BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN. FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP. İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. DENİZBANK A.Ş.'NİN ÖZEL BANKACILIK B TİPİ TAHVİL VE BONO FONU 45.000.000.000 ADET 2. TERTİP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. Denizbank A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak. 31/07/2008 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 368587-316169 sicil numarası altında kaydedilerek 05/08/2008 tarih ve 7120 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere. halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla. katılma payı sahipleri hesabına. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçlarından (İçtüzüğüne göre altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçları alabilen fonlar bu kıymetleri de ilave ederler) oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 25/07/2008 tarih ve B.02.1.SPK.0.15-722 sayılı izni ile kurulmuş Denizbank A.Ş. Özel Bankacılık B Tipi Tahvil ve Bono Fonu katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir. Denizbank A.Ş. Özel Bankacılık B Tipi Tahvil ve Bono Fonu nun bu tutar artırımı öncesi ihracına izin verilen paylarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARİHİ SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TERTİP ESKİ TUTARI (TL DEN) YENİ TUTARI (TL YE) 11/02/2009 02/12/2008 KB.492/1040 1. 0 50.000.000 2. 50.000.000 500.000.000 Bu sefer fon tutarının 50.000.000 TL den 500.000.000 TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 45.000.000.000 adet katılma paylarına ilişkin izahname. Sermaye Piyasası Kurulu'nca 16/08/2013 tarih ve 12233903-836 sayı ile onaylanmıştır. İzahnamenin onaylanması. izahnamede yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi. söz konusu sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. 1
I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Tahvil ve Bono Fonu (Fon portföyünün en az %51 i devamlı olarak kamu ve / veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış fonlar Tahvil ve Bono Fonu olarak adlandırılır. 2. Fonun Tipi : B Tipi 3. Mevcut Fon Tutarı : 50.000.000 TL 4. Artırılan Fon Tutarı : 450.000.000 TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı 500.000.000 TL 6. Mevcut Pay Sayısı 5.000.000.000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı 45.000.000.000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı 50.000.000.000 Adet 9. Artırılan Payların Tertibi 2. 10. Fon un Süresi Süresizdir. II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII. No:10 sayılı Tebliği nin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Buna göre fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde orta vadeli riski düşük menkul kıymetler seçilir. Portföye alınacak menkul kıymetlerin seçiminde yüksek risk taşıyan enstrümanlardan kaçınılacaktır. Fonun amacı Kamu ve özel sektör borçlanma senetleri ile ters repodan oluşan bir portföyle faiz geliri elde etmektir. Fon orta ve uzun vadede. düşük risk düzeyinde. istikrarlı getiri performansı hedefler. Fon portföyü. portföy sınırlamaları itibariyle Tebliğ in 5. Maddesinde yer alan türlerden Tahvil ve Bono Fonu tanımlamasına uygun olarak oluşturulur. Buna göre. Fon portföy değerinin daimi olarak en az %51 i ters repolar hariç olmak üzere kamu ve özel sektör borçlanma araçlarından oluşur. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Denizbank A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre. fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim. temsili ve varlıkların saklanması ile fonun faaliyetlerinin fon içtüzük ve izahname hükümlerine uygun olarak yürütülmesinden sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu. ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere. fon portföyündeki varlıklar İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir. IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: 2
Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl- Şirket-Mevki) BORA BÖCÜGÖZ Fon Kurulu Başkanı 18/02/2002 Denizbank A.Ş. Fon Yönetimi Grubu Genel Müdür Yardımcısı Tecrübesi (Yıl) Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı 23 yıl 16/04/2008 tarih ve 2008/19 sayılı karar FATİH ARABACIOĞLU Fon Kurulu Üyesi 01/06/2003 Deniz Portfoy Yönetimi A.Ş. Genel Müdür Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. Genel Müdür 25 Yıl 16/04/2008 tarih ve 2008/19 sayılı karar CEM ÖNENÇ Fon Kurulu Üyesi Kasım 2005- Denizbank A.Ş. Özel Bankacılık Grup Müdürü ORHAN KAZICI Fon Denetçisi 2002- Deniz yatırım Menkul Değerler A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanı METİN TÜRKEŞ Fon Müdürü 01 Haziran 2003 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Fon ve Portfoy Yönetimi Bölüm Müdürü BERNA SEMA YİĞİT SEVİNDİ Fon Muhasebecisi 2003-Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Operasyon ve Mali İşler Bölümü Yönetmen METİN TÜRKEŞ Portföy Yöneticisi 01 Haziran 2003 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Fon ve Portfoy Yönetimi Bölüm Müdürü Suna UZUN Portföy Yöneticisi 01 Haziran 2003 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Fon ve Portfoy Yönetimi Bölüm Müdürü 01 Nisan 2000-31 Mayıs 2003 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Yönetmen 16 Yıl 16/04/2008 tarih ve 2008/19 sayılı karar 26 yıl 16/04/2008 tarih ve 2008/19 sayılı karar 16 yıl 16/04/2008 tarih ve 2008/19 sayılı karar - 16 Yıl 06/08/2008 tarih ve 2008/1 sayılı karar 16 yıl 06/08/2008 tarih ve 2008/1 sayılı karar - 16 Yıl 06/08/2008 tarih ve 2008/1 sayılı karar - V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden veya fonun sürekli bilgilendirme formundan temin edilebilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ (%) EN ÇOK (%) Pay Senetleri 0 49 Kamu ve/veya Özel Sektör Borçlanma Araçları 51 100 Ters Repo İşlemleri 0 49 Takasbank Para Piyasası İşlemleri 0 20 Repo 0 10 Kira Sertifikaları 0 49 3
VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 15/07/2013 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır. 1. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (TL) Devlet Tahvili TRT110320T18 11/03/20 1.770.337,75 Özel Sektör Tahvili TRQFNBK91316 TRSLDFKK1312 TRQAKYBK1324 TRQVKFB11416 TRQAKYB21410 TRSFBAH31410 TRSTEBK41416 TRDABVK51411 TRSKFTF61412 TRSEKSP71415 TRSDZBK91410 TRSBMKS91416 TRSTBTFE1414 TRSLBTVE1412 TRSNTHL11514 TRSDDKF11531 TRSLYEU21515 TRSZFKL21510 TRSMDPK21514 TRSULFK41519 TRSMMRT41510 TRSTPFC51518 TRSERTT61510 TRSRNSHA1514 TRSGLMD41618 13/09/13 08/11/13 20/11/13 17/01/14 28/02/14 04/03/14 14/04/14 30/05/14 23/06/14 31/07/14 15/09/14 17/09/14 16/10/14 31/10/14 03/01/15 07/01/15 19/02/15 19/02/15 26/02/15 08/04/15 28/04/15 15/05/15 03/06/15 18/12/15 18/04/16 6.627,19 60.521,49 48.675,37 1.637.773,97 3.808.585,48 2.639.329,04 5.119.969,72 2.030.907,66 1.587.534,74 3.581.304,97 5.632,21 304.432,88 2.716,13 2.296.932,88 1.935.501,27 1.797.074,92 2.465.831,37 7.082,57 1.564.151,91 500.926,24 1.004.708,08 1.394.231,26 4.410.109,93 3.304.940,92 3.145.718,49 Ters Repo TRT011014T19 TRT011014T19 16/07/13 16/07/13 67.860,00 42.325,00 4
2. Özet Portföy Tablosu TUTARI (TL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Kamu İç Borçlanma Araçları 1.770.337,75 - TL %3,78 Toplamı Özel Sektör Borçlanma Araçları 44.661.220,69 - TL %95,40 Toplamı Fon Portföy Değeri 46.816.014,27 - TL %100,00 Hazır Değerler Toplamı 1.792,26 %0,00 Yönetim Ücreti Karşılığı 21.816,39 %0,05 Diğer Borçlar 3.097,77 %0,01 Borçlar Toplamı 24.914,16 %0,05 Fon Toplam Değeri 46.792.892,37 Tedavüldeki Pay Sayısı 3.470.014.500. Birim Pay Fiyatı 0,013485 3. Portföye İlişkin Oranlar 15/07/2013 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı) : %18,27 *Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : %69,00 Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : %9,23 Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (TL) : 25.789.551,09 TL Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 628 gün VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma paylarının değeri. fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII. No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş. ekonomik kriz. iletişim sistemlerinin çökmesi. menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması. bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında.sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde. katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir. 5
VIII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Fon un toplam giderleri kapsamında. Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak. Kurucu ya. fon toplam değerinin günlük % 0.003'ünden (yüzbindeüç) [yıllık yaklaşık %1.10 (yüzdebirvirgülon)] oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu ya ödenir. Söz konusu ücret kurucu ve yönetici arasında paylaştırılır. 2. Pay Senedi Kurtajı: 0.0004 (onbindedört) 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Fon adına İMKB Tahvil ve Bono Piyasasında ve Takasbank Borsa Para Piyasası nda gerçekleştirilen işlemler üzerinden. İMKB ve Takasbank tarifesi uygulanır. 4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Bağımsız Denetim ücreti :Fonlardan günlük olarak karşılık ayrılmakta olup. bağımsız denetim dönemi sonunda. bağımsız denetim firması tarafından yapılan hizmete karşılık fatura kesilmesini takiben bağımsız denetim şirketine ödeme yapılmakta ve karşılık hesabı ilgili dönem için kapatılmaktadır. Takasbank Saklama Komisyonu: Aylık olarak İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. tarafından alınan komisyonu fon muhasebesine yansıtılmaktadır. Kurul Kayıt Ücreti: Takvim yılı esas alınarak. üçer aylık dönemlerin son iş gününde alt fonun net varlık değeri üzerinden % 0.005 (yüzbindebeş) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti fon varlıklarından karşılanır. Tescil. ilan. Noter vb. giderler :Fon portfoyü oluşturulduktan sonra dönem içersinde gerçekleştirilen ticaret siciline tescil. noter masrafları. içtüzük ve izahname değişikliklerine ilişkin giderler fon muhasebesine yansıtılmaktadır. 5. Fona Ait Diğer Giderler: Fon toplam değerinin yıllık azami % 3.65 i (yüzdeüçvirgülaltmışbeş) oranında Fon Toplam Gider Oranı uygulanacaktır. Söz konusu fon toplam gider oranı limiti içinde kalınsa dahi. yukarıda belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. 3. 6. 9 ve 12 aylık dönemlerin son işgünü itibarıyla. içtüzükte belirlenen yıllık azami fon toplam gider oranının ilgili döneme denk gelen kısmının aşılıp aşılmadığı. ilgili dönem için hesaplanan günlük ortalama fon toplam değeri esas alınarak. Kurucu tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Kurucu tarafından fona iade edilir. İade edilen tutar. ilgili yıl içinde takip eden dönemlerin fon toplam gider oranı hesaplamasında toplam giderlerden düşülür. Gider oranına ilişkin kontroller. Fon katılma paylarının satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak 6
yapılır. 3. 6. 9 ve 12 aylık dönemlerin bitiminde hesaplanan fon toplam gider oranı ve varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir: GİDER TÜRÜ Tescil ve İlan Giderleri Noter Masrafı TOPLAM TUTARI (TL) 1.500-TL 36.000- TL 37.500 TL (Tahmini) Tutar artırımına ilişkin giderlerin tamamı kurucu tarafından karşılanır. X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca. menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca. A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 1 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim. eshamlı komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim. eshamlı komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. [1] Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i Borsa İstanbul A.Ş. de işlem gören pay senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler. bu fıkra kapsamı dışındadır. 1 Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı. [1] Ayrıntılı bilgi için bkz. www.gib.gov.tr 7
Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup Borsa İstanbul A.Ş. de işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan pay senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar. katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri. paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında. ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir. katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından KAP ta ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup. ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname. içtüzük ve en son aylık rapor. katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: Genel Esaslar Katılma payı satın alınması veya fona iadesinde. Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma payı alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Fona Katılmak isteyen yatırımcıların Denizbank A.Ş. Özel Bankacılık şubelerinde hesap açtırarak Denizbank A.Ş. Özel Bankacılık müşterileri olmaları gerekmektedir.fon Katılma payları alım satım emirleri bu yatırımcılar tarafından doğrudan Denizbank A.Ş. Özel Bankacılık Şubeleri aracılığı ile verebilirler. Müşterilerin verecekleri alım emirlerinde. asgari pay alım limit 500.000 paydır. Alım talimatının 500.000 paydan daha fazla olması veya alım talimatı öncesi sahip olunan pay sayısının 500.000 veya daha fazla olması durumlarından 500 pay ve katları şeklinde alım 8
yapılabilir. Sahip olunan pay sayısının 500.000 payın altında bulunması durumunda alım talimatları asgari 500.000 payı tamamlayacak şekilde 500 pay ve katları olarak gerçekleştirebilir. Müşterilerin verecekleri satım emirlerinde 500 pay ve katları şeklinde talimat verebilirler. Ayrıca; Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. ile Portföy Yönetim sözleşmesi imzalayarak fiilen Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. nin portföy yönetim müşterisi olan yatırımcıların hesaplarına Denizbank A.Ş. Özel Bankacılık müşterisi olmasalar dahi; yatırımcı nam ve hesabına fon alım satımı vekil sıfatı ile hareket ederek portföy yöneticisi Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından fon payı alım satım emri verebilir. Bu emirler alımda ve satımda 500 pay ve katları şeklinde verilebilir. Bunun dışında Kurucunun veya fon katılma payı alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma payı alım satım talimatı verilebilir. Kurucu nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir. Alım Talimatları Yatırımcıların Borsa İstanbul Pay Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 e kadar verdikleri katılma payı alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Borsa İstanbul Pay Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 den sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Borsa İstanbul Pay Senedi Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında. talep edilen katılma payı bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu. talimatın pay sayısı olarak verilmesi halinde. alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle. katılma payı bedellerini en son ilan edilen satış fiyatına %5 ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca. katılma payı bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Talimatın tutar olarak verilmesi halinde ise belirtilen tutar tahsil edilerek. bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle 12.1.2. maddede belirlenen esaslar çerçevesinde. katılma payı alımında kullanılır. 9
Satım Talimatları Yatırımcıların Borsa İstanbul Pay Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 e kadar verdikleri katılma payı satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Borsa İstanbul Pay Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 den sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Borsa İstanbul Pay Senedi Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma payı bedelleri; iade talimatının. Borsa İstanbul Pay Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 e kadar verilmesi halinde. talimatın verilmesini takip eden 1. işlem gününde. iade talimatının Borsa İstanbul un açık olduğu günlerde saat 14:00 den sonra verilmesi halinde ise. talimatın verilmesini takip eden 2. işlem gününde. yatırımcılara ödenir. 7. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup. tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 8. Savaş. ekonomik kriz. iletişim sistemlerinin çökmesi. menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması. bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında. Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. 10
XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU 11
12
XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon. aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi. 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi. 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi. 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması. fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu. açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı. katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul. fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu. fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi: 02/09/2013 tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO DENİZBANK A.Ş. ŞUBELERİ BÜYÜKDERE NO:106 CAD. 34394 0212 336 40 00 DENİZBANK AÇIKDENİZ İNTERNET BANKACILIĞI ŞUBESİ ESENTEPE /İSTANBUL ATM VE TELEFON BANKACILIĞI 3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO DENİZBANKA.Ş.ŞUBELERİVE BÜYÜKDERE CAD. 0212 336 40 00 DENİZBANK AÇIKDENİZ İNTERNET NO:106 34394 BANKACILIĞI ŞUBESİ. ATM VE ESENTEPE TELEFON BANKACILIĞI /İSTANBUL 13
4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO DENİZBANK A.Ş. BÜYÜKDERE CAD. NO:106 34394 0212 336 40 00 ESENTEPE /İSTANBUL YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO DENİZ PORTFOY BÜYÜKDERE CAD. ŞEMSİR İŞ 0212 336 50 99 YÖNETİMİ A.Ş. MERKEZİ NO:108/B KAT:8 34394 ESENTEPE /İSTANBUL İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 01/01/2012 ve 31/12/2012 tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. Bağımsız Denetim Şirketi Yetkilisi Adı Soyadı Unvanı İmzası Bağımsız Denetim Şirketi Kaşesi 14