VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER... SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 6-20 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6-9 DİPNOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 10 DİPNOT 4 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 11 DİPNOT 5 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 11-12 DİPNOT 6 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 12 DİPNOT 7 ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 13 DİPNOT 8 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 14 DİPNOT 9 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)...... 15-17 DİPNOT 10 PAY BAŞINA KAZANÇ... 17 DİPNOT 11 FİNANSAL YATIRIMLAR... 17-18 DİPNOT 12 YABANCI PARA POZİSYONU... 19-20
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Dipnot Geçmemiş Geçmiş Referansları Dönen Varlıklar 635.892 628.702 Nakit ve Nakit Benzerleri 168.188 312.923 Finansal Yatırımlar 11 113.050 167 Ticari Alacaklar 271.514 256.206 Diğer Alacaklar 917 369 Stoklar 69.895 47.674 Peşin Ödenmiş Giderler 12.328 11.363 Duran Varlıklar 288.164 282.690 Diğer Alacaklar 153 151 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 4 1.568 1.596 Maddi Duran Varlıklar 5 263.122 260.766 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 6 4.295 4.798 Ertelenmiş Vergi Varlığı 9 12.747 14.166 Peşin Ödenmiş Giderler 6.279 1.213 TOPLAM VARLIKLAR 924.056 911.392 İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Dipnot Geçmemiş Geçmiş Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler 359.724 386.438 Ticari Borçlar 69.051 83.465 - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3 1.247 3.549 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 67.804 79.916 Diğer Borçlar 41.857 41.978 Ertelenmiş Gelirler 1.416 1.136 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 9 12.135 11.989 Kısa Vadeli Karşılıklar 65.115 77.373 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 11.036 21.066 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 54.079 56.307 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 170.150 170.497 Uzun Vadeli Yükümlülükler 17.350 15.451 Uzun Vadeli Karşılıklar 12.902 12.418 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12.902 12.418 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 9 4.448 3.033 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 377.074 401.889 ÖZKAYNAKLAR 546.982 509.503 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 546.982 509.503 Ödenmiş Sermaye 8 322.508 322.508 Sermaye Düzeltme Farkları 8 277.613 277.613 Paylara İlişkin Primler 8 154 154 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler (2.327) (2.327) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (2.327) (2.327) Geçmiş Yıllar Zararları 8 (88.445) (246.197) Net Dönem Karı 37.479 157.752 TOPLAM KAYNAKLAR 924.056 911.392 İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Kar veya Zarar Kısmı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Hasılat 189.661 146.980 Satışların Maliyeti (-) (82.381) (62.178) BRÜT KAR 107.280 84.802 Genel Yönetim Giderleri (-) (11.366) (8.490) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (48.116) (37.164) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 2.485 2.392 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (2.795) (2.796) ESAS FAALİYET KARI 47.488 38.744 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 10.042 11.916 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (5.871) (630) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 51.659 50.030 Finansman Giderleri (-) (1.620) (755) VERGİ ÖNCESİ KAR 50.039 49.275 Vergi Gideri (12.560) (10.803) - Dönem Vergi Gideri (-) 9 (9.726) (9.006) - Ertelenmiş Vergi Gideri (-) 9 (2.834) (1.797) DÖNEM KARI 37.479 38.472 Dönem Karının Dağılımı: 37.479 38.472 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - Ana Ortaklık Payları 37.479 38.472 37.479 38.472 Ana Ortaklığa Ait Dağıtabilir Kar Üzerinden Hesaplanan Pay Başına Kazanç (tam Kr) 10 0,12 0,12 Diğer Kapsamlı Gelirler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - (109) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç veya Kayıpları - (136) -Ertelenmiş Vergi Geliri - 27 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 37.479 38.363 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - Ana Ortaklık Payları 37.479 38.363 37.479 38.363 İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmemiş: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler Birikmiş Zararlar Sermaye Paylara Tanımlanmış Fayda Geçmiş Net Ödenmiş Düzeltme Sermaye İlişkin Planları Yeniden Yıllar Dönem Toplam Sermaye Farkları Avansı Primler Ölçüm Kazanç/Kayıp Zararları Karı Özkaynaklar 1 Ocak 2016 322.508 277.613-154 (2.327) (246.197) 157.752 509.503 Transfer - - - - - 157.752 (157.752) - Toplam kapsamlı gelir - - - - - - 37.479 37.479 31 Mart 2016 322.508 277.613-154 (2.327) (88.445) 37.479 546.982 1 Ocak 2015 322.508 277.613-154 (653) (366.199) 120.002 353.425 Transfer - - - - - 120.002 (120.002) - Toplam kapsamlı gelir - - - - (109) - 38.472 38.363 31 Mart 2015 322.508 277.613-154 (762) (246.197) 38.472 391.788 İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmemiş Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 31 Mart 2016 31 Mart 2015 İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları: Dönem karı 37.479 38.472 Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 4-5-6 16.519 12.434 Faiz geliri (6.109) (3.403) Vergi gideri 9 12.560 10.803 Reeskont faiz (geliri)/ gideri (net) (544) 400 Şüpheli alacak karşılığı 1.399 874 İptal edilen şüpheli alacak karşılığı (144) (18) Kıdem tazminatı karşılığı 870 402 Kullanılmayan izin yükümlülüğü ve diğer karşılıklar 2.637 1.955 Finansal yatırımların makul değer artışı 11 (161) - Finansal yatırımdan kaynaklanan kur farkı gideri 11 1.667 - Maddi duran varlık satış (karı)/ zararı (net) (803) 33 Özel tüketim vergisi karşılığı 389 390 Stok değer düşüklüğü karşılığı (net) 210 166 Diğer karşılıklar ve tahakkuklar (2.617) 80 63.352 62.588 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki artış (15.954) (19.365) Stoklardaki artış (22.431) (6.227) Diğer alacaklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki artış (6.888) (3.963) Diğer borçlar, ertelenmiş gelirler ve diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalış (188) (2.350) Ticari borçlardaki azalış (14.479) (11.899) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları: Ödenen izin yükümlülükleri ve diğer karşılıklar (12.667) (10.049) Ödenen kıdem tazminatı (386) (494) Peşin ödenen vergi (9.580) (8.933) İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (19.221) (692) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları: Finansal yatırımların alımı 11 (114.389) - Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 5-6 (19.319) (16.650) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 1.778 531 Alınan faiz 6.416 2.931 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (125.514) (13.188) Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (144.735) (13.880) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 312.923 184.264 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 168.188 170.384 İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
DİPNOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. ( Türk Tuborg veya Şirket ) 1969 yılında İzmir'de kurulmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda satılmak üzere bira ve malt üretimi ile bunların satışı ve dağıtımıdır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup hisseleri 1989 yılından itibaren Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmektedir. Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, BİST e kayıtlı %4,31 (31 Aralık 2015: %4,31) oranında hissesi mevcuttur. Şirket in esas kontrolu elinde tutan nihai ana ortağı %95,69 oranında pay ile International Beer Breweries Ltd dir ( IBBL ) (Dipnot 8). 31 Mart 2016 itibariyle Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş. ( Grup ) bünyesinde istihdam edilen toplam ortalama personel sayısı 988 kişidir (31 Aralık 2015: 765). Şirket Türkiye de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Kemalpaşa Caddesi No: 258 Işıkkent 35070 İzmir Bağlı ortaklık Şirket in bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir: İşlem gördüğü borsalar Faaliyet türü Esas faaliyet konusu Tuborg Pazarlama A.Ş. Yok Satış ve dağıtım Bira satış ve dağıtımı Şirket, yurtiçi pazarda satmak amacıyla üretmiş olduğu biranın tamamına yakın olan kısmını, %99,99 (31 Aralık 2015: %99,99) oranında hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş. ye ( Tuborg Pazarlama veya Bağlı Ortaklık ) satmakta, Tuborg Pazarlama ise bu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını yapmaktadır. Konsolide finansal tabloların onaylanması: Grup un özet konsolide finansal tabloları, Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 10 Mayıs 2016 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. DİPNOT 2 -ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar a) Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygunluk beyanı İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. 6
DİPNOT 2 -ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup un özet konsolide finansal tabloları ve dipnotları Ara Dönem Finansal Raporlama Standart ına uygun olarak sunulmuştur (TMS 34). Özet konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. b) Kullanılan para birimi Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ( fonksiyonel para birimi ). Özet konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. c) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Bu doğrultuda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı uygulanmamıştır. d) Konsolidasyona ilişkin esaslar Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi. Şirket in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur: Şirket in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması; Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları; Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve Şirket in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar. Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. 7
DİPNOT 2 -ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirketin bağlı ortaklığının 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle detayları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Kuruluş ve faaliyet yeri Sermayedeki pay oranı (%) Oy kullanma hakkı oranı (%) Ana faaliyeti Tuborg Pazarlama A.Ş. Türkiye %99,99 %99,99 Bira satış ve dağıtımı Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam konsolide kar veya zarar vediğer kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. e) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup cari dönemde önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflandırmalar yapmış olup söz konusu sınıflandırmaların toplam özkaynaklar, geçmiş yıllar zararları ile net dönem karları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. Türkiye de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların ertelenmiş vergi pozisyonlarını ayrı ayrı göstermeleri prensibi gereği, 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosundaki 11.133 TL tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığı, konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin 14.166 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı ve 3.033 TL tutarında ertelenmiş vergi yükümlülüğü şeklinde brüt gösterilmiştir. 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler ve esas faaliyetlerden diğer giderler kalemleri içinde gösterilen sırasıyla toplam 8.250 TL ve 370 TL tutarındaki yabancı para cinsinden mevduatın kur farkı geliri ve kur farkı gideri cari dönemde sırasıyla yatırım faaliyetlerden gelirler ve yatırım faaliyetlerinden giderler kalemi altında yeniden sınıflanmıştır. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları 2.2.1 Grup un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Yoktur. 2.2.2 Grup un finansal performansını ve/veya finansal durum tablosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Yoktur. 8
DİPNOT 2 -ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2.3 2016 yılından itibaren geçerli olup Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 1 2 İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri 2 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının (Değişiklikler) Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2.2.4 Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardakiler ile tutarlıdır. 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Şirket in içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem özet finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır. 9
DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: 70 TL (31 Aralık 2015: 220 TL). b) İlişkili taraflara olan ticari borçlar: Desa Enerji Elektrik Üretim A.Ş. ("Desa Enerji") 1.155 1.342 Diğer 92 2.207 1.247 3.549 c) Mal ve hizmet satışları: 113 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: TL 148). d) Mal ve hizmet alımları: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Desa Enerji 3.148 2.682 Diğer 2.828 26 Desa Enerji'den elektrik ve kızgın su alımı yapılmaktadır. e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: 5.976 2.708 Üst düzey yöneticiler, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 1.611 1.458 İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - - İşten ayrılma sonrası faydalar - - Hisse bazlı ödemeler - - Diğer 472 327 2.083 1.785 10
DİPNOT 4 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Binalar ve yerüstü düzenleri: 1 Ocak 2016 31 Mart 2016 Açılış İlaveler Çıkışlar Transferler Kapanış Maliyet değeri 3.297 - - - 3.297 Birikmiş amortisman (1.701) (28) - - (1.729) Net defter değeri 1.596 1.568 Binalar ve yerüstü düzenleri: 1 Ocak 2015 31 Mart 2015 Açılış İlaveler Çıkışlar Transferler Kapanış Maliyet değeri 3.297 - - - 3.297 Birikmiş amortisman (1.593) (26) - - (1.619) Net defter değeri 1.704 1.678 Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerden 1 Ocak- 31 Mart 2016 döneminde elde edilen kira geliri toplam 39 TL tutarındadır (1 Ocak- 31 Mart 2015: 36 TL). DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak- 31 Mart 2016 ara hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2016 İlaveler Çıkışlar Transferler 2016 Maliyet değeri: Arazi ve arsalar 1.701 - - - 1.701 Binalar ve yerüstü düzenleri 87.641 188 - - 87.829 Makine, tesis ve cihazlar 358.855 674 (1.587) 2.628 360.570 Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar 278.517 12.235 (9.442) 707 282.017 Motorlu araçlar 5.343 574 (80) - 5.837 Yapılmakta olan yatırımlar 9.623 5.648 - (3.335) 11.936 741.680 19.319 (11.109) - 749.890 Birikmiş amortisman: Binalar ve yerüstü düzenleri (59.259) (662) - - (59.921) Makine, tesis ve cihazlar (267.671) (2.551) 1.171 - (269.051) Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar (151.100) (12.626) 8.883 - (154.843) Motorlu araçlar (2.884) (149) 80 - (2.953) (480.914) (15.988) 10.134 - (486.768) Net defter değeri 260.766 263.122 11
DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak- 31 Mart 2015 ara hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2015 İlaveler Çıkışlar Transferler 2015 Maliyet değeri: Arazi ve arsalar 1.701 - - - 1.701 Binalar ve yerüstü düzenleri 82.142 1 - - 82.143 Makine, tesis ve cihazlar 322.816 - - 107 322.923 Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar 233.921 11.331 (6.223) 1.826 240.855 Motorlu araçlar 4.401 639 - - 5.040 Yapılmakta olan yatırımlar 24.001 4.587 (24) (1.933) 26.631 668.982 16.558 (6.247) - 679.293 Birikmiş amortisman: Binalar ve yerüstü düzenleri (56.857) (582) - - (57.439) Makine, tesis ve cihazlar (258.663) (1.963) - - (260.626) Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar (131.131) (9.544) 5.683 - (134.992) Motorlu araçlar (2.372) (141) - - (2.513) (449.023) (12.230) 5.683 - (455.570) Net defter değeri 219.959 223.723 Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 11.259 TL (1 Ocak- 31 Mart 2015: 8.228 TL) tutarındaki kısmı üretim maliyetine, 4.452 TL (1 Ocak- 31 Mart 2015: 3.772 TL) tutarındaki kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ve 808 TL (1 Ocak- 31 Mart 2015: 434 TL) tutarındaki kısmı ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle "Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar" sınıfı içerisindeki dönüşümlü şişeler ve kasaların net defter değeri 69.511 TL (31 Aralık 2015: 75.207 TL) tutarındadır. DİPNOT 6 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak- 31 Mart 2016 ve 2015 ara hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2016 31 Mart 2016 Açılış İlaveler Çıkışlar Transferler Kapanış Haklar 16.229 - - - 16.229 Birikmiş itfa payları (11.431) (503) - - (11.934) Net defter değeri 4.798 4.295 1 Ocak 2015 31 Mart 2015 Açılış İlaveler Çıkışlar Transferler Kapanış Haklar 11.853 92 - - 11.945 Birikmiş itfa payları (10.181) (178) - - (10.359) Net defter değeri 1.672 1.586 Haklar, ağırlıklı olarak bilgisayar yazılımlarından oluşmakta olup işletme içinde oluşturulan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. 12
DİPNOT 7 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Şirket'e 2013, 2014 ve 2015 yıllarında tebliğ edilen 2008, 2009, 2010 ve 2011 hesap dönemlerine ilişkin vergi inceleme raporları ile, o zamanki ana ortak tarafından nakden Şirket banka hesaplarına ödenip 2012 yılında gerçekleştirilen sermaye artırımı işlemiyle beraber ödenmiş sermaye eklenen sermaye avanslarının, sermayeye ilave edilene kadar borç olarak nitelendirilmesi gerektiği iddia edilerek bu sözde borca faiz işletilmemiş olsa dahi emsal faiz bedeli üzerinden KDV hesaplanmış olması gerektiği iddiasında bulunulmuştur. Bunun sonucunda Şirket'e 7.4 milyon TL KDV aslı ve 11.2 milyon TL tutarında vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 18.6 milyon TL tutarında vergi/ceza ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Diğer yandan, 2008 ve 2009 hesap dönemlerine ait toplam 3.9 milyon TL tutarındaki vergi aslı ve 5.8 milyon TL tutarındaki vergi ziyaı cezasına ilişkin yargılamada vergi mahkemesinin lehe kararı 3 Şubat 2016 tarihinde tebliğ edilmiş olup diğer dönemlere ilişkin yargılama devam etmektedir. İlk derece vergi mahkemesinin Şirket lehine vermiş olduğu karar göz önüne alındığında söz konusu işleme ilişkin gelecekte herhangi bir kaynak çıkışının meydana gelmesi Grup Yönetimi tarafından muhtemel olarak değerlendirilmemekte ve bu doğrultuda özet konsolide finansal tablolara karşılık ayrılmasını gerektirecek herhangi bir durumun oluşmadığı düşünülmektedir. Söz konusu tarhiyata karşı Şirket tarafından her türlü yasal girişimde bulunulmakta olup özet konsolide finansal tabloların onaylandığı tarih itibarıyla yasal süreç devam etmektedir. Grup yönetimi, daha önce ihtirazi kayıt ile ödemiş olduğu ve hukuka aykırı olarak tahsil edildiğini iddia ettiği 2004 Eylül ayına, 2005 Mayıs ayına, 2005 Eylül ayına ve 2006 Ocak ayına ait ÖTV ve KDV bedellerine ilişkin olarak tahakkukların iptali ve iadesi için vergi mahkemeleri nezdinde dava açmıştır. Söz konusu davalardan 36 tanesi Türk Tuborg aleyhine kesinleşmiş olup diğer davalarda ise yargılama süreci devam etmektedir. Yargılama süreci devam eden davaların toplam tutarı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 7.173 TL'dir (31 Aralık 2015: 7.900 TL). 31 Mart 2016 tarihi itibariyle verilen banka teminat mektupları toplam 8.179 TL (31 Aralık 2015: 7.746 TL) tutarında olup Grup un teminat, rehin ve ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 8.179 7.746 i. TL 8.179 7.746 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 147.684 119.537 C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - 155.863 127.283 Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Mart 2016 tarihi itibariyle %0 'dır (31 Aralık 2015 %0). 13
DİPNOT 8 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Ödenmiş sermaye: Şirket, SPK ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 tam TL nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) 500.000 500.000 Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye 322.508 322.508 Şirket in ortakları ve ödenmiş sermaye içindeki payları aşağıda belirtilmiştir: TL Hisse (%) TL Hisse (%) International Beer Breweries Ltd 308.597 95,69 308.597 95,69 Halka açık kısım 13.911 4,31 13.911 4,31 322.508 322.508 Her biri 1 tam Kr nominal değere sahip 32.250.825.300 adet (31 Aralık 2015: 32.250.825.300 adet) hisse bulunmaktadır. İmtiyazlı hisse yoktur. Sermaye enflasyon Tarihi Değer Endekslenmiş Değer düzeltme farkları Ödenmiş sermaye 322.508 600.121 277.613 b) Diğer özkaynak kalemleri: Sermaye düzeltme farkları 277.613 277.613 Hisse senedi ihraç primleri 154 154 277.767 277.767 Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5 i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. c) Geçmiş yıllar zararları Grup un, Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca düzenlediği özet konsolide finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar zararları 31 Mart 2016 itibariyle 88.445 TL (31 Aralık 2015: 246.197 TL) tutarındadır. 14
DİPNOT 9 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) Dönem karı vergi yükümlülüğü: Kurumlar vergisi karşılığı 9.726 42.830 Peşin ödenen kurumlar vergisi 2.409 (30.841) Dönem karı vergi yükümlülüğü 12.135 11.989 Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple ilişikteki özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2016 yılı için %20 dir (31 Aralık 2015: %20). Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir. (31 Aralık 2015: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (31 Aralık 2015: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. 1 Ocak - 31 Mart 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi gideri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Dönem vergisi gideri (9.726) (9.006) Ertelenmiş vergi gideri (2.834) (1.797) (12.560) (10.803) 15
DİPNOT 9 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) 1 Ocak- 31 Mart 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Vergi öncesi kar 50.039 49.275 Vergi öncesi zarar üzerinden vergi oranıyla hesaplanan vergi (10.008) (9.855) Kanunen kabul edilmeyen giderler (3.279) (2.656) İndirimler 1 236 Vergiye tabi olmayan diğer düzeltmeler 726 1.472 Vergi gideri (12.560) (10.803) Ertelenmiş vergiler: Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden finansal durum tablosu tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 dir (31 Aralık 2015: %20). Türkiye de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle toplam geçici farklar ve bunların yol açtığı ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Birikmiş Ertelenmiş vergi Birikmiş Ertelenmiş vergi geçici (yükümlülüğü)/ geçici (yükümlülüğü)/ farklar varlığı farklar varlığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 21.335 (4.312) 23.045 (4.654) Stoklar (1.456) 291 (1.300) 260 Kıdem tazminatı karşılığı (12.902) 2.606 (12.418) 2.509 Kullanılmayan izin yükümlülüğü ve diğer karşılıklar (11.036) 2.207 (21.066) 4.212 Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı (3.463) 693 (3.463) 693 Şüpheli alacak karşılığı (13.678) 2.736 (12.562) 2.513 Diğer (20.939) 4.188 (27.985) 5.600 8.299 11.133 Buna göre: Net ertelenmiş vergi varlığına sahip bağlı ortaklıklar 12.747 14.166 Net ertelenmiş vergi yükümlülüğüne sahip bağlı ortaklıklar (4.448) (3.033) 16 8.299 11.133
DİPNOT 9 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 17 2016 2015 1 Ocak 11.133 9.011 Kar veya zarar etkisi (2.834) (1.797) Diğer kapsamlı gelir tablosu etkisi - 27 31 Mart 8.299 7.241 DİPNOT 10 - PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net dönem karının çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Net dönem karı A 37.479 38.472 Beheri 1 tam Kr nominal değerli hisse adedi B 32.250.825.300 32.250.825.300 Pay başına kazanç (tam Kr) A/B 0,12 0,12 31 Mart 2016 ve 2015 hesap dönemlerinde pay başına kazanç ile seyreltilmiş pay başına kazanç arasında herhangi bir fark bulunmamaktadır. DİPNOT 11 FİNANSAL YATIRIMLAR Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar 112.883 - Satılmaya hazır finansal varlıklar 167 167 a) Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar: 113.050 167 Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar alım satım amaçlı olanlardır ve aşağıdakilerden oluşmaktadır: Özel sektör tahvil ve bonoları 70.638 Mevduat sertifikaları 42.245-112.883 - Grup kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği takdirde finansal varlıkları gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde sınıflandırmakta olup sözkonusu finansal yatırımların tamamı aktif piyasalarda işlem görmeleri sebebiyle 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla geçerli olan piyasa fiyatları üzerinden muhasebeleştirilmiştir.
DİPNOT 11 FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) Özel sektör tahvil ve bonoları ile mevduat sertifikaları ABD doları cinsinden olup ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla %1,60 ile %0,93 tür. Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2016 1 Ocak - Finansal yatırımların alımı 114.389 Makul değer artışı 161 Kur farkı gideri (1.667) 31 Mart 112.883 b) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Tutar Pay (%) Tutar Pay (%) Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Tic. A.Ş. 167 0,19 167 0,19 Desa Enerji - 4,04-4,04 Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri Tic. A.Ş. - 4,66-4,66 167 167 18
DİPNOT 12 - YABANCI PARA POZİSYONU Yabancı Para Pozisyonu Tablosu TL ABD Diğer (TL TL ABD Diğer (TL Karşılığı Doları (bin) Avro (bin) Karşılığı) Karşılığı Doları (bin) Avro (bin) Karşılığı) 1. Ticari Alacaklar 1.557 510 35-2.557 841 35-2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) 126.137 43.884 558 6 117.611 40.443 4 6 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 31 2 8-8.388 3 2.637-3. Diğer - - - - - - - - 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 127.725 44.396 601 6 128.556 41.287 2.676 6 5. Ticari Alacaklar - - - - - - - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 13.014 2 3.825 737 1.198-362 48 7. Diğer - - - - - - - - 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 13.014 2 3.825 737 1.198-362 48 9. Toplam Varlıklar (4+8) 140.739 44.398 4.426 743 129.754 41.287 3.038 54 10. Ticari Borçlar (7.933) (720) (1.834) (9) (12.419) (882) (3.059) (134) 11. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler (1.416) (500) - - (1.125) (387) - - 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) (9.349) (1.220) (1.834) (9) (13.544) (1.269) (3.059) (134) 14. Ticari Borçlar - - - - - - - - 15. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - - 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - - - 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (9.349) (1.220) (1.834) (9) (13.544) (1.269) (3.059) (134) 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - - - 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - - - 19b. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - - - 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık Pozisyonu (9-18+19) 131.390 43.178 2.592 734 116.210 40.018 (21) (80) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 119.761 43.674 (1.241) (3) 107.749 40.402 (3.020) (128) 22. Döviz Hedge i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - - - - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - - 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - - 19
DİPNOT 12 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 31 Mart 2016: Kar/ Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 12.375 (12.375) 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - 3- ABD doları net etki (1+2) 12.375 (12.375) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (398) 398 5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - 6- Avro net etki (4+5) (398) 398 Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü - - 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - 9- Diğer döviz net etki (7+8) - - TOPLAM (3+6+9) 11.977 (11.977) 31 Aralık 2015: Kar/ Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 11.747 (11.747) 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - 3- ABD doları net etki (1+2) 11.747 (11.747) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (960) 960 5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - 6- Avro net etki (4+5) (960) 960 Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü (13) 13 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - 9- Diğer döviz net etki (7+8) (13) 13 TOPLAM (3+6+9) 10.774 (10.774). 20