Evrak Tarih ve Sayısı: 21/02/2014-5657 T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı *BD06615441* Sayı : 50856681-612.02-. Konu : Ön Mali Kontrol REKTÖRLÜK MAKAMINA 5436 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 15 inci maddesi ve 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'nun 58 ve 60 ıncı maddelerine ve İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmeliğe istinaden hazırlanan "Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Ön Mali Kontrol İşlemlerine İlişkin Usul ve Esaslar'ın 19 uncu maddesinde; "Daire Başkanlığı'nın ön mali kontrolüne veya mali uygunluk denetimine tabi tutulacak mali karar ve işlemler, riskli alanlar dikkate alınmak suretiyle tür, tutar ve konu itibarıyla belirlenir ve bu düzenlemeler her yıl tekrar gözden geçirilir." hükmü yer almaktadır. Yapılan değerlendirme sonucunda yeniden Rektörlük oluru alınıncaya kadar ön mali kontrole tabi işlemler belirlenmiştir. Üniversitemiz Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca ön mali kontrole tabi olmayan mali karar ve işlemler; 1-Personel giderleri, 2-Sosyal Güvenlik Kurumuna yapılan ödemeler, 3-03-Mal ve Hizmet Alımları (Katma Değer Vergisi Hariç 50.000-TL'ye kadar olan giderler) 4-Yolluklar, 5-Görev giderleri (Mahkeme Harç ve Giderleri, İlama Bağlı Borçlar, Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Giderler, İşletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler) 6-Tarifeye bağlı ödemeler ( İlan giderleri, Sigorta giderleri vb.) 7-Kurs ve toplantılara katılma giderleri, 8-Telif ve tercüme ücretleri, 9-Kısmi zamanlı öğrenci ücretleri, 10-Cari transfer, 11-Su Alımları (Belediye su hattından abonelik yöntemi ile su alımları, 12-06-Sermaye Giderleri (Katma Değer Vergisi Hariç Mamul Mal Alımları, Gayri Maddi Hak Alımları 50.000-TL, Gayrimenkul Alımları ve Kamulaştırması, Gayrimenkul Sermaye Üretim Giderleri, Gayrimenkul Büyük Onarım Giderlerinde 150.000-TL'ye kadar olan giderler.) Belediye su hattından su alımları ve tarifeye bağlı ödemelerin dışındaki mal ve hizmet alımları, mamul mal alımları, gayri maddi hak alımlarında (Devlet Malzeme Ofisi, Et ve Süt Kurumu ve Üniversitemiz Döner Sermaye İşletme Müdürlüğünden yapılan alımlar dahil) KDV hariç 50.000-TL'yi, yapım işlerinde (Sermaye Üretim Giderleri, Gayrimenkul Büyük Onarım Giderleri, Gayrimenkul Alımları ve Kamulaştırması) KDV hariç 150.000-TL'yi aşan giderlerde her türlü taahhüt ve sözleşme tasarıları ön mali kontrole tabi tutulacaktır. Elektrik, doğalgaz ve haberleşme giderleri 4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu'na göre temin edileceğinden yıllık 50.000 TL'yi aşan bu alımlar da Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı'nın ön mali kontrolüne tabidir. Yukarıda belirlenen parasal limitlere eşit veya üstünde olan taahhüt ve sözleşme tasarıları ve bunlara ilişkin bilgi ve belgeleri içeren işlem dosyası harcama birimince "Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Ön Mali Kontrol İşlemlerine İlişkin Usul ve Esaslar" ın 10 uncu maddesinde sayılan belgeler, kronolojik sıraya göre fihristli olarak tanzim edilir ve harcama Evrakı Doğrulamak İçin : https://ebys.mehmetakif.edu.tr/envision/dogrula/ka310v Bahçelievler Mahallesi 15000 BURDUR Ayrıntılı bilgi için irtibat: Özer KOCA Telefon:+90 248 213 10 66 Faks+90 248 213 10 64 Evrak Pin Kodu: 71302 e-posta sgdb@mehmetakif.edu.tr Elektronik Ağ:http://sgdb.mehmetakif.edu.tr Bu belge 5070 sayılı Elektronik Kanununun 5. Maddesi gereğince güvenli elektronik imza ile imzalanmıştır.
T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı *BD06615441* yetkilisi tarafından sözleşme imzalanmadan/alım yapılmadan/kredi açılmadan önce, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı'na ön mali kontrol için gönderilir. Üniversitemiz harcama birimlerince hazırlanan tüm harcama evrakları (Ödeme emri, muhasebe işlem fişi ve ekleri) ödeme aşamasında mali yönden Üniversitemiz Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından mali uygunluk denetimine tabi tutulacaktır. Ön mali kontrol sonucunda ek-1 ve ek-2' de yer alan ön mali kontrol inceleme formları düzenlenecek ve süresi içinde ilgili harcama birime gönderilecektir. Mali uygunluk denetiminde mali mevzuata uygun olmayan veya eksiklikler tespit edilen harcama evrakları gerekçeleri ile beraber ilgili harcama birime iade edilecektir. Harcama birimlerinde ön mali kontrol işlemi, ödeme emri belgesi düzenlemekle görevli gerçekleştirme görevlileri (Fakülte, yüksekokul, enstitü sekreterleri, şube müdürleri. vb) tarafından Üniversite'nin bütçesi, bütçe tertibi, kullanılabilir ödenek tutarı, ayrıntılı harcama programı, Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, ödeme belgesi (ödem emri ve muhasebe işlem fişi) ekinde Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği'nde belirtilen belgelerin tam olması ve diğer mali mevzuat hükümlerine uygunluk yönlerinden yerine getirilir. Yapılan kontrol sonucunda, ödeme emri belgesi üzerine Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Ön Mali Kontrol İşlemlerine İlişkin Usul ve Esasların 6 ncı maddesine göre "Kontrol Edilmiş ve Uygun Görülmüştür." şerhi düşülerek imzalanacaktır. Harcama işlemlerinin bu doğrultuda yapılması hususunda uygun görüşlerinizi arz ederim. Uygun görüşle arz ederim. Yusuf ALTINDAL Genel Sekreter OLUR Prof. Dr. Mustafa SAATCI Rektör Hüseyin YAVUZ Strateji Geliştirme Daire Başkanı 21/02/2014 Mali Hizmetler Uzman Yrd. Ö.KOCA 21/02/2014 Mali Hizmetler Uzmanı A.TURGUT Evrakı Doğrulamak İçin : https://ebys.mehmetakif.edu.tr/envision/dogrula/ka310v Bahçelievler Mahallesi 15000 BURDUR Ayrıntılı bilgi için irtibat: Özer KOCA Telefon:+90 248 213 10 66 Faks+90 248 213 10 64 Evrak Pin Kodu: 71302 e-posta sgdb@mehmetakif.edu.tr Elektronik Ağ:http://sgdb.mehmetakif.edu.tr
1 Sıra No 2 Harcama birimi 3 Ödemenin yapılacağı muhasebe birimi 4 MEHMET AKİF ERSOY ÜNV. ÖN MALİ KONTROL İNCELEME FORMU Dosyanın ön mali kontrol birimine geliş tarihi ve sayısı 5 Onaylı dizi pusulası Var/Yok 6 İlgili mevzuat Kamu İhale Kurumu tarafından ihale kayıt numarası 7 verilen, ihale kayıt formu İzne tabi alımlarda ilgili makamlardan alınacak izin 8 yazıları 9 İhale onay belgesi/harcama talimatı tarihi Ön yeterlilik / ihale dokümanı satış bedeli / ihale 10 dokümanı maliyetinin tespitine ilişkin tutanak 11 Kullanılabilir ödenek tutarı EK-1 12 Bütçe yılı ve tertibi 13 2014 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun E Cetvelinin İlgili Maddesine Uygun mu? 14 İhalenin konusu/ işin tanımı 15 İşin Miktarı (Adet, Kg, Lt, Metrekare vb.) 16 İşin başlama, bitiş -tarihi / işin süresi 17 Yaklaşık maliyet - dayanağını oluşturan hesap cetvelleri var/ yok Mal alımı: Hizmet alımı: Yapım işi: Danışmanlık hizmeti: 18 İhale Usulü - İhale Usulünün uygunluğu Uyun ( ) Uygun Değil ( ).. 19 Avans ve fiyat farkı ile ilgili hususlar 20 Kısmi teklif verilip verilmeyeceği evet / hayır 21 Alt yüklenicilere işin yaptırılıp yaptırılmayacağı evet/hayır 22 Konsorsiyumlarca teklif verilip verilmeyeceği evet/hayır 23 Yerli isteklilere fiyat avantajı uygulanıp / uygulanmayacağı- uygulanacaksa oranı 24 Avans: Fiyat farkı: 22,23,24,25 ve 26 ünci Maddelerde sayılan hususlar; Uyumlu ( ) Uyumlu Değil ( ).. şartname, ilan metni ve sözleşme tasarısında birbirleri ile uyumlu/uyumlu değil 25 İhale / ön yeterlilik tarihi - saati 26 İhale / ön yeterlilik ilan tarihi 27 İlanın yapılma şekli ve nerelerde yapıldığı 28 Ön ilan yapılmış ise tarihi 29 İlan yayım tarihi 30 İlanın yapıldığına ilişkin belgeler 31 İlan, 4734 sayılı Kanuna uygundur/ uygun değildir Uyun ( ) Uygun Değil ( ) Uygulanmayacak ( ) Uygulanacak( ) Oran %... Kamu ihale bülteni: Mahalli gazete: Belediye ilan panosu: Uygun ( ) Uygun Değil ( ).
32 Düzeltme ilanı yapılıp yapılmadığı, yapıldı ise tarihi, 4734 sayılı Kanuna uygundur/ uygun değildir Uygun ( ) Uygun Değil ( ). 33 İlan zorunluluğu bulunmayan ihalelerde, teklif vermeye davet edilen istekli sayısı ve davet yazıları Davet Yazıları 34 İsteklilerce verilecek teklifin türü 35 Teklif geçerlilik süresi-teklif geçerlilik süresi içinde sözleşme imzalanmış mı? Evet/Hayır 36 İhale komisyonu oluşturulması onayı uygundur/ uygun değildir(asil ve yedek) 37 İhale işlem dosyasının ihale komisyon üyelerine tebliğ tarihi a) DPT proje no ve sayfa no Uygun ( ) Uygun Değil ( ). 38 39 40 41 42 Yıllık yatırım programında yer alan işlerle, bu programdaki ek veya değişikliklere göre yapılacak işlerde, merkezi yönetim bütçe kanunun bu konudaki hükümlerinin her yıl bakanlar kurulunca yürürlüğe konulan yatırım programının uygulanması, koordinasyonu ve izlenmesine dair kararda öngörülen işlemlerin yapıldığını kanıtlayan belgeler Ertesi yıla geçen yüklenmeler 5018 sayılı Kanun'un 27 inci maddesindeki şartları sağlıyor mu? İlgili mevzuatı gereğince çevresel etki değerlendirmesi (çed)raporu gerekli olan işlerde çed olumlu belgesi ve işle ilgili olarak alınması gereken özel komisyon izin ve kararları Yapım işlerinde (4734 sayılı Kanunun 62'nci maddesinin (c) bendinde istisna sayılanlar hariç) arsa temini, mülkiyet, kamulaştırma ve imar işlemlerinin tamamlandığına ilişkin belgeler 4734 sayılı Kamu İhale Kanununun 21 nci maddesine göre pazarlık usulü ile yapılan ihaleler ilgili maddede belirtilen şarları sağlıyor mu? 4734 sayılı Kamu İhale Kanununun 22 nci maddesinin a, b ve c bentleri kapsamında tek 43 kaynaktan yapılan alımlara ilişkin olarak ihale mevzuatında belirlenen standart form 44 İhaleye ilişkin tüm şartnameler Şartnamelerin ve standart formların kik 45 formatına uygunluğu uygun / uygun değil Sözleşme tasarısının kik formatına uygunluğu uygun 46 / uygun değil Yapılan ihalenin usul ve türüne uygun olarak 4734 sayılı kanun ile 4735 sayılı Kanuna ilişkin 47 yayımlanan yönetmelik ve diğer düzenleyici mevzuat hükümleri uyarınca düzenlenmesi gereken standart formlar ve diğer belgeler Düzenlenmiş ise zeyilnameler, açıklamalar ve 48 bunların isteklilere gönderildiğine dair belgeler 49 İhale dokumanı alanların sayısı 50 Teklif veren istekli sayısı b) Proje başlama ve bitiş tarihi: c) Proje tutarı: ---------- d) Toplu projelerin detay programlarına ve alt kalemlerine ait bilgiler e) Gelecek yıllara yaygın yüklenmelerde İlgili makamlardan alınan izin yazıları f) Yıl içinde projelerin yer, karakteristik, süre, maliyet ve ödenek değişikliklerine ilişkin bilgiler Sağlıyor ( ) Sağlamıyor ( ) Sağlıyor ( ) Sağlamıyor ( ).. Uygun ( ) Uygun Değil ( ) Uygun ( ) Uygun Değil ( ) Uygun ( ) Uygun Değil ( ). Uygun ( ) Uygun Değil ( ).
51 Teklifi değerlendirilmeyen istekli sayısı 52 Teklifi kabul edilen istekli sayısı 53 İhale bedeli 54 Yüklenicinin uyruğu 55 Yüklenicinin adı / unvanı 56 İş ortaklığında pilot ortak Yüklenicinin kayıtlı olduğu ticaret/.sanayi/meslek 57 odası adı 58 Yüklenicinin oda sicil no Yaklaşık maliyet ile ihale bedeli arasındaki fark / 59 kırım oranı İhalelere karşı yapılacak idari başvurulara ait yönetmelik hükümlerine göre idareye ve kamu ihale 60 kurumuna başvuruda bulunulduğu takdirde, buna ilişkin yazışmalar Ön yeterlilik ve/veya ihale komisyonu 61 değerlendirmelerinde elenen isteklilere ait eleme nedeni olan bütün belgeler, İhale üzerine kalan istekli ile varsa ekonomik açıdan en avantajlı ikinci teklif sahibinin, 4734 62 sayılı Kanunun 58 inci maddesine göre yasaklı olup olmadığına dair kamu ihale kurumundan alınan teyit belgeleri 63 İhaleye katılan bütün isteklilere ait teklif mektupları, Yerli ( ) Yabancı ( ) 64 İhale komisyon kararı tarihi İhale kararının onaylandığına dair ihale yetkilisi 65 onayı (onay tarihinin belirtilmiş olması gerekmektedir.) 66 67 68 İhale kararları ihale üzerinde bırakılan da dahil olmak üzere teklif veren bütün isteklilere mevzuata uygun olarak tebliğ edilmiş mi? evet/hayır Üzerine ihale yapılan istekli ile ekonomik açıdan en avantajlı ikinci teklif sahibine ait geçici teminat alındı belgesi tarih, miktarı ve uygunluğu (banka teminat mektubu olması durumunda ayrıca geçici teminat mektubu fotokopisi ile ilgili idarenin bankadan teyit talep yazısı ve alınacak teyit yazıları) uygun/uygun değil 1 inci isteklinin geçici teminatı Miktarı: 2 nci isteklinin geçici teminatı Miktarı: Uygun ( ) Uygun Değil ( ). Uygun ( ) Uygun Değil ( ) 69 iş deneyim belgesi veya iş deneyimi tevsik için sunulan belgelerin tarihi ve güncel miktarı Sağlıyor ( ) Sağlamıyor ( ). 70 iş deneyim belgesi, şartnamede belirtilen kriterleri sağlıyor mu? Uygun ( ) Uygun Değil ( ).. 71 bilançodaki cari oran şartnamede belirtilen orana uygun mu? ( 0,50 ) bilançodaki öz kaynak oranı şartnameye uygun Uygun ( ) Uygun Değil ( ).. 72 mu?(yapım işlerinde hesaplama yapılırken, yıllara yaygın inşaat maliyetleri toplam aktiflerden düşülecektir) (0,15)
73 74 75 76 bilançodaki kısa vadeli borçların öz kaynaklara oranı şartnameye uygun mu?(yapım işlerinde hesaplama yapılırken; yıllara yaygın inşaat maliyetleri dönen varlıklardan, hak ediş gelirleri ise kısa vadeli borçlardan düşülecektir) (0,75) İhale üzerinde bırakılan istekli tarafından sunulan bilançodaki toplam ciro şartnamede belirtilen orana uygun mu? Yüklenicinin 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu 10 uncu madde taahhütleri var / yok (4734 s.k. 10/a,b,c,d,e,g bentleri) belgeler uygun / uygun değildir. Söz konusu işe ait sözleşmenin imzalanmasından sonra eklenecek belgeler a) Sözleşme b) Kesin teminata ilişkin alındının örneği Uygun ( ) Uygun Değil ( ).. Uygun ( ) Uygun Değil ( ). Uygun ( ) Uygun Değil ( ). c)yüklenici tarafından verilen kesin teminat miktarı ve uygunluğu d)karar damga vergisi yatırılış tarihi ve miktarı e)sözleşme damga vergisi yatırılış tarihi ve miktarı Miktarı: Uygun ( ) Uygun Değil ( ) Miktarı: Uygun ( ) Uygun Değil ( ) Miktarı: Uygun ( ) Uygun Değil ( ) f)kik payının yatırılış tarihi ve miktarı Miktarı g)sözleşmenin devri halinde devir sözleşmesi, devir sözleşmesi İNCELEYENLER.././201 KONTROL EDİLMİŞ VE UYGUN GÖRÜLMÜŞTÜR. / /201
MEHMET AKİF ERSOY ÜNV. DMO ALIMI ÖN MALİ KONTROL İNCELEME FORMU 1 Sıra No 2 Harcama birimi 3 Ödemenin yapılacağı muhasebe birimi 4 Dosyanın tarih ve sayısı 5 Dosyanın ön mali kontrol birimine geliş tarihi ve sayısı 6 İlgili mevzuat İzne tabi alımlarda ilgili makamlardan alınacak 7 izin yazıları 8 İhale onay belgesi/harcama talimatı tarihi 9 Kullanılabilir ödenek tutarı EK-2 10 Bütçe yılı ve tertibi 11 2014 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun E Cetvelinin İlgili Maddesine Uygun mu? Uyun ( ) Uygun Değil ( ).. 12 İhalenin konusu işin tanımı 13 İşin Miktarı (Adet, Kg, Lt, Metrekare vb.) 14 Yaklaşık maliyeti 15 Kredi açılacak mı? 16 Kredi açılacak ise tutarı 17 Yatırm programı proje no ve sayfa no 18 Yatırım programı proje başlama ve bitiş tarihi: 19 Yatırım programı proje tutarı: 20 Alıma ilişkin şartnameler İNCELEYENLER.././201 KONTROL EDİLMİŞ VE UYGUN GÖRÜLMÜŞTÜR. / /201