ASSISTANCE COORDINATION UNIT SURİYE YARDIM KOORDİNASYON BİRİMİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
ASSISTANCE COORDINATION UNIT 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu İçindekiler Sayfa no. Finansal Durum Tablosu 1 Finansal Aktivite Tablosu 2-4 Nakit Akış Tablosu 5 Finansal Tablolara Ait Dipnotlar 6-22
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU 31 Aralık 31 Aralık Not 2014 2013 Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 3 2.803.548 7.326.661 Alacaklar 4-78.810 Stoklar 5 1.643.557 2.158.933 Peşin ödenmiş giderler 6-1.148.100 Diğer alacaklar 7 34.767 196.177 Toplam Dönen Varlıklar 4.481.872 10.908.681 Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar 8 - - Elektronik sistem ile otomatikleşme projesi 9-275.258 Toplam Duran Varlıklar - 275.258 Toplam Varlıklar 4.481.872 11.183.939 Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari borçlar 10-193.151 Diğer ticari borçlar 11 1.040.676 860.580 Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.040.676 1.053.731 Sürdürülebilir projeler için sağlanan bağışlar (6.689.012) 10.130.208 Geçmiş yıldan transferler 10.130.208-3.441.196 10.130.208 Toplam Yükümlülükler 4.481.872 11.183.939 1
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT FİNANSAL AKTİVİTE TABLOSU Gelirler Not Nakdi Yardımlar Hükümet Nakdi Yardımları Katar Devleti 14.000.000 35.000.000 Amerika Birleşik Devletleri 12 577.678 1.855.036 Fransa 567.354 1.431.486 İtalya 297.423 - Danimarka 216.858 - Suriye Ulusal Koalisyonu 100.000 300.000 İngiltere - DFID (Sivil Toplum Kuruluşu) "Uluslararası Kalkınma Faaliyet Merkezi" - 75.762 Suriye Geçici Hükümeti 44.015 - Birleşik Arap Emirlikleri 7.101 625.765 Birleşik Arap Emirlikleri - Koalisyon Başkanlığı - 1.499.985 Hırvatistan - 167.009 Hollanda - 66.970 15.810.429 41.022.013 Hükümet Dışı Nakdi Yardımlar Amerika Birleşik Devletleri 13 4.487.702 12.500 Çeşitli Bağışlar & Tıbbi Sivil Toplum Kuruluşları 13 206.431 23.300 Fransa- ACTED "Teknik İşbirliği ve Kalkınma Ajansı" 90.245 - Norveç 13 34.298 - İsveç - Uluslararası Adli Yardım Konsorsiyumu - 11.488 4.818.676 47.288 Toplam Nakdi Yardımlar 20.629.105 41.069.301 2
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT FİNANSAL AKTİVİTE TABLOSU Not Ayni Yardımlar Hükümet Ayni Yardımları Suudi Arabistan Krallığı 14 68.417.952 8.141.500 Amerika Birleşik Devletleri 14 38.253.807 2.955.010 Avrupa Ajansları 14 2.062.606 - Birleşik Arap Emirlikleri (Lübnan Büyükelçiliği) 829.750 4.497.600 İtalya 763.917 - Fransa - 323.206 İngiltere - DFID (Sivil Toplum Kuruluşu) "Uluslararası Kalkınma Faaliyet Merkezi" - 3.113.066 110.328.032 19.030.382 Hükümet Dışı Ayni Yardımlar Amerika Birleşik Devletleri- Suriye Amerika Sağlık Kurumu 3.153.395 - Norveç- Norveç Mülteci Konseyi 2.023.136 - İngiltere- Tamkeen "Adam Smith International" 79.953 - Fransa- Teknik İşbirliği ve Kalkınma Ajansı 17.624 - Suudi Arabistan Krallığı- Noulabi Alnidaa Mücadelesi - 1.111.416 İngiltere- Human Appeal International - 48.080 5.274.108 1.159.496 Toplam Ayni Yardımlar 115.602.140 20.189.878 Diğer Çeşitli Gelirler Diğer çeşitli ayni yardımlar 15 47.960 366.470 Diğer çeşitli nakdi yardımlar 16 32.101 68.066 Toplam Diğer Gelir 80.061 434.536 Toplam Esas Gelir 136.311.306 61.693.715 3
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT FİNANSAL AKTİVİTE TABLOSU İnsani ve Acil Yardım Harcamaları Not Gıda 17 45.368.908 18.426.291 Sağlık 18 33.539.845 5.237.762 Eğitim 19 20.173.811 1.287.972 Konut ve barınma 20 15.591.916 9.914.079 İlk Yardım 21 13.896.114 5.743.398 Su, sanitasyon ve hijyen 22 5.454.734 - Lojistik 23 1.494.143 394.972 Koruma 24 935.279 - Kamp koordinasyon ve yönetimi 25 261.418 359.172 136.716.168 41.363.646 Diğer Harcamalar Bilgi Yönetim departmanı için yapılan Suriye içindeki personel eğitim ve proje giderleri 40.338 97.995 Yerel Yönetim Konseyi Birimi koordinasyonunda hizmet projeleri - 3.871.348 Suriye Ulusal Koalisyonu'na yapılan nakdi yardım - 1.499.985 Yerel Yönetim Konseyi Birimi ve Ürdün'de ki Suriye Koalisyonu (Etilaf) için yapılan genel yönetim giderleri - 146.938 40.338 5.616.266 Toplam İnsani ve Acil Yardım Harcamaları 136.756.506 46.979.912 Sağlanan Bağışlar ve Yardımlar Fazlası / (Açığı) - Brüt (445.200) 14.713.803 Genel yönetim giderleri 26 6.243.812 4.583.595 Sağlanan Bağışlar ve Yardımlar - Net (6.689.012) 10.130.208 4
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Not 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sağlanan Bağışlar ve Yardımlar - Net (6.689.012) 10.130.208 Düzeltmeler Amortisman 8 350.515 243.363 Banka kredi komisyonu (24.680) - (6.363.177) 10.373.571 Çalışma sermayesindeki hareketler: Ticari alacaklardaki artış / (azalış) 4 78.810 (78.810) Stoklardaki artış / (azalış) 5 515.376 (2.158.933) Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / (azalış) 6 1.148.100 (1.148.100) Diğer alacaklardaki artış / (azalış) 7 161.410 (196.177) Elektronik sistem ile otomatikleşme projesinde artış / (azalış) 9 275.258 (275.258) Ticari borçlardaki artış / (azalış) 10 (193.151) 193.151 Diğer borçlardaki artış / (azalış) 11 180.096 860.580 Faaliyetlerden elde edilen net nakit (4.197.278) 7.570.024 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık alımları 8 (350.515) (243.363) Banka kredi komisyonu 24.680 - Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit (325.835) (243.363) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİM (4.523.113) 7.326.661 Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 7.326.661 - DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 2.803.548 7.326.661 Nakit ve nakit benzerleri 3 2.803.548 7.326.661 5
1. Faaliyet Konusu a. Assistance Coordination Unit ACU 5253 no lu Dernekler Kanunu uyarınca 27-016-110 sicil numarası ile "Suriye Yardım Koordinasyon Birimi" adı altında Türkiye de kurulmuştur. ACU nun merkezi Gaziantep, Türkiye dir. ACU nun Türkiye nin Kilis ve Reyhanlı şehirlerinde şubeleri ve Lübnan, Ürdün ve Mısır da ofisleri bulunmaktadır. Fakat Mısır Ofisi Haziran 2014 te kapanmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, ACU nun farklı bölgelerde görevlendirilen 422 çalışanı bulunmaktadır. Bu çalışanların %73 ünü oluşturan 310 çalışanı Suriye içerisinde, geriye kalan %27 lık kısmı oluşturan çalışanlar Türkiye, Ürdün ve Lübnan ofislerinde görev almaktadırlar. b. ACU, Suriye deki insani krizin kurbanları tarafından ihtiyaç duyulan desteği koordine etmek amacıyla kurulmuştur. Etnik kökeni, dini ya da siyasi inancı ne olursa olsun yardım karşılıksız ve tarafsız olarak yapılmaktadır. Bunun yanı sıra, yardım uluslararası standartlara, insani ilkelere ve hukuka uygun olarak ve ihtiyaçlar temelinde koordine edilmektedir. Kuruluşundan bu yana ACU, Suriye genelinde şehir ve kasabalara gıda maddeleri dahil olmak üzere acil insani yardımın dağıtılmasını koordine etmektedir. ACU yerel konseyler, uluslararası ve yerel yardım kuruluşları, uluslararası ve yerel sivil toplum örgütleri arasında bağlantılar kurmakta ve aralarındaki ilişkileri koordine etmektedir. Bu sebeple, ACU Suriye nin insani ve acil ihtiyaçlarını vurgulayarak, yüksek kalibreli ve profesyonel teknik değerlendirmeleri üreterek önemli bir role sahip olmuştur. 2. Önemli Muhasebe Politikaları a. Hazırlanış Esası Finansal tablolar Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına ( UFRS ) göre hazırlanmıştır. Kombine finansal tablolar, ortak merkezden yönetilen ACU Türkiye, Ürdün, Lübnan ve Mısır ofislerinin finansal tablolarından oluşmaktadır. Kombine finansal tabloların hazırlanışında, derneklerin finansal tablolarındaki aktif, pasif ve gelir ve gider hesaplarını birbirlerine eklemek suretiyle birleştirilmiştir. Kombine finansal tablolar, işlemler ve benzer diğer hususlar için tekdüzen muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmıştır. Ara dönem muhasebe politikalarının hazırlanmasında başvurulan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 finansal tablolarının hazırlanmasında başvurulan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. b. Uygunluk Finansal tablolar 2014 ve 2013 mali yılları için açıklamalar ve dipnotları içermektedir. Bu açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait faaliyet sonuçlarını göstermektedir. c. Hasılat (i) (ii) Derneğin hedefleri ve ilerlemesi göz önünde bulundurularak donörlerden gelen bağışlar (hibe) tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Kamu bağışları, bağışlar ve benzeri gelirler, gelir olarak kaydedilmektedir. Fakat bu gelirlerin gelir olarak kaydedilebilmesi için; ACU ile bağışçı arasında imzalı bir anlaşma ve/veya bu bağışa dair bağışçıdan onay alınmış olması gerekmektedir. 6
2. Önemli Muhasebe Politikaları (devam) c. Hasılat (devam) (iii) (iv) Aksi takdirde, ACU onay ya da anlaşması olmayan bağışları aktivite raporunda kaydetmektedir. Bu bağışlar Dipnot 27 de ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Değerlemelerinin makul bir biçimde ölçülebildiği ayni yardımların, gıda sepeti, tıbbi sarf malzemeleri ve hijyen sepetleri vb. alındığı yılda değerlemesi yapılarak gelir olarak kaydedilirler. Ayni yardımların değerlemeleri bağışçılar tarafından katlanılan birim maliyetlere uygun olarak yapılmaktadır. Böyle bir değerleme mevcut değilse, geçerli makul piyasa oranları kullanılmaktadır. d. Harcama (i) (ii) (iii) Harcamalar ilgili olduğu dönemde kaydedilir. Harcamalar gerçekleşmiş ancak bilanço tarihi itibarıyla ödenmemiş ise tahakkuklara ya da diğer alacaklılara kaydedilir. Harcamalar iki kategori halinde kaydedilir; 1) İnsani ve İlk Yardım harcamaları, hak sahiplerine yardımı ulaştırmak için, hak sahipleri ile veya yerel ortak ile yapılmış bir imzalı mutabakat anlaşması var ise kaydedilir. 2) Diğer harcamalar ve genel yönetim giderleri, bağımsız bir kanıtlayıcı belge olması durumunda kayıtlara alınır. Aksi takdirde, ACU bağımsız bir kanıtlayıcı belge ya da mutabakat anlaşması olmayan harcamaları aktivite raporunda kaydetmektedir. Bu bağışlar Dipnot 27 de ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Gıda sepeti, tıbbi sarf malzemeleri ve hijyen sepeti gibi ayni yardımlar, ihtiyaç sahiplerine dağıtıldıkları yıl içerisinde harcama olarak kaydedilirler. Ayni yardım değerlemeleri, donörler tarafından katlanılan birim maliyetlere uygun olarak yapılmaktadır. Böyle bir değerleme mevcut değilse, geçerli makul piyasa oranları kullanılmaktadır. e. Stoklar (i) (ii) Satın alınan yardım malzemeleri (stoklar) net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenirler. Stoktaki malların maliyetleri harcama olarak kaydedilir. Net gerçekleşebilir değer tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyetleri ve tahmini satış maliyetleri düşüldükten sonraki tutarı ifade eder. Bilanço tarihi itibarıyla ayni yardım olarak alınan stoklar, ilgili donörün katlandığı maliyetten ya da net gerçekleşebilir değerden düşük olanı ile değerlenirler. Ancak, ACU nun stokları satış yerine ücretsiz dağıtım için tutulmaktadır. f. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet bedellerinden değerlenir ve tamamıyla amortismana tabi tutularak giderleştirilir. Bu sebeple, duran varlıkların net defter değeri finansal tablolarda 0 olarak belirtilmiştir. 7
2. Önemli Muhasebe Politikaları (devam) g. Yabancı Para Uluslararası Muhasebe Standardı No. 21 uyarınca (raporlamada fonksiyonel para birimi kullanılması gerekliliğini açıklar), ACU tarafından fonksiyonel para birimi olarak kullanılan ve finansal tablolarda da görülecek para birimi ABD Dolarıdır. Dönem içinde gerçekleşen yabancı para cinsinden işlemler, tam olarak işlem tarihindeki kurdan çevrilir. Yabancı para bakiyeleri ve yabancı para bakiyeli finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler, yılsonunda bilanço tarihindeki döviz kurundan çevrilmiştir. Yılsonundaki yabancı para değerlemeleri, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan resmi kurlara uygun olarak yapılmıştır. h. Vergilendirme ACU nun vergiden muaf olması sebebiyle vergilendirmeye tabi hiçbir gider bulunmamaktadır. 3. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir; Bankadaki fonlar (*) 2.769.705 7.074.509 Nakit fonlar (**) 33.843 252.152 Toplam 2.803.548 7.326.661 (*) Bankadaki fonların detayı ve ilgili hesaplar aşağıdaki gibidir; Banka Adı ve Para Birimi ABD Doları karşılığı 2014 ABD Doları karşılığı 2013 Türkiye Finans Bankası-ABD Doları 1.386.500 6.757.806 Türkiye Finans Bankası-Avro 991.103 - Türkiye Finans Bankası- TL 274.658 263.460 Jordan Dubai Islamic Bank- Ürdün Dinarı 107.696 53.243 Jordan Arab Bank- Avro 8.172 - Jordan Arab Bank- Ürdün Dinarı 693 - Jordan Arab Bank- ABD Doları 494 - Jordan Dubai Islamic Bank- Avro 389 - Toplam 2.769.705 7.074.509 - Tüm banka hesapları, vadesiz mevduat ve para çekme altında banka ve kredi faizleri dışındadır. 8
3. Nakit ve Nakit Benzerleri (devam) (**) Nakit fonların detayı aşağıdaki gibidir; Nakit Para Birimi ABD Doları karşılığı 2014 ABD Doları karşılığı 2013 ABD Doları 32.862 166.055 TL 832 85.833 Ürdün Dinarı 134 195 İsviçre Frangı 15 69 Toplam 33.843 252.152 4. Alacaklar 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla alacakların detayı aşağıdaki gibidir; Beklemede olan yardım projeleri (Lübnan) (*) 302.949 302.949 Şüpheli alacak karşılığı 1 (302.949) (302.949) Elektronik sistem ile otomatikleşme projesi (**) 175.680 - Şüpheli alacak karşılığı 2 (175.680) - Geçici Suriye Hükümeti'ne olan kısa vadeli borçlar - 30.330 Beklemede olan yardım projeleri (Reyhanlı) - 48.480 Toplam - 78.810 (*) İlk dava (dava No:101/s ) 08 Ekim 2013 tarihinde ve ikinci dava (dava No:103/s) 28 Ekim 2013 tarihinde beklemede olan yardım projeleri sebebiyle açılmıştır ancak başarılı olunamamıştır. Dosyalar takip için 23 Ocak 2014 tarihinde ACU nun finansal yönetim ve iç denetim biriminden, yasal departmanına aktarılmıştır. Böylelikle, şüpheli alacak karşılığı muhasebe ilkelerine uygun olarak ayırılmıştır. Bu dosya 24 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla Ulusal Suriye Koalisyonun daki (Etilaf) Yasal Komite ye transfer edilmiştir. (dava No:104/S.N.) (**) 29 Mayıs 2014 tarihinde önceki CEO ve Proje Müdürü, Hukuk Departmanı Müdürü tarafından SELECT ICT SYSTEMS Company ile yapılan sözleşmenin yenilenmesine karar vermiş olup sözleşme 1 Kasım 2014 tarihine kadar uzatılmıştır. 17 Eylül 2014 tarihinde ACU, Haberleşme Yönetim Sistemleri & Uygulaması (Çağrı merkezi) sistemlerinin bir kısmını ve elektronik altyapısını almıştır. Geri kalan sistemler ise elektronik arşiv sistemi ve dahili & harici yazışma, kurumsal kaynak planlaması ve veritabanı bilgisidir. 9
4. Alacaklar (devam) (**) ACU nun girişimlerine rağmen, SELECT ICT SYSTEMS Company yukarıda bahsedilen sistemleri temin etmemiştir; ACU herhangi bir pozitif dönüş alamamıştır. Bu nedenle, 22 Ocak 2015 ve 2 Şubat 2015 tarihlerinde ACU nun CEO su Bilgi İşlem Departmanı nı, Finans Departmanı nı ve Adli Büro yu elektronik sistemler sözleşmesi ile ilgili bu konuyu çözmeleri için görevlendirmiştir. CEO dan gelen bu görevlendirme üzerine, kalan sistemlerin alımı için ya da paranın ACU ya iadesi için Teknik ve Finansal Hak Talebi No.1 (referans no. ACU2015FI0005, 13 Şubat 2015) ek A-B ile birlikte SELECT ICT SYSTEMS Company ye gönderilmiştir. 27 Şubat 2015 tarihinde SELECT ICT SYSTEMS Company dosyası Bilgi İşlem Departmanı ndan ACU nun Finans Departmanı ve Hukuk Departmanı na transfer edilmiştir. Yine CEO nun yukarıda bahsedilen görevlendirmesine göre, Finansal ve Hukuki Hak Talebi No.2 (referans no. ACU2015FI0006, 27 Şubat 2015) ek A ile birlikte paranın iadesi istemiyle SELECT ICT SYSTEMS Company ye gönderilmiştir. SELECT ICT SYSTEMS Company den pozitif bir dönüş alınamadığı için 7 Mart 2015 tarihinde ACU nun CEO su tarafından yasal işlemler başlatılmıştır Dipnot 28 de açıklama devam etmektedir. Aşağıdaki açıklama, SELECT ICT SYSTEMS Company bakiyesi için ayrılmış olan şüpheli alacak karşılığının detaylarını göstermektedir. Açıklama Tutar 31 Aralık 2013 itibarıyla Duran Varlıklar altında gösterilen proje değeri 275.258 29 Mayıs 2014 itibarıyla sözleşme yenileme tutarı 58.801 2014 yılı sistem kabloları ve kutusu için ödenen fatura tutarı 2.714 Elektronik altyapı ile birlikte alınan Çağrı Merkezi sistemi için harcanan tutar (113.753) Proje bütçesinden ACU fonlarına iade olan tutar (47.340) **31 Aralık 2014 itibarıyla gösterilmiş proje net ödenen tutarın alacaklar hesabına transferi 175.680 10
5. Stoklar Yapılan ayni yardım stokları, ACU depolarında stoklanır ve belli dönemlerde dağıtılır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir; (Aşağıdaki rakamsal veriler ACU Komitesi tarafından yapılan 2014 yılı stok sayım prosedürüne göre yapılmış gerçek stok sayımlarına göredir.) Stoklar Suriye depolarındaki stoklar 1.573.537 1.859.747 Komşu ülke depolarındaki stoklar 70.020 299.186 Toplam 1.643.557 2.158.933 6. Peşin Ödenmiş Giderler 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Devam etmekte olan projeler (Lübnan) - 587.293 Çocuk felci aşılama kampanyası - 520.602 Ofis kiraları - 19.112 Depo kiraları - 10.593 Konut ödenekleri - 10.500 Toplam - 1.148.100 7. Diğer Alacaklar 31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla diğer alacaklar detayı aşağıdaki gibidir: Yardım ve kalkınma projeleri için verilen avanslar (*) 18.969 125.572 Çalışanlara verilen avanslar 11.944 56.937 Tahakkuk gelirleri - fon kaynaklı (Chemonics bağışı) - 10.000 Kiralanan varlıklar için ödenen sigortalar 2.604 3.668 Tahakkuk gelirleri - banka kredi komisyonu 1.250 - Toplam 34.767 196.177 * İlgili tutar, farklı yardım ve kalkınma projeleri için verilen avanslardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla henüz mutabakatı yapılmadığı ve dolayısıyla sistemden onaylanmadığı için onay sürecinde beklemede kalmıştır. 11
8. Duran Varlıklar (Maddi Duran Varlıklar) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir; Mobilya Bilgisayar Ekipman Yazılım Yenileme & Toplam teçhizat Maliyet 28.077 58.811 26.709 1.668 128.098 243.363 Alımlar 23.340 212.792 29.092 83.600 1.691 350.515 Toplam Varlıklar 51.417 271.603 55.801 85.268 129.789 593.878 Birikmiş amortisman 28.077 58.811 26.709 1.668 128.098 243.363 Dönem Amortisman gideri 23.340 212.792 29.092 83.600 1.691 350.515 Birikmiş Amortisman (*) 51.417 271.603 55.801 85.268 129.789 593.878 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla net defter değeri - - - - - - (*) Maddi duran varlıkların amortismanları 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarda hesaplanmıştır. 2014 yılı için hesaplanan amortismanlar, her bir duran varlık için çalışmaya başladığı tarih dikkate alınarak hesaplanmıştır. Amortisman, maddi duran varlıkların yıllık taksitine eşit olan maliyet bedelleri kadar uygulanmıştır. ACU nun tüm maddi duran varlıkları bağış olarak alındığından, yayınlanan ilk mali raporda söz konusu duran varlıkların amortismanı hesaplanırken, konusu kar amacı gütmeyen kuruluş olunması vurgulanmıştır. 12
9. Elektronik Sistem ile Otomatikleşme Projesi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla DuranVarlıklar- elektronik sistem ile otomatikleşme projesi detayı aşağıdaki gibidir: Devam etmekte olan projeler Elektronik sistemler (*) - 275.258 Toplam - 275.258 (*) Dipnot 4 ve 28 de açıklanmıştır. 10. Ticari Borçlar 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Antakya Dafne seyahat hizmetleri - 4.768 Select ICT SYSTEMS Co. (elektronik sistemler) (*) - 123.058 ACU'nun eski Müdürü'nün hesabının tasfiyesi (Lübnan) (**) Toplam - - 65.325 193.151 (*) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ACU ya kurulan yeni yazılım sisteminden dolayı SELECT Şirketi ne olan borcu temsil etmektedir. Ayrıca bu husus Dipnot 4 ve 28 te açıklanmıştır. (**) Komşu ülkelerdeki eski ACU Müdürü ne olan borcu temsil etmektedir. Bu bakiye iki taksit olmak üzere 15 Şubat 2014 ve 24 Mart 2014 tarihlerinde ödeme yapılarak kapanmıştır. 13
11. Diğer Ticari Borçlar 31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla diğer ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Personel gider tahakkuku 668.996 299.182 Suriye Ulusal Komisyonu kredisi (*) 371.680 - ARBEL A.Ş. Gider tahakkuku (**) - 558.685 Telefon, internet, su & elektrik - 1.077 ACU internet sitesi ücreti - 967 Araba kiralama ücreti - 669 Toplam 1.040.676 860.580 (*) Suriye Ulusal Koalisyonu ndan (Etilaf) borç veya kısa dönem kredisi 4 Ağustos 2014 tarihinde alınmıştır. ACU 350.000 ABD Doları 19 Ocak 2015 te, 21.680 ABD Doları 26 Ocak 2015 te iki taksit olmak üzere bu bakiyeyi ödemiştir. (**) ARBEL A.Ş. ye tahakkuk edilen tutar, yardıma muhtaç kişilere verilecek olan yemek yardımı için ARBEL A.Ş. ye yapılacak ödeme ile ilgilidir. Ayrıca, ilgili tutar 15 Ocak 2014 tarihinde ödenmiştir. 12. Hasılat Nakdi Yardımlar Hükümet Bağışları Amerika Birleşik Devletleri USAID- Democracy Council of California (Konsey) 302.962 332.541 USAID- Creative Associates International (Dernek) 221.501 - USAID- Chemonics International (Kurum) 53.215 1.522.495 Toplam 577.678 1.855.036 14
13. Hasılat- Nakdi Yardımlar Hükümet Dışı Yardımlar Amerika Birleşik Devletleri Bill & Melinda Gates Vakfı 4.305.524 - Syrian American Medical Society (Dernek) 182.178 2.500 Syrian Expatriate Medical Association (Dernek) - 10.000 Toplam 4.487.702 12.500 Çeşitli Bağışlar & Sağlık Sivil Toplum Kuruluşları Uluslararası İnsani Yardım 124.128 - Kıtalar Arası Hekimler 55.400 10.800 Swasia Yardım Vakfı 19.345 - Auranitis Life Line (Yardım Kuruluşu) 6.004 - Al-Aoun- Tıbbi Yardım Kurumu 1.554 - AL-Khair Vakfı - 10.000 Union of Syrian Tıbbi Yardım Kuruluşu - 2.500 Toplam 206.431 23.300 15
13. Hasılat- Nakdi Yardımlar Hükümet Dışı Yardımlar (devam) Norveç Norveç Halk Yardımları 24.423 - Norveç Mülteci Konseyi 9.875 - Toplam 34.298-14. Hasılat Ayni Yardımlar Hükümet Bağışlar Suudi Arabistan Krallığı Ekselansları Kral Abdullah bin Al Saud bağışı 68.417.952 737.850 Ürdün Suudi Ulusal İşletmesi - 315.000 Türkiye Suudi Ulusal İşletmesi - 7.088.650 Toplam 68.417.952 8.141.500 Amerika Birleşik Devletleri USAID- Chemonics International (Kurum) 16.144.287 1.855.210 Amerika Ürdün Büyükelçiliği 12.250.000 - USAID 9.859.520 1.099.800 Toplam 38.253.807 2.955.010 16
14. Hasılat- Ayni Yardımlar Hümüket Bağışları (devam) Avrupa Ajansları Patates tohum çoğaltma projesi (*) 2.039.316 - Elektrik ağı onarım projesi 23.290 - Toplam 2.062.606 - (*) İlgili proje Suriye de bulunan Aleppo Valiliği ndeki kırsal alanlarda patates tohum tarımının organizasyonal yapısını yeniden kurmayı hedeflemektedir. 15. Diğer Gelirler Çeşitli Ayni Yardımlar ACU Lübnan aracılığı ile yapılan çeşitli STK'lardan ve bireylerden gelen ayni yardımlar 47.960 - ACU Türkiye aracılığıyla Suriyeliler'den gelen ayni yardımlar - 366.470 Toplam 47.960 366.470 16. Diğer Gelirler Çeşitli Nakdi Yardımlar Banka kredi komisyonu 24.688 - ACU Ürdün aracılığıyla Suriyeli Halk'tan gelen nakdi yardımlar 7.413 68.066 Toplam 32.101 68.066 17
17. Gıda Harcamaları Ayni gıda koordinasyonu 36.366.192 6.244.970 (Yemek sepetleri, un ve süt) Nakdi gıda koordinasyonu 6.238.305 12.181.321 Çiftlik hayvanları ve tarım projeleri ayni koordinasyonu 2.764.411 - Toplam 45.368.908 18.426.291 18. Sağlık Harcamaları Ayni tıbbi yardım (*) 24.940.636 - Aşı projeleri (**) 4.461.136 - İkincil sağlık hizmeti projeleri (***) 1.819.901 - Yaralılar programı (****) 762.537 - Erken Uyarı ve Müdahale Ağı programı (*****) 713.531 375.699 Birincil sağlık hizmeti projeleri 401.550 - Ambulans sistemleri ve sağlık merkez noktaları 250.303 - Kan bankaları ve laboratuvarları 89.872 - Kuzey Suriye eşgönderimli laboratuvar desteği 53.075 - Sağlık savunma aktiviteleri 47.304 - Nakdi sağlık yardımı - 4.862.063 Toplam 33.539.845 5.237.762 (*) Suriyelilere sağlanan tıbbi malzemeler ve ihtiyaç harcamalarını içermektedir. (**) Suriyelileri bulaşıcı hastalıklardan korumak için yapılan aşılama harcamalarını içermektedir. (***) Suriyelilere sağlanan sağlık hizmeti programları için yapılan harcamaları içermektedir. (****) Çatışma ortamında bulunan yaralı insanlara yardım ulaştırmak için yapılan harcamaları içermektedir. (*****) Suriyelileri hastalıklardan korumak amacıyla önceden alınması gereken önlemler için yapılan harcamaları içermektedir. 18
19. Eğitim Harcamaları Ayni eğitim koordinasyonu (to learn campaign) (*) 16.770.632 - Ayni eğitim koordinasyonu (Madsarati project) (*) 1.913.864 - Nakdi eğitim koordinasyonu (**) 1.160.497 1.287.972 Lübnan Suriyeliler için ayni eğitim koordinasyonu (**) 328.818 - Toplam 20.173.811 1.287.972 (*) İki farklı eğitim projesi için yapılan harcamalardan oluşmaktadır. Bu iki proje to learn campaign ve madrasati project tir. Bu projelerin amacı, Suriyelilerin eğitim seviyesini geliştirmek ve farkındalık yaratmaktır. (**) Komşu ülkelerden Suriyeliler için yapılan ayni ve nakdi yardımların eğitim koordinasyon harcamalarından oluşmaktadır. 20. Konut ve Barınma Harcamaları Ayni konut ve barınma koordinasyonu 15.047.101 1.236.444 Nakdi konut ve barınma koordinasyonu 544.815 8.677.635 Toplam 15.591.916 9.914.079 19
21. İlk Yardım Harcamaları Ayni ilk yardım koordinasyonu 12.687.880 3.146.975 Nakdi ilk yardım koordinasyonu 1.208.234 2.596.423 Toplam 13.896.114 5.743.398 22. Su, Sanitasyon ve Hijyen Harcamaları Ayni su, sanitasyon, hijyen koordinasyonu 5.179.413 - Nakdi su, sanitasyon, hijyen koordinasyonu 275.321 - Toplam 5.454.734-23. Lojistik Harcamaları Nakdi lojistik koordinasyonu 1.494.143 394.972 Toplam 1.494.143 394.972 24. Koruma Harcamaları Ayni koruma koordinasyonu 815.044 - Nakdi koruma koordinasyonu 120.235 - Toplam 935.279-20
25. Kamp Koordinasyon ve Yönetimi Harcamaları Ayni kamp koordinasyonu ve yönetimi 261.418 359.172 Toplam 261.418 359.172 26. Genel Yönetim Giderleri Personel giderleri 4.636.277 2.478.394 Maddi duran varlık amortismanı 350.515 243.363 Ofis, finansal ve banka giderleri 343.116 564.045 Hizmet, denetim ve danışmanlık giderleri 268.065 126.309 ACU dış ofislerin genel yönetim giderleri 198.557 - Şüpheli alacak karşılığı 175.680 302.949 Genel giderler (telefon, elektrik, su, internet, kira, internet sitesi) 158.594 69.434 Seyahat, konut, toplantı ve konferans giderleri 61.863 389.926 Taşıma ve ulaştırma giderleri 46.392 99.307 Avukatlık giderleri 4.753 2.640 ACU personelinin eğitimi için İngiltere Uluslararası Kalkınma Kurumu tarafından yapılan bağış - 307.228 Toplam 6.243.812 4.583.595 21
27. Yardımlar için Ek Açıklamalar ACU aynı zamanda diğer Sivil Toplum Kuruluşları ile birlikte çalışmaktadır. Bu çalışma ya da aktivitelerin ilişikteki birleştirilmiş finansal tablolara herhangi bir etkisi yoktur. Bu yardımlara ilişkin imzalı bir yardım anlaşması olmamakla birlikte, bu yardımlar ayni yardımlardan oluşmaktadır. Bahsedilen çalışma ve yardımların yaklaşık tahmini tutarı 53.770.948 ABD Doları dır. ACU bu yardımların koordinasyonunu, bilgi yönetimi departmanı ile ihtiyaçları belirleyip Suriye içindeki lojistik desteğini sağlayarak yardımların dağıtılmasını kolaylaştırmıştır. Yukarıda bahsedilen ayni yardımların 2014 ve 2013 yılları için detayları aşağıdaki gibidir: Yukarıdaki ayni yardımların dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Birleşik Arap Emirlikleri 12.967.889 Uluslararası Yardım ve Kalkınma 12.235.783 Noulabi Alnidaa Suudi İşletmesi 7.216.327 Bireylerden çeşitli ayni yardımlar 5.994.211 Ürdün Al-Aoun Sağlık Yardım Kurumu 3.120.428 Türk Kızılayı 2.518.778 Ürdün Suudi Ulusal İşletmesi 2.381.263 Medecins Sans Frontieres (Sınırı olmayan doktorlar) 1.351.411 Asya Ajansları 1.050.000 Medecins du Monde (Dünya doktorları) 852.221 Ürdün Auranitis Life Line (Yardım Kuruluşu) 762.712 Birleşik Arap Emirilikleri Kızılayı 759.552 Uluslararası Kurtarma Komitesi 459.619 Ürdün Suudi Derneği 444.181 Suriye Mülteci Sağlık Derneği 417.287 Suriye Yardım ve Kalkınma 415.788 Handicap International (Yardım Kuruluşu) 403.011 Solidarite Organization Secours (Yardım Kuruluşu) 356.928 Fransa 63.559 Toplam 53.770.948 31 Aralık 2014 Gıda 33.112.981 Sağlık 13.302.756 Konut ve barınma 4.218.394 Su, sanitasyon, hijyen 1.852.418 Acil Yardım 1.281.299 Eğitim 3.100 Toplam 53.770.948 28. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Dipnot 4 te açıklandığı üzere ve ek olarak, ACU tarafından SELECT Şirketi ne Türkiye Gaziantep 1. Sulh Mahkemesi 25/2015 numaralı dava dosyası ile 1 Haziran 2015 tarihinde dava açılmıştır. 22