KORDSA GLOBAL ENDÜSTRİYEL İPLİK VE KORD BEZİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR... 1-2 ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI... 6 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR... 7-41 DĠPNOT 1 ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 7-8 DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR... 9-15 DĠPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 16-17 DĠPNOT 4 FĠNANSAL BORÇLAR... 18 DĠPNOT 5 DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 19 DĠPNOT 6 STOKLAR... 20 DĠPNOT 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR.... 21-23 DĠPNOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER... 23 DĠPNOT 9 TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 23-25 DĠPNOT 10 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ... 26 DĠPNOT 11 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER....... 26 DĠPNOT 12 ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠR/GĠDERLER... 27 DĠPNOT 13 YATIRIM FAALĠYETLERINDEN GELĠRLER VE GĠDERLER... 27 DĠPNOT 14 FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER... 28 DĠPNOT 15 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ...... 28-32 DĠPNOT 16 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI... 32-35 DĠPNOT 17 DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU... 35-41 DĠPNOT 18 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 41
31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnotlar 31 Aralık 2013 Nakit ve Nakit Benzerleri 60.945.126 52.468.112 Ticari Alacaklar (net) 332.610.607 252.722.088 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 14.595.671 2.821.961 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 318.014.936 249.900.127 Diğer Alacaklar 5 18.800.748 19.995.478 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 18.800.748 19.995.478 Türev Araçlar 17 1.661.576 - Stoklar 6 411.996.210 372.846.105 PeĢin ÖdenmiĢ Giderler 17.250.236 12.874.865 Cari Dönem Vergisiyle Ġlgili Varlıklar - 4.834.871 Diğer Dönen Varlıklar 57.059.944 44.912.174 Dönen Varlıklar 900.324.447 760.653.693 Finansal Yatırımlar 297.963 285.022 Diğer Alacaklar 5 18.939.281 19.501.323 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 18.939.281 19.501.323 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8 17.895.304 17.441.751 Maddi Duran Varlıklar 7 909.825.296 881.475.652 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 69.182.574 68.134.339 Şerefiye 45.595.167 45.595.167 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 23.587.407 22.539.172 PeĢin ÖdenmiĢ Giderler 29.344.991 16.702.172 ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 15 19.772.591 21.860.284 Diğer Duran Varlıklar 1.532.546 1.302.362 Duran Varlıklar 1.066.790.546 1.026.702.905 Toplam Varlıklar 1.967.114.993 1.787.356.598 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 1
31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnotlar 31 Aralık 2013 Kısa Vadeli Borçlanmalar 4 371.642.073 300.814.544 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 4 21.760.515 21.214.169 Ticari Borçlar 195.261.108 159.648.808 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7.816.521 5.310.429 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 187.444.587 154.338.379 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 5.348.946 3.674.559 Diğer Borçlar 5 18.009.471 20.853.878 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 18.009.471 20.853.878 ErtelenmiĢ Gelirler 2.322.889 1.317.753 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 1.084.225 - Kısa Vadeli KarĢılıklar 14.812.797 12.534.645 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 14.259.586 11.899.123 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 553.211 635.522 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18.309.326 16.131.838 Kısa Vadeli Yükümlülükler 648.551.350 536.190.194 Uzun Vadeli Borçlanmalar 4 97.541.455 91.478.069 Ticari Borçlar 765.419 595.581 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 765.419 595.581 Diğer Borçlar 5 13.038.480 12.625.641 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 13.038.480 12.625.641 Devlet TeĢvik ve Yardımları 2.799.888 2.777.375 Uzun Vadeli KarĢılıklar 30.140.085 29.060.294 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 30.140.085 29.060.294 ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 15 66.897.061 65.931.958 Uzun Vadeli Yükümlülükler 211.182.388 202.468.918 Toplam Yükümlülükler 859.733.738 738.659.112 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 926.810.983 878.087.245 ÖdenmiĢ Sermaye 194.529.076 194.529.076 Paylara ĠliĢkin Primler 62.052.736 62.052.736 Hissedarların Sermaye Katkısı 444.666.957 444.666.957 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu (270.151) (270.151) Yabancı Para Çevrim Farkları 129.083.208 112.871.978 Finansal Riskten Korunma Fonu 1.340.631 - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Fonu (1.268.696) (1.268.696) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 31.024.246 31.024.246 GeçmiĢ Yıllar Karları/(Zararları) 34.481.099 3.658.291 Net Dönem Karı 31.171.877 30.822.808 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 180.570.272 170.610.241 Toplam Özkaynaklar 1.107.381.255 1.048.697.486 Toplam Kaynaklar 1.967.114.993 1.787.356.598 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 2
31 MART 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnotlar Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ (Yeniden DüzenlenmiĢ) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Hasılat 10 443.030.102 357.363.310 SatıĢların Maliyeti (-) 10 (366.270.558) (323.835.742) BRÜT KAR 76.759.544 33.527.568 Pazarlama Giderleri (-) 11 (17.748.466) (14.359.487) Genel Yönetim Giderleri (-) 11 (17.676.316) (16.482.564) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) 11 (1.068.178) (1.652.198) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 24.757.422 10.874.859 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 12 (19.042.177) (6.691.623) ESAS FAALĠYET KARI 45.981.829 5.216.555 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 13 641.731 612.557 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 13 (14.837) (84.565) FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET KARI 46.608.723 5.744.547 Finansman Gelirleri 14 1.450.945 1.091.826 Finansman Giderleri (-) 14 (4.174.858) (4.140.370) VERGĠ ÖNCESĠ KAR 43.884.810 2.696.003 Vergi Gideri: - Dönem Vergi Gideri 15 (5.845.122) (3.366.946) - ErtelenmiĢ Vergi Geliri/(Gideri) 15 (2.137.073) 1.050.786 DÖNEM KARI 35.902.615 379.843 DÖNEM KARININ DAĞILIMI - Ana Ortaklık Payları 31.171.877 (140.664) - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 4.730.738 520.507 1.000 adet pay baģına kazanç 1,60 (0,01) liģikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 3
31 MART 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ (Yeniden DüzenlenmiĢ) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ NET DÖNEM KARI 35.902.615 379.843 Diğer Kapsamlı Gelirler: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 22.781.154 15.236.624 Yabancı para çevrim farkları 21.440.523 11.485.787 Nakit akıģ riskinden korunma kazançları/ kayıpları 1.672.946 4.027.559 Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliģkin vergi geliri/(gideri) (*) (332.315) (276.722) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER) 22.781.154 15.236.624 TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 58.683.769 15.616.467 TOPLAM KAPSAMLI GELĠRĠN DAĞILIMI - Ana Ortaklık Payları 48.723.738 10.866.193 - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 9.960.031 4.750.274 (*) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliģkin vergi geliri/(gideri) finansal varlıklar değer artıģ fonunun ve finansal riskten korunma fonunun ertelenmiģ vergisinden oluģmaktadır. ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 4
31 MART 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI ÖdenmiĢ sermaye Paylara iliģkin primler Hissedarların sermaye katkısı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Finansal varlıklar değer artıģ fonu Finansal riskten korunma fonu Yabancı para çevrim farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Fonu BirikmiĢ Karlar Kardan ayrılan kısıtlanmıģ GeçmiĢ yıllar yedekler kar/(zararı) Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler 194.529.076 62.052.736 444.666.957 (270.151) (1.380.180) 74.161.258-28.384.668-39.655.348 841.799.712 148.394.866 990.194.578 Transferler - - - - - - - 2.555.815 37.099.533 (39.655.348) - - - ĠĢtirak kapanıģı etkisi - - - - - - - - - - - - - Temettü ödemesi - - - - - - - - (34.626.082) - (34.626.082) - (34.626.082) Toplam kapsamlı gelir - - - - 3.750.837 7.256.020 - - - (140.664) 10.866.193 4.750.274 15.616.467 itibarıyla bakiyeler 194.529.076 62.052.736 444.666.957 (270.151) 2.370.657 81.417.278-30.940.483 2.473.451 (140.664) 818.039.823 153.145.140 971.184.963 1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler 194.529.076 62.052.736 444.666.957 (270.151) - 112.871.978 (1.268.696) 31.024.246 3.658.291 30.822.808 878.087.245 170.610.241 1.048.697.486 Transferler - - - - - - - - 30.822.808 (30.822.808) - - - ĠĢtirak kapanıģı etkisi - - - - - - - - - - - - - Temettü ödemesi - - - - - - - - - - - - - Toplam kapsamlı gelir - - - 1.340.631 16.211.230 - - - 31.171.877 48.723.738 9.960.031 58.683.769 itibarıyla bakiyeler 194.529.076 62.052.736 444.666.957 (270.151) 1.340.631 129.083.208 (1.268.696) 31.024.246 34.481.099 31.171.877 926.810.983 180.570.272 1.107.381.255 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 5
31 MART 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Yeniden DüzenlenmiĢ) Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden GeçmemiĢ GeçmemiĢ Dipnotlar A. ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI (42.275.568) 5.093.979 Dönem karı 35.902.615 379.843 Dönem karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 19.120.491 15.515.107 Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler 799.921 999.642 ErtelenmiĢ vergi ile ilgili düzeltmeler 15 2.137.073 (1.050.786) Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler 13 (615.716) (400.459) Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler 14 3.920.873 3.785.703 Maddi varlık satıģ (karı)/zararı ile ilgili düzeltmeler (11.178) (127.533) Devlet teģviklerinin itfası ile ilgili düzeltmeler (1.419.809) 931.003 Stok değer düģüklüğü ile ilgili düzeltmeler 6 (460.392) (1.237.532) Personel prim tahakkuku ile ilgili düzeltmeler 7.059.371 4.691.990 Personel izin karģılığı ile ilgili düzeltmeler 852.587 3.883.878 ÇalıĢanlara sağlanan fayda karģılığı ile ilgili düzeltmeler 486.574 631.385 ġüpheli alacak karģılığı ile ilgili düzeltmeler 20.847 258.690 Sigorta gelir tahakkuku ile ilgili düzeltmeler (17.531.487) (1.059.062) Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 15 5.845.122 3.366.946 Vadeli alıģlardan tahakkuk etmemiģ finansman gideri ile ilgili düzeltmeler 395.454 256.282 Vadeli satıģtan tahakkuk etmemiģ finansman geliri ile ilgili düzeltmeler (1.401.505) (899.655) GerçekleĢmemiĢ yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler 367.439 3.343.280 Türev finansal varlıkların makul değeri ile ilgili düzeltmeler (320.945) (1.158.160) ĠĢletme sermayesinde gerçekleģen değiģimler - - Ticari alacaklardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler (80.298.667) (62.511.017) Stoklardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler (38.872.552) (18.688.950) Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler (10.632.095) (3.637.918) Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler 17.863.345 (173.941) Ticari borçlardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler 37.013.805 63.506.955 Diğer uzun vadeli ticari borçlardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler 169.838 4.138.286 Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler (7.514.914) 4.538.123 Diğer uzun vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler 412.839 (128.274) ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler 3.952.539 2.005.011 PeĢin ödenmiģ giderlerdeki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler (17.018.190) (4.945.675) ErtelenmiĢ gelirlerdeki değiģim 1.005.137 1.984.119 Finansal varlıklar 1.340.631 (39.549) Türev araçlar 1.661.576 358.128 Ödenen personel izin karģılığı (1.335.588) (4.138.286) Ödenen personel primi - (4.691.990) Ödenen vergiler (4.760.897) (3.262.015) Ödenen kıdem tazminatı ve çalıģanlara sağlanan faydalardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler (409.710) (1.329.590) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI (28.167.037) (16.656.942) Maddi ve maddi olmayan varlık alımları (28.793.931) (17.385.647) Maddi varlık satıģından elde edilen nakit 11.178 328.246 Alınan faiz 13 615.716 400.459 C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI 73.077.415 (18.810.045) Ödenen temettü - (34.626.082) Kullanılan banka kredileri-net 76.998.288 19.601.740 Ödenen faiz 14 (3.920.873) (3.785.703) YABANCI PARA ÇEVRĠM FARKLARININ ETKĠSĠNDEN ÖNCE NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/ AZALIġ ( A+B+C) 2.634.810 (30.373.008) D. YABANCI PARA ÇEVRĠM FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ÜZERĠNDEKĠ ETKĠSĠ 5.842.204 (464.104) NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/ AZALIġ (A+B+C+D) 8.477.014 (30.837.112) E. DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 52.468.112 88.248.123 DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ (A+B+C+D+E) 60.945.126 57.411.011 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur 6
DĠPNOT 1 - ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve Kord Bezi Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi ( Kordsa Global ya da Grup ) 9 ġubat 2006 tarihinde Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ. ( Sabancı Holding ) iģtiraki olarak kurulmuģ olup, Ġstanbul, Türkiye de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında faaliyet göstermektedir. Grup un ana faaliyet konusu araç lastiklerinin yapısında bulunan ve ana iskeleti oluģturan bezler ile sınai tür bezlerin imalatı; transmisyon kayıģları, V kayıģları, lastik hortumlar gibi kauçuk ve plastik malzemenin yapısında bulunan sınai bezler ile sınai tek kordun imalatı; ağır denyeli elyafın ve bağlantı bezlerinin imalatı; her türlü ipliğin lastik kord bezine, mekanik kauçuk mallarda kullanılan bezlere, kılavuz bezlere ve diğer kauçuk takviye malzemesine dönüģtürülmesi ve bunların pazarlanması; araba lastiklerinde ve mekanik kauçuk ürünlerinde kullanılmak üzere Naylon 6, Naylon 6.6 ve PET (Polyethylene-terephthalate) HMLS (High Modulus Low Shrinkage) polyester ve rayon ağır desiteks iplik imalatı ve tüm pazarlama, satıģ, ithalat ve ihracatı ile ticari, sınai, alt yapı hizmetleri, ulaģtırma hizmetleri, madencilik, turistik, inģaat konuları baģta olmak üzere her türlü iģletme konusunda çalıģmak amacı ile kurulmuģ ve/veya kurulacak yerli veya yabancı Ģirketlerin sermayelerine ve yönetimlerine katılmak; sermayesine ve yönetimine katıldığı Ģirketlerin, aynı yönetim ve davranıģ ilkelerine bağlı olarak daha verimli, rasyonel ve karlı, günün Ģartlarına uygun ve ihtiyaçlarına cevap verecek Ģekilde ve lehte rekabet Ģartları yaratarak yönetilmelerini temin etmektir. Kordsa Global, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1991 yılından beri Borsa Ġstanbul da iģlem görmektedir. tarihi itibarıyla, Grup un Borsa Ġstanbul da kayıtlı %8,89 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibarıyla Grup un hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aģağıdaki gibidir: Ortaklık Payı % Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ. 91,11 Halka Açık Kısım 8,89 Grup un bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 4.095 dir (31 Aralık 2013: 4.036). Kordsa Global in kayıtlı olduğu adresi aģağıda yer almaktadır: Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve Kord Bezi Sanayi ve Ticaret A.ġ. Sabancı Center Kule 2 Kat: 17 34330 4. Levent Ġstanbul 100,00 7
DĠPNOT 1 - ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda konsolide edilen bağlı ortaklıkların faaliyette bulunduğu ülke ve bölümlere göre raporlama amacı doğrultusunda bağlı ortaklıkların faaliyette bulunduğu coğrafi bölümler aģağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar Ülke Coğrafi bölüm Faaliyet konusu InterKordsa GmbH Almanya Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Tek kord üretimi ve Endüstriyel iplik ve kord bezi ticareti Nile Kordsa Company SAE Mısır Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Inc. Amerika BirleĢik Devletleri Kuzey Amerika Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Arjantin S.A. Arjantin Güney Amerika Endüstriyel iplik üretimi ve ticareti Kordsa Brezilya S.A. Brezilya Güney Amerika Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti PT Indo Kordsa Tbk (*) Endonezya Asya Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti PT Indo Kordsa Polyester (*) Endonezya Asya Endüstriyel iplik üretimi ve ticareti Thai Indo Kordsa Co., Ltd. Tayland Asya Kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Qingdao Nylon Enterprise ( KQNE ) (**) Çin Asya SatıĢ ve pazarlama 31 Aralık 2013 Bağlı Ortaklıklar Ülke Coğrafi bölüm Faaliyet konusu InterKordsa GmbH Almanya Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Tek kord üretimi ve Endüstriyel iplik ve kord bezi ticareti Nile Kordsa Company SAE Mısır Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Inc. Amerika BirleĢik Devletleri Kuzey Amerika Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Arjantin S.A. Arjantin Güney Amerika Endüstriyel iplik üretimi ve ticareti Kordsa Brezilya S.A. Brezilya Güney Amerika Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti PT Indo Kordsa Tbk (*) Endonezya Asya Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti PT Indo Kordsa Polyester (*) Endonezya Asya Endüstriyel iplik üretimi ve ticareti Thai Indo Kordsa Co., Ltd. Tayland Asya Kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Qingdao Nylon Enterprise ( KQNE ) (**) Çin Asya SatıĢ ve pazarlama (*) Endonezya da faaliyet göstermekte olan ġirket, kord bezi tesisleriyle hizmet vermekte olup naylon 6.6 ve polyester HMLS iplik üretimleri de yapılmaktadır. ġirket, Endonezya Borsa sında (Indonesia Stock Exchange IDX ) iģlem görmektedir. (**) Hukuki varlığını devam ettiren ġirket, tasfiye halindedir. Finansal Tabloların Onaylanması Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 8 Mayıs 2014 tarihli toplantısında onaylanmıģ ve Finans ve Satınalma BaĢkan Yardımcısı Fatma Arzu Ergene ve Global Finans Müdürü Mehmet Badem tarafından imzalanmıģtır. 8
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Grup ve Türkiye de yerleģik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. ĠliĢikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıģ olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuģ olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara iliģkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıģtır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuģtur. Grup, tarihinde sona eren döneme iliģkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıģtır. Bu Tebliğ e istinaden TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiģ veya yer verilmemiģtir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihli bağımsız denetimden geçmiģ konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte değerlendirilmelidir. Ara dönem finansal sonuçları tek baģına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Kullanılan Para Birimi Grup un her iģletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. Her iģletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiģtir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan gruplar için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiģtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıģtır. 9
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar AĢağıdaki tabloda tarihi itibarıyla Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmiģtir: Grup ve Bağlı Ortaklıkları tarafından sahip olunan Etkin ortaklık Bağlı Ortaklıklar doğrudan ve dolaylı pay (%) payı (%) InterKordsa GmbH 100,00 100,00 Nile Kordsa Company 51,00 51,00 Kordsa, Inc. 100,00 100,00 Kordsa Arjantin 100,00 100,00 Kordsa Brezilya 97,31 97,31 PT Indo Kordsa Tbk 60,21 60,21 PT Indo Kordsa Polyester 99,97 60,20 Thai Indo Kordsa 64,19 38,65 KQNE 99,50 99,50 AĢağıdaki tabloda 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmiģtir: Grup ve Bağlı Ortaklıkları tarafından sahip olunan Etkin ortaklık Bağlı Ortaklıklar doğrudan ve dolaylı pay (%) payı (%) InterKordsa GmbH 100,00 100,00 Nile Kordsa Company 51,00 51,00 Kordsa, Inc. 100,00 100,00 Kordsa Arjantin 100,00 100,00 Kordsa Brezilya 97,31 97,31 PT Indo Kordsa Tbk 60,21 60,21 PT Indo Kordsa Polyester 99,97 60,20 Thai Indo Kordsa 64,19 38,65 KQNE 99,50 99,50 Konsolide finansal tablolar, ġirket ve ġirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen iģletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, ġirket in aģağıdaki Ģartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan Ģirket/varlıktan elde edeceği değiģken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek Ģekilde gücünü kullanabilmesi. 10
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar (devamı) Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değiģiklik oluģmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Grup un yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek baģına yönlendirebilecek/yönetebilecek Ģekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aģağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve Ģartları göz önünde bulundurur: Grup un sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karģılaģtırılması; Grup ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları; SözleĢmeye bağlı diğer anlaģmalardan doğan haklar; ve Grup un karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiģ dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve Ģartlar. Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması ġirket in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla baģlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıģtır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup Ģirketleri arasındaki iģlemlere iliģkin nakit akıģları konsolidasyonda elimine edilir. Grup un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler Grup un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değiģiklikler özkaynak iģlemleri olarak muhasebeleģtirilir. Grup un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değiģiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup un payı olarak muhasebeleģtirilir. 11
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar (devamı) Grup un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satıģ sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satıģ bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (Ģerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleģtirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, ġirket in ilgili varlıkları satmıģ olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TMS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiģ yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satıģı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen baģlangıç muhasebeleģtirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iģtirak ya da müģterek olarak kontrol edilen bir iģletmedeki yatırımın baģlangıç muhasebeleģtirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir. 2.2 Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkin ise, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkin ise, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiģikliği olmamıģtır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 12
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Türkiye Muhasebe Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değiģiklikler Bulunmamaktadır. b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (DeğiĢiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (DeğiĢiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (DeğiĢiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler 1 1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (DeğiĢiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değiģiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım iģletmesi tanımını karģılayan iģletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına iliģkin istisna getirilmiģtir. TMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değiģiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleģtirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değiģiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaģtırma hakkına sahip ve eģ zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (DeğiĢiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düģüklüğüne uğramıģ varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne iliģkin açıklamalarda bazı değiģiklikler yapılmıģtır. Bu değiģiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuģ olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiģtirilmiģtir. TMS 39 (DeğiĢiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değiģiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiģtir. 13
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleģtiğinde, iģletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine iliģkin olarak bir borç muhasebeleģtirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. c) Henüz yürürlüğe girmemiģ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiģ aģağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aģağıdaki değiģiklik ve yorumları henüz uygulamamıģtır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değiģiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değiģiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (DeğiĢiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiģtir. Bu değiģiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıģtır. Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihinde sona eren döneme iliģkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıģtır. tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıģtır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 14
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.5.1 KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Cari dönemde, Grup ayrıca SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıģtır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aģağıda açıklanmıģtır. Grup un tarihli konsolide kar veya zarar tablosunda yapılan sınıflamalar Ģunlardır: - Finansal gelirler içerisinde yer alan vadeli satıģlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri (899.655 TL) ve ticari alacaklar kur farkı gelirleri (4.137.319 TL) esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde, - Finansal giderler içerisinde yer alan vadeli alımlardan kaynaklanan vade farkı giderleri (256.283 TL) ve ticari borçlar kur farkı giderleri (4.562.194 TL) esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde, - Diğer gelirler hesap grubunda gösterilen maddi varlık satıģ karları (212.098 TL) yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde, - Finansal gelirler hesap grubunda gösterilen faiz gelirleri (400.459 TL) yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde, - Diğer giderler hesap grubunda gösterilen maddi varlık satıģ zararları (84.565 TL) yatırım faaliyetlerinden giderler içerisinde, - Finansal gelirler hesap grubunda gösterilen ve kredilerden kaynaklanan kur farkı gelirleri (3.711.061 TL) finansman gelirleri içerisinde, - Finansal giderler hesap grubunda gösterilen ve kredilerden kaynaklanan faiz giderleri (2.619.235 TL) finansman giderleri içerisinde gösterilmiģtir. 2.6 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu na ( KGK ) göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluģması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleģtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır. 15
DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Coğrafi bölümlere göre bölüm raporlaması aģağıdaki gibidir: a) 1 Ocak itibarıyla bölüm analizi Avrupa, Kuzey Güney Bölümler arası Ortadoğu ve Afrika Amerika Amerika Asya düzeltme Toplam DıĢarıdan sağlanan gelirler 180.236.017 96.943.513 60.407.215 105.443.357-443.030.102 Bölümler arası gelirler 8.881.221 4.610.553-780.858 (14.272.632) - Gelirler 189.117.238 101.554.066 60.407.215 106.224.215 (14.272.632) 443.030.102 Bölüm faaliyet giderleri (160.069.465) (102.588.905) (52.556.196) (92.983.792) 13.223.702 (394.974.656) Bölüm sonucu 29.047.773 (1.034.839) 7.851.019 13.240.423 (1.048.930) 48.055.446 Bölümlerle iliģkilendirilemeyen gelirler (2.073.617) 45.981.829 b) 1 Ocak itibarıyla bölüm analizi Avrupa, Kuzey Güney Bölümler arası Ortadoğu ve Afrika Amerika Amerika Asya düzeltme Toplam DıĢarıdan sağlanan gelirler 152.460.175 77.253.723 52.119.932 75.529.480-357.363.310 Bölümler arası gelirler 8.383.370 946.607 2.701.169 2.275 (12.033.421) - Gelirler 160.843.545 78.200.330 54.821.101 75.531.755 (12.033.421) 357.363.310 Bölüm faaliyet giderleri (156.208.939) (75.649.497) (55.786.602) (73.004.468) 11.863.407 (348.786.099) Bölüm sonucu 4.634.606 2.550.833 (965.501) 2.527.287 (170.014) 8.577.211 Bölümlerle iliģkilendirilemeyen giderler (3.360.656) 5.216.555 16
DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) c) Bölüm varlıkları 31 Aralık 2013 Avrupa, Ortadoğu ve Afrika 788.269.470 715.137.978 Asya 531.707.298 475.248.301 Güney Amerika 340.810.568 303.934.086 Kuzey Amerika 274.419.933 238.112.738 Bölüm varlıkları (*) 1.935.207.269 1.732.433.103 Bölümlerle iliģkilendirilemeyen varlıklar 52.328.082 66.505.025 Eksi: Bölümler arası eliminasyon (20.420.358) (11.581.530) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar 1.967.114.993 1.787.356.598 (*) Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetle ilgili varlıklardan oluģmakta, ertelenen vergi varlıkları, vadeli mevduatlar ve finansman geliri yaratan satılmaya hazır finansal varlıklar bölümlerle iliģkilendirilmemiģtir. Endüstriyel bölümlere göre bölüm raporlaması aģağıdaki gibidir: a) DıĢarıdan sağlanan bölüm gelirleri Bez 321.502.797 259.975.631 Naylon iplik 98.099.232 83.115.608 Polyester iplik 2.409.083 766.389 Diğer 21.018.990 13.505.682 443.030.102 357.363.310 b) Bölüm varlıkları 31 Aralık 2013 Bez 814.498.820 710.578.529 Naylon iplik 548.147.367 529.106.192 Polyester iplik 170.089.829 169.527.428 Diğer 146.188.766 112.027.692 Bölüm varlıkları 1.678.924.782 1.521.239.841 Bölümlerle iliģkilendirilmeyen varlıklar 309.330.055 278.409.738 Eksi: Bölümler arası eliminasyon (21.139.844) (12.292.981) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar 1.967.114.993 1.787.356.598 17
DĠPNOT 4 - FĠNANSAL BORÇLAR 31 Aralık 2013 Kısa vadeli borçlanmalar 371.642.073 300.814.544 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 21.760.515 21.214.169 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 393.402.588 322.028.713 Uzun vadeli borçlanmalar 97.541.455 91.478.069 Toplam uzun vadeli finansal borçlar 97.541.455 91.478.069 Finansal borçlar toplamı 490.944.043 413.506.782 Banka kredileri 31 Aralık 2013 Yıllık ağırlıklı Yıllık ağırlıklı ortalama etkin ortalama etkin faiz oranı % TL faiz oranı % TL Kısa vadeli borçlanmalar TL krediler - 1.913.259-151.300 ABD Doları krediler 4,43 163.160.134 4,27 130.151.302 Avro krediler 1,65 206.237.921 1,57 170.511.942 Diğer krediler 0,12 330.759-371.642.073 300.814.544 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları ABD Doları krediler 3,28 21.760.515 3,18 21.214.169 21.760.515 21.214.169 Toplam kısa vadeli borçlanmalar 393.402.588 322.028.713 Uzun vadeli borçlanmalar ABD Doları krediler 3,18 97.541.455 3,18 91.478.069 Toplam uzun vadeli borçlanmalar 97.541.455 91.478.069 Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aģağıda belirtilmiģtir: 31 Aralık 2013 1 sene içinde ödenecekler 393.402.588 322.028.713 1-2 yıl içinde ödenecekler 29.846.015 29.607.998 2-3 yıl içinde ödenecekler 29.574.088 26.789.950 3-4 yıl içinde ödenecekler 4.862.427 9.023.904 4-5 yıl içinde ödenecekler 30.989.470 24.278.245 5 yıl ve sonrasında ödenecekler 2.269.455 1.777.972 490.944.043 413.506.782 18
DĠPNOT 5 - DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer kısa vadeli alacaklar 31 Aralık 2013 Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler (*) 17.357.836 18.100.102 Diğer 1.442.912 1.895.376 18.800.748 19.995.478 Diğer uzun vadeli alacaklar 31 Aralık 2013 Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler (*) 17.235.909 17.947.105 Diğer 1.703.372 1.554.218 18.939.281 19.501.323 Diğer kısa vadeli borçlar 31 Aralık 2013 Duran varlık alımı ile ilgili borçlar 9.836.145 9.092.165 Ödenecek vergi, resim ve harçlar 7.023.544 7.366.677 Diğer 1.149.782 4.395.036 18.009.471 20.853.878 Diğer uzun vadeli borçlar 31 Aralık 2013 Ödenecek vergi, resim ve harçlar (**) 13.038.480 12.625.641 13.038.480 12.625.641 (*) Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler ağırlıklı olarak Kordsa Brezilya nın geçmiģ dönemlerde fazladan ödediği ve Federal Vergi Bürosu ndan geri almaya hak kazandığı sosyal katkı ve diğer vergi alacaklarından oluģmaktadır. (**) Ödenecek vergi, resim ve harçlar Kordsa Brezilya nın bir yıldan daha uzun vadede ödemekle yükümlü olduğu sosyal katkı ve diğer vergi borçlarından oluģmaktadır. 19
DĠPNOT 6 - STOKLAR 31 Aralık 2013 Mamuller 152.881.702 140.247.437 Hammadde ve malzemeler 141.247.395 121.431.765 Yarı mamuller 52.603.716 48.632.735 Yedek parçalar 39.468.422 40.874.143 Ara mamuller 15.482.856 13.899.773 Diğer stoklar 18.117.424 15.843.110 419.801.515 380.928.963 Eksi: Stok değer düģüklüğü karģılığı (7.805.305) (8.082.858) 411.996.210 372.846.105 ve tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde stok değer düģüklüğü karģılığının hareketleri aģağıdaki gibidir: 1 Ocak itibarıyla bakiyeler 8.082.858 9.356.819 Ġlaveler 252.449 722.286 Ġptaller (712.841) (1.959.818) Yabancı para çevrim farkları 182.839 439.521 31 Mart itibarıyla bakiyeler 7.805.305 8.558.808 ve ara hesap dönemleri içinde stok değer düģüklüğü karģılığı ve iptallerin tamamı satıģların maliyetine kaydedilmiģtir. 20
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR DĠPNOT 7 - MADDĠ VARLIKLAR Maddi varlıkların, tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait hareket tablosu aģağıdaki gibidir. 1 Ocak 2014 Ġlaveler ÇıkıĢlar Transferler Yabancı Para Çevrim Farkları Maliyet: Arsa, yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 68.938.797 4.219 - - 859.242 69.802.258 Binalar 287.906.818 54.131-3.011.400 4.713.423 295.685.772 Makine, tesis ve cihazlar 1.445.482.663 2.023.917-25.749.952 29.135.032 1.502.391.564 Motorlu taģıtlar 3.775.325 33.443 (108.141) 33.593 108.140 3.842.360 DemirbaĢlar 50.258.393 180.827-2.124.603 1.341.126 53.904.949 Yapılmakta olan yatırımlar 87.998.186 26.084.346 - (32.272.054) 1.393.905 83.204.383 1.944.360.182 28.380.883 (108.141) (1.352.506) 37.550.868 2.008.831.286 BirikmiĢ amortisman: Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 22.649.279 482.138 - - 241.581 23.372.998 Binalar 159.221.087 2.371.827 - - 2.274.608 163.867.522 Makine, tesis ve cihazlar 839.688.091 14.445.620 - - 14.526.599 868.660.310 Motorlu taģıtlar 3.347.563 127.784 (108.141) - 89.062 3.456.268 DemirbaĢlar 37.978.510 715.971 - - 954.411 39.648.892 1.062.884.530 18.143.340 (108.141) - 18.086.261 1.099.005.990 Net defter değeri 881.475.652 909.825.296 21
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR DĠPNOT 7 - MADDĠ VARLIKLAR (devamı) Maddi varlıkların, tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait hareket tablosu aģağıdaki gibidir. 1 Ocak 2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Maliyet: Arsa, yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 64.587.346 - - - 608.734 65.196.080 Binalar 272.595.169 365.567 (93.191) 98.288 (4.157.557) 268.808.276 Makine, tesis ve cihazlar 1.254.081.530 3.326.207 (513.518) 903.808 (25.198.228) 1.232.599.799 Motorlu taģıtlar 3.855.075 - (90.720) - 36.188 3.800.543 DemirbaĢlar 48.534.016 392.849 (113.866) - 432.340 49.245.339 Yapılmakta olan yatırımlar 97.049.015 12.964.410 (7.343) (1.531.616) (5.211.259) 103.263.207 1.740.702.151 17.049.033 (818.638) (529.520) (33.489.782) 1.722.913.244 BirikmiĢ amortisman: Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 19.521.884 412.155 - - 95.937 20.029.976 Binalar 149.412.176 2.193.435 (19.944) - (5.300.023) 146.285.644 Makine, tesis ve cihazlar 744.375.267 11.355.822 (406.288) - (37.474.013) 717.850.788 Motorlu taģıtlar 3.105.401 97.061 (85.118) - 38.838 3.156.182 DemirbaĢlar 37.114.833 606.226 (114.932) - 240.141 37.846.268 953.529.561 14.664.699 (626.282) - (42.399.120) 925.168.858 Net defter değeri 787.172.590 797.744.386 22
DĠPNOT 7 - MADDĠ VARLIKLAR (devamı) Cari dönem amortisman gideri ve itfa paylarının 17.442.195 TL si (: 13.934.731TL) satılan malın maliyetine, 406.405 TL si (: 510.062 TL) araģtırma geliģtirme giderlerine, 1.271.891 TL si (: 1.070.314 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiģtir. DĠPNOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkullerin, ve 2013 tarihlerinde sona eren üçer aylık ara dönemlere ait hareket tablosu aģağıdaki gibidir. AçılıĢ bakiyesi 17.441.751 16.120.288 Yabancı para çevrim farkları 453.553 236.026 KapanıĢ bakiyesi 17.895.304 16.356.314 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Asya Pasifik Bölgesi nde bulunan PT Indo Kordsa Ģirketine aittir. DĠPNOT 9 - TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup yönetiminin herhangi bir önemli zarar ya da borcu öngörmediği, verilen ve alınan teminatlar aģağıda görüldüğü gibidir: a) Verilen teminatlar: 31 Aralık 2013 Bankalara verilen teminatlar 48.912.820 47.841.500 Teminat mektupları 23.323.471 23.155.112 Akreditifler 44.016.223 44.108.044 Taahhütler 1.325.930 222.683 Makine ve teçhizat için verilen teminatlar 7.518.000 7.341.250 Diğer teminatlar 1.016.457 1.157.683 126.112.901 123.826.272 b) Alınan teminatlar: 31 Aralık 2013 Teminat mektupları 4.010.657 2.368.280 Teminat olarak alınan çek ve senetler 900.937 900.880 4.911.594 3.269.160 23
DĠPNOT 9 - TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) i) Grup, 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının hazırlanması sırasında Kordsa Global Ġzmit muhasebe servisinden bir Ģahsın Ģirket varlıklarını suistimal ederek Grup'u zarara uğrattığını tespit etmiģ ve zimmetine geçirdiği paraların tahsili amacıyla, fazlaya ait talep ve dava hakkı saklı kalmak kaydı ile 4.774.030 TL talep tutarıyla gerekli yasal takibatı devam ettirmektedir. ii) Grup un bağlı ortaklıklarından Nile Kordsa Company for Industrial Fabrics S.A.E. nin 20 Eylül 2012 tarihinde satın almıģ olduğu arsanın eski sahibi tarafından ġirket aleyhine açılmıģ üç dava bulunmaktadır. Arsa bedelinin yanlıģ hesaplandığı iddiası ile satıģın iptalinin talep edildiği iki davanın ilk derece yargılaması 26 Mart 2013 tarihinde ġirket lehine sonuçlanmıģ ve davacı tarafından temyiz edilmiģtir. Söz konusu iki davanın temyiz yargılaması ile arsanın satıģına iliģkin yasal bildirim yükümlülüklerine uyulmadığı iddiasına dayanarak satıģın iptalinin talep edildiği temyiz yargılaması devam etmektedir. 24
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR DĠPNOT 9 TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) c) Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler TL KarĢılığı TL ABD Doları Avro Thailand Bahtı Endonezya Rupisi (000) Brezilya Reali Arjantin Pezosu Diğer TL KarĢılığı A.Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı 126.112.902 16.501.617 42.302.660 4.921.589 20.844.444 - - 2.044.232 210.374 B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı 132.645.129-60.574.084 - - - - - - C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer - - - - - - - - - 3. KiĢilerin Borcunu Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - D.Diğer Verilen TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Ģirketleri Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - iii.c Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiģiler Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - 258.758.031 16.501.617 102.876.744 4.921.589 20.844.444 - - 2.044.232 210.374 31 Aralık 2013 TL KarĢılığı TL ABD Doları Avro Thailand Bahtı Endonezya Rupisi (000) Brezilya Reali Arjantin Pezosu A.Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı 123.826.273 16.493.656 43.097.009 4.810.933 4.623.614 - - 2.183.022 208.136 B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı 124.047.296-58.120.834 - - - - - - C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer - - - - - - - - - 3. KiĢilerin Borcunu Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - D.Diğer Verilen TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Ģirketleri Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - iii.c Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiģiler Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı - - - - - - - - - 247.873.569 16.493.656 101.217.843 4.810.933 4.623.614 - - 2.183.022 208.136 Grup un vermiģ olduğu Diğer TRĠ lerin Grup un özkaynaklarına oranı tarihi itibarıyla %0 dır ( 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla %0). Diğer TL KarĢılığı 25
DĠPNOT 10 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ SatıĢ gelirleri (brüt) 447.379.426 360.763.753 SatıĢlardan iadeler (-) (239.749) (503.664) SatıĢlardan iskontolar (-) (1.046.946) (1.497.014) SatıĢlardan diğer indirimler (-) (3.062.629) (1.399.765) SatıĢ Gelirleri (Net) 443.030.102 357.363.310 SatıĢların maliyeti (-) (366.270.558) (323.835.742) Brüt Esas Faaliyet Karı 76.759.544 33.527.568 DĠPNOT 11 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Personel giderleri (*) 13.411.779 14.196.667 Dağıtım giderleri 12.684.316 9.007.437 DanıĢmanlık giderleri 1.962.217 2.167.279 Amortisman ve itfa payı giderleri 1.678.296 1.580.376 Kira gideri 514.438 497.505 Bakım onarım gideri 261.752 282.965 Diğer (**) 5.980.162 4.762.020 36.492.960 32.494.249 (*) Grup, Ekim 2008 tarihinden itibaren SSK iģveren payı üzerinden 5510 sayılı kanundan doğan %5 oranında bir indirim almaya hak kazanmıģtır. 2014 yılında söz konusu indirime istinaden alınan 619.564 TL (: 619.456 TL) satılan malın maliyetindeki ve operasyonel giderlerdeki personel giderlerinden netlenmiģtir. (**) Diğer giderler temsil, seyahat ve ulaģım, haberleģme, eğitim, bilgi sistemleri, ofis ve temizlik giderlerinden oluģmaktadır. 26
DĠPNOT 12 - ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠRLER VE GĠDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler Ticari alacaklar kur farkı gelir/giderleri (net) 16.494.050 4.137.319 Yurtiçi üretim teģvik geliri (*) 6.160.844 4.647.891 Vadeli satıģlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri 1.401.505 899.655 Ġhracat teģvik gelirleri 64.303 220.742 Kira gelirleri 29.919 31.110 Diğer 606.801 938.142 24.757.422 10.874.859 Esas faaliyetlerden diğer giderler Ticari borçlar kur farkı gelir/giderleri (net) 15.255.085 4.562.194 BağıĢlar 2.300.500 705.910 Vergi, resim ve harç giderleri 445.263 782.751 Vadeli alımlardan kaynaklanan vade farkı giderleri 395.454 256.283 MüĢteri hasar giderleri 41.429 32.033 Diğer 604.446 352.452 19.042.177 6.691.623 (*) Yurtiçi üretim teģvik geliri, Grup un Brezilya daki Bağlı Ortaklığı nın o ülkedeki tesislerinde üretip yine kendi ülkesinde sattığı mamuller üzerindeki indirim konusu yaptığı satıģ vergilerinden oluģan vergi iadesi gelirini ifade etmektedir. DĠPNOT 13 - YATIRIM FAALĠYETLERINDEN GELĠRLER VE GĠDERLER Yatırım faaliyetlerinden gelirler Faiz gelirleri 615.716 400.459 Sabit kıymet satıģ karı 26.015 212.098 641.731 612.557 Yatırım faaliyetlerinden giderler Sabit kıymet satıģ zararı 14.837 84.565 14.837 84.565 27