CYPRUS VAKIFLAR BANK LTD ANNUAL REPORT AND ACCOUNTS - İ Ç İ N D E K İ L E R -

Transkript

1 KIBRIS VAKIFLAR BANKASI LTD. 27 MALİ YIL RAPORU CYPRUS VAKIFLAR BANK LTD. 27 ANNUAL REPORT AND ACCOUNTS - İ Ç İ N D E K İ L E R - YÖNETİM KURULU, ÜST YÖNETİM, DENETÇİLER GENEL KURULA ÇAĞRI YÖNETİM KURULU BAŞKANI NIN 25.GENEL KURULA DEMECİ YÖNETİM KURULU RAPORU VE HESAPLARLA İLGİLİ SORUMLULUKLARI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU... 5 HESAPLAR BİLANÇO DİPNOTLARI VE EK MALİ TABLOLAR MALİ ÖZET VE GRAFİKLER...3 ŞUBELER ENGLISH

2 YÖNETİM KURULU, ÜST YÖNETİM, DENETÇİLER Yönetim Kurulu Üyeleri Osman Bayhanlı Başkan Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Üye Üye Üye Ahmet Keskin Üye Birgül Denli Üye Üst Yönetim Alpay R. Adanır Genel Müdür Elvan N. Kınış N. Oya Öznergiz Tolga Çağakan Genel Müdür Yrd. Genel Müdür Yrd Genel Müdür Yrd. İç Denetçiler Ergül Aktunç- Dahili Murakabe Müdürü Tolga Arifoğlu Birsen Uyguroğlu Deniz Tuğberk Osman Direkçi Dış Denetçi Sorumlu Ortak, Sümer Rüstem,FCA Merkez Bankası Tarafından Yetkili Bağımsız Denetim Kuruluşu, Rüstem-Gövsa & CO. 58 Ecevit Sokak PK:6 Gönyeli - Lefkoşa 1

3 GENEL KURULA ÇAĞRI Kıbrıs Vakıflar Bankası Limited in Yirmibeşinci Yıllık Olağan Genel Kurul Toplantısı nın 28 Nisan 28, Pazartesi günü saat 12. de Lefkoşa da SARAY HOTEL de yapılacağı bildirilir. GÜNDEM: 1- Açılış ve Yoklama. 2- Yönetim Kurulu Raporu nun sunulması Aralık 27 Tarihli Bilanço, 27 Yılı Kâr ve Zarar Cetveli ve Bağımsız Denetim Raporunun okunup tezekkür edilmesi. 4- Yönetim Kurulu Üyelerine verilecek tahsisatın tespiti. 5- Dış Denetçinin tayini ve ücretinin tespiti için Yönetim Kurulu nun yetkili kılınması. 6- Dilekler, Temenniler ve Kapanış. Not: Denetçimiz Rüstem-Gövsa & Co. firması görevlerinin devamını arzu ettiklerini bildirmişlerdir. Yönetim Kurulu Emriyle, Alpay R. Adanır Şirket Sekreteri Lefkoşa, 25 Mart 28 Bu toplantıya katılma ve oy verme hakkı olan her hissedar kendi yerine bu toplantıya katılmak ve oy vermek üzere bir vekil atayabilir. Bu şekilde atanacak vekilin hissedar olması şart değildir. İlgili Vekaletnameler, toplantı saatinden en az 48 saat önce Banka nın kayıtlı bürosuna, Şirket Sekreteri ne ulaşmış olmalıdır. Not : Hissedarlara ait sicil 7 Nisan 28 tarihinden 28 Nisan 28 tarihine kadar (her iki gün dahil) kapalı bulundurulacak ve bu süre zarfında herhangi bir devir işlemi yapılamayacaktır. 2

4 YÖNETİM KURULU BAŞKANININ YİRMİBEŞİNCİ OLAĞAN GENEL KURULA DEMECİ Sayın Hissedarlar, Genel Kurul un Değerli Üyeleri, Bankamızın Yirmibeşinci Olağan Genel Kurulu na hoş geldiniz der, Kıbrıs Vakıflar Bankası Yönetim Kurulu ve şahsım adına sizleri sevgi ve saygı ile selamlarım. Bankamızın Yirmibeşinci faaliyet yılı olan 27 yılında da binlerce müşterisine hizmet verebilmek için yoğun bir dönem yaşamıştır. Başta bireylere, küçük esnafa ve küçük-orta boy işletmelere olmak üzere tüm kesimlere, ihtiyaçlarına uygun ve çeşitli kredi seçenekleri sunarak, halktan sağladığı kaynakları yine halka aktarmaya özen göstermiştir. Kaynağı devlet hazinesi tarafından sağlanan kredilere aracılık görevine devam edilmiştir. Kredilerimiz brüt olarak 363 milyon YTL.na ulaşmış ve sektör içindeki payı % 15 e ulaşmıştır. Mevduatlarımızın brüt krediye dönüşüm oranı %78 olup, sektör ortalaması olan %5 nin çok üzerindedir. Finansal İstikrar bakımından önemli göstergelerden biri olan Sermaye Yeterlilik Rasyosu, yasal sınır olan %8 in üzerinde %17,77 olarak gerçekleşmiştir. Sosyal sorumluluk ilkesinden hareketle, okullara, spor kulüplerine, hastahanelere, derneklere, belediyelere ve tüm kesimlere yardımlarına geçmiş yıllarda olduğu gibi 27 yılında da devam etmiştir. Kurumsal yapımızın sağlam temellere oturması için yapılan çalışmalara devam edilmiştir. Gelişen durumlar karşısında, personelimizin daha donanımlı olabilmesi ve daha kaliteli hizmet verebilmesi için eğitim çalışmaları sürdürülmüştür. Personelimizin daha iyi koşullarda hizmet verebileceği yeni genel müdürlük-merkez şube bina projemiz için mimari yarışma süreci başlatılmıştır.ayrıca tüm Şubelerimizde yenileme çalışmalarına devam edilmektedir. Müşterilerimize daha yaygın hizmet götürülmesi amacıyla Lefkoşa ve Girne bölgelerinde üç yeni Şube açılması planlanmış ve çalışmalara başlanmıştır. Yeni Web sayfamızın ve İnternet bankacılığı projemizin 28 hayata geçirilmesi planlanmaktadır. Bankamız, marjların daraldığı ve rekabetin arttığı Bankacılık sektöründe %9 luk pazar payı ile öncü konumunu devam ettirmiştir. Brüt karlılığımız %148 artarak 7,1 milyon YTL ve vergi sonrası net kârımız %182 artarak 5,4 milyon YTL olarak gerçekleşmiştir.. 28 Yılına girerken, küresel dalgalamaların süreceği ve ekonomik büyümenin yavaşlayacağı bir ortamda, bankacılık sektöründeki yoğun rekabete dayanıklı, artan müşteri beklentilerine uygun ve teknolojik alt yapıyı en üst noktalara ulaştırmak için çalışmaya devam edilecektir. Sayın Hissedarlar ve Genel Kurul un değerli üyeleri, gayretleri ve özverili çalışmaları nedeniyle Yönetim Kurulu Üyelerimize ve tüm personelimize teşekkür eder, hepinizi sevgi ve saygı ile selamlarım. Osman Bayhanlı Yönetim Kurulu Başkanı 3

5 YÖNETİM KURULU RAPORU Bankamızın Yönetim Kurulu ve Denetçi Raporu, 31 Aralık 27 tarihli Bilançosu ve 27 Yılı Kâr ve Zarar Cetveli Kurulun bilgisine sunulur. 27 faaliyet yılında elde edilen kâr ve iş hacmimizde gerçekleşen büyüme memnuniyet vericidir. Bütün idari ve diğer masraflar tenzil edilmiş ve tahsil imkânı sınırlı veya şüpheli görülen hesaplar için 39/21 sayılı Bankalar Yasası uyarınca gerekli karşılık ayrılmıştır. Vergi Öncesi YTL ,- tutarındaki faaliyet kârından Kurumlar ve Gelir vergileri için ayrılan toplam YTL ,- provizyon sonrası kalan YTL ,- tutarındaki Bankanın 27 yılı net kârının aşağıda görüldüğü şekilde tevziini Genel Kurula Banka Yönetim Kurulu olarak arz ve tavsiye ederiz: Yasal İhtiyata... YTL ,- Alelade İhtiyata... YTL ,- YTL ,- YÖNETİM KURULU NUN HESAPLARLA İLGİLİ SORUMLULUKLARI Bankalar Yasası gereğince Yönetim Kurulu, Banka hesaplarının, yıllık bilanço ve kâr ve zarar cetvelinin Merkez Bankası tarafından hazırlanan tek düzen hesap plânı, tek tip bilanço, gelir tablosu ile dipnotları, muhasebe ve değerleme esasları ile bunların uygulanma ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutulmasından ve düzenlenmesinden sorumludur. Şirketler Yasası Yönetim Kurulunun mali yıl sonu itibarıyle, Bankanın gerçek ve doğru bir şekilde mali durumunu gösteren bilanço ile kârını veya zararını gösteren kâr ve zarar cetveli hazırlamalarını öngörmektedir. Yönetim Kurulu, Banka nın mali durumunu gerçek ve doğru bir şekilde gösteren, işlemleri izah eden ve Bölüm 113, Şirketler Yasası tahtinde gerekli bilgiyi veren defterleri usulüne göre tutmakla ve Bankanın aktiflerinin korunması ve dolayısı ile hile ve sair usulsüzlüklerin önlenmesi ve ortaya çıkarılması için makûl her türlü tedbirin alınmasından da sorumludur. 4

6 1 OCAK ARALIK 27 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Sayfa 1-13 de belirtilen muhasebe ilkelerine ve mal oluş bedeli esasına göre hazırlanan ve sayfa 6-29 da sunulan hesapları denetledik. Sayfa 4 de belirtildiği gibi, Banka hesaplarının hazırlanışından Yönetim Kurulu sorumludur. Bizim sorumluluğumuz ise yaptığımız denetimi esas alarak bağımsız bir kanaate varmak ve söz konusu hesaplarla ilgili olarak vardığımız kanaat hakkında sizlere rapor sunmaktır. Denetim çalışmalarımız tasvip görmüş denetim standartlarına uygun olarak yapılmıştır. Bu standartlar denetim çalışmamızı, mali tablolarda önemli bir hata bulunmadığını sağlamaya yönelik olarak düzenlememizi gerektirmektedir. Denetim mali tablolarda yer alan tutarların ve açıklamaları destekleyici bilgi ve verilerin örnekleme yöntemi ile incelenmesini, uygulanan muhasebe ilkelerinin,yönetim Kurulu tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların genel sunuluş şeklinin değerlendirilmesini içermektedir. Yapılan denetimin görüş bildirmemiz için makul bir temel oluşturduğuna inanıyoruz. Bankalarda Bağımsız Denetim Yapacak Kuruluşlara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ Gereğince Rapor: K.Vakıflar Bankası Ltd. in 31/12/27 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu (1/1/27 31/12/27 dönemine ait kâr ve zarar cetveli) 39/21 sayılı Bankalar Yasasının 34(3) üncü maddesi hükümlerine göre örnekleme yöntemiyle incelenmiş ve anılan Yasanın 29(3) üncü maddesi hükmüne dayanılarak belirlenen tek düzen hesap planı, tek tip bilanço, kâr ve zarar cetveli ve dipnotları ile bunların uygulanmasına ilişkin izahname ile muhasebe ve değerleme esaslarına, dipnot I-(14) de izah edildiği gibi ve aynı Yasanın 3 uncu maddesi hükmüne ve banka kayıtlarına uygun bulunmuştur. Şirketler Yasası Fasıl 113 Gereğince Kanaat; En iyi bilgi ve inancımıza göre denetim maksatları bakımından gerekli olan tüm bilgi ve izahatı aldık.kanaatimizce, denetlediğimiz kayıtlardan görüldüğü kadarıyla Banka usulüne göre muhasebe kayıt tutmuştur. Denetim konusu Bilanço ile Kâr ve Zarar Cetveli, Banka tarafından tutulan muhasebe kayıtları ile mutabıktır. Kanaatimizce ve edindiğimiz en iyi bilgi ve bize verilen izahata göre, hesaplar Bankanın 31 Aralık 27 tarihindeki mali durumunu ve 27 yılı kârını gerçek ve doğru gösterecek bir şekilde, Bölüm 113, Şirketler Yasası hükümlerinin bankacılık ile iştigal eden şirketler için yetkili kıldığı tarzda ve usulüne göre hazırlanmıştır. Sorumlu Ortak, Merkez Bankası Tarafından Yetkili Bağımsız Denetim Kuruluşu, Sümer Rüstem,FCA Rüstem-Gövsa & CO.- 58 Ecevit Sokak PK:6 Gönyeli - Lefkoşa Tarih: 25 Mart 28 5

7 K I B R I S V A K I F L A R B A N K A S I L İ M İ T E D K A R Ş I L A Ş T I R M A L I B İ L A N Ç O S U (RAKAMLAR YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİFLER DİPNOT TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I - NAKİT DEĞERLER A. Kasa B. Efektif Deposu C. Diğer II - BANKALAR ( 1 ) A. K.K.T.C.Merkez Bankası B. Diğer Bankalar ) Yurtiçi Bankalar ) Yurtdışı Bankalar ) Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar III - MENKUL DEĞERLER CÜZDANI [ Net ] ( 2 ) A. Devlet İç Borçlanma Senetleri B. Diğer Borçlanma Senetleri C. Hisse Senetleri D. Diğer Menkul Değerler IV - KREDİLER ( 3 ) A. Kısa Vadeli B. Orta ve Uzun Vadeli V - TAKİPTEKİ ALACAKLAR [ Net ] (5) ( 4 ) A. Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Al. ( Net ) ) Brüt Alacak Bakiyesi ) Ayrılan Özel Karşılık ( - ) B. Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Al. [ Net ] ) Brüt Alacak Bakiyesi ) Ayrılan Özel Karşılık ( - ) C. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Al.[ Net ] ) Brüt Alacak Bakiyesi ) Ayrılan Karşılık ( - ) VI - FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI A. Kredilerin B. Menkul Değerlerin C. Diğer VII - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI [ Net ] A. Finansal Kiralama Alacakları B. Kazanılmamış Gelirler ( - ) VIII - MEVDUAT YASAL KARŞILIKLARI IX - MUHTELİF ALACAKLAR ( 5 ) X - İŞTİRAKLER [ Net ] ( 6 ) A. Mali İştirakler B. Mali Olmayan İştirakler XI - BAĞLI ORTAKLIKLAR [ Net ] ( 6 ) A. Mali Ortaklıklar B. Mali Olmayan Ortaklıklar XII - BAĞLI MENKUL KIYMETLER [ Net ] ( 7 ) A. Hisse Senetleri B. Diğer Menkul Kıymetler XIII - SABİT KIYMETLER [ Net ] ( 8 ) A. Defter Değeri B. Birikmiş Amortismanlar ( - ) XIV - DİĞER AKTİFLER ( 9 ) TOPLAM AKTİFLER Hesaplar, hesaplara ekli dipnot ve açıklamalarla bereber okunmalıdır. Osman Bayhanlı Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Ahmet Keskin Alpay R. Adanır Yön. Kur. Başk. Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür 6

8 K I B R I S V A K I F L A R B A N K A S I L İ M İ T E D K A R Ş I L A Ş T I R M A L I B İ L A N Ç O S U (RAKAMLAR YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİFLER DİPNOT TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I - MEVDUAT ( 1 ) A. Tasarruf Mevduatı B. Resmi Kuruluşlar Mevduatı C. Ticari Kuruluşlar Mevduatı D. Diğer Kuruluşlar Mevduatı F. Bankalar Mevduatı G. Altın Depo Hesapları II - REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR ( 11 ) III - ALINAN KREDİLER ( 12 ) A. K.K.T.C.Merkez Bankası Kredileri B. Alınan Diğer Krediler 1) Yurtiçi banka ve kuruluşlardan 2) Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan 3) Sermaye Benzeri Krediler IV - FONLAR ( 13 ) V - ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER [ Net ] ( 14 ) A. Bonolar B. Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler C. Tahviller VI - FAİZ VE GİDER REESKONTLARI A. Mevduatın B. Alınan Kredilerin C. Diğer VII - FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI [ Net ] A. Finansal Kiralama Borçları B. Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) VIII - ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER IX - İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ X - MUHTELİF BORÇLAR ( 15 ) XI - KARŞILIKLAR A. Kıdem Tazminatı Karşılığı B. Genel Kredi Karşılıkları C. Vergi Karşılığı D. Diğer Karşılıklar XII - DİĞER PASİFLER ( 16 ) XIII - ÖZKAYNAKLAR ( 17 ) A. Ödenmiş Sermaye ) Nominal Sermaye ) Ödenmemiş Sermaye ( - ) B. Kanuni Yedek Akçeler ) Kanuni Yedek Akçeler ) Emisyon(Hisse Senedi İhraç)Primleri 3) Diğer Kanuni Yedek Akçeler C. İhtiyari Yedek Akçeler D. Yeniden Değerleme Fonları E. Değerleme Farkları ( 18 ) F. Zarar 1) Dönem Zararı 2) Geçmiş Yıl Zararları XIV - KÂR A. Dönem Kârı B. Geçmiş Yıl Kârları TOPLAM PASİFLER ( 19 ) BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER ( 1 ) I - GARANTİ VE KEFALETLER ( 2 ) II - TAAHHÜTLER ( 3 ) III - DÖVİZ VE FAİZ HADDİ İLE İLGİLİ İŞLEMLER ( 4 ) IV - EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI Hesaplar, hesaplara ekli dipnot ve açıklamalarla bereber okunmalıdır. Osman Bayhanlı Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Ahmet Keskin Alpay R. Adanır Yön. Kur. Başk. Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür 7

9 K I B R I S V A K I F L A R B A N K A S I L İ M İ T E D KARŞILAŞTIRMALI K Â R V E Z A R A R C E T V E L İ (RAKAMLAR YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM DİPNOT I - FAİZ GELİRLERİ (1) A. Kredilerden Alınan Faizler ) TP Kredilerden Alınan Faizler a - Kısa Vadeli Kredilerden b - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden ) YP Kredilerden Alınan Faizler a - Kısa Vadeli Kredilerden b - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden ) Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler B. Mevduat Munzam Karşılıklarından Alınan Faizler C. Bankalardan Alınan Faizler ) K.K.T.C.Merkez Bankasından ) Yurtiçi Bankalardan ) Yurtdışı Bankalardan ) Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler D. Menkul Değerler Cüzdanından Alınan Faizler ) Kalkınma Bankası Tahvillerinden ) Diğer Menkul Kıymetlerden E. Diğer Faiz Gelirleri ( 3 ) II - FAİZ GİDERLERİ (1) A. Mevduata Verilen Faizler ) Tasarruf Mevduatına ) Resmi Kuruluşlar Mevduatına ) Ticari Kuruluşlar Mevduatına ) Diğer Kuruluşlar Mevduatına ) Bankalar Mevduatına B. Döviz Mevduata Verilen Faizler ) Tasarruf Mevduatına ) Resmi Kuruluşlar Mevduatına ) Ticari Kuruluşlar Mevduatına ) Diğer Kuruluşlar Mevduatına ) Bankalar Mevduatına ) Altın Depo Hesaplarına C. Repo İşlemlerine Verilen Faizler D. Kullanılan Kredilere Verilen Faizler ) K.K.T.C.Merkez Bankasına ) Yurtiçi Bankalara 3) Yurtdışı Bankalara 4) Diğer Kuruluşlara E. Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler F. Diğer Faiz Giderleri ( 3 ) III - NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] Hesaplar, hesaplara ekli dipnot ve açıklamalarla bereber okunmalıdır. Osman Bayhanlı Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Ahmet Keskin Alpay R. Adanır Yön. Kur. Başk. Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür 8

10 K I B R I S V A K I F L A R B A N K A S I L İ M İ T E D KARŞILAŞTIRMALI K Â R V E Z A R A R C E T V E L İ (RAKAMLAR YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM DİPNOT IV - FAİZ DIŞI GELİRLER (1) A. Alınan Ücret ve Komisyonlar ) Nakdi Kredilerden ) Gayri Nakdi Kredilerden ) Diğer B. Sermaye Piyasası İşlem Kârları C. Kambiyo Kârları D. İştirakler ve Bağlı Ort. Alınan Kâr Payları(Tem) E. Olağanüstü Gelirler F. Diğer Faiz Dışı Gelirler ( 3 ) V - FAİZ DIŞI GİDERLER (1) A. Verilen Ücret ve Komisyonlar ) Nakdi Kredilere Verilen ) Gayri Nakdi Kredilere Verilen 3) Diğer B. Sermaye Piyasası İşlem Zararları C. Kambiyo Zararları D. Personel Giderleri E. Kıdem Tazminatı Provizyonu F. Kira Giderleri G. Amortisman Giderleri H. Vergi ve Harçlar I. Olağanüstü Giderler J. Takipteki Alacaklar Provizyonu ( 2 ) K. Diğer Provizyonlar ( 2 ) L. Diğer Faiz Dışı Giderler ( 3 ) VI - NET FAİZ DIŞI GELİRLER [ IV - V ] VII- VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARAR [ III +VI ] VIII VERGİ PROVİZYONU IX - NET KÂR / ZARAR [ VII -VIII ] Hesaplar, hesaplara ekli dipnot ve açıklamalarla bereber okunmalıdır. Osman Bayhanlı Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Ahmet Keskin Alpay R. Adanır Yön. Kur. Başk. Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür 9

11 I- BANKA VE MALİ BÜNYE İLE İLGİLİ GENEL DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: Cari döneme ilişkin dipnot ve açıklamalar; (1) Bilançonun onaylanarak kesinleştiği tarih: 25 Mart 28 (2) Banka hakkında genel bilgiler; Kıbrıs Vakıflar Bankası Limited tarihinde kurulmuş ve 22 Temmuz 1983 yılında faaliyete başlamıştır.bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir.banka nın Genel Müdürlüğü Lefkoşa da olup, Lefkoşa-Merkez, Lefkoşa-Çarşı, Lefkoşa- Taşkınköy, Girne, GaziMağusa,GaziMağusa-Salamis Yolu, Yeni İskele, Akdoğan, Güzelyurt ve Lefke-LAÜ- Gemikonağı Şubeleri mevcuttur. Bankanın sermaye yapısı ile %1 ve üzeri hisse oranına sahip olan hissedarlar hakkında bilgi bilanço dipnotu II-(17)-(e) de belirtilmiştir.yönetim Kurulu, Üst Düzey Yöneticiler ve İç Denetçiler Faaliyet Raporu nun 1.sayfasında belirtilmiştir. İç denetçiler şubeleri her yıl en az iki kez teftiş etmekte ve raporlarını Genel Müdür ve Yönetim Kurulu na sunmaktadırlar. Teftiş Raporları doğrultusunda gerekli ikazlar yapılmaktadır. Ayrıca hiyerarşik yapıda tüm mevkiler için belirlenen yetki ve sorumluluklar ile yayınlanan iç genelgeler çerçevesinde banka işlemleri günlük, haftalık ve aylık olarak kontrol edilmektedir. (3) Muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler ve bunun parasal etkileri bulunmamaktadır. (4) Muhasebenin temel varsayımları olarak nitelenen işletmenin sürekliliği, dönemsellik ve tutarlılık kavramları Banka için geçerlidir. Mali Tabloların hazırlanma esasları; Hesaplar, Mal oluş bedeli esasına,fasıl 113 Şirketler Yasası, Bankalar Yasası,KKTC vergi mevzuatı ve genel kabul görmüş muhasebe standartları dikkate alınarak, Bankalar Yasasının 29(3) üncü maddesi hükmüne dayanılarak belirlenen tek düzen hesap planı, tek tip bilanço, kâr ve zarar cetveli ve dipnotları ile bunların uygulanmasına ilişkin izahname ile muhasebe ve değerleme esaslarına göre hazırlanmıştır. (5) Bankada dönem sonuçlarının tespiti ile ilgili olarak uygulanan değerleme yöntemlerinde değişiklik bulunmamaktadır. (6) Menkul Değerlerin (İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Bağlı Menkul Kıymetler dahil) değerlemesinde kullanılan yöntemlerin aşağıda belirtilen düzene uygun olarak detaylı açıklaması; İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar, Yeniden Değerleme Fonlarını ve İhtiyatlarını sermayelerine eklemeleri sonucunda alınan bedelsiz hisse tutarıyla değerlendirilmektedir. Kullanılan amortisman yöntemi, cari dönem içinde yöntemde yapılan değişiklik ve bunun parasal etkisi;sabit kıymetlerin amortismanında Mal Oluş Bedeli Yöntemi kullanılmaktadır ve cari dönem içinde yöntem değişikliği yapılmamıştır.. (7) Yabancı para işlemlerden dolayı maruz kalınan kur riski ve korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu;bankanın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, işlemin yapıldığı günün kurundan Türk Lirasına çevrilmiştir.yabancı Para cinsinden olan parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alış kurundan Türk Lirasına çevrilmiştir.yabancı Para ile yapılan işlemlerin ve yabancı para cinsinden olan varlık ve borçların çevrilmesi sonucu oluşan kur farkı gelir ve giderleri ilgili dönemin gelir tablosuna kambiyo kârı veya zararı olarak yansıtılmıştır. Kur riskinden korunabilmek için döviz bazındaki aktif ve pasifler, Bankalar Yasasının ön gördüğü azami pozisyon sınırları gözetilerek günlük olarak takip edilmektedir. (8) Bilançonun hazırlanmasında esas alınan değerleme kuru ile bilanço tarihinden önceki son beş iş günü itibarıyla Bankaca ilan edilen ABD Doları ve STG gişe döviz alış kurlarının dökümü aşağıdadır: Bilançonun hazırlanmasında esas Cari Dönem Önceki Dönem alınan ABD Doları değerleme kuru: 1,16 1,47 Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,166 1,47 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,169 1, Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,17 1, Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,171 1, Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,175 1,419 Bilançonun hazırlanmasında esas Cari Dönem Önceki Dönem alınan STG değerleme kuru: 2,31 2,755 Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,32 2, Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,314 2, Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,31 2,77 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,31 2,77 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,32 2,77 1

12 I- BANKA VE MALİ BÜNYE İLE İLGİLİ GENEL DİPNOT VE AÇIKLAMALAR:(Devamı) (9) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları aşağıdadır: Cari Dönem: 31/12/27 Defter Değeri Amortismanı Sigorta Tutarı Aktifler Menkuller Gayri Menkuller Elden çıkarılacak kıymet 8.99 Önceki Dönem: 31/12/26 Defter Değeri Amortismanı Sigorta Tutarı Aktifler Menkuller Gayri Menkuller Elden çıkarılacak kıymet (1) Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlara ve kazançlar bulunmamaktadır. (11) a) Bilançoda sonuçlandırılmamış işlemler bulunmamaktadır.bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar; Bankanın 25 Mart 28 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında; YTL ,- tutarındaki 27 yılı net kârından YTL ,- tutarında Yasal İhtiyat ayrıldıkdan sonra kalan YTL ,- nın Alelade İhtiyatlara aktarılması hususu 28 Nisan 28 tarihinde yapılacak olan Olağan Genel Kurula arz edilmesi karara bağlanmıştır. b) Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemde bir değişiklik olmamıştır. (12) Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli husus bulunmamaktadır. 11

13 I- BANKA VE MALİ BÜNYE İLE İLGİLİ GENEL DİPNOT VE AÇIKLAMALAR:(Devamı) (13) Banka Sermaye Yeterliliği Standart Oranı: a) Risk Ağırlıklı Kalemlere İlişkin Bilgiler; Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Risk Ağırlıkları % % 2 % 5 % 1 Nakit Değerler Merkez Bankasından Alacaklar Bankalararası Para Piy.İşl.Alacaklar Bankalardan Alacaklar Menkul Değerler Cüzdanı Mevduat Yasal Karşılıkları Ters Repo Alacaklar Krediler Takipteki Alacaklar Faiz ve Gelir Tah. Reeskontları İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Bağlı Menkul Değerler Elden Çıkarılacak Kıymetler Sabit Kıymetler Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler Teminat Mektupları Akreditifler Diğer Gayri Nakdi Krediler, Yükümlülükler Taahhütler Döviz ve Faiz Haddiyle İlgili İşlemler Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Piyasa Riski + Operasyon Riski + Bankanın Madde 11 (2) çerçevesinde ayırmayı uygun gördüğü sermaye yükümlülüğü TOPLAM (Ağırlıklandırılmış Varlıklar) - b) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem 1-ANA SERMAYE TOPLAMI a.ödenmiş Sermaye b.kanuni Yedek Akçeler (Muhtemel Zararlar Karşılığı) c.ihtiyari ve Fevkalade Yedek Akçeler d.hesap Özetinde Yeralan Vergi Provizyonundan Sonraki Dönem Karı ve Geçmiş Yıllar Karı Toplamı e.hesap Özetinde Yeralan Dönem Zararı ve Geçmiş Yıllar Zararı Toplamı (-) KATKI SERMAYE TOPLAMI a.genel Karşılık b.banka Sabit Kıymet Yeniden Değerleme Fonu c.tüfe ne göre Hesaplanan Yen.Değ.Tutarı (Yıl İçi) - - d.işt. ve Bağlı Ort.Sab.Kıy.Yen.Değ.Karş. - - e.alınan Sermaye Benzeri Krediler - - f.muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - - g.menkul Değerler Değer Artış Fonu SERMAYE TOPLAMI (1+2) (Tebliğde öngürlen sınırlar çerçevesinde) ORANA ESAS SERMAYE TOPLAMI SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER TOPLAMI a.mali İştirakler ve Bağlı Ort.İle Sermayesine Katılınan Diğer Mali Ort. İlişkin Tutarlar b.özel Maliyet Bedelleri c.ilk Tesis Giderleri ve Aktifleştrilmiş Giderler - - d.peşin Ödenmiş Giderler e.işt.lerin, Bağlı Ort.,Serm.Katıl.Diğ.Ort.ve Sabit Kıy.Ray.Değ.Bil.Değ.Alt.ise Aradaki Fark - - f.kktc de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - g.şerefiye - - h.yasal Mevzuata aykırı Krediler ve Kredilerdeki Limit aşımları ÖZKAYNAK (4-(a+c+e+f+h)) c) Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi; YTL, % YTL, % Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem Özkaynak Özkaynak/RAV (SYSR (%) 15,8 13,93 12

14 I- BANKA VE MALİ BÜNYE İLE İLGİLİ GENEL DİPNOT VE AÇIKLAMALAR:(Devamı) (14) Mali tabloları denetleyen Bağımsız Denetim Kuruluşu görüşü ( Mevzuata Uygun Olarak) verilmelidir. a- Bankanın hukuki yapısı: Kıbrıs Vakıflar Bankası Limited tarihinde Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti nde kurulmuş ve 22 Temmuz 1983 tarihinde faaliyete başlamıştır. Bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Banka nın Genel Müdürlüğü Lefkoşa da olup, Lefkoşa Merkez, Lefkoşa Çarşı, Lefkoşa Taşkınköy, Girne, Gazi Mağusa, Gazi Mağusa Salamis Yolu, Yeni İskele, Akdoğan, Güzelyurt ve Lefke LAÜ - Gemikonağı Şubeleri mevcuttur. b- Bankanın sermaye yapısı ile %1 ve üzeri hisse oranına sahip olan hissedarlar hakkında bilgi bilanço dipnotu II-(17)-(e) de belirtilmiştir. c- Banka Yönetim Kurulu nda TCM Konsolide Fonu İnkişaf Sandığı nı temsil etmesi gereken bir üye eksiktir ve Yönetim Kurulu nun oluşumu 39/21 Bankalar Yasası nın 15.maddesinde belirlenen kıstaslara uygun değildir. Yasa da belirtilen niteliklere haiz olan bir üyenin atanması için prosedürün devam ettiğini Banka yönetimi beyan etmiştir. Banka Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları Bankalar Yasası nın Dördüncü kısım 16.maddesi ile Geçici 4. maddesinde belirlenen niteliklere sahip kişilerden oluşmaktadır.yönetim Kurulu, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve İç Denetçiler Mali Yıl Raporu nun 1.sayfasında belirtilmiştir. d- Banka, hesaplarını KKTC Merkez Bankası tarafından hazırlanan tek düzen hesap planı, tek tip bilanço ve kâr zarar cetveli ile dipnotları, muhasebe ve değerleme esasları ile bunların uygulanma ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak düzenlemiştir. e- Muhasebe politikalarında bir önceki yıla göre değişiklik yapılmamıştır. f- Denetlenen bilanço döneminden sonra bankanın durumunu etkileyebilecek önemli bir değişiklik ve gelişme olmamıştır. g- Bankanın iç kontrol sisteminin güvenilirliğine dair Banka yönetiminin beyanı tatminkârdır. Sorumlu Ortak, Sümer Rüstem,FCA Merkez Bankası Tarafından Yetkili Bağımsız Denetim Kuruluşu, Rüstem-Gövsa & CO.- 58 Ecevit Sokak PK: 6 Gönyeli Lefkoşa Tarih:25 Mart 28 13

15 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: i) AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (1) Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler; a) K.K.T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Blokeli Tutar TOPLAM b) Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler; Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* Kıyı Bankacılığı Diğer TOPLAM *Türkiye, AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri c) Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Hesabına İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurtiçi İşlemlerden KKTC Merkez Bankası Bankalar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Merkez Bankaları Bankalar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler

16 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) (2) Menkul Değerler Cüzdanına İlişkin Bilgiler; a) i- Menkul değerler cüzdanı bakiyesinin,-ytl tutarındaki bölümü, menkul değerler değer artış hesabından meydana gelmektedir. ii- Borsa değerleri elde etme maliyetinden yüksek olan hisse senetlerinden, bilançoda elde etme maliyeti ile gösterilenlerin borsa değeri,-ytl borsa değeri ile gösterilenlerin elde etme maliyeti,- YTL dır. iii- Menkul değerler cüzdanı ile bağlı menkul kıymetlerin toplam bakiyesinin YTL ,- tutarındaki bölümünü yasal yükümlülükler dolayısıyla tutulan KKTC Kalkınma Bankası Tahvilleri meydana getirmektedir. b) Menkul Değerlerin Türlerine İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem Menkul Değer Türü TP YP TP YP KKTC.Kalkınma Bankası Tahvilleri TC Hazine Bonoları TC Devlet Tahvilleri Diğer OECD Ülkeleri Tah.ve Bonoları Diğer Ülke Tahvil ve Bonoları Diğer TOPLAM (3) Krediler Hesabına İlişkin Bilgiler; a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler

17 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler; Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya Krediler ve da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri İhracat Garantili Yatırım Kredileri Diğer Yatırım Kredileri İşletme Kredileri İhtisas Kredileri Fon Kaynaklı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Müşteri Adına Menkul Değ.Alım Kre KKTC Merkez Bnk.Kaynaklı Krediler KKTC Merkez Bnk.Aracılığı İle Kullan.Kred Diğer Krediler TOPLAM c) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı; Cari Dönem Önceki Dönem Kamu Özel d) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı; TOPLAM Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler - - TOPLAM

18 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) e) Bağlı Ortaklık ve İştiraklere verilen krediler; Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler TOPLAM f) Bankanın ilk büyük 1 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %55 dir. Kredi portföyünün ilk %5 sini oluşturan nakdi kredi müşteri sayısı 36 dır. g) Bankanın ilk büyük 1 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %99 dur. Gayrinakdi Kredi portföyünün %82 i KKTC Elektrik Kurumu Akreditiflerinden oluşmaktadır. h) Bankanın ilk büyük 1 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %32 dir. Nakdi ve gayrinakdi kredi portföyünün ilk %5 sini oluşturan müşteri sayısı 13 dür. (4) Takipteki Alacaklar Hesabına İlişkin Bilgiler; a) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler; III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi( ) Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi ( ) Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi b) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler; III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem ( ) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem ( ) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi

19 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) c) Zarar Niteliğindeki Kredilerin ve Diğer Alacakların teminat gruplarına göre ayrımı ve ayrılan karşılıklar; Teminat Gurubu Kredi Tutarı Ayrılan Özel Karşılık Teminatsız I Grup Teminatlı II Grup Teminatlı III Grup Teminatlı IV Grup Teminatlı d) Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları; Hukuki süreç Bankamızın avukatları tarafından takip edilmekte ve mahkeme hükümleri uygulanmaktadır. Ayrıca borçların yeniden yapılandırılması çerçevesinde tahsili yoluna gidilmektedir. (5) Muhtelif Alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından Gayrimenkul Satışından Diğer Varlıkların Satışından (6) İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler; a) İştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabının,-ytl tutarındaki kısmı bu aktiflerin borsa fiyatı ile değerlenmesi sonucu oluşan değer artışından meydana gelmiştir. b) İştirakler ve Bağlı Ortaklılar ile ilgili sektör bilgileri ve kayıtlı tutarlar; İştirakler Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler ve Bağlı Ort c) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar pay oranları; Bankanın Pay Unvanı Adres (İlçe-Şehir/ Ülke) Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Şirket de Gönüllü tasfiye sürecine K.Vakıflar Kredi Şti.Ltd LEFKOŞA 51, girmiştir. K.Sigorta Şti.Ltd. LEFKOŞA 17,31 StarCard Banka Kartları Merkezi Ltd LEFKOŞA 16,67 Eti Teşebbüsleri Ltd. LEFKOŞA,57 Ardis Finans Şti.Ltd. LEFKOŞA 29,27 Şirketin KKTC Şirketler Mukayyitliği ne sunulan son mali yıl raporu tarihlidir. Şirket faaliyetini durdurmuştur. Vaksan Ltd. LEFKOŞA 49, Bilanço dışı yükümlülüklerdeki tahhütler kalemi içinde takip edilmektedir. Vaka Ltd. LEFKOŞA 6, Bilanço dışı yükümlülüklerdeki tahhütler kalemi içinde takip edilmektedir. 18

20 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) d) Borsaya kote edilen İştirakler; Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler e) Borsaya kote edilen Bağlı Ortaklıklar; Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler f) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları; Edinilen Bedelsiz Hisse Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler Bağlı Ortaklıklar g) İştirak ve Bağlı Ortaklıklarla ilgili banka alacak ve borç tutarları; Mali İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Mali Olmayan İştirak ve Bağlı Ortaklıklar TUTAR TUTAR ALACAKLAR - Bankalar ve Diğer Mali Kurumlar - - -Tahvil ve benzeri Menkul Kıymetler - - -Krediler(Tasfiye olunacak Alacaklar dahil) Faiz ve Gelir Tahakkuk Reeskontları - - -Finansal Kiralama alacakları(net)(*) - - -Muhtelif Alacaklar - - BORÇLAR -Mevduat Kullanılan Krediler - - -Çıkarılan Menkul Kıymetler - - -Faiz ve Gider Reeskontları - - -Finansal Kiralama Borçları - - -Muhtelif Borçlar - - GAYRİ NAKDİ KREDİLER (*)Yasa ile yetkilendirilen bankalar tarafından kullanılır (7) Bağlı Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem 1- Borçlanma Senetleri Repo İşlemlerine Konu Olan Diğer Değer Azalma Karşılığı (-) TOPLAM

21 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) (8) a) Sabit Kıymetlere İlişkin Bilgiler; Gayrimenkul Araçlar Diğer Sabit Kıymetler Toplam Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter *İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar(-) Değer Düşüşü **Amortisman Bedeli (-) Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Kapanış Net Defter Değeri *İktisap Edilenler satırına yeniden değerleme miktarları dahil edilmiştir.**amortisman Bedeli satırında dönem amortismanları, yeniden değerleme miktarları ve elden çıkarılan menkullerin amortismanları bulunmaktadır. (b) Bankalar Yasası'na göre alacaklar karşılığında edinilen ve elden çıkarılacak kıymetlerin tutarı YTL.8.99,- dır. (9) Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler; a) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının (Bilanço dışı taahhütler hariç) %1'unu aşmamaktadır. b) Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler; Peşin Ödenen Giderler Toplamı: YTL.3.79,-dır. (Peşin ödenen kiralar:ytl ,- Diğer:YTL.7.168,-dir) Peşin Ödenen Stopaj Vergilerinin Toplamı: YTL ,-dır.( KKTCMB, Yurtiçi ve Yurtdışı Bankalardaki yatırımlara alınan faizler için ödenen stopaj vergilerdir.) 27 Yılı için hesaplanan YTL ,- tutarındaki Kurumlar ve Gelir Vergisi düşüldükden sonra YTL ,- bakiye kalmıştır. ii) PASİF KALEMLERE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (1) Mevduata İlişkin Bilgiler; a) Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler; CARİ DÖNEM Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Yurtiçine Yerleşik K. 1)Tasarruf Mevduatı (YTL) )Resmi, Tic. Ve Diğer Kur. Mevduatı (YTL) ) Döviz Mev.Hes.(Tasarruf) ) Res.,Tic. Ve Diğ. Kur.Mevduatı (Döviz) Yurtdışına Yerleşik K ) Tasarruf Mevduatı ) Ticari ve Diğ.Kur.Mev. 3) Döviz Mev.Hes.(Tasarruf) ) Ticari ve Diğ.Kur.Mev.(Döviz) Bankalar Arası Mevduat Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Off-Shore Bankalar Diğer TOPLAM

22 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) a) Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler(devamı); ÖNCEKİ DÖNEM Vadesiz 7 Gün 1Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve İhbarlı Üstü Yurtiçine Yerleşik K. 1)Tasarruf Mevduatı (YTL) )Resmi, Tic. Ve Diğer Kur. Mevduatı (YTL) 3) Döviz Mev.Hes.(Tasarruf) 4) Res.,Tic. Ve Diğ. Kur.Mevduatı (Döviz) Yurtdışına Yerleşik K ) Tasarruf Mevduatı ) Ticari ve Diğ.Kur.Mev. 3) Döviz Mev.Hes.(Tasarruf) ) Ticari ve Diğ.Kur.Mev.(Döviz) Bankalar Arası Mevduat Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Off-Shore Bankalar Diğer TOPLAM b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğine Haiz Diğer Kurul. Mevduatı TOPLAM (11) Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler 21

23 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) (12) a) Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler; Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP b) Alınan Kredilerin kaynağını oluşturan fonlar KKTC Merkez Bankası ndan sağlanmaktadır. Krediler genellikle Küçük Esnaflara, KOBİ lere ve Eğitim Sektörüne kullandırılmaktadır. (13) Fonlara İlişkin Açıklamalar; a) Cari Dönem Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD YTL Diğer Değişken b) Önceki Dönem Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD YTL Diğer Değişken (14) Çıkarılan Menkul Değerlerin Vade Yapısı, Faiz Yapısı ve Para Cinsine İlişkin Açıklamalar; a) Cari Dönem Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD YTL Diğer b) Önceki Dönem Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD YTL Diğer

24 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) (15) a) Muhtelif Borçlara İlişkin Açıklamalar; Cari Dönem Önceki Dönem Alınan Nakdi Teminatların Tutarı b) Yukarıdaki nakdi teminatlar nakit blokesidir. Ayrıca kredilere karşılık alınan nakdi teminatlar Mevduat hesaplarının bloke edilmesi şeklindedir. 27 yılında YTL.87.5.,- lık mevduat bloke alınmıştır. (16) Diğer Pasiflere İlişkin Bilgiler; Bilançonun diğer pasifler kalemi, bilanço toplamının (Bilanço dışı taahhütler hariç) %1'unu aşmamaktadır. (17) Özkaynaklara İlişkin Bilgiler; a) Ödenmiş sermayenin gösterimi; Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı; Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler; Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu d) Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler; Duran Varlıklar Gayrimenkul Satış Özel Mali Bedel. İştirakler D. Art. İştirak Satış Kârı Yeniden Değerleme Kârı Y.D.F e) Sermayede ve/veya oy hakkında %1 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar; Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Ödenmemiş Paylar Paylar Kıbrıs Vakıflar İdaresi 1.2. % TCM Konsolide Fonu İnkişaf Sandığı 4.8. % T.Vakıflar Bankası T.A.O. 3.. %

25 II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) f) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir. Yoktur. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler verilmelidir.yoktur. (18) Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Bağlı Menkul Kıymetlerden (19) a) Varlıklar ile Yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğan likidite riskleri, piyasa koşulları gereği mevduatın ortalama vadesinin kısa olmasına karşın orta uzun vadeli krediye dönüşmesinden kaynaklanmaktadır. Mevduat tabanının istikrarlı olmasından dolayı çok büyük bir bölümü vadelerinde sürekli yenilenmektedir. Acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirilmekte ve yeterli miktarda kısa vadeli fonlar hazır bulundurulmaktadır.piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır. b) Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı ve bunların kârlılık üzerindeki muhtemel etkileri dönemsel olarak ölçülmektedir. c) Kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacı KKTC Merkez Bankası cari hesabı, yurtdışı kırık vadeli mevduatlar ve TC Hazine bonolarından karşılanmaktadır. Krediye dönüştürülemeyen önemli likidite kaynakları vadeli mevduat ve TC hazine bonosu yatırımlarında değerlendirilmektedir. d) Aktif ve Pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi; Vadesiz 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve KKTC Merkez Bnk Bankalardan Alacaklar Menkul Değerler Krediler , Bağlı Menkul Değerler Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı ( ) ( ) (8.221.) Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı ( ) ( ) (6.758.) e) Belirtilmesine gerek duyulan diğer hususlara ilişkin dipnot/dipnotlar bulunmamaktadır. 24