SİRKÜLER İstanbul, 29.09.2016 Sayı: 2016/173 Ref: 4/173 Knu: UYGULANMASI 1 OCAK 2017 TARİHİNE ERTELENEN, İHRACAT İŞLEMLERİNDE E-FATURA UYGULAMASINA İLİŞKİN OLARAK E-FATURA GÜMRÜK İŞLEMLERİ KILAVUZUNUN TASLAK METNİ GÜNCELLENMİŞTİR 20.06.2015 tarihli ve 29392 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan 454 Sıra N.lı VUK Genel Tebliğinin 3. bölümünde aşağıdaki düzenlemeye yer verilmişti. 3. İhracat İşlemlerinde e-fatura Uygulaması E -Fatura uygulamasına kayıtlı lan mükelleflerden, 25/10/1984 tarihli ve 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu nun 11 inci maddesi kapsamındaki mal ihracı ve ylcu beraberi eşya ihracı kapsamında fatura düzenleyecek lanlar, bahsi geçen faturalarını da 1/1/2016 tarihinden itibaren e-fatura larak düzenleyeceklerdir. Söz knusu faturaların e- fatura larak düzenlenmesi ve gönderilmesine ilişkin usul ve esaslar ile uygulamadan yararlanma yöntemleri www.efatura.gv.tr adresinde yayımlanan "e-fatura Uygulaması Gümrük İşlemleri Kılavuzu"nda ayrıntılı larak açıklanacaktır. Söz knusu tebliğde belirtilen İhracat İşlemlerinde E-fatura Uygulaması na ilişkin E- Fatura Gümrük İşlemleri Kılavuzu taslağı Gelir İdaresi Başkanlığı nın www.efatura.gv.tr internet sitesinde ilk larak Aralık 2015 de yayınlanmıştı. Ancak snrasında, 25.12.2015 tarih ve 29573 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan 461 Sıra N.lı VUK Genel Tebliği ile, e-fatura uygulamasına kayıtlı mükellefler için ihracat işlemlerinde e-fatura zrunluluğu 1.1.2017 tarihine ertelenmişti. Yukarıdaki hususlar hakkında 11.12.2015 tarih ve 2015/172 28.12.2015 tarih ve 2015/175 sayılı sirkülerlerimiz ile bilgilendirme yapılmıştı. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından www.efatura.gv.tr internet sitesinde E-fatura Uygulaması (Gümrük İşlemleri Kılavuzu) taslak metni güncellenmiş larak yeniden yayınlanmıştır. Söz knusu taslak kılavuza sirkülerimiz ekinden ulaşabilirsiniz. Taslak belgede yer verilen bilgilere göre, söz knusu kılavuz, Elektrnik Fatura Uygulamasında ihracat faturalarını ve ylcu beraberi eşya ihracı (Türkiye'de ikamet etmeyenlere KDV hesaplanarak yapılan satışlar) faturalarını e-fatura sistemine entegre etmek isteyenler için uygulamaya ilişkin yazılım geliştireceklerin teknik knularda ihtiyaç duyabilecekleri bilgileri vermek amacıyla hazırlanmıştır. 1
Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliğinin II/A.5 numaralı bölümünde yer alan ylcu beraberi eşya ihracı (Türkiye de İkamet Etmeyenlere KDV Hesaplanarak Yapılan Satışlar) istisnasından faydalanılarak yapılan teslimlerde, alıcının satıcıya ödediği KDV yi gümrük bölgesinden çıkarken iade alabilmesinin çeşitli yöntemleri bulunmaktadır. Bunlardan birisi de tebliğin II/A.5.6.5 numaralı kısmında düzenlenen Yetki Belgesine Sahip Aracılar Tarafından İade usulüdür. Türkiye de ikamet etmeyen alıcılara KDV Kanunu 11/1-b bendi kapsamında yapılan teslimlerde, alıcıya KDV iadesinin yetki belgesine sahip aracı kurumlar tarafından iade edileceği durumlarda kılavuzda yer verilen esaslar geçerli lacaktır. Kılavuzda ihracat ve ylcu beraberi eşya ihracı faturalarının elektrnik larak e-fatura sistemindeki işleyişi ve iş akışı açıklanmakta lup, ylcu beraberi eşya ihracı faturasında lması gereken ek bilgiler ve kurallar yer almaktadır. Yukarıda belirtiğimiz üzere söz knusu kılavuz henüz TASLAK lup, Maliye Bakanlığı nca üzerinde değişiklik yapılabileceğini hatırlatırız. Saygılarımızla, EK: E-fatura Uygulaması (Gümrük İşlemleri Kılavuzu) (TASLAK) DENGE İSTANBUL YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. (*) Sirkülerlerimizde yer verilen açıklamalar sadece bilgilendirme amaçlıdır. Tereddüt edilen hususlarda kesin işlem tesis etmeden önce knusunda uzman bir danışmandan görüş ve destek alınması tavsiyemiz lup; sadece sirkülerlerimizdeki açıklamalar dayanak gösterilerek yapılacak işlemler snucunda dğacak zararlardan müşavirliğimiz srumlu lmayacaktır. (**) Sirkülerlerimiz hakkında görüş, eleştiri ve srularınız için aşağıda bilgileri yer alan uzmanlarımıza yazabilirsiniz. Erkan YETKİNER YMM Mazars/Denge, Ortak eyetkiner@mazarsdenge.cm.tr Güray ÖĞREDİK SMMM Mazars/Denge, Direktör ggredik@mazarsdenge.cm.tr 2
e-fatura UYGULAMASI (Gümrük İşlemleri Kılavuzu) Ağusts 2016 ANKARA
GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI Denetim ve Uyum Yönetimi Daire Başkanlığı
Versiyn Yayım Tarihi Eklenen/Silinen/Değişen Bölüm Açıklama 1.0 04.12.2015 - Kılavuzun ilk yayımlanma zamanı 1.1 24.08.2016 İhracat faturası uygulama yanıtı eklendi, ihracat ve ylcu beraber eşya GTB etiketleri İhracat faturası uygulama yanıtı eklendi, ihracat ve ylcu beraber eşya GTB etiketleri belirlendi, aracı kurumların ylcu beraber eşya gümrük nay zarfı aldığı psta kutusu etikenlerinin standardı belirlendi. Sayfa 3 / 25
Tanımlar ve Kısaltmalar... 5 1 Giriş... 7 2 İhracat Faturası... 7 2.1 İhracat Faturasının İş Akışı ve Rller... 7 2.2 Fatura ve Uygulama Yanıtı Frmatı... 10 3 Ylcu Beraberi Eşya İhracı Faturası... 16 3.1 Ylcu Beraberi Eşya İhracı Faturasının İş Akışı ve Rller... 16 3.2 Fatura ve Uygulama Yanıtı Frmatı... 20 4 EKLER... 25 5 NOTLAR... 25 Sayfa 4 / 25
Tanımlar ve Kısaltmalar BAŞKANLIK : T.C. Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi Başkanlığı e-fatura : Elektrnik Fatura Gönderici Birim : e-faturanın düzenlenmesinden ve gönderilmesinden srumlu birim GÇB : Gümrük Çıkış Belgesi GTB : Gümrük ve Ticaret Bakanlığı HTTP : (Hyper Text Transfer Prtcl) Hiper Metin Transferi Prtklü HTTPS : (Hyper Text Transfer Prtcl Secure) Hiper Metin Transferi Prtklü Güvenli Merkez : Gönderici Birim ile Psta Kutusu arasındaki iletişimi sağlayan ve denetleyen birim Psta Kutusu : Gönderilen e-faturanın alınmasından srumlu birim Schematrn : XML şeması kntrl yazılımı SOAP : (Simple Object Access Prtcl) Basit Nesne Erişim Prtklü. Dağıtık uygulamalarda ve web servislerinin haberleşmesinde kullanılmak üzere tasarlanan, sunucu/istemci mantığına dayalı iletişim prtklü SSL : (Secure Sckets Layer) Bilginin bütünlüğü ve gizliliği için, internet üzerinde iki taraf arasında luşan trafiğin şifrelenerek, gizliliğinin ve bütünlüğünün krunmasını sağlayan bir prtkl Şema : XML dsyalarında taşınan verilerin nasıl yrumlanacağının belirtimi TCKN : T.C. Kimlik Numarası VKN : Vergi Kimlik Numarası Sayfa 5 / 25
Veritabanı : Çeşitli kaynaklardan elde edilen verilerin deplandığı veri yapısı VTYS : Veritabanı Yönetim Sistemi W3C : WWW Birliği Web Servisi : Bilgisayarlar arasında ağ üzerinden etkileşimi ve uyumluluğu sağlayan yazılım sistemi WSDL : (Web Services Descriptin Language) Web Servislerinin tanımlandığı, erişim ve işlev bilgilerinin detaylı larak sunulduğu XML tabanlı metin işaretleme dili WS-I : (Web Services Interperability) Değişik web servis belirtimlerinin birlikte çalışabilmesini sağlayan endüstri knsrsiyumu WS-I Basic Prfile : SOAP, WSDL, UDDI gibi temel web servis belirtimlerinin birlikte çalışabilmesini sağlayan prfil XML : (Extensible Markup Language) Verinin tanımlanması ve tarif edilmesi için kullanılan genişletilebilir işaretleme dili XSD : (XML Schema Definitin) XML belgelerinin uyması gereken kuralların belirlendiği metin işaretleme dili XSLT : (Extensible Stylesheet Language Transfrmatins) Genişletilebilir Biçimlendirme Dili Dönüşümleri, XML dkümanlarını dönüştürmek için kullanılan ve rijinal dkümanı değiştirmeden, yeni bir dküman luşturmaya lanak sağlayan XML tabanlı dil ZIP : Veri sıkıştırma ve arşivleme frmatı UBL : (Universal Business Language) Evrensel İş Dili UBL-TR : UBL Türkiye Özelleştirmesi Uygulama : Elektrnik Fatura Uygulaması Sayfa 6 / 25
1 Giriş Bu kılavuz, Elektrnik Fatura Uygulamasında ylcu beraberi eşya ihracı ve ihracat faturalarını e-fatura sistemine entegre etmek isteyenler için uygulamaya ilişkin yazılım geliştireceklerin teknik knularda ihtiyaç duyabilecekleri bilgileri vermek amacıyla hazırlanmıştır. Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliğinde yer alan ylcu beraberi eşya istisnasından faydalanmak için verginin alıcıya iade edilmesi usullerinden yalnızca yetki belgesine sahip aracı kurumlar tarafından iade yöntemini seçen mükellefler için uygulanacaktır. Kılavuzda ihracat ve ylcu beraberi eşya ihracı faturalarının elektrnik larak e-fatura sistemindeki işleyişi ve iş akışı açıklanacak, ylcu beraberi eşya ihracı faturasında lması gereken ek bilgiler ve kurallar anlatılacaktır. 2 İhracat Faturası 2.1 İhracat Faturasının İş Akışı ve Rller İhracat faturasının elektrnik gerçekleştirimi, kullanılan e-fatura frmatının ek bilgilerle desteklenmiş özelleşmiş halinin aşağıda tariflenen iş akışı ile yapılmasıdır. Uygulamayı kullanarak fatura düzenlemek isteyen mükellefler; 1- e-fatura sistemine kayıtlı lmalıdır, 2- Düzenleyecekleri ihracat faturalarının alıcıları bilgilerini Gümrük ve Ticaret Bakanlığı larak düzenleyeceklerdir, 3- Düzenlenen faturalar Gümrük ve Ticaret Bakanlığı sisteminde görünecektir, İhracat faturalarının elektrnik rtamda işleyişi için gerekli 4 farklı rl vardır. Söz knusu rller ve tanımları ilgili başlıklar altında yer almaktadır. 2.1.1 Fatura Düzenleyen İhracatta mükelleflerin karşılaşabileceği özellikli durumlar ve srunlara hızlı bir şekilde aksiyn alınması gerekliliği, uygulamanın mbil araçlar vasıtasıyla da kullanımını önemli hale getirmektir. Bu kapsamda GİB Prtal uygulaması yeterli mbiliteye sahip lmadığından ihracat işlemlerinde e-fatura düzenlemek zrunda lan mükelleflere hizmet veremeyecektir. Sayfa 7 / 25
Bu nedenle e-fatura mükelleflerinden ihracat yapan ve GİB prtal uygulamasından yararlanan mükelleflerin ivedilikle alternatif yöntemleri tercih etmesi gerekmektedir. İhracat faturasını düzenleyen; standarda uygun larak luşturulan elektrnik faturayı düzenleyen, uygulamaya özel entegratör veya entegrasyn ylu ile dahil lmuş tüzel kişiliktir. Fatura düzenleyenin rl tanımı aşağıdaki şekildedir: e-faturayı ve sistem yanıtını; Oluşturmaya imkân verir/luşturur, Elektrnik larak imzalar veya Mali Mühür ile naylar, Saklar, Faturayı iletir, İhracat için faturada gereken ek bilgileri sağlar. Merkez den gelen uygulama yanıtını ve sistem yanıtını; Alır, Veri aktarım prtklü ile belirtilen veri kurallarına uygunluğunu denetler, İşler, Elektrnik imza veya Mali Mühür dğrulaması yapar, Saklar. fatura düzenleyen tarafından luşturulan belgeler, öngörülen şemalara, şema kurallarına, diğer veri kurallarına ve standartlara uygun lmak zrundadır. Ayrıca fatura düzenleyen, kullandığı uygulama ile ilgili her adımda lglama yapmak zrundadır. 2.1.2 Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Kendisine gelen ihracat faturalarını gümrük beyannamesi ekinde alan kurumdur. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı: İhracat faturasını; Elektrnik rtamda sistemine alır, Gümrük Sistemine alınan fatura için, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 23 haneli bir referans numarası üretilir. Sayfa 8 / 25
23 haneli bir referans numarası yükümlüye bildirilir. 23 haneli bir referans numarası ile belge tarihi yükümlü tarafından gümrük beyannamesinin 44 n lu kutusunda Belge Referans N ve Belge Tarihi alanlarında beyan edilecektir. Gümrük beyannamesinin tescilinden önce faturada değişiklik yapılması gerekmesi halinde, değişiklik yapılacak lan fatura ve bu fatura için alınan referans numarası iptal edilir. İptal edilen fatura için alınan referans numarası beyannamenin tescilinde kullanılamaz. Gümrük beyannamesinin tescilinden snra faturada değişiklik yapılması gerekmesi halinde, gümrük idaresinin nayından snra değişiklik yapılacak lan fatura ve bu fatura için alınan referans numarası iptal edilir. İptal edilen fatura için alınan referans numarası beyannamenin tescilinde kullanılamaz. Gümrük işlemleri mevzuat dahilinde tamamlanır. 2.1.3 Merkez Faturaların elektrnik belge larak düzenlenmesi, elektrnik larak imzalanması veya Mali Mühür ile naylanması, saklanması, iletilmesi ile fatura bilgilerinin veri standartları ve frmatına uygun biçimde aktarılması ve muhatabı tarafından alınmasına ilişkin belirlenen usul ve esasları uygular ve denetler. Merkezin rl tanımı ve srumlulukları şu şekildedir: Veri aktarımında kullanılacak Veri Aktarım Prtklünün tasarımını yapar. Veri Aktarım Prtklü ile tanımlanan sistemin sunucu tarafının teknik altyapısının hazırlanmasından ve gerçekleştirilmesinden, iletişim prtklünde meydana gelebilecek değişikliklerin sunucu tarafına yansıtılmasından ve sunucu tarafının yönetiminden srumludur. Kendisine gelen e-faturayı ve uygulama yanıtını; Alır, Fatura ve uygulama yanıtının, veri aktarım prtklü ile belirtilen veri kurallarına uygunluğunu denetler, İşler, İlgili adrese iletir, İlgili adrese sistem yanıtı luşturur ve iletir. Kendisine gelen sistem yanıtını; Alır, Sayfa 9 / 25
Sistem yanıtının, veri aktarım prtklü ile belirtilen veri kurallarına uygunluğunu denetler, İşler, İlgili adrese iletir. Merkez, uygulama ile ilgili her adımda lglama yapar. 2.1.4 Alıcı Kurum İhracat faturasındaki mal/hizmetleri satın alan kurumdur. İhracat e-faturasını kendi ülkesindeki işlemleri için satıcı kurumdan talep edebilir. 2.2 Fatura ve Uygulama Yanıtı Frmatı 2.2.1 Fatura Frmatı E-Fatura UBL TR 1.2 temel standardından farklı ihracat faturasında bulunması gereken bilgiler aşağıda belirtilmiştir. Fatura bilgilerinde PrfileID: IHRACAT girilmelidir. AccuntingCustmer Party Alıcı/İnceleyen Gümrük Diyagram Kardinalite Açıklama Kullanım Örnek Zrunlu (1) Bu elemanda Gümrük ve Ticaret Bakanlığı bilgileri yer alacaktır. PartyIdentificatin/ID: schemeid niteliği VKN yazılarak değerine XXXXXXXXXX vergi kimlik numarası yazılacaktır. PartyName/Name: GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI yazılacaktır. Pstal Adres: Gümrük ve Ticaret Bakanlığı iletişim adresi PartyTaxScheme/TaxScheme/Name: Ulus değeri girilecektir. <cac:accuntingcustmerparty> <cac:party> <cbc:websiteuri/> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="vkn">xxxxxxxxxx</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:partyname> <cbc:name>gümrük ve Ticaret Bakanlığı</cbc:Name> </cac:partyname> <cac:pstaladdress> <cbc:rm/> <cbc:streetname>üniversiteler Mahallesi Dumlupınar Bulvarı</cbc:StreetName> <cbc:buildingname/> <cbc:buildingnumber>151</cbc:buildingnumber> <cbc:citysubdivisinname>çankaya</cbc:citysubdivisinname> <cbc:cityname>ankara</cbc:cityname> <cbc:pstalzne/> <cbc:regin/> <cac:cuntry> Sayfa 10 / 25
<cbc:name>türkiye</cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> <cac:partytaxscheme> <cac:taxscheme> <cbc:name>ulus</cbc:name> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> </cac:party> </cac:accuntingcustmerparty> BuyerCustmerParty Alıcı Diyagram Kardinalite Açıklama Kullanım Örnek Zrunlu (1) Bu elemanda alıcı yabancı firmanın bilgileri yer alacaktır. PartyIdentificatin/ID: schemeid niteliği PARTYTYPE yazılarak değeri EXPORT yapılacaktır. Pstal Adres: Alıcının adres bilgileri PartyName/Name: Alıcı kurumun ünvanı Party/PartyTaxScheme/RegistratinName: İlgili ülkedeki kurumun resmi ünvanı Party/PartyTaxScheme/CmpanyID: İlgili ülkedeki kurumun vergi kayıt kdu Party/PartyTaxScheme/TaxScheme/ID: VAT değeri girilecektir. Party/PartyTaxScheme/TaxScheme/TaxTypeCde: VAT değeri girilecektir. <cac:buyercustmerparty> <cac:party> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="partytype">export</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:partyname> <cbc:name>ithalat yapan yabancı kurumun ünvanı</cbc:name> <cac:pstaladdress> <cbc:citysubdivisinname/> <cbc:cityname>ithalat yapan yabancı kurumun ili</cbc:cityname> <cac:cuntry> <cbc:name>ithalat yapan yabancı kurumun ülkesi</cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> <cac:partytaxscheme> <cbc:registratinname>farthing Purchasing Cnsrtium</cbc:RegistratinName> <cbc:cmpanyid>175 269 2355</cbc:CmpanyID> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> <cbc:taxtypecde>vat</cbc:taxtypecde> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> </cac:party> </cac:buyercustmerparty> 2.3 Uygulama Yanıtı Frmatı E-Fatura UBL TR 1.2 temel standardından farklı ihracat faturasına dönülen uygulama yanıtında bulunması gereken bilgiler senarylara göre aşağıda belirtilmiştir. GTB tarafından gönderilecek uygulama yanıtlarının zaman aşımı süresi yktur. Entegratörler tarafından ihracat faturasına yönelik GTB tarafından gönderilen uygulama yanıtları dönüş süresine bakılmaksızın kabul edilmelidir. Sayfa 11 / 25
Uygulama yanıtı bilgilerinde PrfileID: IHRACAT girilmelidir. Senary 1) E-fatura Gümrük Bakanlığı sistemine düştükten ve faturadaki kalemlerin GTB tarafından kntrlü gerçekleştikten snra uygun görülürse GÇB ye knu edilip malların çıkışı gerçekleşecek ve GÇB kapatılması Eylem:GTB tarafından kabul uygulama yanıtı dönülecektir. Senary 2) Bir faturada mal kalemlerinden, bir kısım kaleminin çıkması ama bir kısım kalemlerin henüz çıkmaması durumunda çıkmayan kalemlerin snra çıkacağı belli laması. Örnek: Bir faturada 100 kalem maldan 70 kaleminin çıkması ama 30 kaleminin henüz çıkmaması durumunda bu 30 kalemin snra çıkacağı belli Eylem:GTB tarafından tüm kalemler çıktıktan snra kabul uygulama yanıtı dönülecektir. Senary 3) E-fatura Gümrük Bakanlığı sistemine düştükten snra faturadaki kalemlerden hiçbiri GÇB ye knu edilmeden GTB tarafından kabul görmemesi Eylem:GTB tarafından red uygulama yanıtı dönülecek, bu yanıt üzerine mükellef yeni bir fatura düzenleyerek tekrar gönderecektir. Senary 4) E-fatura Gümrük Bakanlığı sistemine düştükten snra faturadaki kalemlerden bir kısmının GÇB ye knu edilip çıkışı yapıldığı halde bir kısmının GTB tarafından kabul edilmemesi veya mükellefin bır kısım malın ihracatından vazgeçmek istemesi Eylem:GTB tarafından kısmi iade uygulama yanıtı dönülecektir. ( Burada GTB tarafından dönülen kısmi iade uygulama yanıtı iade faturası gibi kabul edilecek ve kısmi iade uygulama yanıtının alıcının psta kutusuna düştüğü dönem defter kayıtlarına alınacaktır.) GTB tarafından ihracat faturasına ilişkin kısmi iade uygulama yanıtının bilinen uygulama yapısından farklılaşan yapı detayları aşağıdaki şekildedir. Sayfa 12 / 25
ApplicatinRespnse Ihracat Kısmi İade Uygulama Yanıtı Diyagram Kardinalite Açıklama Kullanım Örnek Zrunlu (1) GTB tarafından ihracat yapan firmaya gidecek kısmi iade için bilgilerini içerir. PrfileID: IHRACAT girilmelidir. Nte: Seçimli. Onaylanan fatura bilgileri özeti SenderParty: GTB bilgileri SenderParty/PartyIdentificatin/ID: schemeid niteliği VKN yazılarak değerine XXXXXXXXXX vergi kimlik numarası yazılacaktır. Zrunlu PartyName/Name: GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI yazılacaktır. PartyTaxScheme/TaxScheme/Name: Ulus değeri girilecektir. Pstal Adres: Gümrük Ve Ticaret Bakanlığı adres bilgileri ReceiverParty: İhracat yapan kurum bilgileri DcumentRespnse/Respnse/RespnseCde: IADE değeri lacaktır. Zrunlu. DcumentRespnse/DcumentReference/DcumentTypeCde: INVOICE değeri lacaktır. DcumentRespnse/LineRespnse/LineReference/LineID: Faturadaki kalem satırı InviceLine/ID yazılacaktır. DcumentRespnse/LineRespnse/Respnse/RespnseCde/ReferenceID: schemeid="lineextensinamunt larak belirtilerek iade veya kabule knu lan fatura kalem satırının tutarı InviceLine/LineExtensinAmunt yazılacaktır. DcumentRespnse/LineRespnse/Respnse/RespnseCde: İade lan kalem için IADE, kabul lan kalem için KABUL değeri lacaktır. <?xml versin="1.0" encding="utf-8"?> <ApplicatinRespnse xmlns:ext="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:cmmnextensincmpnents-2" xmlns:ds="http://www.w3.rg/2000/09/xmldsig#" xmlns:xades="http://uri.etsi.rg/01903/v1.3.2#" xsi:schemalcatin="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:applicatinrespnse-2 UBL-ApplicatinRespnse- 2.1.xsd" xmlns="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:applicatinrespnse-2" xmlns:cac="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:cmmnaggregatecmpnents-2" xmlns:cbc="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:cmmnbasiccmpnents-2" xmlns:xsi="http://www.w3.rg/2001/xmlschema-instance"> <ext:ublextensins> <ext:ublextensin> <ext:extensincntent> imza alanları lacaktır. </ext:extensincntent> </ext:ublextensin> </ext:ublextensins> <cbc:ublversinid>2.1</cbc:ublversinid> <cbc:custmizatinid>tr1.2</cbc:custmizatinid> <cbc:prfileid>ihracat</cbc:prfileid> <cbc:id>gib2009000000002</cbc:id> <cbc:uuid>c9ad1370-3581-11de-b418-0800200c9a66</cbc:uuid> <cbc:issuedate>2009-01-06</cbc:issuedate> <cbc:issuetime>14:42:00</cbc:issuetime> <cac:senderparty> <cbc:websiteuri/> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="vkn">xxxxxxxxxx</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:partyname> <cbc:name>gümrük VE TİCARET BAKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI</cbc:Name> </cac:partyname> <cac:pstaladdress> <cbc:streetname>üniversiteler Mahallesi Dumlupınar Bulvarı</cbc:StreetName> <cbc:buildingnumber>151</cbc:buildingnumber> <cbc:citysubdivisinname>çankaya</cbc:citysubdivisinname> <cbc:cityname>ankara</cbc:cityname> <cac:cuntry> <cbc:name>türkiye</cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> <cac:partytaxscheme> <cac:taxscheme> <cbc:name>ulus</cbc:name> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> </cac:senderparty> <cac:receiverparty> <cbc:websiteuri>http://www.aaa.cm.tr/</cbc:websiteuri> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="vkn">1288331521</cbc:id> </cac:partyidentificatin> Sayfa 13 / 25
<cac:partyname> <cbc:name>aaa Annim Şirketi</cbc:Name> </cac:partyname> <cac:pstaladdress> <cbc:id>1234567890</cbc:id> <cbc:streetname>papatya Caddesi Yasemin Skak</cbc:StreetName> <cbc:buildingnumber>21</cbc:buildingnumber> <cbc:citysubdivisinname>beşiktaş</cbc:citysubdivisinname> <cbc:cityname>istanbul</cbc:cityname> <cbc:pstalzne>34100</cbc:pstalzne> <cac:cuntry> <cbc:name>türkiye</cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> <cac:partytaxscheme> <cac:taxscheme> <cbc:name>büyük Mükellefler</cbc:Name> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> <cac:cntact> <cbc:telephne>(212) 925 51515</cbc:Telephne> <cbc:telefax>(212) 925505015</cbc:Telefax> <cbc:electrnicmail>aa@aaa.cm.tr</cbc:electrnicmail> </cac:cntact> </cac:receiverparty> <cac:dcumentrespnse> <cac:respnse> <cbc:referenceid>12345678910</cbc:referenceid> <cbc:respnsecde>iade</cbc:respnsecde> <cbc:descriptin>gümrük İade</cbc:Descriptin> </cac:respnse> <cac:dcumentreference> <cbc:id>iadeye knu lan Fatura UUID(ETTN) yazılacaktır</cbc:id> <cbc:issuedate>2009-01-05</cbc:issuedate> <cbc:dcumenttypecde>invoice</cbc:dcumenttypecde> <cbc:dcumenttype>invoice</cbc:dcumenttype> </cac:dcumentreference> <cac:linerespnse> <cac:linereference> <cbc:lineid>1</cbc:lineid> </cac:linereference> <cac:respnse> <cbc:referenceid schemeid="lineextensinamunt">111</cbc:referenceid> <cbc:respnsecde>iade</cbc:respnsecde> <cbc:descriptin>tartımda lmaması nedeniyle</cbc:descriptin> </cac:respnse> </cac:linerespnse> <cac:linerespnse> <cac:linereference> <cbc:lineid>2</cbc:lineid> </cac:linereference> <cac:respnse> <cbc:referenceid schemeid="lineextensinamunt">222</cbc:referenceid> <cbc:respnsecde>kabul</cbc:respnsecde> <cbc:descriptin></cbc:descriptin> </cac:respnse> </cac:linerespnse> <cac:linerespnse> <cac:linereference> <cbc:lineid>3</cbc:lineid> </cac:linereference> <cac:respnse> <cbc:referenceid schemeid="lineextensinamunt">333</cbc:referenceid> <cbc:respnsecde>iade</cbc:respnsecde> <cbc:descriptin>tartımda lmaması nedeniyle</cbc:descriptin> </cac:respnse> </cac:linerespnse> <cac:linerespnse> <cac:linereference> <cbc:lineid>4</cbc:lineid> </cac:linereference> <cac:respnse> <cbc:referenceid schemeid="lineextensinamunt">444</cbc:referenceid> <cbc:respnsecde>kabul</cbc:respnsecde> <cbc:descriptin></cbc:descriptin> </cac:respnse> </cac:linerespnse> <cac:linerespnse> <cac:linereference> <cbc:lineid>5</cbc:lineid> </cac:linereference> <cac:respnse> <cbc:referenceid schemeid="lineextensinamunt">555</cbc:referenceid> <cbc:respnsecde>kabul</cbc:respnsecde> <cbc:descriptin></cbc:descriptin> </cac:respnse> </cac:linerespnse> </cac:dcumentrespnse> </ApplicatinRespnse> Sayfa 14 / 25
Senary 5) Bir faturada n kalem mal gösterildiği halde GÇB de daha fazla kalem mal çıkartılmak isteniyrsa; Örnek: Bir faturada 100 kalem mal gösterildiği halde GÇB de 130 kalem mal çıkartılmak isteniyrsa; Eylem:100 kalemlik fatura kabul edilip GTB sisteminde yer alan belge numarasıyla eşleştirilerek GÇB de gösterilecek. Ek larak çıkartılmak istenen 30 kalem için ise ihracatçı tarafından ayrı bir fatura düzenlenip bu fatura için alınan belge numarası aynı GÇB ye eklenecektir. Her fatura için kabul uygulama yanıtı dönülecektir. 2.4 Zarf Yapısı İhracat faturası gönderen firmalar hali hazırda kullanılan e-fatura zarf yapısından farklı larak zarf içinde aşağıdaki bilgileri yazmalıdır. Zarf receiver bilgileri aşağıdaki şekilde lmalıdır. <sh:receiver> <sh:identifier>urn:mail:ihracatpk@gtb.gv.tr</sh:identifier> <sh:cntactinfrmatin> <sh:cntact>gümrük VE TĠCARET BAKANLIĞI BĠLGĠ ĠġLEM DAĠRESĠ BAġKANLIĞI</sh:Cntact> <sh:cntacttypeidentifier>unvan</sh:cntacttypeidentifier> </sh:cntactinfrmatin> <sh:cntactinfrmatin> <sh:cntact>xxxxxxxxxx</sh:cntact> <sh:cntacttypeidentifier>vkn_tckn</sh:cntacttypeidentifier> </sh:cntactinfrmatin> </sh:receiver> Aracı kurumlara gelen uygulama yanıtı zarf yapısında uygulama yanıtı zarf yapısından farklı larak zarf içinde aşağıdaki bilgiler lacaktır. <sh:sender> <sh:identifier>urn:mail:ihracatpk@gtb.gv.tr</sh:identifier> <sh:cntactinfrmatin> <sh:cntact>xxxxxxxxxx</sh:cntact> Sayfa 15 / 25
</sh:sender> <sh:cntacttypeidentifier>vkn_tckn</sh:cntacttypeidentifier> </sh:cntactinfrmatin> 3 Ylcu Beraberi Eşya İhracı Faturası 3.1 Ylcu Beraberi Eşya İhracı Faturasının İş Akışı ve Rller Ylcu beraberi eşya ihracının elektrnik gerçekleştirimi, kullanılan e-fatura frmatının ek bilgilerle desteklenmiş özelleşmiş halinin aşağıda tariflenen iş akışı ile yapılmasıdır. 1- Şekil-1'de işlemin iş akışı tariflenmiş lup, uygulamayı kullanarak fatura düzenlemek isteyen mükellefler; e-fatura sistemine kayıtlı lmalıdır, 2- Düzenleyecekleri ylcu beraberi eşya ihracı faturalarının alıcıları bilgilerini Gümrük ve Ticaret Bakanlığı larak düzenleyeceklerdir, 3- Düzenlenen faturalar nay için Gümrük çıkış memurunun önüne düşecektir, 4- Onaylanan faturalar ile ilgili uygulama yanıtı vergi iade ödemesi için ilgili yetki belgeli aracı kurumların sistemine düşecektir. Ylcu beraber eşya faturalarının elektrnik rtamda işleyişi için gerekli 5 farklı rl vardır. (Şekil-1) Söz knusu rller ve tanımları aşağıda ilgili başlıklar altında yer almaktadır. 1 Alışveriş Firması (Fatura Düzenleyen) 1 2 4 GİB Merke z 3 Gümrük 2 Yetkili Aracı Kurum Sayfa 16 / 25
Şekil-1: Ylcu Beraber Eşya Kapsamında Rller ve İşleyiş 3.1.1 Fatura Düzenleyen Ylcu beraber eşyanın elektrnik larak gönderimi kapsamında fatura düzenleyen; standarda uygun larak luşturulan elektrnik faturayı düzenleyen, uygulamaya özel entegratör veya entegrasyn ylu ile dahil lmuş tüzel kişiliktir. Fatura düzenleyenin rl tanımı aşağıdaki şekildedir: e-faturayı ve sistem yanıtını; Oluşturmaya imkân verir/luşturur, Elektrnik larak imzalar veya Mali Mühür ile naylar, Saklar, Faturayı iletir, Ylcu beraberi eşya ihracı için faturada gereken ek bilgileri sağlar. Merkez den gelen uygulama yanıtını ve sistem yanıtını; Alır, Veri aktarım prtklü ile belirtilen veri kurallarına uygunluğunu denetler, Sayfa 17 / 25
İşler, Elektrnik imza veya Mali Mühür dğrulaması yapar, Saklar. Fatura düzenleyen(mağaza) ile aracı kurumlar arasında çevrimiçi ve gerçek zamanlı entegrasyn bulunmalıdır. Böylece iptal/iade edilen ürünlere ait faturaların yetki verilmiş aracı kurumlar tarafından iadesinin yapılmaması sağlanacak ve haksız yere KDV iadesi yapılmasının önüne geçilebilecektir. Faturalarını gerçek zamanlı larak entegratöre iletir. Böylece alış veriş ve yurtdışı çıkışları aynı gün lan ylcuların srun yaşaması engellemiş lacaktır. Sistemlerinde bir srun lması durumunda kullanılmak üzere yeterli miktarda kağıt fatura bulundurur. Srun rtaya çıktığında kağıt rtamında fatura keser. Kağıt rtamında kestiği faturalar için daha snra e-fatura üzerinden fatura kesmemelidir. Fatura düzenleyen tarafından luşturulan belgeler, öngörülen şemalara, şema kurallarına, diğer veri kurallarına ve standartlara uygun lmak zrundadır. Ayrıca fatura düzenleyen, kullandığı uygulama ile ilgili her adımda lglama yapmak zrundadır. 3.1.2 Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Kendisine nay için gelen ylcu beraberi eşya ihracı faturalarını ve satın alınan malı gümrük memurları aracılığıyla kntrl etme ve kntrl snucuna göre nay işlemi yapan kurumdur. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı: Gelen ylcu beraberi eşya ihracı faturasını; Srgular, Fatura bilgilerini ve alınan malı kntrl eder, Faturayı naylar Kağıt rtamında gelen faturaları da naylayabilmedir. Sistemde bir srun yaşandığında kaşe ile nay yapıp, sistemler tekrar çalışır lduğunda aynı faturanın sistem üzerinden nayını yapar. Onaylanan her fatura için ilgili yetki belgeli aracı kuruma uygulama yanıtı gidecektir. Sayfa 18 / 25
3.1.3 Merkez Faturaların elektrnik belge larak düzenlenmesi, elektrnik larak imzalanması veya Mali Mühür ile naylanması, saklanması, iletilmesi ile fatura bilgilerinin veri standartları ve frmatına uygun biçimde aktarılması ve muhatabı tarafından alınmasına ilişkin belirlenen usul ve esasları uygular ve denetler. Merkezin rl tanımı ve srumlulukları şu şekildedir: Veri aktarımında kullanılacak Veri Aktarım Prtklünün tasarımını yapar. Veri Aktarım Prtklü ile tanımlanan sistemin sunucu tarafının teknik altyapısının hazırlanmasından ve gerçekleştirilmesinden, iletişim prtklünde meydana gelebilecek değişikliklerin sunucu tarafına yansıtılmasından ve sunucu tarafının yönetiminden srumludur. Kendisine gelen e-faturayı ve uygulama yanıtını; Alır, Fatura ve uygulama yanıtının, veri aktarım prtklü ile belirtilen veri kurallarına uygunluğunu denetler, İşler, İlgili adrese iletir, İlgili adrese sistem yanıtı luşturur ve iletir. Kendisine gelen sistem yanıtını; Alır, Sistem yanıtının, veri aktarım prtklü ile belirtilen veri kurallarına uygunluğunu denetler, İşler, İlgili adrese iletir. Merkez, uygulama ile ilgili her adımda lglama yapmak zrundadır. 3.1.4 Yetkili Aracı Kurum Türkiye'de ikamet etmeyen ylculara KDV iadesi yapmak üzere yetki belgesi almış aracı firmalardır. E-Fatura kapsamında Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından gümrük memuru aracılığıyla gönderilen uygulama yanıtını alır. Uygulama yanıtı içindeki bilgileri kntrl ederek göre ylcuya KDV iadesi ödemesi yapar. Sayfa 19 / 25
3.1.5 Türkiye'de ikamet etmeyen ylcu KDV iadesi alabilmek için aldığı mallar için fatura düzenletme ve pasaprt ve isim bilgilerini fatura düzenleyene verme zrunluluğu vardır. Yetkili aracı kurumlardan gümrük nayından snra iadesini alabilir. 3.2 Fatura ve Uygulama Yanıtı Frmatı 3.2.1 Fatura Frmatı E-Fatura UBL TR 1.2 temel standardından farklı larak ylcu beraber eşya faturasında farklı bulunması gereken bilgiler aşağıda belirtilmiştir. Fatura bilgilerinde PrfileID: YOLCUBERABERFATURA girilmelidir. AccuntingCustmer Party Alıcı Diyagram Kardinalite Açıklama Kullanım Örnek Zrunlu (1) Bu elemanda Gümrük ve Ticaret Bakanlığı bilgileri yer alacaktır. PartyIdentificatin/ID: schemeid niteliği VKN yazılarak değerine XXXXXXXXXX vergi kimlik numarası yazılacaktır. PartyName/Name: GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI yazılacaktır. Pstal Adres: Gümrük ve Ticaret Bakanlığı iletişim adresi PartyTaxScheme/TaxScheme/Name: Ulus değeri girilecektir. <cac:accuntingcustmerparty> <cac:party> <cbc:websiteuri/> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="vkn">xxxxxxxxxx</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:partyname> <cbc:name>gümrük VE TİCARET BAKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI</cbc:Name> </cac:partyname> <cac:pstaladdress> <cbc:rm/> <cbc:streetname>üniversiteler Mahallesi Dumlupınar Bulvarı</cbc:StreetName> <cbc:buildingname/> <cbc:buildingnumber>151</cbc:buildingnumber> <cbc:citysubdivisinname>çankaya</cbc:citysubdivisinname> <cbc:cityname>ankara</cbc:cityname> <cbc:pstalzne/> <cbc:regin/> <cac:cuntry> <cbc:name>türkiye</cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> <cac:partytaxscheme> <cac:taxscheme> Sayfa 20 / 25
<cbc:name>ulus</cbc:name> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> </cac:party> </cac:accuntingcustmerparty> BuyerCustmerParty Turist Bilgileri Diyagram Kardinalite Açıklama Kullanım Örnek Zrunlu (1) Bu elemanda alışverişi yapan turistin bilgileri yer alacaktır. PartyIdentificatin/ID: schemeid niteliği PARTYTYPE yazılarak değeri TAXFREE yapılacaktır. Pstal Adres: Turist'in adres bilgileri Persn: Turistin kimlik bilgileri Persn/FirstName: Turistin adı zrunludur. Persn/FamilyName: Turistin syadı zrunludur. Persn/NatinalityID: Turistin uyruğu zrunludur. Persn/FinancialAccunt: Turist banka hesap bilgileri. Seçimlidir. IdentityDcumentReference: Pasaprt bilgileri IdentityDcumentReference/ID: Pasaprt numarası zrunludur. IdentityDcumentReference/IssueDate:Pasaprtun verildiği tarih zrunludur. Tarih yazılamıyrsa 1111-11-11 sabit değeri yazılabilir. <cac:buyercustmerparty> <cac:party> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="partytype">taxfree</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:pstaladdress> <cbc:citysubdivisinname></cbc:citysubdivisinname> <cbc:cityname>turist şehri</cbc:cityname> <cac:cuntry> <cbc:name>turist ikametgah ülkesi</cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> <cac:persn> <cbc:firstname>turist Ad</cbc:FirstName> <cbc:familyname>turist Syad</cbc:FamilyName> <cbc:natinalityid>turist ülkesi</cbc:natinalityid> <cac:financialaccunt> <cbc:id>turist banka hesap n</cbc:id> <cbc:currencycde></cbc:currencycde> <cbc:paymentnte>açıklama</cbc:paymentnte> <cac:financialinstitutinbranch> <cbc:name>şube adı</cbc:name> <cac:financialinstitutin> <cbc:name>banka adı</cbc:name> </cac:financialinstitutin> </cac:financialinstitutinbranch> </cac:financialaccunt> <cac:identitydcumentreference> <cbc:id>pasaprt N</cbc:ID> <cbc:issuedate>2014-01-14</cbc:issuedate> </cac:identitydcumentreference> </cac:persn> </cac:party> </cac:buyercustmerparty> Sayfa 21 / 25
TaxRepresentativeParty Aracı Kurum Bilgileri Diyagram Kardinalite Açıklama Kullanım Zrunlu (1) Bu elemanda alışverişi yapan turistin bilgileri yer alacaktır. PartyIdentificatin/ID: schemeid niteliği ARACIKURUMVKN yazılarak aracı kurumun verginsunun yazılması zrunludur. schemeid niteliği ARACIKURUMETIKET yazılarak aracı kurumun psta kutusu etiketinin yazılması zrunludur. Ylcu beraber eşya nayını almada kullanılacak aracı kurum psta kutusu etiketlerinin gümrük nay mesajları ile gelen faturaları ayrıştırmak isteyen aracı kurumlar için urn:mail:ylcuberaberpk@sirketkisaad.cm.tr larak tanımlanması uygun lacaktır. Bu ş ekilde tanım yapıldığ ında bu etikete yanlış lıkla gönderilen fatura zarfları tmatik reddilebilir. PartyName/Name: Aracı kurumun unvanı. Örnek Pstal Adres: Aracı kurumun adres bilgileri <cac:taxrepresentativeparty> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="aracikurumvkn">1231231231</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="aracikurumetiket">urn:mail:ylcuberaberpk@a.cm.tr</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:partyname> <cbc:name>aracı kurum Unvanı</cbc:Name> </cac:partyname> <cac:pstaladdress> <cbc:citysubdivisinname></cbc:citysubdivisinname> <cbc:cityname></cbc:cityname> <cac:cuntry> <cbc:name></cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> </cac:taxrepresentativeparty> 3.2.2 Uygulama Yanıtı Gümrük memuru tarafından faturanın naylanmasının ardından aracı kuruma gidecek uygulama yanıtı UBL TR 1.2 de bulunacak uygulama yanıtından farklı larak aşağıdaki bilgileri içerecektir. ApplicatinRespnse Ylcu Beraber Eşya Uygulama Yanıtı Diyagram Kardinalite Zrunlu (1) Açıklama Kullanım Aracı kuruma KDV iade için gidecek bilgileri içerir. Uygulama yanıtı lmasına rağmen bu işlemde kullanılan yanıtta imza aranmamalıdır. PrfileID: YOLCUBERABERFATURA girilmelidir. Nte: Seçimli. Onaylanan fatura bilgileri özeti SenderParty: Onaylayan bilgileri SenderParty/EndpintID: Gümrük Çıkış Kapı n. Zrunlu SenderParty/PartyIdentificatin/ID: schemeid niteliği VKN yazılarak değerine XXXXXXXXXX vergi kimlik numarası yazılacaktır. Zrunlu Sayfa 22 / 25
Örnek PartyName/Name: GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI yazılacaktır. PartyTaxScheme/TaxScheme/Name: Ulus değeri girilecektir. Pstal Adres: Gümrük Ve Ticaret Bakanlığı adres bilgileri ReceiverParty: Aracı kurum bilgileri ReceiverParty/PartyIdentificatin/ID: schemeid niteliği VKN yazılarak fatura belirtilen aracı kurumun vergi numarası yazılacaktır. Zrunlu ReceiverParty/PstalAddress: Fatura belirtilen aracı kurumun adresi DcumentRespnse/Respnse/RespnseCde: GUMRUKONAY değeri lacaktır. Zrunlu. DcumentRespnse/DcumentReference/DcumentTypeCde: INVOICE değeri lacaktır. DcumentRespnse/DcumentReference/Attachment/EmbeddedDcumentBinaryObject: mimecde="applicatin/zip" encdingcde="base64" charactersetcde="utf-8" filename=fatura_numarasi(uuid).zip nitelik değerleri ile birlikte ilgili zip frmatında ylcu beraber eşya faturanın base64 hali bulunacaktır. DcumentRespnse/LineRespnse/RespnseCde: GUMRUKONAY değeri lacaktır. <ApplicatinRespnse xmlns:ext="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:cmmnextensincmpnents-2" xmlns:ds="http://www.w3.rg/2000/09/xmldsig#" xmlns:xades="http://uri.etsi.rg/01903/v1.3.2#" xsi:schemalcatin="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:applicatinrespnse-2../xsdrt/maindc/ubl- ApplicatinRespnse-2.1.xsd" xmlns="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:applicatinrespnse-2" xmlns:cac="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:cmmnaggregatecmpnents-2" xmlns:cbc="urn:asis:names:specificatin:ubl:schema:xsd:cmmnbasiccmpnents-2" xmlns:xsi="http://www.w3.rg/2001/xmlschema-instance"> <cbc:ublversinid>2.0</cbc:ublversinid> <cbc:custmizatinid>tr1.0</cbc:custmizatinid> <cbc:prfileid>yolcuberaberfatura</cbc:prfileid> <cbc:id>0lhta0zjke11zh</cbc:id> <cbc:uuid>5c2365ea-077b-4835-b19f-4b9caf1256a2</cbc:uuid> <cbc:issuedate>2014-03-27</cbc:issuedate> <cbc:issuetime>15:44:22</cbc:issuetime> <cbc:nte>belge gümrük tarafından naylanmıştır.</cbc:nte> <cbc:nte>satıcı VKN:1111111157</cbc:Nte> <cbc:nte>fatura N:GIB2015000000181</cbc:Nte> <cbc:nte>fatura Tarihi:2015-08-07</cbc:Nte> <cbc:nte>ödenecek Tutar:118.0</cbc:Nte> <cbc:nte>pasaprt N:FR-U 274555</cbc:Nte> <cbc:nte>ylcu Ad Syad:Jhn De</cbc:Nte> <cbc:nte>kapı N:A101</cbc:Nte> <cbc:nte>vergi Tutar:18</cbc:Nte> <cac:senderparty> <cbc:endpintid>gümrük Çıkış Kapı n</cbc:endpintid> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="vkn">xxxxxxxxxx</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:partyname> <cbc:name>gümrük VE TİCARET BAKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI</cbc:Name> </cac:partyname> <cac:pstaladdress> <cbc:citysubdivisinname/> <cbc:cityname>ankara</cbc:cityname> <cac:cuntry> <cbc:name>türkiye</cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> </cac:senderparty> <cac:receiverparty> <cac:partyidentificatin> <cbc:id schemeid="vkn">1231231231</cbc:id> </cac:partyidentificatin> <cac:pstaladdress> <cbc:citysubdivisinname>-</cbc:citysubdivisinname> <cbc:cityname>ankara</cbc:cityname> <cac:cuntry> <cbc:name>türkiye</cbc:name> </cac:cuntry> </cac:pstaladdress> </cac:receiverparty> <cac:dcumentrespnse> <cac:respnse> <cbc:referenceid>0lhta0zjke11zi</cbc:referenceid> <cbc:respnsecde>gumrukonay</cbc:respnsecde> <cbc:descriptin>alindi</cbc:descriptin> </cac:respnse> <cac:dcumentreference> <cbc:id>05ab3e33-a4ad-4135-8413-5fd264ca0aaa</cbc:id> <cbc:issuedate>2014-03-26</cbc:issuedate> <cbc:dcumenttypecde>invoice</cbc:dcumenttypecde> <cbc:dcumenttype>invoice</cbc:dcumenttype> <cbc:dcumentdescriptin>onaylanan ylcu beraber eşya faturasının aslı</cbc:dcumentdescriptin> <cac:attachment> <cbc:embeddeddcumentbinaryobject Sayfa 23 / 25
mimecde="applicatin/zip" encdingcde="base64" charactersetcde="utf-8" filename="91bd2213-767a-47e4-9c76-5c6f212a637f.zip">pd..</cbc:embeddeddcumentbinaryobject> </cac:attachment> </cac:dcumentreference> <cac:linerespnse> <cac:linereference> <cbc:lineid/> </cac:linereference> <cac:respnse> <cbc:referenceid>0lhta0zjke11zj</cbc:referenceid> <cbc:respnsecde>gumrukonay</cbc:respnsecde> <cbc:descriptin>alindi</cbc:descriptin> </cac:respnse> </cac:linerespnse> </cac:dcumentrespnse> </ApplicatinRespnse> 3.2.3 Zarf Yapısı Ylcu beraber eşya faturası bulunan zarfta hali hazırda kullanılan e-fatura zarf yapısından farklı larak zarf içinde aşağıdaki bilgiler yazılmalıdır. Zarf receiver bilgileri aşağıdaki şekilde lmalıdır. <sh:receiver> <sh:identifier>urn:mail:ylcuberaberpk@gtb.gv.tr</sh:identifier> <sh:cntactinfrmatin> <sh:cntact>gümrük VE TĠCARET BAKANLIĞI BĠLGĠ ĠġLEMDAĠRESĠ BAġKANLIĞI</sh:Cntact> <sh:cntacttypeidentifier>unvan</sh:cntacttypeidentifier> </sh:cntactinfrmatin> <sh:cntactinfrmatin> <sh:cntact>xxxxxxxxxx</sh:cntact> <sh:cntacttypeidentifier>vkn_tckn</sh:cntacttypeidentifier> </sh:cntactinfrmatin> </sh:receiver> Aracı kurumlara gelen uygulama yanıtı zarf yapısında uygulama yanıtı zarf yapısından farklı larak zarf içinde aşağıdaki bilgiler lacaktır. <sh:standardbusinessdcumentheader> <sh:headerversin>1.2</sh:headerversin> <sh:sender> <sh:identifier>urn:mail:ylcuberaberpk@gtb.gv.tr</sh:identifier> <sh:cntactinfrmatin> <sh:cntact>xxxxxxxxxx</sh:cntact> <sh:cntacttypeidentifier>vkn_tckn</sh:cntacttypeidentifier> </sh:cntactinfrmatin> </sh:sender> Sayfa 24 / 25
<sh:receiver> <sh:identifier>faturada belirtilen aracı kurumun pk etiketi</sh:identifier> <sh:cntactinfrmatin> <sh:cntact>faturada belirtilen aracı kurumun vergi numarası</sh:cntact> <sh:cntacttypeidentifier>vkn_tckn</sh:cntacttypeidentifier> </sh:cntactinfrmatin> </sh:receiver> <sh:dcumentidentificatin> <sh:standard>ubltr</sh:standard> <sh:typeversin>1.2</sh:typeversin> <sh:instanceidentifier>zarf UUID numarası</sh:instanceidentifier> <sh:type>postboxenvelope</sh:type> <sh:creatindateandtime>zarfın luģturulduğu tarih</sh:creatindateandtime> </sh:dcumentidentificatin> </sh:standardbusinessdcumentheader> Nt: Aracı kurumlar ylcu beraber eşya uygulama yanıtlarını almak için belirleyecekleri psta kutusu etiketlerine fatura zarflarının gelmesini istemiyrlarsa bu etiketleri urn:mail:ylcuberaberpk@sirketkisaad.cm.tr larak tanımlanması uygun lacaktır. Bu şekilde tanım yapıldığında bu etikete yanlışlıkla gönderilen fatura zarfları sistem yanıtıyla tmatik reddilebilir. Uygulama yanıtları için de birden fazla özel entegratör kullanacaklarsa urn:mail:ylcuberaberpk@sirketkisaad.cm.tr etiket frmatındaki sirketkisaad.cm.tr kısmını çeşitlendirerek yapabilirler. 4 EKLER 5 NOTLAR VKN alanlarındaki XXXXXXXXXX larak belirtilen değer ayrıca belirtilecektir. Sayfa 25 / 25