Sayfa No: 1 Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi 30 Haziran 2000 ve 1999 Ara Hesap Dönemlerine Ait Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 14 Temmuz 2000 Bu rapor 20 sayfadır.
Sayfa No: 2 Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi 30 Haziran 2000 ve 1999 Tarihleri İtibariyle Bilanço Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi (Şirket) Türkiye ve yurtdışında endüstriyel ve ticari şirketlere faktoring hizmetleri sunmaktadır. Şirket, mali tablolarını yürürlükteki ticari ve mali mevzuata ve Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) tebliğleri ve ilgili açıklamalarındaki ilke ve kurallara (bundan sonra SPK tarafından yayınlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır. Bununla birlikte, yukarıda belirtilen tebliğler faktoring şirketleri tarafından uygulanması gereken muhasebe ve raporlama prensiplerini içermemektedir. Bunların yokluğunda, işletmenin içinde bulunduğu sektörde sözkonusu işletme büyüklüğü için yaygın olarak kullanılan veya uluslararası genel kabul görmüş muhasebe prensiplerinin kullanılması gerekmektedir. Dolayısıyla, ilişikteki mali tablolar, yürürlükteki ticari ve mali mevzuata uygun olarak tutulan yasal kayıtlar esas alınarak hazırlanmış ve mümkün olabileceği ölçüde SPK nın raporlama prensiplerine bağlı kalınarak sınıflandırılmıştır. Şirket, aynı tüzel bir kuruluşa ilişkin olmaları halinde, kabili rücu faktoring işlemleriyle ilgili faktoring alacaklarını ve faktoring borçlarını mali tablolarda net bazda gösterme ilkesini benimsemiştir. 30 Haziran 2000 ve 1999 tarihleri itibariyle bu şekilde faktoring alacaklarıyla netleştirilen faktoring borçlarının tutarı sırasıyla 8,794,833 ve 12,785,766 TL dir. 2 Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle, Şirket in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri bin TL nominal değerde 5 milyar adet (1999: 1 milyar 256 milyon 850 bin adet) hisseden meydana gelmiştir. Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 2000 1999 Pay Pay Pay Pay Adı Oranı Tutarı Oranı Tutarı Halka arz edilen % 34.81 1,740,906 % 34.81 437,570 Birleşik Türk Körfez Bank A.Ş. % 35.85 1,792,502 % 35.85 450,604 Türkiye Garanti Bankası A.Ş. % 9.78 488,864 % 9.78 122,892 Osmanlı Bankası A.Ş. % 9.78 488,864 % 9.78 122,892 Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. % 9.78 488,864 % 9.78 122,892 %100.00 5,000,000 %100.00 1,256,850 3 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Sermayeyi temsil eden imtiyazlı hisse senedi yoktur.
Sayfa No: 3 4 Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı: Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 25,000,000 TL (1999: 5,000,000 TL) tutarındadır. 5 Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: 1 Temmuz 1999-30 Haziran 2000 döneminde, Şirket in ödenmiş sermayesi 1,278,467 TL si bedelli, 2,464,684 TL si bedelsiz (2,348,826 TL si yedeklerden, 36,081 TL si yeniden değerleme fonundan, 79,777 TL si ise emisyon priminden karşılanmıştır) olmak üzere toplam 3,743,151 TL artırılmıştır. 6 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: 7 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: 12 Kasım 1999 ihraç tarihli ve 1,000,000 Euro tutarındaki finansman bonosu 10 Mayıs 2000 tarihinde itfa edilmiştir. 8 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 2000 ve 1999 yıllarında duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 2000 1999 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 42,663 29,588 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti (36,111) (18,738) c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları: - Varlık maliyetlerinde (+) 57,127 12,831 - Birikmiş amortismanlarda (-) (8,280) (6,967) 9 Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: 10 Şirket in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi: 30 Haziran itibariyle, Şirket in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 2000 1999 Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar 1) Ortaklar Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş. -- 37,053 -- -- -- 4,586,169 -- -- T. Garanti Bankası A.Ş. -- 13,042 2,712,818 -- 12,535 -- 2,153,722 -- Osmanlı Bankası A.Ş. -- 12 -- -- 2 -- 602 -- 2) İştirak Aktif Finansal Kiralama A.Ş. -- -- 2,686 396,971 -- - 6,746,183 -- 3) Bağlı Ortaklık Garanti Finansal Kiralama A.Ş. -- -- -- -- -- 90,270 -- -- Ayrıca, ortaklara temettü borçları 30 Haziran 2000 itibariyle 151 TL dir (1999: 155 TL).
Sayfa No: 4 11 Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri; bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler; bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: 11.1 Mali Tabloların Sunuluş Şekli: Mali tablolar yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tebliğleri esas alınarak hazırlanmıştır. 11.2 Önemli Muhasebe İlkelerinin Özeti: İlişikteki mali tabloların hazırlanışında takip edilen ana muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmiştir: 11.2.1 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen oranlar kullanılarak yeniden değerlemeye tabi tutulmuş maliyet bedelleri ile belirtilmiştir. Amortisman, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden değerlemeye tabi tutulmuş maliyet bedelleri üzerinden, Türk vergi kanunları dahilinde normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Özel maliyet bedelleri ise kira kontratının kalan ömrüne göre amortismana tabi tutulmaktadır. Uygulanan amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir: Taşıt Araç ve Gereçleri % 20 Döşeme ve Demirbaşlar % 20 Diğer Maddi Duran Varlıklar % 20 Maddi Olmayan Duran Varlıklar % 20 Tamir ve bakım harcamaları, masraf yapıldığı tarihte ilgili masraf hesabına intikal ettirilmektedir. Sabit kıymetlerin ömrünü arttıran harcamalar aktifleştirilmektedir. 11.2.2 Finansal Duran Varlıklar: Raporlama açısından, Şirket in, direk veya dolaylı olarak, hisselerine ve/veya yönetimine %50 ve üzerindeki oranlarda katıldığı şirketler Bağlı ortaklık ; ve %10 ila %49 oranlarında katıldığı şirketler ise İştirak olarak nitelendirilmektedir. %10 un altında iştirak edilen şirketlerdeki yatırımlar ise Diğer finansal duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Finansal duran varlıklar maliyet bedelleri ile gösterilmektedir. Alınan bedelsiz hisseler ise nominal değerleri ile Finansal duran varlıklar ve İştirakler değer artışı, hesaplarına kaydedilmektedir.
11.2.3 Menkul Kıymetler Sayfa No: 5 Kamu kesimi tahvil, senet ve bonolarının değerlemesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerden düşük olanı esas alınmaktadır. Dönem sonları itibariyle hesaplanan faiz reeskontları ilişikteki bilançolarda menkul kıymetler kaleminde yansıtılmıştır. 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle özel kesim tahvil, senet ve bonoları içinde yer alan Yatırım Fonu Katılım Belgeleri bilanço tarihi itibariyle fon yöneticisi kurumlar tarafından açıklanan son alış fiyatları ile değerlemeye tabi tutulmuştur. 11.2.4 Yabancı Para Birimi Kalemleri: Dönem içerisinde yabancı para birimi bazındaki işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurundan Türk Lirası na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki varlıklar ve kaynaklar, bilanço tarihindeki TCMB döviz kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. 11.2.5 Kıdem Tazminatı Karşılığı : Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle, azami 506.7 TL (1999: 286.3 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Şirket, kıdem tazminatı yükümlülüğünün tümü üzerinden karşılık ayırmıştır. 11.2.6 Gelir ve Maliyet Tahakkuku : Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 12 Tebliğin 1 no lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: 30 Haziran 2000 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Şirketin ödenmiş sermayesinin 5,000,000 TL den 10,000,000 TL ye çıkartılmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışın 3,697,316 TL si olağanüstü yedek akçelerden, 1,250,000 TL si ortaklar tarafından nakden, 29,790 TL si iştirak değer artış fonundan, 19,287 TL si maddi duran varlıklar değer artış fonundan ve 3,607 TL si emisyon primlerinden karşılanacaktır. 1 Temmuz 2000 tarihinden geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 558.4 TL olarak açıklanmıştır. 13 Tebliğin 2 no lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır): 14 İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri:
Sayfa No: 6 15 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle, Şirket, kullanmış olduğu 3,076,644 TL tutarındaki krediye karşılık toplam 5,160,000 TL tutarındaki nominal ve 3,799,308 TL tutarındaki alış maliyetli devlet tahvillerini teminat olarak kredi alınan kuruluşa vermiştir. 16 Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle, kasa, kıymetli evrak ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta kapsamı 1,061,139 TL dir (1999: 422,779 TL). 17 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle Şirket, factoring alacaklarına karşılık sırasıyla 16,919,305 TL ve 73,226 TL (1999 : 3,116,834 TL ve 17,454 TL) tutarında müşteri çek ve senetleri; sırasıyla 2,506,865 TL ve 910,481 TL (1999 : 901,150 TL ve 674,734 TL) tutarında teminat çek ve senetleri; ve 85,000 TL (1999: yoktur) tutarında ipotek almıştır. Ayrıca, ihracat işlemlerinden doğan ve muhabirler vasıtasıyla gerçekleştirilen faktoring alacakları muhabirlerin garantisi altındadır. 18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Şirket 29 Haziran 2000 tarihinde 3 adet forward işlemi yapmıştır. Söz konusu forwardların konusunu Euro karşılığı Amerikan Doları satmak oluşturmuştur. Söz konusu forward işlemlerinin vadeleri sırasıyla 12 Temmuz 2000, 28 Temmuz 2000 ve 29 Ağustos 2000 dir ve; işlem tutarları ise sırasıyla 2,000,000 Euro karşılığı 1,899,120 Amerikan Doları, 1,000,000 Euro karşılığı 950,575 Amerikan Doları ve 4,700,000 Euro karşılığı 4,476,750 Amerikan Doları dır. Şirket, yapmış olduğu finansal kiralama işlemleri dolayısıyla toplam 337,839 TL anapara ve faizi önümüzdeki dönemlerde ödeyecektir. 19 Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle, Şirket in 8,500 TL (1999: 9,000 TL) tutarında bloke mevduatı vardır. 20 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları hesabı 2001 yılı vadeli devlet tahvillerinden oluşmaktadır ve bu menkul kıymetler bilanço tarihi itibariyle maliyet bedellerinin üzerine faiz reeskontları ilave edilmiş olarak mali tablolarda toplam 3,888,725 TL olarak yansıtılmıştır. Söz konusu tahvillerin bilanço tarihi itibariyle İMKB de ilan edilmiş olan rayiç bedelleri esas alınarak toplam değerleri 3,963,138 TL olarak belirlenmiştir. Özel kesim tahvil, senet ve bonoları hesabı sadece yatırım fonu katılım belgelerinden oluşmaktadır ve bu menkul kıymetler bilanço tarihi itibariyle fon yöneticisi kurumlar tarafından açıklanan son alış fiyatları ile değerlemeye tabi tutulmuştur. Finansal duran varlıklar maliyet bedelleri ile gösterilmiştir ve bu hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmemektedir.
Sayfa No: 7 21 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: 22 Mali tablolardaki Diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle, Diğer borç ve gider karşılıkları aşağıdaki kalemden oluşmuştur: Kredi faiz reeskontları 1,507,777 23 Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: 24 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları ve bunların borçluları: 25 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları: 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle, ayrılan Şüpheli alacaklar karşılığı tutarı 189,958 TL dır (1999: 161,092 TL).
Sayfa No: 8 26 İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları: İştirak Oranı Tutarı Bağlı Ortaklık Aktif Finansal Kiralama A.Ş. %99 496,500 İştirak Garanti Finansal Kiralama A.Ş. %19.99 4,698,000 27 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Bağlı ortaklıklardan Aktif Finansal Kiralama A.Ş. tarafından gerçekleştirilen sermaye artışı sonucunda 29,790 TL tutarında bedelsiz hisse senedi alınmıştır. 28 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: 29 Duran varlıklarda yapılan yeniden değerleme tutarları: Maddi duran varlıklar ile Yıl ilgili net yeniden değerleme artışı 30 Haziran 1999 5,864 30 Haziran 2000 48,847
Sayfa No: 9 30 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları: 30 Haziran itibariyle: Yabancı Para TL Karşılığı 1999 2000 a) Yurtiçi Faktoring Alacakları: ABD$, ITL, GBP,DM, FF, HLF, ESP, ATS, BEF, DKK, EURO 1,177,593 6,298,635 b) Yurtdışı Faktoring Alacakları: ABD$, DM, FF, HLF, ITL, BEF, GBP, AUD, DKK, ATS, EURO 6,375,957 10,709,551 c) Bankalar: ABD$, DM, HLF, DKK, ITL, FF, GBP, BEF, ATS, EURO 320,716 60,867 d) Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Banka Kredileri: ABD$, DM, BEF, ITL, FF, ATS, HLF, GBP, ESP, EURO 10,866,031 28,019,341 e) Yurtiçi Faktoring Borçları: ABD$, DM, FF, BEF, HLF, ITL, GBP, ESP, EURO 5,339,069 9,688,407 f) Yurtdışı Faktoring Borçları ve Ödenecek Muhabir Komisyonları: ABD$, DM, BEF, FF, HLF, ITL, GBP, ATS, AUD, EURO, ESP 570,109 3,666,859 g) Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıklar: ABD$ 837,911 -- 31 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 32 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Yıl içinde çalışan ortalama aylıklı personel sayısı 46 kişidir (1999: 47 kişi).
Sayfa No: 10 33 Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: 33.1 İlişkili kuruluşlarla bakiyeler 30 Haziran itibariyle dipnot 10 da belirtilen ortaklar ile olan borç ve alacaklar dışındaki ilişkili kuruluşlarla olan bakiyeler aşağıda belirtilmiştir: 2000 1999 Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Antur Turizm A.Ş. -- -- 200 -- -- -- 2,032 -- UGBI -- 96 -- 8,727,428 1,619,232 Garanti Financial Services PLC -- -- -- 1,257,365 -- Doğuş İnşaat ve Tic. A.Ş. -- -- 80 -- 2,017,1867 -- -- -- Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. -- -- 1,841 -- -- -- 1,089 -- Garanti Hayat Sigorta A.Ş. 720 -- -- -- -- -- -- -- Doğuş İletişim A.Ş. 2,203 -- -- -- -- -- -- -- Nergis Haber Ajansı Reklam ve Tic. A.Ş. -- -- 1,759 -- -- -- -- -- Tansaş İzmir B.Şehir Bel. İç ve Dış A.Ş. 87,506 -- -- -- -- -- -- -- Ayson Sondaj ve Araştırma A.Ş. -- -- 1,183 Erbak Uludağ Meşrubat ve Gıda San. A.Ş. 95,156 -- -- -- -- -- -- -- 185,585 96 5,063 9,984,793 2,017,186 -- 3,121 1,619,232 34 Dönemin vergi karşılıkları: 31 Aralık 1998 tarihine kadar kurumlar vergisi oranı %25 ti. Buna ek olarak, kurumlar vergisinden sonraki kar tutarı maksimum %10 (hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmeyen kuruluşlar için %20) oranında gelir vergisi stopajına tabi tutulmaktaydı. Yukarıda belirtilen oranlar üzerinden %10 fon kesintisi ile beraber toplam vergi yükü %35.75 olmaktaydı. Temmuz 1998 de vergi mevzuatımızda yapılan önemli bir değişiklik sonucunda ise; 1 Ocak 1999 tarihinde ve daha sonra başlayan dönemler için kurumlar vergisi oranı % 30 olarak değiştirilmiştir; bu oran üzerinden % 10 fon kesintisi ile beraber toplam kurumlar vergisi yükü % 33 olmaktadır. Kurumlar vergisine ilave olarak bir gelir vergisi stopajı da öngörülmektedir. Bakanlar Kurulu bu stopaj oranını % 25 e kadar belirlemekle yetkili kılınmıştır; halen bu oran İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem gören kuruluşlar için % 5 (diğer kuruluşlar için: % 15) olarak öngörülmüştür. Bu oran üzerinden % 10 fon kesintisi ile beraber toplam gelir vergisi yükü % 5,5 olmaktadır. Ancak bu gelir vergisi stopajı, sadece kar payı dağıtımı anında ve sadece kar payı olarak dağıtılacak tutarlar üzerinden tahakkuk ettirilecek ve ödenecektir. 30 Haziran itibariyle hesaplanan vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir: 2000 1999 Ticari kar 375,450 2,956,838 İlaveler 68,772 3,964,492 İndirimler (997,410) (3,360,971) İstisnalar öncesi kurumlar vergisi matrahı (553,188) 3,560,359 Yatırım indirimi -- -- Kurumlar vergisi matrahı -- 3,560,359 Kurumlar vergisi ve fon payı -- 1,174,919 Gelir vergisi ve fon payı -- -- Yatırım indirimi ile ilgili stopaj ve fon payı -- -- Toplam vergi karşılığı -- 1,174,919
Sayfa No: 11 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle ilişikte sunulan gelir tablolarında, Şirket 146,357 TL (1999: 296,757 TL gelir) tutarında cari dönem vergi karşılığını ve; ilişikte sunulan bilançolarda cari dönemde kaydedilmiş olmalarına rağmen ancak ilerideki dönemlerde vergi matrahının hesabında dikkate alınacak gelirlere ilişkin olarak 146,357 TL (1999: 1,109,121 TL) tutarında ertelenmiş vergi yükümlülüğünü yansıtmıştır.
Sayfa No: 12 Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi 30 Haziran 2000 ve 1999 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine Ait Gelir Tabloları Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 2000 1999 Amortisman giderleri: Normal amortisman giderleri 32,872 15,868 Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 8,153 2,596 İtfa ve tükenme payları 4,567 1,673 45,592 20,137 2 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 30 Haziran 2000 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, reeskont giderleri 1,677,225 TL (1999: 2,960,505 TL) ve; kıdem tazminatı karşılık gideri 32,192 TL (1999: 18,501 TL) dir. 3 Dönemin tüm finansman giderleri: 30 Haziran 2000 ve 1999 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde net olarak gösterilen kur farkı gelir/giderleri ile faiz giderlerinden oluşan finansman giderleri aşağıdaki gibidir: 2000 1999 Kısa vadeli borçlanma giderleri 4,297,467 2,284,270 Uzun vadeli borçlanma giderleri 485,748 2,111,443 4,783,215 4,395,713 4 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı: Finansman giderlerinin 2,125,629 TL (1999: 3,779,205 TL) tutarındaki kısmı Şirketin ilişkili kuruluşlar ve bağlı ortaklıklardan kullanmış olduğu banka kredileriyle ilgili olarak ödemiş ve tahakkuk ettirmiş olduğu faiz, komisyon ve kur farklarıdır.
Sayfa No: 13 5 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Gelirler 2000 1999 Finansman gelirleri T. Garanti Bankası A.Ş. 161 -- Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş. 1,686,327 1,855,902 1,686,488 1,855,902 Giderler 2000 1999 Finansman giderleri T. Garanti Bankası A.Ş. 1,010,530 379,438 Aktif Finansal Kiralama A.Ş. 219,859 2,735,570 Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş. 455,200 451 Osmanlı Bankası -- 2 1,685,589 3,115,461 Finansal kiralama gideri Aktif Finansal Kiralama A.Ş. 37,191 14,608 1,722,780 3,130,069 6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 255,241 TL (1999: 143,247 TL) tutarındadır. 7 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Amortisman hesaplama yöntemleri 11 numaralı bilanço dipnotunda açıklanmıştır. Bu yöntemlerde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 8 Stok maliyeti hesaplama sistemleri: 9 Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Stok yoktur.
Sayfa No: 14 10 Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar: 11 İşletmenin, varsa, satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi: 12 Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not: 13 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar ve kar payı oranları (kısaltılmamış tam TL olarak): Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar (TL) : 45.8 TL (1999: 1,653.9 TL) Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar ( %) : 4.5 (1999: 165.4) Şirket henüz kar dağıtım kararı almadığı için karpayı bilgisi verilmemiştir. AKTİF FİNANS FACTORING HİZMETLERİ A.Ş.
Sayfa No: 15 30 HAZİRAN 2000 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi nin 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait gelir tablosunu Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Şirketin önceki döneme ilişkin 30 Haziran 1999 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu başka bir denetim şirketi tarafından SPK tarafından yayımlanan sınırlı denetleme ilke ve kurallarına göre incelenmiştir ve; bu incelemeye ilişkin 23 Temmuz 1999 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporunda olumsuzluk içeren herhangi bir kayıda rastlanmamıştır. Ara dönem mali tabloları üzerinde yaptığımız çalışmalar, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara dönem mali tablolarının hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, yukarıda belirtilen ara dönem mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan ve SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 14 Temmuz 2000 CEVDET SUNER DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK ANONİM ŞİRKETİ Dr. Balamir Yeni Sorumlu Ortak, Başdenetçi