31 Mart Aralık 2011 Pay oranı Pay tutarı Pay oranı Pay tutarı

Transkript

1 Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 1. Grubun organizasyonu ve faaliyet konusu Genel Alkhair Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket), 5 Aralık 1996 tarihinde İstanbul da kurulmuştur. Şirketin amacı 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Grup aşağıdaki yetki belgelerine sahiptir: Alım Satıma Aracılık Yetki Belgesi Repo Ters Repo Yetki Belgesi Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış Ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri Belgesi Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi Şirket, 27 Kasım 2007 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda alınan ve 10 Aralık 2007 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanan karar ile Inter Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi olan unvanını Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket daha sonra, 13 Eylül 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda alınan ve 21 Eylül 2011 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanan karar ile Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi olan unvanını Alkhair Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.şirket in kayıtlı adresi Muallim Naci Caddesi No.47 Ortaköy 34347, İstanbul, Türkiye dir. Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı soyadı / unvanı Pay oranı Pay tutarı Pay oranı Pay tutarı Bank AlkhairB.S.C %91, %91, Zafer İnşaat %3, %3, Mehmet Necati Yağcı %2, %2, İbrahim Seyfittinoğlu %1, %1, Diğer %1, %1, Toplam %100, %100, Dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 18 dir (2011 yılı ortalaması 18 dir). Konsolide mali tablolarda, Şirket ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklık (Alkhair Portföy Yönetimi Anonim Şirketi) Grup olarak tanımlanmıştır. Grup un 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tabloları 17 Mayıs 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, yasal finansal tabloları yayımlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir.

2 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Bağlı ortaklıklar 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Alkhair Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi nin bağlı ortaklıkları ve nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: Kurulduğu ülke Başlıca faaliyetler İştirak ve oy hakkı 31 Mart 31 Aralık Alkhair Portföy Yönetimi Anonim Şirketi (Alkhair Portföy) Sunuma ilişkin temel esaslar Türkiye Portföy Yöneticiliği %90,09 %90,09 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tablolar, Uluslararası Muhasebe Standardı (UMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem konsolide özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Grup un 31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Grup, 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özet ara finansal tablolarını, 31 Aralık 2011 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır. İşlevsel ve sunum para birimi Grup un işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL) dir. Yabancı para çevrimi Yabancı para işlemler işlemin yapıldığı dönemdeki kur ile değerlemeye tabi tutularak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki kur ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Oluşan tüm kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup un dönem sonları itibariyle parasal aktif ve pasiflerini yabancı para değerlemesinde kullandığı döviz kurları aşağıdaki gibidir: Tarih EUR / TL USD / TL 31 Mart ,3664 1, Aralık ,4438 1,8889

3 3. Nakit ve nakit benzerleri Kasa Bankalar Vadesiz mevduat (TL) (*) Vadeli mevduat (USD) Vadeli mevduat (TL) Borsa para piyasasından alacaklar Nakit ve nakit benzerleri (*) TL tutarında bloke mevduatı içermektedir. (31 Aralık TL) vadeli mevduatların vadeleri 6 aydan kısadır ve getiri oranı %10,29- %11,23 aralığında beklenmektedir. (31 Aralık 2011: 1 yıldan kısadır. %9,91-%10,94). 31 Mart 2012 tarihi itibariyle vadeli mevduatlar, TL (31 Aralık 2011: TL) katılım payı gelir reeskontlarını içermektedir USD 1,7729 TL/USD kur ile değerlenmiştir. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri varlıklar aşağıdaki gibidir. Kasa Bankalar Katılım payı gelir reeskontları ( ) ( ) Ters repo Borsa para piyasasından alacaklar Bloke mevduat (2.000) (2.000) Toplam Ticari alacaklar ve borçlar a) Dönen varlıklar içerisindeki ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Alkhair Capital yatırım fonları Bank Alkhair B.S.C Toplam

4 4. Ticari alacaklar ve borçlar (devamı) Diğer ticari alacaklar Müşterilerden alacaklar Diğer ticari alacaklar b) Kısa vadeli ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Yoktur. Diğer ticari borçlar Müşterilere borçlar Satıcılara borçlar Diğer Diğer ticari borçlar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde 4.482TL lik maddi olmayan duran varlık, TL lik maddi duran varlık alımı gerçekleştirmiştir. 6. Vergi varlık ve yükümlülükleri a) Genel Grup, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Türkiye de, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Türkiye de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları şirket bazında hesaplanmaktadır ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından hesaplanmaktaydı yılı için vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş finansal tablolar üzerinden hesaplanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmamış, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmemiştir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınmaktadır. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır.

5 6. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Vergi öncesi zarar ( ) ( ) Vergi karşılığı (%20) KKEG, indirimler ve diğer farkların etkileri (4.391) Ertelenmiş vergi hesaplanmayan cari dönem zararlarının etkisi ( ) (69.282) Toplam Cari dönem vergi gideri - - Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) (20.450) (5.778) Toplam (20.450) (5.778) Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. b) Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri Ertelenen vergi varlık ve yükümlülüğünün dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) Kıdem tazminatı Gider karşılıkları ve diğer karşılıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların vergi kanunları ile amortisman yöntem ve süre farkları (4.972) (4.274) Net ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü - - Net ertelenen vergi varlığı

6 6. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak, ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi geliri (14.063) Dönem sonu ertelenen vergi varlığı İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflardan elde edilen gelirler (*) Ortaklardan Diğer ilişkili taraflardan (*) İlişkili taraflardan elde edilen gelirler fon yönetim ücretleri ve kurumsal finansman gelirlerinden oluşmaktadır. Yönetim kurulu üyelerine ve üst yönetim personele yapılan ödemeler Ücret ve prim ödemeleri Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Finansal risk yönetimi Sermaye yönetimi Sermayeyi yönetirken Grup un hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Grup sermaye yeterliliğini Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğ i çerçevesinde takip etmektedir. Piyasa riski a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Grup un yabancı para cinsinden varlığı olarak USD 1,7729 TL/USD kur ile değerlenmiştir. Grup un yabancı para cinsinden yükümlülüğü yoktur.

7 8. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Faiz oranı riski Grup un faize duyarlı varlık ve yükümlülüğü ve dolayısıyla faiz oranı riski önemli seviyede değildir. Faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Grup un değişken faizli finansal varlık veya finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır. 9. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Verildiği yer 31 Mart Aralık 2011 Sermaye Blokajı Teminatı, Teminat Mektubu TL SPK Hisse Senedi İşlem Teminatı, Teminat Mektubu TL IMKB Tahvil Bono Piyasası teminatı, Teminat Mektubu TL IMKB Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Şirket Yönetimi, vergi denetiminden geçmemiş arası yıllara ilişkin ileride ortaya çıkabilecek ek vergi yükümlülüğü güvenilir ve belirli bir düzeyde tahmin edilemeyeceğinden ilişikteki finansal tablolarda ilave bir karşılık ayırmamıştır. Grup aleyhine belirli bir tutar üzerinden açılmış dava bulunmamaktadır.