BİLİCİ YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. / BLCYT, 2011/6 Aylık 26.08.2011 Bağımsız Denetim Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü Sınırlı Olumlu GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU BİLİCİ YATIRIM SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ YÖNETİM KURULUNA; Giriş BİLİCİ YATIRIM SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ' nin ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, BİLİCİ YATIRIM SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz; Şirketin gelir tablosunda cari dönemde karşılaştırmalı olarak sunulan 30.06.2010 dönemine ait gelir tablosu Şirketin halka arzını yıl sonu mali tabloları ile gerçekleştirilmiş olması nedeniyle incelemeden geçmemiştir. İstanbul, 26 Ağustos 2011
GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL Dr. M. Özgür Günel Sorumlu Ortak Baş Denetçi
Özsermaye Değişim Tablosu Finansal Tablo Türü Raporlama Birimi TL Dipnot Ref. Sermaye Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Kardan Hisse Ayrılan Senedi Kısıtlanmış İhraç Primi Yedekler Geçmiş yıllar Kar/Zararları Maddi Net Duran Varlık Değer Artış Fonu Karı/ Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar TOPLAM Cari 01.01.2010 14.000.000 3.153.234 147.892-1.141.532 1.235.718 17.395.312 17.395.312 Transfer 27-3.153.234 105.189 4.283.761-1.235.718 Temettü Ödemesi 27 1.746.957 1.746.957 1.746.957 Toplam Kapsamlı 27 Gelir 30.06.2010 14.000.000 253.081 3.142.229 1.746.956 19.142.267 19.142.267 İncelemeden Geçmiş Cari 01.01.2011 20.073.320 1.690.048 253.081 2.539.835 11.058.328 3.229.700 38.844.310 38.844.310 Transfer 27 206.037 3.023.662-3.229.700
SermayeArtışı 27 9.926.680 15.153.154 25.079.834 25.079.834 Temettü Ödemesi 27 Toplam Kapsamlı 27 Gelir 796.446 1.858.924 2.655.370 2.655.370 30.06.2011 30.000.000 1.690.048 15.153.154 459.119 5.563.494 11.854.774 1.858.924 66.579.513 66.579.515 İlişik Açıklayıcı Notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
Nakit Akım Tablosu Dipnot Cari Önceki Referansları Finansal Tablo Türü Olmayan 01.01.2011-01.01.2010-30.06.2011 30.06.2010 Raporlama Birimi TL TL A )ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı 2.378.830 1.622.046 Düzeltmeler Amortisman (+) Not18 1.125.962 831.784 Kıdem Tazminatı Karşılığındaki artış (+) Not.24 103.939 18.348 Alacaklar Reeskont Tutarı (+) Not.10-11 78.454 14.974 Vadeli Mevduat Gelir Tahakkukları Not.32-113.931 Faiz Geliri (-) Not.32 718.445-86.997 Faiz gideri (+) Not.33 284.871 115.705 Cari Şüpheli Alacak Karşılığı (+) Not.10-11 44.088 Bağlı Ortaklık Hisse Satış Karı (-) Not.32-19.600 Bağlı Ortaklık Karşılık İptali Not.31-133.600 Borç Senetleri Prekontu (-) Not.10-11 1.901-2.318 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar Karı ( -) 423 Sabit kıymet Satış Karları / Zararları Not.31-22.283-3.400 İşletme Sermayesindeki Değişimler Öncesi Faaliyet Karı (+) 3.010.609 2.510.152 Ticari ve Dİğer Alacaklardaki Artış(-) Not.10-11 -854.370 1.545.774 Stoklarda Azalış (+) Not.13-332.011-326.737 Ticari ve Diğer Borçlardaki Azalış (-) Not.10-11 -34.123-50.751 Diğer Dönen Varlıklardaki Değişim Not.26-10.725 58.742 Diğer Duran Varlıklardaki Değişim Not.26 21.735-379 Vergi Ödemeleri (-) Not.35-628.570-80.791 İşletme Sermayesindeki Diğer Artışlar/ Azalışlar(+)/ (-) 194.561 23.454 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit 1.367.106 3.679.464 Ödenen Faiz ( Net) 433.574-28.708 Kıdem Tazminatı Ödemeleri ( -) Not.24-18.703-3.523 İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit 1.781.977 3.647.233 B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Bağlı Ortaklık Hisse Satışından Elde Edilen Nakit (+) 153.200 Müştereken Kontrol Edilen ortaklık Hisse Alımları (-) Not.7-10.000 Maddi Duran Varlık Alımları (-) Not.18-820.980-310.004 Maddi Duran Varlık Satışlarından Elde Edilen Nakit (+) Not.18 30.958 17.000 Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit -646.822-293.004 C) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Hİsse Senedi İhraç Primleri(+) Not.27 15.153.154 Sermaye Artışından Elde Eidlen Nakit (+) Not.27 9.926.680 Kısa Vadeli Mali Borçlardaki Artış (+)/Azalış Not.8 (-) 38.668-3.233.472 Uzun Vadeli Mali Borçlardaki Artış (+)/Azalış (-) Not.8 Ödenen Temettüler (-) Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit 25.118.502-3.233.472 Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış 26.253.657 120.757 DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER Not.6 117.541 127.595 DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR Not.6 26.371.198 248.352 İlişik açıklayıcı notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Gelir Tablosu Dipnot Referansları Cari Önceki Cari 3 Aylık Finansal Tablo Türü Olmayan 01.01.2011-01.04.2011-01.01.2010-30.06.2011 30.06.2011 30.06.2010 Raporlama Birimi TL TL TL TL Önceki 3 Aylık Olmayan 01.04.2010-30.06.2010 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Nıot.28 12.383.531 6.666.177 6.013.042 3.424.213 Satışların Maliyeti (-) Not.28-9.392.061-5.021.294-4.142.470-2.216.824 Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 2.991.470 1.644.883 1.870.572 1.207.389 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar) BRÜT KAR/ZARAR 2.991.470 1.644.883 1.870.572 1.207.389 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Not.29-22.725-3.859 Genel Yönetim Giderleri Not.29 (-) -1.253.377-764.563-288.368-174.689 Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Not.29 Diğer Faaliyet Gelirleri Not.31 286.512 87.096 70.152 23.581 Diğer Faaliyet Giderleri (-) Not.31-166.027-165.965 FAALİYET KARI/ZARARI 1.835.853 797.592 1.652.356 1.056.281 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların -423-423 Kar/Zararlarındaki Paylar Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler Not.32 936.725 603.231 466.644 261.838 Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-) Not.33-393.325-68.190-496.954-289.566 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ 2.378.830 1.332.210 1.622.046 1.028.553
ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri -519.906-225.588 124.911 102.209 - Vergi Gelir/Gideri -389.026-113.580 - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri Not.35-130.880-112.008 124.911 102.209 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER 1.858.924 1.106.622 1.746.957 1.130.762 DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAALİYETLER DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ SONRASI DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI 1.858.924 1.106.622 1.746.957 1.130.762 Karı/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları 1.858.924 1.106.622 1.746.957 1.130.762 Hisse Başına Kazanç Not.36 0,077000 0,045900 0,124800 0,080800 Seyreltilmiş Hisse Başına Not.36 Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Not.36 Hisse Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Not.36 Kazanç
Kapsamlı Gelir Tablosu Dipnot Referansları Cari Önceki Cari 3 Aylık DÖNEM KARI/ZARARI Finansal Tablo Türü Olmayan 01.01.2011-01.04.2011-01.01.2010-30.06.2011 30.06.2011 30.06.2010 Raporlama Birimi TL TL TL TL Önceki 3 Aylık Olmayan 01.04.2010-30.06.2010 DİĞER KAPSAMLI GELİR Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 796.446 380.848 796.446 380.848 2.655.370 1.487.470 1.746.957 1.130.762 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları 2.655.370 1.487.470 1.746.957 1.130.762
Bilanço Dipnot Referansları Cari Önceki Finansal Tablo Türü Olmayan 30.06.2011 31.12.2010 Raporlama Birimi TL TL V A R L I K L A R DÖNEN VARLIKLAR 36.847.151 9.405.383 Nakit ve Benzerleri Not.6 26.485.129 117.541 Finansal Yatırımlar Not.7 Ticari Alacaklar Not.10 7.789.998 7.047.249 Diğer Ticari Alacaklar Not.10 2.452.313 1.447.019 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10-37 5.337.685 5.600.230 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar Not.12 Diğer Alacaklar Not.11 389.335 400.640 Diğer Ticari Olmayan Alacaklar Not.11 388.697 400.640 İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar Not.11-37 638 Stoklar Not.13 1.954.235 1.622.224 Canlı Varlıklar Not.14 Diğer Dönen Varlıklar Not.26 228.454 217.224 (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Not.34 DURAN VARLIKLAR 34.908.948 34.245.559 Ticari Alacaklar Not.10 İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar Not.12 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Not.11 384 Finansal Yatırımlar Not.7 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Not.16 9.577 Canlı Varlıklar Not.14 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Not.17 13.133.800 13.133.800 Maddi Duran Varlıklar Not.18 21.754.599 21.079.604 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 3.200 3.032 Şerefiye Not.20 Ertelenmiş Vergi Varlığı Not.35 Diğer Duran Varlıklar Not.26 7.388 29.123 TOPLAM VARLIKLAR 71.756.099 43.650.942
K A Y N A K L A R KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 2.872.549 2.911.086 Finansal Borçlar Not.8 92.056 53.388 Diğer Finansal Yükümlülükler Not.9 Ticari Borçlar Not.10 2.030.474 2.231.806 Diğer Ticari Borçlar Not.10 2.030.474 1.329.824 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not.10-37 901.982 Diğer Borçlar Not.11 289.960 120.850 Diğer Ticari Olmayan Borçlar Not.11 289.960 120.850 İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar Not.11-37 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar İnşaat Sözleşmelerine Borçlar Not.12 Devlet Teşvik ve Yardımları Not.21 Karı Vergi Yükümlülüğü Not.35 151.928 391.472 Borç Karşılıkları Not.22 264.149 113.570 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Not.26 43.982 (Ara Toplam) 2.872.549 2.911.086 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler Not.34 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 2.304.035 1.895.546 Finansal Borçlar Not.8 Diğer Finansal Yükümlülükler Not.9 Ticari Borçlar Not.10 Diğer Borçlar Not.11 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar İnşaat Sözleşmelerine Borçlar Not.12 Devlet Teşvik ve Yardımları Not.21 Borç Karşılıkları Not.22 Kıdem Tazminatı Karşılığı Not.24 249.496 164.260 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Not.35 2.054.539 1.731.286 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Not.26 Ö Z K A Y N A K L A R 66.579.515 38.844.310 ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR Not.27 66.579.515 38.844.310 Ödenmiş Sermaye 30.000.000 20.073.320 Sermaye Düzeltmesi Farkları 1.690.048 1.690.048 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Pirimleri 15.153.154 Değer Artış Fonları 11.854.774 11.058.328 Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 459.120 253.081 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 5.563.494 2.539.833 Net Karı/Zararı 1.858.924 3.229.700 AZINLIK PAYLARI TOPLAM KAYNAKLAR 71.756.099 43.650.942