TF Varlık Kiralama Anonim Şirketi Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu 4 Kasım 2015 Bu rapor, 1 sayfa sınırlı denetim raporu ve 27 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.
TF Varlık Kiralama Anonim Şirketi İçindekiler: Sınırlı denetim raporu Finansal durum tablosu (Bilanço) Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Finansal tabloları tamamlayıcı notlar
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 1 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 2 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 3 NAKİT AKIŞ TABLOSU 4 Not 10 Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu 5 Not 20 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 5 Not 30 İlişkili taraf açıklamaları 11 Not 40 Nakit ve nakit benzerleri 12 Not 50 Ticari alacaklar ve borçlar 13 Not 60 Diğer alacaklar 15 Not 7 Peşin ödenmiş giderler 15 Not 8 Borçlanmalar 16 Not 9 Özkaynaklar 18 Not 10 Maddi duran varlıklar 18 Not 11 Maddi olmayan duran varlıklar 18 Not 12 Hasılat 19 Not 13 Satışların maliyeti 19 Not 14 Genel yönetim giderleri 19 Not 15 Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler 20 Not 16 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 20 Not 17 Vergi varlık ve yükümlülükleri 20 Not 18 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi 22 Not 19 Finansal araçlar 26 Not 20 Raporlama döneminden sonraki olaylar 27
Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Dipnot referansları Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş Cari dönem Önceki dönem 31 Aralık 2014 VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR 425.028.388 226.277.540 Nakit ve nakit benzerleri 4 25.303 17.483 Ticari alacaklar 5 424.945.690 226.198.734 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 3 416.327.882 224.087.776 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8.617.808 2.110.958 Diğer alacaklar 6 33.501 36.813 - İlişkili taraflardan diğer alacaklar -- -- - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 33.501 36.813 Peşin ödenmiş giderler 7 -- -- Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 17 23.894 24.510 DURAN VARLIKLAR 3.859.519.200 2.880.408.000 Ticari alacaklar 5 3.859.519.200 2.880.408.000 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 3 3.835.719.200 2.848.908.000 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 23.800.000 31.500.000 TOPLAM VARLIKLAR 4.284.547.588 3.106.685.540 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 424.973.302 226.227.071 Ticari borçlar 5 143.933 31.632 - İlişkili taraflara ticari borçlar 3 19.631 19.817 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 124.302 11.815 Kısa vadeli borçlanmalar 8 350.480.827 204.068.973 - İlişkili taraflara borçlanmalar 3 350.480.827 204.068.973 - İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar -- -- Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 8 74.343.927 22.117.309 - İlişkili taraflara borçlanmalar 3 73.426.119 20.006.351 - İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar 917.808 2.110.958 Diğer borçlar 4.615 9.157 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.859.519.200 2.880.408.000 Uzun vadeli borçlanmalar 8 3.859.519.200 2.880.408.000 - İlişkili taraflara borçlanmalar 3 3.835.719.200 2.848.908.000 - İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar 23.800.000 31.500.000 ÖZKAYNAKLAR 55.086 50.469 Ödenmiş sermaye 9 50.000 50.000 Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler 24 14 Geçmiş yıllar karları 445 262 Dönem karı 4.617 193 TOPLAM KAYNAKLAR 4.284.547.588 3.106.685.540 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Dipnot referansları Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmiş Hasılat 12 168.810.256 60.137.879 83.571.380 40.075.592 Satışların maliyeti 13 (168.810.084) (60.139.136) (83.461.166) (40.090.378) BRÜT KAR / (ZARAR) 172 (1.257) 110.214 (14.786) Genel yönetim giderleri 14 (111.880) (26.173) (73.468) (20.505) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 15 935.641.868 427.029.134 470.904.410 249.426.312 Esas faaliyetlerden diğer giderler 15 (935.524.368) (426.998.635) (470.895.826) (249.426.311) ESAS FAALİYET KARI 5.792 3.069 45.330 (35.290) Vergi gideri - Dönem vergi gideri 17 (1.175) (616) (9.166) 7.058 - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) -- -- -- DÖNEM KARI / (ZARARI) 4.617 2.453 36.164 (28.232) DİĞER KAPSAMLI GELİR -- -- -- -- TOPLAM KAPSAMLI GELİR 4.617 2.453 36.164 (28.232) İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2
Özkaynaklar Değişim Tablosu Dipnot referansları Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar kar/(zararları) Net dönem karı Toplam özkaynak 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler 9 50.000 -- 276 -- 50.276 Net dönem karı -- -- -- 36.164 36.164 tarihi itibarıyla bakiyeler 50.000 -- 276 36.164 86.440 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 50.000 14 262 193 50.469 Transferler 9 -- 10 183 (193) -- Net dönem karı -- -- -- 4.617 4.617 tarihi itibarıyla bakiyeler 50.000 24 445 4.617 55.086 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3
Nakit Akış Tablosu Dipnot referansları Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları Dönem karı 4.617 36.164 Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler 1.175 9.166 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış/azalışlarla ilgili düzeltmeler (581.031.684) (1.781.757.180) Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki artış/azalış 580.923.200 1.781.704.000 Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 3.312 (2.560) Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 112.301 20.335 Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (4.542) (1.857) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Alınan kira sertifikası gelirleri 84.729.484 27.269.983 Ödenen kira sertifikası giderleri (84.729.484) (27.269.983) Vergi ödemeleri 17 (559) (24.683) Faaliyetlerden elde edilen/(faaliyetlerde kullanılan) net nakit 7.820 (16.615) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: -- -- C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları -- -- Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri -- -- D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi -- -- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) (A+B+C+D) 7.820 (16.615) E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 17.483 38.083 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) 4 25.303 21.468 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4
1 Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu TF Varlık Kiralama AŞ ( Şirket ), 11 Şubat 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 15 Şubat 2013 tarih ve 8259 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket in kuruluş amacı, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde kaynak kuruluşlarından devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur. Şirket in merkez adresi Yakacık Mevkii Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Kartal, İstanbul dur. Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ %100,00 %100,00 Toplam %100,00 %100,00 tarihi itibarıyla, Şirket in personeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.1.1 Uygunluk beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal durum tablosu ve tarihinde sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, 4 Kasım 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir. 2.1.2 Finansal tabloların hazırlanış şekli Şirket in ilişikteki finansal tabloları SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi Şirket in geçerli ve raporlama para birimi Türk Lirası ( TL ) olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. 2.1.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal tablolar, Şirket in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılır. 5
2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) 2.1.5 tarihi itibariyla yürürlüğe giren standartlar ve yorumlar Şirket, ilgili dönem itibariyle geçerli ve uygulanması zorunlu olan KGK tarafından yayımlanan tüm TMS/TFRS ile bunlara ilişkin ek ve yorumları uygulamıştır. 2.1.6 tarihinde henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar tarihinde sona eren ara hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. Bu düzenlemelerin ilişikteki finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanmıştır. 2.2.1 Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi Kar payı gelir/giderleri Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 2.2.2 Finansal araçlar Türev olmayan finansal varlıklar i) Ticari ve diğer alacaklar Ticari ve diğer alacaklar borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu ticari ve diğer alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden varsa şüpheli ticari alacak karşılıkları düşüldükten sonra kayıtlara net değerleri ile yansıtılmaktadır. ii) Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren orijinal vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 6
2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2.2 Finansal araçlar (devamı) Türev olmayan finansal yükümlülükler i) Finansal borçlar ii) Finansal borçlar elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Ticari ve diğer borçlar Ticari ve diğer borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden kayıtlara yansıtılmaktadır. Sermaye i) Adi hisse senetleri Adi hisse senetleri özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisse ihraçları ile doğrudan ilişkili ek maliyetler vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır. Finansal varlıklardaki değer düşüklüğü Şirket her raporlama tarihinde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Şirket, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın ( zarar/kayıp olayı ) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmez. Ticari ve diğer alacaklar Şirket, ticari ve diğer alacaklardaki değer düşüklüğü göstergelerini ayrı ayrı değerlendirmektedir. İtfa edilmiş maliyet ile değerlendirilen finansal varlıktaki değer düşüklüğü, finansal varlığın kayıtlı değeri ile gelecekte beklenen nakit akışlarının, orijinal iç verim oranı ile bugünkü değerine indirgenmesi arasındaki farkı ifade eder. Kayıplar kar veya zararda kayıtlara alınır ve alacaklarda bir karşılık hesabı kullanılmak suretiyle gösterilir. Değer düşüklüğü oluşan varlık üzerinden hesaplanan kar payı gelirleri iskonto edilmek suretiyle kayıtlara alınmaya devam edilir. Değer düşüklüğü zararı muhasebeleştirildikten sonra meydana gelen bir olay değer düşüklüğünde azalmaya neden olursa, bu azalış kar veya zararda muhasebeleştirilerek daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararından iptal edilir. 7
2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2.3 Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosu net değerleri ile gösterilir. 2.2.4 Kur değişiminin etkileri Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama dönemi sonunda geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 2.2.5 Pay başına kazanç Pay Başına Kazanca İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı TMS 33 e göre pay senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler pay başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket in payları borsada işlem görmediğinden, ilişikteki finansal tablolarda pay başına kazanç hesaplanmamıştır. 2.2.6 Raporlama döneminden sonraki olaylar Raporlama dönemi sonu ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır: - Raporlama dönemi sonu itibarıyla ilgili olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması (raporlama döneminden sonra düzeltme gerektiren olaylar). - İlgili olayların raporlama tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren deliller olması (raporlama döneminden sonra düzeltme gerektirmeyen olaylar). Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. 2.2.7 Karşılıklar, koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklar Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 37 ) uyarınca, herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili finansal dipnotlarda açıklamaktadır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır. 8
2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2.8 İlişkili taraflar Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlanırlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dâhildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir. 2.2.9 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin vergi karşılığı, cari dönem kurumlar vergisi ve ertelenmiş verginin değişim farkını içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi sonunda geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda kaydedilir. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları kullanılmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. 2.2.10 Çalışanlara sağlanan faydalar Kıdem tazminatı İlişikteki finansal tablolarda, Şirket in tarihi itibarıyla personeli bulunmadığı için kıdem tazminatı yükümlülüğü bulunmamaktadır. 2.2.11 Nakit akış tablosu Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akış tablosunu düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. 9
2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2.12 Bölümlere göre raporlama Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların TMS ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 2.4 Muhasebe hataları Tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak düzenlenmekte ve önceki dönem finansal tabloları yerinden düzenlenmektedir. 2.5 Gerçeğe uygun değer ölçümü Şirket in muhasebe politikaları ve açıklamaları finansal ve finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer ile ölçülmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değer, kullanılan değerleme tekniklerine göre aşağıdaki seviyeler şeklinde sınıflandırılmıştır: 1 inci seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar. 2 nci seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler. 3 üncü seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değer ölçümünün kullanıldığı not aşağıdaki gibidir: Not 19 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri 10
3 İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Nakit ve nakit benzerleri Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 25.303 17.483 Toplam 25.303 17.483 İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 416.327.882 224.087.776 Toplam 416.327.882 224.087.776 İlişkili taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 3.835.719.200 2.848.908.000 Toplam 3.835.719.200 2.848.908.000 31 Aralık 2014 İlişkili taraflara ticari borçlar Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 19.631 19.817 Toplam 19.631 19.817 31 Aralık 2014 İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 350.480.827 204.068.973 Toplam 350.480.827 204.068.973 İlişkili taraflara uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 73.426.119 20.006.351 Toplam 73.426.119 20.006.351 İlişkili taraflara uzun vadeli borçlar Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 3.835.719.200 2.848.908.000 Toplam 3.835.719.200 2.848.908.000 11
3 İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflarla işlemler 30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan gelirler Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 160.405.240 56.671.687 71.358.048 35.411.490 Toplam 160.405.240 56.671.687 71.358.048 35.411.490 İlişkili taraflardan esas faaliyetlerine ilişkin diğer gelirler Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 935.524.368 426.998.635 470.895.826 249.426.311 Toplam 935.524.368 426.998.635 470.895.826 249.426.311 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 30 Eylül tarihinde sona eren hesap döneminde, Şirket üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatler 4,155 TL dir (: Bulunmamaktadır). 4 Nakit ve nakit benzerleri ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Bankalar 25.303 17.483 -Özel cari hesaplar 25.303 17.483 Finansal durum ve nakit akış tablolarında yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 25.303 17.483 tarihinde nakit ve nakit benzerleri tutarı 25.303 TL olup tamamı Türk Lirası ndan oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 17.483 TL). tarihi itibarıyla, Şirket in nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 12
5 Ticari alacaklar ve borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar (Not 3) (1) 416.327.882 224.087.776 İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar (2) 8.617.808 2.110.958 Toplam 424.945.690 226.198.734 2 Mayıs 2013 tarihinde ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları tutarında, 1.826 gün vadeli, 30 Nisan 2018 itfa tarihli ve XS0922143382 ISIN kodlu kira sertifikalarından oluşmaktadır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %3,95 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 255.000.000 ABD Doları tutarında finansal kiralama varlığı ve 245.000.000 ABD Doları tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 24 Nisan 2014 tarihinde ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları tutarında, 1.826 gün vadeli, 23 Nisan 2019 itfa tarihli ve XS1057852912 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,375 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 289.000.000 ABD Doları tutarında finansal kiralama varlığı ve 245.000.000 ABD Doları tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 30 Haziran 2014 tarihinde ihraç edilen 800.000.000 Malezya Ringiti tutarında, 1.823 gün vadeli, 27 Haziran 2019 itfa tarihli ve MYBVI1401683 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 800.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 11 Şubat 2015 tarihinde ihraç edilen 150.000.000 Malezya Ringiti tutarında, 5 yıl vadeli, 7 Şubat 2020 itfa tarihli ve MYBVI1500245 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,9 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 150.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 20 Mayıs 2015 tarihinde ihraç edilen 210.000.000 Malezya Ringiti tutarında 5 yıl vadeli, 20 Mayıs 2020 itfa tarihli ve MYBVI1500807 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,75 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 210.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 1 Haziran 2015 tarihinde ihraç edilen 80.000.000 TL nominal değerli 179 gün vadeli 27 Kasım 2015 itfa tarihli ve TRDTFVKK1517 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %10,46 olarak belirlenmiştir. 80.000.000 TL tutarında %100 hazine sukuku teminatı bulunmaktadır. 13
5 Ticari alacaklar ve borçlar (devamı) Kısa vadeli ticari alacaklar (devamı) TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 26 Haziran 2015 tarihinde ihraç edilen 75.000.000 TL nominal değerli 179 gün vadeli 22 Aralık 2015 itfa tarihli ve TRDTFVKA1519 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %10,54 olarak belirlenmiştir. 75.000.000 TL tutarında %100 hazine sukuku teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 24 Temmuz 2015 tarihinde ihraç edilen 80.000.000 TL nominal değerli 179 gün vadeli 19 Ocak 2016 itfa tarihli ve TRDTFVK11622 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %10,61 olarak belirlenmiştir. 70.000.000 TL tutarında TFKB VKŞ ve 10.000.000 TL tutarında hazine sukuku teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 21 Ağustos 2015 tarihinde ihraç edilen 100.000.000 TL nominal değerli 178 gün vadeli 15 Şubat 2016 itfa tarihli ve TRDTFVK21613 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %11,07 olarak belirlenmiştir. 100.000.000 TL tutarında TFKB VKŞ sukuku teminatı bulunmaktadır. (1) İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden diğer kuruluştan alınacak tutarlar, SUKUK (kira sertifikası) ihraçları ile fonlanan gayrimenkul satım-geri kiralama (finansal kiralama) ile ilişkilidir. Sermaye Piyasası Kurulu nun 14 Ocak 2014 tarih ve 1/9 sayılı kararı ile onaylanan, TF Varlık Kiralama AŞ tarafından halka arz edilmeksizin tahsisli olarak satılacak, 31.500.000 TL nominal değerli kira sertifikası ihracına ilişkin tertip ihraç belgelerinin onaylanmış olup bu kapsamda, TRDTFVK11614 ISIN kodlu, 728 gün vadeli 17 Ocak 2016 itfa tarihli 7.700.000 TL nominal değerli birinci tertip ve yıllık gelir dağıtım oranı %7,5 olan TRDTFVK11713 ISIN kodlu, 1092 gün vadeli 18 Ocak 2017 itfa tarihli 23.800.000 TL nominal değerli ve yıllık gelir dağıtım oranı %7,5 olan ikinci tertip kira sertifikalarının tahsisli olarak ihracı 22 Ocak 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir. İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden diğer kurumdan alınacak tutarlar SUKUK (kira sertifikası) ihraçları ile fonlanan gayrimenkul satım-geri kiralama (finansal kiralama) ile ilişkilidir. 23.800.000 TL ve 7.700.000 TL tutarında %100 gayrimenkul teminatı bulunmaktadır. Uzun vadeli ticari alacaklar ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in uzun vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 İlişkili taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar (Not 3) (1) 3.835.719.200 2.848.908.000 İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar (2) 23.800.000 31.500.000 Toplam 3.859.519.200 2.880.408.000 (1) 2 Mayıs 2013 tarihinde ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları tutarında, 1.826 gün vadeli, 30 Nisan 2018 itfa tarihli ve XS0922143382 ISIN kodlu kira sertifikalarından oluşmaktadır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %3,95 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 255.000.000 ABD Doları tutarında finansal kiralama varlığı ve 245.000.000 ABD Doları tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 24 Nisan 2014 tarihinde ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları tutarında, 1.826 gün vadeli, 23 Nisan 2019 itfa tarihli ve XS1057852912 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,375 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 289.000.000 ABD Doları tutarında finansal kiralama varlığı ve 245.000.000 ABD Doları tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 30 Haziran 2014 tarihinde ihraç edilen 800.000.000 Malezya Ringiti tutarında, 1.823 gün vadeli, 27 Haziran 2019 itfa tarihli ve MYBVI1401683 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 800.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 14
5 Ticari alacaklar ve borçlar (devamı) Uzun vadeli ticari alacaklar (devamı) 11 Şubat 2015 tarihinde ihraç edilen 150.000.000 Malezya Ringiti tutarında, 5 yıl vadeli, 7 Şubat 2020 itfa tarihli ve MYBVI1500245 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,9 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 150.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 20 Mayıs 2015 tarihinde ihraç edilen 210.000.000 Malezya Ringiti tutarında 5 yıl vadeli, 20 Mayıs 2020 itfa tarihli ve MYBVI1500807 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,75 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 210.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. (2) Sermaye Piyasası Kurulu nun 14 Ocak 2014 tarih ve 1/9 sayılı kararı ile onaylanan, TF Varlık Kiralama AŞ tarafından halka arz edilmeksizin tahsisli olarak satılacak, 31.500.000 TL nominal değerli kira sertifikası ihracına ilişkin tertip ihraç belgelerinin onaylanmış olup bu kapsamda, TRDTFVK11614 ISIN kodlu, 728 gün vadeli 17 Ocak 2016 itfa tarihli 7.700.000 TL nominal değerli birinci tertip ve yıllık gelir dağıtım oranı %7,5 olan TRDTFVK11713 ISIN kodlu, 1092 gün vadeli 18 Ocak 2017 itfa tarihli 23.800.000 TL nominal değerli ve yıllık gelir dağıtım oranı %7,5 olan ikinci tertip kira sertifikalarının tahsisli olarak ihracı 22 Ocak 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir. İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden diğer kurumdan alınacak tutarlar SUKUK (kira sertifikası) ihraçları ile fonlanan gayrimenkul satım-geri kiralama (finansal kiralama) ile ilişkilidir. 23.800.000 TL ve 7.700.000 TL tutarında %100 gayrimenkul teminatı bulunmaktadır. tarihi itibarıyla, şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). Ticari borçlar ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Diğer ticari borçlar 143.933 31.632 -İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 3) 19.631 19.897 -İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar 124.302 11.735 Toplam 143.933 31.632 6 Diğer alacaklar ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in diğer alacakları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Verilen depozito ve teminatlar 19.818 19.818 Devreden KDV 12.499 16.986 Vergi dairesinden alacaklar 1.184 9 Toplam 33.501 36.813 7 Peşin ödenmiş giderler Şirket in, tarihi itibarıyla peşin ödenmiş gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 15
8 Borçlanmalar Kısa vadeli borçlanmalar ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Kira sertifikasına ilişkin kısa vadeli borçlar 350.480.827 204.068.973 Toplam 350.480.827 204.068.973 TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 1 Haziran 2015 tarihinde ihraç edilen 80.000.000 TL nominal değerli 179 gün vadeli 27 Kasım 2015 itfa tarihli ve TRDTFVKK1517 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %10,46 olarak belirlenmiştir. 80.000.000 TL tutarında %100 hazine sukuku teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 26 Haziran 2015 tarihinde ihraç edilen 75.000.000 TL nominal değerli 179 gün vadeli 22 Aralık 2015 itfa tarihli ve TRDTFVKA1519 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %10,54 olarak belirlenmiştir. 75.000.000 TL tutarında %100 hazine sukuku teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 24 Temmuz 2015 tarihinde ihraç edilen 80.000.000 TL nominal değerli 179 gün vadeli 19 Ocak 2016 itfa tarihli ve TRDTFVK11622 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %10,61 olarak belirlenmiştir. 70.000.000 TL tutarında TFKB VKŞ ve 10.000.000 TL tutarında hazine sukuku teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 21 Ağustos 2015 tarihinde ihraç edilen 100.000.000 TL nominal değerli 178 gün vadeli 15 Şubat 2016 itfa tarihli ve TRDTFVK21613 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %11,07 olarak belirlenmiştir. 100.000.000 TL tutarında TFKB VKŞ sukuku teminatı bulunmaktadır. Uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in uzun vadeli borçlanmalarının kısa vadeli kısımları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Kira sertifikasına ilişkin kısa vadeli borçlar 74.343.927 22.117.309 -İlişkili taraflara kira sertifikasına ilişkin kısa vadeli borçlar (Not 3) 73.426.119 20.006.351 -İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar 917.808 2.110.958 Toplam 74.343.927 22.117.309 16
8 Borçlanmalar (devamı) Uzun vadeli borçlanmalar ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in uzun vadeli borçları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Kira sertifikasına ilişkin uzun vadeli borçlar 3.835.719.200 2.848.908.000 İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar 23.800.000 31.500.000 Toplam 3.859.519.200 2.880.408.000 2 Mayıs 2013 tarihinde ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları tutarında, 1.826 gün vadeli, 30 Nisan 2018 itfa tarihli ve XS0922143382 ISIN kodlu kira sertifikalarından oluşmaktadır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %3,95 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 255.000.000 ABD Doları tutarında finansal kiralama varlığı ve 245.000.000 ABD Doları tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 24 Nisan 2014 tarihinde ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları tutarında, 1.826 gün vadeli, 23 Nisan 2019 itfa tarihli ve XS1057852912 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,375 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 289.000.000 ABD Doları tutarında finansal kiralama varlığı ve 245.000.000 ABD Doları tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 30 Haziran 2014 tarihinde ihraç edilen 800.000.000 Malezya Ringiti tutarında, 1.823 gün vadeli, 27 Haziran 2019 itfa tarihli ve MYBVI1401683 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 800.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. 11 Şubat 2015 tarihinde ihraç edilen 150.000.000 Malezya Ringiti tutarında, 5 yıl vadeli, 7 Şubat 2020 itfa tarihli ve MYBVI1500245 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,9 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 150.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. TF Varlık Kiralama AŞ tarafından 20 Mayıs 2015 tarihinde ihraç edilen 210.000.000 Malezya Ringiti tutarında 5 yıl vadeli, 20 Mayıs 2020 itfa tarihli ve MYBVI1500807 ISIN kodlu kira sertifikalarıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %5,75 olarak belirlenmiştir. Kira sertifikaları için Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ den teminat olarak alınan finansal kiralama alacakları teminat olarak gösterilmiştir. 210.000.000 Malezya Ringiti tutarında emtia murabahası teminatı bulunmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu nun 14 Ocak 2014 tarih ve 1/9 sayılı kararı ile onaylanan, TF Varlık Kiralama AŞ tarafından halka arz edilmeksizin tahsisli olarak satılacak, 31.500.000 TL nominal değerli kira sertifikası ihracına ilişkin tertip ihraç belgelerinin onaylanmış olup bu kapsamda, TRDTFVK11614 ISIN kodlu, 728 gün vadeli 17 Ocak 2016 itfa tarihli 7.700.000 TL nominal değerli birinci tertip ve yıllık gelir dağıtım oranı %7,5 olan TRDTFVK11713 ISIN kodlu, 1092 gün vadeli 18 Ocak 2017 itfa tarihli 23.800.000 TL nominal değerli ve yıllık gelir dağıtım oranı %7,5 olan ikinci tertip kira sertifikalarının tahsisli olarak ihracı 22 Ocak 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir. İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden diğer kurumdan alınacak tutarlar SUKUK (kira sertifikası) ihraçları ile fonlanan gayrimenkul satım-geri kiralama (finansal kiralama) ile ilişkilidir. 23.800.000 TL ve 7.700.000 TL tutarında %100 gayrimenkul teminatı bulunmaktadır. 17
9 Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Şirket in tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 50.000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 50.000 TL). ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Tutar % Tutar % Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ 50.000 100,00 50.000 100,00 Toplam ödenmiş sermaye 50.000 100,00 50.000 100,00 Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Şirket, 24 Mart 2015 tarihindeki olağan genel kurulunda aldığı karar doğrultusunda 2014 yılı net dönem karı 193 TL üzerinden Türk Ticaret Kanunu nun 519. Maddesi gereğince 10 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına, kalan 183 TL nin de olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar vermiştir. 10 Maddi duran varlıklar Şirket in, tarihi itibarıyla maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 11 Maddi olmayan duran varlıklar Şirket in, tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 18
12 Hasılat Şirket in ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait hasılat geliri aşağıdaki gibidir: Kira sertifikaları işlem gelirleri (1) 168.810.084 60.139.136 83.461.166 40.090.378 Kira sertifikaları işlem komisyon gelirleri 172 (1.257) 110.214 (14.786) Toplam 168.810.256 60.137.879 83.571.380 40.075.592 (1) TRDTFVK71519 ISIN kodlu kira sertifikası 24 Temmuz 2015 tarihinde itfa olmuştur. TRDTFVK81518 ISIN kodlu kira sertifikası 21 Ağustos 2015 tarihinde itfa olmuştur. TRDTFVK91517 ISIN kodlu kira sertifikası 4 Eylül 2015 tarihinde itfa olmuştur. 13 Satışların maliyeti Şirket in ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait satışların maliyetine ilişkin giderleri aşağıdaki gibidir: Kira sertifikaları işlem giderleri (1) 168.810.084 60.139.136 83.461.166 40.090.378 Toplam 168.810.084 60.139.136 83.461.166 40.090.378 (1) TRDTFVK71519 ISIN kodlu kira sertifikası 24 Temmuz 2015 tarihinde itfa olmuştur. TRDTFVK81518 ISIN kodlu kira sertifikası 21 Ağustos 2015 tarihinde itfa olmuştur. TRDTFVK91517 ISIN kodlu kira sertifikası 4 Eylül 2015 tarihinde itfa olmuştur. 14 Genel yönetim giderleri Şirket in ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: Danışmanlık ve müşavirlik giderleri 79.292 16.818 57.912 15.005 Vergi, resim ve harçlar 9.202 2.381 14.908 5.500 Diğer çeşitli giderler 23.386 6.974 648 -- Toplam 111.880 26.173 73.468 20.505 19
15 Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler Kur farkı gelirleri 935.524.368 426.998.634 470.895.826 249.426.311 Hizmet gelirleri (1) 117.500 30.500 8.584 1 Toplam 935.641.868 427.029.134 470.904.410 249.426.312 Kur farkı giderleri 935.524.368 426.998.635 470.895.826 249.426.311 Toplam 935.524.368 426.998.635 470.895.826 249.426.311 (1) Genel yönetim giderlerinin Türkiye Finans Katılım Bankası na yansıtılmasından oluşmaktadır. 16 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Şirketin, tarihi itibarıyla karşılık, koşullu varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 17 Vergi varlık ve yükümlülükleri tarihi itibarıyla Şirket, %20 oranında kurumlar vergisine tabidir (31 Aralık 2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15 e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. 20
17 Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türk vergi sistemine göre oluşmuş mali zararlar yalnızca 5 yıl taşınabilirler. 30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: 1 Ocak 1 Ocak Cari dönem vergi gideri 1.175 9.166 Toplam 1.175 9.166 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, kurumlar vergisi karşılığı ile ödenen kurumlar vergisi netleştirildikten sonra kalan tutar dönem karı vergi yükümlülüğü hesabı içindeki ödenecek kurumlar vergisi veya cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesabına kaydedilmektedir. 31 Aralık 2014 Önceki dönemden devir 24.510 -- Cari dönem kurumlar vergisi gideri (1.175) (173) Ödenen vergiler 559 24.683 Toplam 23.894 24.510 Ertelenmiş vergi tarihi itibarıyla, Şirket in ertelenmiş vergi varlıkları ve borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 21
18 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Şirket in maruz kaldığı riskler, Şirket in bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır: Kredi riski, Likidite riski, Piyasa riski. 18.1 Kredi riski Kredi riski, karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri: Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf Bankalardaki mevduat Finansal yatırımlar Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 4.252.047.082 32.417.808 -- 33.501 25.303 -- - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı 4.230.719.200 31.500.000 -- -- -- -- A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar net defter değeri 4.252.047.082 32.417.808 -- 33.501 25.303 -- B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların net defter değeri -- -- -- -- -- -- C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri -- -- -- -- -- -- - Teminat. Vs. ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- -- - Değer düşüklüğü (-) -- -- -- -- -- -- - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- -- - Değer düşüklüğü (-) -- -- -- -- -- -- - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- -- 31 Aralık 2014 Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Taraf Bankalardaki mevduat Finansal yatırımlar Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 3.072.995.776 33.610.958 -- 36.813 17.483 -- - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı 3.047.908.000 31.500.000 -- -- -- -- A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar net defter değeri 3.072.995.776 33.610.958 -- 36.813 17.483 -- B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların net defter değeri -- -- -- -- -- -- C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri -- -- -- -- -- -- - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- -- - Değer düşüklüğü (-) -- -- -- -- -- -- - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- -- - Değer düşüklüğü (-) -- -- -- -- -- -- - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- -- 22
18 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) 18.2 Likidite riski ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vadelerine göre profili aşağıdaki tablodaki gibidir: Sözleşme uyarınca vadeler Defter değeri Türev olmayan finansal yükümlülükler Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Borçlanmalar 4.284.343.954 4.893.719.925 241.822.005 293.144.478 4.358.753.442 -- Toplam 4.284.343.954 4.893.719.925 241.822.005 293.144.478 4.358.753.442 -- Beklenen vadeler Defter Değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Türev olmayan finansal yükümlülükler Ticari borçlar 143.933 143.933 143.933 -- -- -- Diğer borçlar 4.615 4.615 4.615 -- -- -- Toplam 148.548 148.548 148.548 -- -- -- Sözleşme uyarınca vadeler 31 Aralık 2014 Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Türev olmayan finansal yükümlülükler Borçlanmalar 3.106.594.282 3.429.657.798 154.938.800 178.903.800 3.095.815.461 -- Toplam 3.106.594.282 3.429.657.798 154.938.800 178.903.800 3.095.815.461 -- Beklenen vadeler 31 Aralık 2014 Defter değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Türev olmayan finansal yükümlülükler Ticari borçlar 31.632 31.632 31.632 -- -- -- Diğer borçlar 9.157 9.157 9.157 -- -- -- Toplam 40.789 40.789 40.789 -- -- -- 23