. Finansman giderleri, kredi faiz giderleri, kur farkı giderleri, türev araçların değişim farkları ve diğer finansman giderlerini içermektedir Vergilendirme Gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenmiş vergi, varlıkların ve borçların ilişikteki mali tablolarda gösterilen değerleri ile varlıkların ve borçların yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farkların bilanço yükümlülüğü yöntemine göre vergi etkilerinin belirlenmesiyle hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki mali tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı, gelecek dönemlerde bu vergi alacağından fayda sağlanabilecek tutarda vergilendirilebilir karın olması durumunda ayrılır. Mali tablolara önceki dönemlerde yansıtılmış olan ertelenmiş vergi varlığının tamamı veya bir kısmından fayda sağlanılamayacağı anlaşıldığı takdirde söz konusu tutar aktiften silinir Yabancı para birimi bazındaki işlemler Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki döviz kurlarından YTL ye çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL ye çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem karı/zararının belirlenmesinde dikkate alınmıştır. 10

24 NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 3.12 İlişkili Taraflar Bu mali tablolar açısından Şirket in ortakları ve Şirket ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan grup şirketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticiler ilişkili taraflar olarak tanımlanmaktadır Hisse Başına Kazanç Seri XI No:25 sayılı Tebliğ in 16.kısmı nın 412.maddesine göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı ilişikteki mali tablolarda hisse başına kazanç hesaplanmamıştır Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar mali tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket mali tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar mali tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllarda, Şirket Türkiye de ve sadece finansal kiralama alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır İnşaat Sözleşmeleri Yoktur Durdurulan Faaliyetler Yoktur Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur Emeklilik Planları Yoktur Tarımsal Faaliyetler Yoktur Nakit Akım Tablosu Şirket, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere nakit akım tablolarını düzenlemektedir. Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. 11

25 NOT 4 - HAZIR DEĞERLER 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle, hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Bankalar -vadesiz mevduat 363, vadeli mevduat 6,772,420 3,008,373 Kasa 777-7,137,050 3,008, Aralık 2006 tarihi itibariyle, Şirket in vadeli mevduatlarının vadeleri üç ay veya daha az olup, YTL vadeli mevduatı bulunmamakta, yabancı para cinsinden vadeli mevduatların faizi ise %3.3 ile %4.1 arasındadır. 31 Aralık 2006 itibariyle banka mevduatı üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır. Nakit akım tablosu hazırlanmasında kullanılan gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzeri değerler 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle tutarı 7,126,549 YTL (31 Aralık 2005: 3,003,776 YTL) dir. Vadeli mevduatın 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle detayı aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık 2006 Banka Para Birimi Faiz oranı Vade Tutar Euro Textile Bank A.Ş. AVRO % Ocak ,780,333 Euro Textile Bank A.Ş. AVRO %4.0 4 Ocak ,869,794 Euro Textile Bank A.Ş. AVRO %3.3 5 Ocak ,272 Finansbank A.Ş. AVRO %3.3 4 Ocak ,157,021 Toplam 6,772, Aralık 2005 Banka Faiz oranı Vade Tutar Anadolubank A.Ş YTL. % 12,00 2 Ocak ,401 Anadolubank A.Ş. YTL %14,50 16 Ocak ,503,972 Toplam 3,008,373 NOT 5 - MENKUL KIYMETLER Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). 12

26 NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Faiz aralığı Yabancı para tutarı YTL Tutarı Faiz aralığı Yabancı para tutarı YTL Tutarı Yurtdışı bankalar: Sabit oranlı krediler: -Avro 4.80%-5.91% 13,136,812 24,322, ABD $ 5.75%-7.00% 5,504,723 7,737, YTL 22% 640, , Değişken oranlı krediler: -Avro 5.19%-5.37% 1,017,219 1,883,381 34,584,323 - NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 Aralık 2006 itibariyle Şirket in ticari alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2005:158 YTL). 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar 589, ,002 Alınan avanslar 415,194-1,005, , Aralık 2006 itibariyle Şirket in uzun vadeli ticari borcu 36,546 YTL dir. (31 Aralık 2005: 34,887 YTL). 13

27 NOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, finansal kiralama alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Brüt finansal kiralama alacakları 34,543,800 37,566 Kazanılmamış faiz geliri (4,626,433) (9,166) 29,917,367 28,400 Faturalanmış finansal kiralama alacakları 164,985 - Şüpheli finansal kiralama alacakları - - Şüpheli finansal kiralama alacakları karşılığı - - Finansal kiralama alacakları (net) 30,082,352 28,400 Net finansal kiralama alacaklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık Ocak -31 Aralık ,049 1 Ocak -31 Aralık ,618,912 8,368 1 Ocak -31 Aralık ,295,613 10,970 1 Ocak -31 Aralık ,500,401 1,013 1 Ocak -31 Aralık ,883-1 Ocak -31 Aralık ,543-30,082,352 28,400 14

28 NOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI (Devamı) 31 Aralık 2006 itibarı ile Şirket in şüpheli finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2005: Yoktur) Finansal kiralama alacağı kiralama dönemi süresince tahsil edilecek kiralardan oluşur. Kiracılarla yapılan kira sözleşmeleri uyarınca, Şirket e teminat olarak verilen önemsiz miktarda bir artık değer bulunmaktadır ve kiralanan kalemlerin mülkiyeti kiracılara kiralama dönemi sonunda teslim edilir. 31 Aralık 2006 itibariyle şirket, finansal kiralama alacakları için müşterilerinden YTL 41,134,000 (31 Aralık 2005: Yoktur) tutarında teminat (ipotek, teminat mektubu ve diğer) edinmiştir. Finansal kiralama alacaklarının 31 Aralık 2006 ve 2005 itibarıyla sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2006 % 31 Aralık 2005 % Tekstil sanayi 7,247, Otomotiv 3,334, Metal ana sanayi 3,238, , İnşaat 3,193, Makina ve techizat 1,239, Plastik ürünleri üretimi 1,123, Cam ve cam ürünleri 1,116, Büro ve bilgi işlem makinaları 918, Elektrikli ve elektriksiz ev aletleri 843, Gıda ve meşrubat sanayi 742, Mobilya sanayi 739, Sağlık ve sosyal hizmetler 732, Taşımacılık ve depolama 548, Diğer 5,064, ,082, , Aralık 2006 itibariyle Şirket in finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2005: Yoktur). 15

29 NOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle, ilişkiler taraflardan alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Banka bakiyeleri: Anadolubank A.Ş. (vadesiz) 230,439 - Anadolubank A.Ş. (vadeli) - 3,008, ,439 3,008,374 Finansal kiralama alacakları: Anadolubank A.Ş. 394, ,868 - Diğer alacaklar: Anadolubank A.Ş Finansal borçlar: Anadolubank Off Shore Ltf. 9,672,144-9,672,144 - Diğer borçlar: Anadolubank A.Ş. 76,837 24,885 76,837 24,885 Türev Finansal Araçlar Gider Tahakkuku: Anadolubank A.Ş. 30,288 - Anadolubank Off Shore Ltd. 52,428 - Bilançodışı Yükümlülükler 82,716 - Vadeli Döviz Alımları: Anadolubank Off Shore Ltd. 1,203,475 - Anadolubank A.Ş. 2,406,950-3,610,425 - Vadeli Döviz Satımları: Anadolubank Off Shore Ltd. (1,255,903) - Anadolubank A.Ş. (2,437,238) - (3,693,141) - 16

30 NOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait ilişkili taraflarla yapılan işlemler sonucu oluşan gelir ve giderler aşağıdaki gibidir: Gelir tablosu kalemleri 31 Aralık Aralık 2005 Finansal kiralama gelirleri 17,057 - Vadeli mevduat faiz gelirleri 197,318 - Kira Gideri (26,460) - Kredi Faiz Gideri (450,947) - Kredi Kur Farkı Geliri 43,225 - (219,807) - NOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle, diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Diğer Alacaklar Verilen avanslar 415,193 - Diğer 16,554 - Diğer Finansal Yükümlülükler 431,747 - Türev finansal araçlar gider tahakkuku 107,919 - NOT 11 - CANLI VARLIKLAR Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). 107,919 - NOT 12 - STOKLAR Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). NOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). 17

31 NOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Şirket ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerini, Tebliğ e göre hazırlanan bilanço ile ve Vergi Usul Kanunu na göre hazırlanan bilanço ile arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle kurumlar vergisi oranı, % 30 olarak uygulanmaktaydı. 21 Haziran 2006 da açıklanan yeni vergi düzenlemelerine göre 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle kurumlar vergisi oranı, % 20 ye düşürülmüştür. Bu nedenle ileriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden bilanço yükümlülüğü metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran % 20 dir. Şirket öngörülebilir gelecekte herhangi bir vergilendirilebilir bir kar beklememekte olduğu için geçici farklar üzerindeki vergi oranını 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle sıfır olarak kabul etmiştir. 31 Aralık 2006 ve 2005'teki yüzde sıfır olan vergi oranı nedeniyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü ya da ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmemiş vergiden düşebilir (indirebilir) ve vergiye tabi (vergilendirilebilir) geçici farkların dökümü aşağıdaki gibidir: Vergiden düşülebilir geçici farklar 31 Aralık Aralık 2005 Finansal borçlar değerleme farkı 30,306 - Diğer gider tahakkukları 18,273 Taşınabilir zararlar 533,063 - Vergilendirilebilir geçici farklar 581,642 - Türev araçlar değerleme farkları (6,303) - Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerindeki geçici farklar (22,270) - - Net geçici farklar 553,069-18

32 NOT 15 -DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle, diğer cari/cari olmayan varlıklar ve kısa/uzun vadeli yükümlülükler detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Diğer cari/dönen varlıklar Devreden KDV 363,883 9,709 Devam eden finansal kiralama sözleşmeleri (*) 646,313 - Peşin ödenen giderler 32,720 1,180 Toplam 1,042,916 10,889 (*) Şirket, yaptığı finansal kiralama sözleşmelerine istinaden yurtdışı ve yurtiçi satıcılardan makine ve teçhizat satın almaktadır. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, satın alınmış ve ödemesi yapılmış ancak ekipmanın kiracı maliyeti çıkmamış makine ve teçhizatların maliyeti ve ek giderleri bu kalemde takip edilmektedir. Diğer cari olmayan/duran varlıklar Peşin ödenen giderler 44,322 - Toplam 44, Aralık Aralık 2005 Diğer yükümlülükler Ödenecek vergi, resim ve harçlar 14,921 - Gider tahakkukları 18,273 - Diğer 24,557 1,178 Toplam 57,751 1, Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer yükümlülük yoktur. NOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). NOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). NOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). 19

33 NOT 19 - MADDİ VARLIKLAR 1 Ocak 2006 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2006 Maliyet Taşıtlar - 30,580-30,580 Mobilya ve demirbaşlar 15,632 3,970-19,602 Özel maliyetler - 2,517-2,517 Yapılmakta olan yatırımlar ,632 37,067-52,699 Birikmiş amortisman Taşıtlar - (5,657) - (5,657) Mobilya ve demirbaşlar (241) (3,581) - (3,822) Özel maliyetler - (383) - (383) (241) (9,621) - (9,862) Net defter değeri 15,391 42,837 8 Aralık 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2005 Maliyet Binalar Taşıtlar Mobilya ve demirbaşlar - 15,632-15,632 Yapılmakta olan yatırımlar ,632-15,632 Birikmiş amortisman Binalar Taşıtlar Mobilya ve demirbaşlar - (241) - (241) - (241) - (241) Net defter değeri - 15,391 20

34 NOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR Maliyet 1 Ocak 2006 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2006 Haklar (yazılım lisansları) 105,433 11, ,087 Birikmiş itfa payları 105,433 11, ,087 Haklar (yazılım lisansları) (2,929) (37,841) - (40,770) (2,929) (37,841) - (40,770) Net defter değeri 102,504 76,317 8 Aralık 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2005 Maliyet Haklar (yazılım lisansları) - 105, , , ,433 Birikmiş itfa payları Haklar (yazılım lisansları) - (2,929) - (2,929) - (2,929) - (2,929) Net defter değeri - 102,504 NOT 21 - ALINAN AVANSLAR Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). NOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması yoktur. 21

35 NOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Türk İş Kanunu na göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, azami 1, YTL (31 Aralık 2003: 1, YTL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Toplam yükümlülük hesaplanırken kullanılan temel varsayım hizmet sağlanan her yıl için maksimum yükümlülüğün enflasyon oranında her altı ayda bir artması olarak kabul edilmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün nakit olarak fonlanması zorunlu değildir. Çalışanlar Ocak 2006 tarihinden itibaren işe alınmış olduğundan, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle şirket çalışanları Türk İş Kanunu na göre kıdem tazminatı hak etmek için geçerli asgari süre olan 1 yıllık hizmet sürelerini tamamlamamışlardır. NOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). NOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ Şirket in 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Ortaklık payı Ortaklık payı Tutar (%) Tutar (%) Anadolubank A.Ş. 2,997, ,997, Pulat Akçin Engin Türker Yusuf Gezgör Erol Aluntuğ Fikriye Filiz Haseki Sermaye 3,000, ,000, Şirket in tescil edilmiş sermayesi beheri nominal 1 YTL değerinde adet hisseden oluşmaktadır ( 31 Aralık 2005: adet). NOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). NOT 27 - KAR YEDEKLERİ Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). NOT 28 GEÇMiŞ YILLAR KARLARI VE ZARARLARI 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle geçmiş yıllar zararları 31 Aralık 2005 tarihinde sonra eren yıla ait net dönem zararından oluşmaktadır. 22