İş Akış Şeması. Harcama Yetkilisi tarafından ön mali kontrole tabi mali karar ve işlem evrağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir.

Transkript

1 Harcama Yetkilileri ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu İhale Kanunu Sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu 3. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği Sayılı kanunun 61. maddesi Süreler aşağıda belirtilmiştir. Harcama Yetkilisi tarafından ön mali kontrole tabi mali karar ve işlem evrağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir. Kontrole tabi işlemler süresi içerisinde incelenir. Mali karar ve işlem mevzuata uygun mu? nedenlerini belirten görüş yazısı yazılarak işlem dosyası ya da belge ve cetvellerle birlikte harcama yetkilisine Doküman No : SGDB.İŞ.İK.1 Esaslar gereğince; zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler, sözleşme yapılmadan önce Başkanlığımızca kontrole tabi tutulur.taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarından tutarı Bir milyon TL ve üzeri olan mal ve hizmet alımları ile İki milyon TL ve üzeri olan yapım işleri, ödenek gönderme belgeleri, ödenek aktarma işlemleri, ödenek ekleme işlemleri, kadro dağılım cetvelleri, geçici işçi pozisyonları, yan ödeme cetvelleri, sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri zorunlu kontrole tabidir. Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarından tutarı Bir milyon TL ve üzeri olan mal ve hizmet alımları ile İki milyon TL ve üzeri olan yapım işleri en geç on işgününde İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlşkin Usul ve Esasların 10. maddesine istinaden kontrol edilir. - Ödenek gönderme belgeleri en geç üç işgününde, - Ödenek aktarma işlemleri en geç iki işgününde, - Kadro dağılım cetvelleri en geç beş işgününde, - Geçici işçi pozisyonları en geç beş işgününde, - Yan ödeme cetvelleri ilgili BKK uyarınca, - Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri ise en geç beş işgünü içinde İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlşkin Usül ve Esasların 18,19,20,23,24 ve 25. maddelerine istinaden kontrol edilir. Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları için uygun görüş yazısı düzenlenerek işlem dosyası ile birlikte harcama yetkilisine Ödenek gönderme belgeleri, ödenek aktarma ve ekleme işlemleri, kadro dağılım cetvelleri, geçici işçi pozisyonları, yan ödeme cetvelleri ve sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri ile ilgili işlemler belirtilen Ön mali kontrole tabi tutulan mali karar ve işlemler sonucunda uygun görülmeyenlerin nedenleri belirtilerek; bir yazı ile harcama birimine Uygun görülen mali karar ve işlemler ise," Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür. " şerhi düşülerek; imzalanır ve ilgili harcama birimine

2 YAN ÖDEME VE KADRO DAĞILIM CETVELLERİ ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ 2. Esaslar /10344 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararname beş işgünü Doküman No :SGDB.İŞ.İK.2 İlgili Personel Daire Başkanlığı tarafından üst yazı ile yan ödeme ve kadro dağılım cetvelleri ön mali kontrole tabi tutulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir. Esasların 20'nci ve 24'üncü maddeleri gereğince; yan ödeme ve kadro dağılım cetvelleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Kadro dağılım cetvelleri beş işgünü içinde yan ödeme cetvelleri Bakanlar Kurulu Kararında belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde kontrol edilir ve bu süreler evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. Yan ödeme ve kadro dağılım cetvelleri düzeltilmek üzere Personel Daire Başkanlığına Yan ödeme cetvelleri 2006/10344 sayılı Bakanlar Kurulu Kararına istinaden, kadro dağılım cetvelleri ise 190 sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararnameye istinaden kontrol edilir. Rektör Yan ödeme ve kadro dağılım cetvellerinde eksiklik ya da hata var mı? Cetveller imzalanarak Rektör onayına sunulur. Onaylanan cetveller Personel Daire Başkanlığına üst yazı ile Yan ödeme ve kadro dağılım cetvellerinin kontrolünde uygun görülmeyen işlemler için ayrıca görüş yazısı yazılır ve düzeltilmek üzere Personel Daire Başkanlığına Uygun görülen yan ödeme ve kadro dağılım cetvelleri için ise," Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür. " şerhi düşülerek; imzalanır ve Rektör onayına sunulduktan sonra Personel Daire Başkanlığına

3 TAAHHÜT EVRAKI VE SÖZLEŞME TASARILARI ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu İhale Kanunu Sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu 3. Kamu İhale Genel Tebliği sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 4. Esaslar 5. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği 6. Maliye Bakanlığı Bütçe Uygulama Tebliğleri on işgünü. Doküman No :SGDB.İŞ.İK.3 İlgili Harcama birimi tarafından biri asıl olmak üzere 2 nüsha ön mali kontrole tabi taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları ve buna ilişkin tüm bilgi ve belgeleri içeren işlem dosyası Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına Esasların 17'nci maddesi gereğince; zorunlu kontrole tabi taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarından tutarı Bir milyon TL ve üzeri olan mal ve hizmet alımları ile İki milyon TL ve üzeri olan yapım işleri, (cari yılda belirlenen parasal sınırlara ilişkin Tebliğe göre tutarlar belirlenir.) sözleşmeleri zorunlu kontrole tabidir. Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları nı içeren işlem dosyası on işgünü içinde kontrol edillir. Bu süre evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. yazısı ile birlikte asıl işlem dosyası harcama birimine Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarını içeren işlem dosyası, 5018 sayılı Kamu Mali yönetimi ve Kontrol Kanunu, 4734 ve 4735 sayılı Kamu İhale ve Sözleşmeleri Kanunları, Kamu İhale Genel Tebliği, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği ve Maliye Bakanlığınca belirlenen Bütçe Uygulama Tebliğleri esas alınarak kontrol edilir. İşlem dosyası mevzuata uygun mu? Ön mali kontrole tabi taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarını içeren işlem dosyasının aslı uygun bulunsa da bulunmasa da mutlaka görüş yazısı ile birlikte harcama birimine Uygun görüş yazısı düzenlenerek asıl işlem dosyası ile birlikte harcama birimine Uygun görüş verilmediği halde harcama birimi tarafından gerçekleştirilen işlem takip edilir ve ayı içerisinde üst yöneticiye bildirilir. Uygun görüş verilmeyen ancak harcama birimi tarafından gerçekleştirilen işlemler iç ve dış denetimlerde de rapor olarak denetçilere sunulur.

4 SEYAHAT KARTI LİSTELERİ ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ 2. Esaslar sayılı Harcırah Kanunu 4. Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu 5. Maliye Bakanlığınca Yapılan Düzenlemeler üç işgünü Doküman No :SGDB.İŞ.İK.4 İlgili Harcama birimleri tarafından üst yazı ile seyehat kartı talepleri ve ekleri ön mali kontrole tabi tutulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir. Esasların 21'inci maddesi gereğince; seyahat kartı listeleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Seyahat kartı listeleri üç işgünü içinde kontrol edilir ve bu süre evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. yazısı harcama birimine 6245 sayılı Harcırah Kanunu ve bu Kanuna dayanılarak Maliye Bakanlığı tarafından yapılan düzenlemelere uygunluk, bütçe ödeneğinin yeterliliği ve hizmetin gerekliliği yönlerinden kontrol edilir. Seyahat kartı listeleri mevzuata uygun mu? Seyahat kartı listeleri onaylanarak harcama birimine Seyehat kartı listelerinin kontrolünde uygun görülmeyen listeler için ayrıca görüş yazısı yazılır ve harcama birimine Uygun görülen seyehat kartı listelerinde ise," Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür. " şerhi düşülerek;seyehat kartı listesi onaylanarak harcama birimine

5 SEYYAR GÖREV TAZMİNATI CETVELLERİ ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ 2. Esaslar sayılı Harcırah Kanunu 4. Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu 5. Maliye Bakanlığınca Yapılan Düzenlemeler üç işgünü Doküman No :SGDB.İŞ.İK.5 İlgili Harcama birimleri tarafından üst yazı ile seyyar görev dağılm listeleri, vizesi ve cetvelleri ön mali kontrole tabi tutulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir. Esasların 22'nci maddesi gereğince; seyyar görev tazminatı cetvelleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Seyyar görev tazminatı cetvelleri üç işgünü içinde kontrol edilir ve bu süre evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. Seyyar görev tazminatı liste ve cetvelleri üst yazı ile düzeltilmek üzere harcama birimine İdarelerin teşkilat yapıları ve ihtiyaçlarına göre her birim, bölge, il ve ilçe için ayrı ayrı hazırlanan seyyar görev dağılım listeleri, 6245 sayılı Harcırah Kanunu ve bu Kanuna dayanılarak Maliye Bakanlığı tarafından yapılan düzenlemelere uygunluk,yılı bütçesine bu amaçla konulan ödenekler ve Bakanlık tarafından vize edilen cetvellere uygunluk açısından kontrol edilir. Seyyar görev tazminatı liste ve cetvellerinde eksiklik/hata var mı? Seyyar görev tazminatı liste ve cetvelleri onaylanarak harcama birimine Seyyar görev tazminatı liste ve cetvellerinin kontrolünde uygun görülmeyenler için ayrıca görüş yazısı yazılır ve harcama birimine Uygun görülenler için ise " Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür. " şerhi düşülerek;seyyar görev tazminatı liste ve cetvelleri onaylanarak harcama birimine

6 MAAŞ VE YÜK HESABININ KONTROLÜ ve E- BÜTÇE SİSTEMİNE GİRİLMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ /10344 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı sayılı Genel Kadro ve Usülü Hakkında Kanun Hükmünde Kararname 2. Maliye Bakanlığınca Yapılan Düzenlemeler Maliye Bakanlığınca belirlenen tarihe kadar veri girişi yapılır. Doküman No :SGDB.İŞ.İK.6 İlgili Maliye Bakanlığının yazısına istinaden Personel Daire Başkanlığı ndan kadrolu işçi, sözleşmeli ve geçici personele ait maaş yük bilgileri istenir. Esasların 20'nci ve 24'üncü maddelerine dayanılarak Maliye Bakanlığı tarafından yazılan yazıya istinaden gereğince; seyyar görev tazminatı cetvelleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Kadrolu, işçi, sözleşmeli ve geçici personele ait maaş yük bilgileri nin yan ödeme ve kadro dağılım cetvellerine uygunluğu kontrol edilir. Maaş yük bilgileri düzeltilmek üzere Personel Daire Başkanlığına üst yazı ile Maaş yük hesabının, 2006/10344 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı 190 sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararnameye göre kontrolü yapılan yan ödeme ve kadro dağılım cetvellerine uygunluğu kontrol edilir. Maaş yük bilgileri yan ödeme ve kadro dağılım cetvelleriyle uyumlu mu? Maaş yük bilgilerinin e-bütçe sistemine veri girişi yapılır. Maaş yük bilgilerinin e-bütçe sistemine veri giriş işlemleri süresi Maliye Bakanlığınca belirlenir.

7 ÖDENEK AKTARMA İŞLEMLERİ ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ 2. Esaslar 4. Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu 5. Maliye Bakanlığınca Yapılan Düzenlemeler iki işgünü Doküman No :SGDB.İŞ.İK.7 İlgili Harcama birimleri tarafından üst yazı ile ödenek aktarma talebi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 19'uncu maddesi gereğince; ödenek aktarma işlemleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Ödenek aktarma işlemleri iki işgünü içinde kontrol edilir ve bu süre evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. yazısı harcama birimine Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinin Kanun ve Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu uyarınca bütçeleri içinde yapacakları aktarmalar, harcama birimlerinin talebi üzerine Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğü tarafından hazırlanır ve üst yöneticinin onayına sunulmadan önce Ön Mali Kontrol Birimi tarafından 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ve Maliye Bakanlığınca yapılan düzenlemeler ve Kurumun Stratejik Plan ve Performans Programı çerçevesinde kontrol edilir. Ödenek aktarma talebi mevzuata uygun mu? Uygun görülen ödenek aktarma talepleri için " Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür. " şerhi düşülerek; Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğüne Ödenek aktarma taleplerinininin kontrolünde uygun görülmeyen talepleriçin ayrıca görüş yazısı yazılır ve harcama birimine Uygun görülenler için ise " Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür. " şerhi düşülerek; ödeneğin aktarılması için Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğüne

8 ÖDENEK GÖNDERME İŞLEMLERİ ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ 2. Esaslar 4. Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu 5. Maliye Bakanlığınca Yapılan Düzenlemeler üç işgünü Doküman No :SGDB.İŞ.İK.8 Bütçe ve Performans Bütçe Performans Şube Müdürlüğü tarafından ödenek gönderme icmali kontrol edilmek üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 18'inci maddesi gereğince; ödenek gönderme belgeleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Ödenek gönderme belgeleri üç işgünü içinde kontrol edilir ve bu süre evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. yazısı harcama birimine Bütçe ödeneklerinin dağıtımı ödenek gönderme belgesiyle yapılır. Ödenek gönderme belgeleri harcama yetkilisi tarafından imzalandıktan sonra kontrol edilmek üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa veya bütçesine, bütçe tertibine, ayrıntılı finansman programına, bütçe ödeneklerinin dağıtım ve kullanımına ilişkin usul ve esaslara ve Kurumun Stratejik Plan ve Performans Programına uygunluğu yönünden kontrol edilir. Ödenek gönderme belgeleri mevzuata ve kurum plan ve programlarına uygun mu? Ödenek gönderme belgelerinin kontrolünde uygun görülmeyen talepleri çin ayrıca görüş yazısı yazılır ve harcama yetkilisine Uygun görülenler ise üç işgünü içinde sonuçlandırılır. Uygun görülen ödenek gönderme belgeleri en geç üç işgünü içinde sonuçlandırılır.

9 SÖZLEŞMELİ PERSONEL SAYI VE SÖZLEŞMELERİNİN ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ 2. Esaslar 3. Tip Sözleşmeye Uygun Çalıştırılacak Sözleşmeli Personelle İlgili Mevzuat 4. Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu beş işgünü Doküman No :SGDB.İŞ.İK.9 İlgili Personel Daire Başkanlığı tarafından çalıştırılacak sözleşmeli personel sayısı ve sözleşmeleri üst yazı ile ön mali kontrole tabi tutulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir. Esasların 25'inci maddesi gereğince; sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri beş işgünü içinde kontrol edilir ve bu süre evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. yazısı ile birlikte Personel Daire Başkanlığına Maliye Bakanlığı tarafından yıllık olarak her bir idare bazında vize edilen cetvellere ve tip sözleşmeye uygun olarak çalıştırılacak personelle yapılacak ile ilgili mevzuatı gereğince Bakanlık vizesi alınmaksızın çalıştırılabilecek sözleşmeli personelle yapılacak sözleşmeler kontrol edilir. Bu sözleşmeler, Bakanlık tarafından vize edilen cetvellere ve tip sözleşmeye, ilgili kanunlarına, diğer mevzuatına ve bütçelerinde öngörülen düzenlemelere uygunluk yönünden incelenir. Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmelerinde eksiklik/hata var mı? Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri ne ait cetveller onaylanarak Personel Daire Başkanlığına Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmelerinin kontrolünde uygun görülmeyenler için ayrıca görüş yazısı yazılır ve Personel Daire Başkanlığına Uygun görülenler için ise " Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür. " şerhi düşülerek;sözleşmeli personel sayı ve sözleşmelerine ait cetveller onaylanarak Personel Daire Başkanlığına

10 GEÇİCİ İŞÇİ POZİSYONLARININ ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ 2. Esaslar 3. Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu beş işgünü Doküman No :SGDB.İŞ.İK.10 İlgili Personel Daire Başkanlığı tarafından hazırlanan ve Maliye Bakanlığınca onaylanan vize edilmiş geçici işçi pozisyonları cetvelleri ve vize yazısı ön mali kontrole tabi tutulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına Esasların 23'üncü maddesi gereğince; geçici işçi pozisyonları Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Geçici işçi pozisyonları beş işgünü içinde kontrol edilir ve bu süre evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. yazısı ile birlikte Personel Daire Başkanlığına Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununda belirlenen yetki çerçevesinde, genel bütçe kapsamındaki idareler, özel bütçeli idareler ile sosyal güvenlik kurumlarında çalıştırılacak geçici işçi pozisyon (adam/ay) sayılarının aylar ve birimler itibarıyla dağılımı kontrole tabidir. Geçici işçi pozisyonları cetvellerinde eksiklik/hata var mı? Geçici işçi pozisyonları cetvelleri onaylanarak Personel Daire Başkanlığına Geçici işçi pozisyonları cetvellerinin kontrolünde uygun görülmeyenler için ayrıca görüş yazısı yazılır ve Personel Daire Başkanlığına Uygun görülenler için ise " Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür. " şerhi düşülerek; geçici işçi pozisyonlarına ait cetveller onaylanarak Personel Daire Başkanlığına

11 YURT DIŞI KİRA KATKISI İŞLEMLERİNİN ÖN MALİ KONTROLÜ İŞ AKIŞ SÜRECİ 2. Esaslar 3. Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu 4. Maliye Bakanlığınca Belirlenen Usul ve Esaslar üç işgünü Doküman No :SGDB.İŞ.İK.11 Harcama Yetkilisi Harcama birimleri tarafından yurt dışı kadrolara sürekli görevle atanan personele yapılacak yurt dışı kira katkısı ödemelerine ilişkin belgeleri içeren işlem dosyası hazırlanarak ön mali kontrole tabi tutulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir. Esasların 26'ncı maddesi gereğince; yurt dışı kira katkısı ödemeleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından zorunlu kontrole tabi mali iş ve işlemler arasında yer almaktadır. Yurt dışı kira katkısı ödemeleri üç işgünü içinde kontrol edilir ve bu süre evrak giriş tarihinden bir gün sonra başlar. yazısı harcama birimine Yurt dışı kira katkısına ilişkin talepler, Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu uyarınca, Maliye Bakanlığınca belirlenen usul ve esaslara uygunluk yönünden kontrol edilir. Yurt dışı kira katkısı ödemeleri mevzuata uygun mu? Ön mali kontrolü yapılan yurt dışı kira katkısı ödemeleri uygun bulunsa da bulunmasa da mutlaka görüş yazısı ile birlikte harcama birimine Uygun bulunan talepler için uygun görüş yazısı yazılarak harcama birimine