TİCARET A.Ş. Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş BİLANÇO () Referansları 30.06. 31.12. VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar 724.868.723 802.295.332 Hazır Değerler 4 222.751.052 275.887.452 Menkul Kıymetler (net) 5 73.975.785 89.177.431 Ticari Alacaklar (net) 7 34.800.357 102.102.340 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 0 0 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 403.127 210.644 Diğer Alacaklar (net) 10 16.916.726 8.024 Canlı Varlıklar (net) 11 0 0 Stoklar (net) 12 328.442.204 292.071.584 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) 13 11.021.582 9.066.347 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 1.453.341 1.848.123 Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 35.104.549 31.923.387 Cari Olmayan / Duran Varlıklar 398.008.808 357.850.339 Ticari Alacaklar (net) 7 69.876 69.305 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 0 0 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 0 0 Diğer Alacaklar (net) 10 0 0 Finansal Varlıklar (net) 16 9.470.201 9.470.201 Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 (349.200) (364.573) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 0 0 Maddi Varlıklar (net) 19 168.727.720 170.477.186 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 168.071.402 131.965.559 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 14.320.837 11.892.784 Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 37.697.972 34.339.877 TOPLAM VARLIKLAR 1.122.877.531 1.160.145.671 ASELS YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler 362.697.345 334.353.458 Finansal Boçlar (net) 6 8.215.408 2.413.399 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 0 0 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 239.631 194.613 Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 0 0 Ticari Borçlar (net) 7 31.047.390 39.025.852 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 4.697.040 314.457 Alınan Avanslar 21 274.117.374 226.559.789 Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 25.995.341 25.499.830 Borç Karşılıkları 23 7.566.010 30.695.650 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 767.714 1.415.601 Diğer Yükümlülükler (net) 10 10.051.437 8.234.267 Uzun Vadeli Yükümlülükler 453.826.551 522.843.472 Finansal Borçlar (net) 6 0 0 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 77.016 116.939 Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 0 0 Ticari Borçlar (net) 7 1.341.300 2.171.228 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 0 0 Alınan Avanslar 21 391.664.910 468.531.664 Borç Karşılıkları 23 46.291.372 38.757.841 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 12.225.534 12.327.288 Diğer Yükümlülükler (net) 10 2.226.419 938.512 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 2.513.870 2.381.740 ÖZSERMAYE 303.839.765 300.567.001 Sermaye 25 29.403.000 29.403.000 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 25 0 0 Sermaye Yedekleri 26 198.791.065 198.791.065 Hisse Senetleri İhraç Primleri 0 0 Hiss Senedi İptal Karları 0 0 Yeniden Değerleme Fonu 0 0 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 0 0 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 198.791.065 198.791.065 Kar Yedekleri 27 40.352.541 1.689.268 Yasal Yedekler 4.714.008 1.569.351 Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler 35.638.533 119.917 Özel Yedekler 0 0 Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Net Dönem Karı/Zararı 22.785.479 0 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 12.507.680 70.683.668 TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 1.122.877.531 1.160.145.671
TİCARET A.Ş. ASELS GELİR TABLOSU () Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş Geçmiş Geçmiş Referansları 01.01.- 30.06. 01.04.- 30.06. 01.01.- 30.06. 01.04.- 30.06. ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) 36 129.923.251 89.330.227 0 0 Satışların Maliyeti (-) 36 (88.133.611) (62.286.039) 0 0 Hizmet Gelirleri (net) 36 10.813.510 8.047.756 0 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) 36 0 0 0 0 BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 52.603.150 35.091.944 0 0 Faaliyet Giderleri (-) 37 (49.801.913) (29.816.104) 0 0 NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 2.801.237 5.275.840 0 0 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 63.903.485 34.794.841 0 0 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (36.223.336) (19.016.987) 0 0 Finansman Giderleri (-) 39 (89.494) 56.310 0 0 FAALİYET KARI/ZARARI 30.391.892 21.110.004 0 0 Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 0 0 0 0 ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 (132.130) (311.167) 0 0 VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR 30.259.762 20.798.837 0 0 Vergiler 41 (7.474.283) (4.482.418) 0 0 NET DÖNEM KARI/ZARARI 22.785.479 16.316.419 0 0 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 42 0,77 0,55 0 0
Özsermaye Enflasyon ÖZSERMAYE Düzeltme Yasal Olağanüstü Birikmiş DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye Farkları Yedekler Yedekler Kar Toplam 1 Ocak itibariyle bakiye 29.403.000 198.791.065 1.569.351 119.917 70.683.668 300.567.001 Yedeklere transfer - - 3.144.657 35.518.616 (38.663.273) - Ödenen temettüler - - - - (19.512.715) (19.512.715) Dönem net karı - - - - 22.785.479 22.785.479 itibariyle bakiye 29.403.000 198.791.065 4.714.008 35.638.533 35.293.159 303.839.765
İŞLETME FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı 22.785.479 Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman giderleri ve itfa payları 16.569.947 Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim 1.303.589 Diğer karşılıklardaki değişim 5.977.126 Ertelenen vergideki değişim -2.782.912 Negatif şerefiyenin itfa payı -15.373 İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı 43.837.856 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler -24.794.178 Faaliyetlerden elde edilen nakit 19.043.678 Ödenen vergiler -22.876.824 İşletme faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı -3.833.146 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Menkul kıymetlerdeki değişim 15.201.646 Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları -10.712.497 Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları -40.213.827 Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı -35.724.678 FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Mali borçlardaki değişim 5.802.009 Ödenen temettüler -19.512.715 Ana ortaklık dışı paylardaki değişim 132.130 Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı -13.578.576 NAKİT HAREKETLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM -53.136.400 DÖNEM BAŞI NAKİT VE BANKALAR 275.887.452 DÖNEM SONU NAKİT VE BANKALAR 222.751.052
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 1 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN YAPISI VE FAALİYET ALANI Şirket, her türlü kurum, kuruluş, ve tüketiciye yönelik olarak, kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve mali tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. ( Mikes ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Grubun sermayelerine iştirak oranları aşağıdaki gibidir: Şirket İsmi Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. Faaliyet Alanı İştirak Oranı % İştirak Oranı % Mikro dalga araştırma, geliştirme projeleri 72,00 72,00 Not 16 da belirtilen diğer finansal varlıklar, mali tablolara etkileri önemli olmadığı ya da iştirak oranları düşük olduğu için mali tablolarda konsolide edilmemiştir. Kategori itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : 30.06. Adet 31.12. Adet Mühendis 1.397 1.230 Diğer üniversite mezunu 265 248 Teknik eleman 1.002 1.014 Büro personeli 249 209 İşçi 353 317 3.266 3.018 Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi P.K. 101 Yenimahalle / Ankara dır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 2 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını ( Kanuni Mali Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Ekli konsolide mali tablolar Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ e uygun olarak Şirket in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları içermektedir. Mali tabloların hazırlanmasındaki esaslar SPK, Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, 17 Mart tarihli toplantısında, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na göre mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar vermiştir. Bu doğrultuda Grup 1 Ocak - dönemine ilişkin mali tablolarını hazırlarken enflasyon muhasebesine ilişkin düzeltmeleri yapmamıştır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 3 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi 1 Ocak tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolar Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, SPK nın Seri: XI No: 25 Tebliği nin 15 inci Kısım hükümlerince öngörüldüğü üzere toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Seri: XI No: 25 Kısım 15, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesi öngörülmektedir. SPK nın 17.03. tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ in 6 ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. tarihi itibariyle enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi (TEFE) endeksleri kullanılarak endekslenmiştir. tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Endeks Katsayı 2001 4.951,7 1,6971 2002 6.478,8 1,2971 2003 7.382,1 1,1384 8.403,8 1,0000 SPK XI No: 25 Kısım 15 te belirtilen endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir: tarihi itibari ile bilanço tarihi itibariyle cari satınalma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler tarihli toptan eşya genel fiyat endeksi (TEFE) katsayıları kullanılarak endekslenmiştir.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 4 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () tarihli mali tablolardaki parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir. tarihli mali tablolardaki parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi ve maddi olmayan varlıklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yeralan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir. tarihi itibariyle net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal vaziyet üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir. Konsolidasyon Konsolide mali tablolar Not 1 de açıklandığı gibi Grup ve Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için düzeltmeler yapılmıştır. Grubun, doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Grup kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol sözkonusu olmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları gerekli olduğu hallerde değiştirilerek Grubun muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Şirket ve konsolidasyona dahil edilen iştirakleri arasındaki tüm önemli işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Konsolidasyon sonrası ortaya çıkan negatif şerefiye onbeş yılda gelir yazılıp itfa edilmektedir. Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Grubun önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 5 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Grupça oy hakkı veya hisselerin %20 sinden azına sahip olunan diğer iştirakler endekslenmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilirler. Gerekli olduğu hallerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası () ve alt birimi ise Yeni Kuruş (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun un 2 nci maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönüştürülmüş ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası (1.000.000 TL= 1 ) değişim oranında yeni bir para birimi oluşturulmuştur. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/832-43399 sayılı ve 1 Aralık tarihli yazısında açıklandığı üzere, yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli konsolide mali tablolar cinsinden hazırlanmıştır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 6 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Ekteki mali tabloların hazırlanmasında takip edilen değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: a. Gelirler Satış gelirleri, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Ciro primleri hariç olmak üzere faturalanan diğer gelirler, satıcıların ve taşeronların sözkonusu servislerden faydalandıkları dönem için tahakkuk esasına göre satış olarak muhasebeleştirilir. Ciro primleri, satılan malın maliyetinden indirilir. Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre, temettü geliri temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte muhasebeleştirilir. b. Stoklar Stoklar, aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet metoduna göre değerlenir. Ticari mal alımlarında fiyatların içerisinde gizli olan vade farkları satılan malın maliyetinden ve stoklardan düşülür. Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti, stokların yerine getirilişi sırasında oluşan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf da hesaba katılarak üretime başlayana kadar oluşan tüm masraflardan oluşur. c. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve yılında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 7 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () c. Maddi Varlıklar () Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Sabit kıymetlerin ortalama ekonomik ömürleri gözönüne alınarak belirlenen amortisman ve itfa süreleri aşağıda belirtilmiştir: Binalar % 3-4 Yeraltı ve yerüstü düzenleri % 5-7 Makine ve cihazlar % 6-10 Taşıt araçları % 25 Demirbaşlar % 20-50 d. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve yılında satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi olmayan duran varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Sözkonusu maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilirler.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 8 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () e. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. f. Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. g. Finansal Araçlar Yatırım amaçlı varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar gruplarında sınıflandırılmıştır. Fiyatlardaki kısa vadeli dalgalanmalardan kar elde etmek amacıyla satın alınan finansal araçlar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış ve cari varlıklara dahil edilmiştir. Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 9 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar (devamı) Rayiç değer, istekli ve bilgili alıcı ile satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal araçların tahmini rayiç değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grubun varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi şarta bağlı taahhütler ve vadeli alım-satım işlemleri gibi diğer türev enstrümanlar, karşı tarafın anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi durumunda, Grubun finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle rayiç değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda finansal araçların her bir grubunun en uygun tahmini rayiç değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve tahminler belirtilmiştir. Hazır değerler: Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki diğer kasa ve banka mevcudunun kayıtlı değeri, tahmini rayiç değeridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 10 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar (devamı) Finansal borçlar: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen faiz oranlarına tabidir fakat piyasadaki faiz oranlarındaki değişmelerden etkilenebilir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir ve oluştukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir. Kredi riski Grubun kredi riski esas olarak alacaklarından doğabilmektedir. Alacakları, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ilişkin risk, söz konusu fonların kısa vadeli banka mevduatı olarak kullanılması nedeniyle sınırlıdır. Piyasa riski Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grubu olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. Likidite riski Grup genellikle kısa vadeli finansal araçlarını nakite çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve bankalardaki mevduatlarını nakde dönüştürerek kendisine fon yaratmaktadır. Bu araçlardan elde edilen tutarlar rayiç değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır. Grup nakit ihtiyacı bulunması durumunda kreditörlerinden ve hissedarlarından fon sağlamaktadır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 11 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () h. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır. i. Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. j. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. k. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması; yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır. m. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 12 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () n. İlişkili Taraflar Ekteki mali tablolarda Grubun hissedarları ve bu şirketlerle ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. o. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. p. İnşaat Sözleşmeleri İnşaat taahhüdü sözleşmelerinin özelliği gereği, inşaat işinin başlangıç ve bitiş tarihleri genellikle farklı mali dönemlere rastlamaktadır. Taahhüt sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde, hasılat ve harcamalar inşaat işinin devam ettiği dönemlere yansıtılmıştır. İnşaat gelirleri projenin her aşaması tamamlandıkça oluşmaktadır. r. Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır. s. Devlet Teşvik ve Yardımları Grubun tarihi itibariyle devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır. Grup yürütmekte olduğu geliştirme projeleri için T.C. Başbakanlık Dış Ticaret Müsteşarlığı İhracat Genel Müdürlüğü nden 3.811.762 tutarında teşvik almıştır. Ayrıca tarihi itibariyle 36.663 tutarında fuar teşviği bulunmaktadır. Grubun tarihi itibariyle 6.183.123 tutarında teşviği bulunmaktadır. t. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 13 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () u. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, ilgili dönemin vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Mali tablolarda işletmenin faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve fonlara ilişkin yükümlülükler için tahmini karşılık ayrılmıştır. Cari dönem vergisi, Şirket faaliyet sonuçları üzerinden vergisel açıdan kabul edilmeyen giderler ve istisnalar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, sözkonusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir. v. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. y. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır. z. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 14 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () aa. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler ; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. ab. Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 15 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER Kasa 17.650 15.269 Alınan çekler 69.162 12.368 Vadesiz mevduatlar 902.766 1.117.427 Yabancı para vadesiz mevduatlar 12.188 271.497 Vadeli mevduatlar 33.348.888 27.511.762 Yabancı para vadeli mevduatlar 184.745.718 241.303.411 Gelir tahakkukları 3.654.680 5.655.717 Diğer hazır değerler - 1 222.751.052 275.887.452 Vadesiz yabancı para mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir : USD 12.087 120.810 EURO 52 - GBP 49 150.687 12.188 271.497 30.06. tarihi itibariyle, bankalardaki bloke mevduat tutarı 430.161 dır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 16 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER () Vadeli yabancı para mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir : USD 164.033.607 206.504.568 EURO 20.087.123 34.798.843 GBP 624.988-184.745.718 241.303.411 tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Temmuz ile Haziran 2006 ayları arasında değişen ve %4 ile %6 faiz aralığında toplam 184.745.718 Yeni TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Temmuz ile Aralık ayları arasında değişen ve %18 ile %19,5 faiz aralığında toplam 33.348.888 Yeni TL tutarında Türk Lirası vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak ile Ekim ayları arasında değişen ve %3,1 ile %6,25 faiz aralığında toplam 241.303.411 Yeni TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihi Ocak ayı içerisinde olan ve %24 ile %26 faiz aralığında toplam 27.511.762 Yeni TL tutarında Türk Lirası vadeli mevduatı bulunmaktadır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 17 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 5. MENKUL KIYMETLER Devlet tahvili 66.982.163 77.943.801 Eurobond 2.553.825 2.627.777 Gelir tahakkukları 4.439.797 8.605.853 73.975.785 89.177.431 tarihi itibariyle Eurobondlar, Şubat 2014 ve Şubat 2034 vadeli ve faiz oranları %6,5 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle Devlet tahvilleri, vadeleri 2006 ve 2007 yılları arasında ve faiz oranları %5,88 ve % 23,60 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle Eurobondlar, Şubat 2014, Şubat 2034 arasında değişen vadelerde ve faiz oranları %4,64 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle Devlet tahvilleri, vadeleri ve 2007 yılları arasında ve faiz oranları %4,64 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 6. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar 8.212.894 2.413.399 Gider Tahakkukları 2.514-8.215.408 2.413.399 Finansal borçların geri ödemelerinin vadeye göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Bir sene içinde 8.215.408 2.413.399
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 18 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR ( ) tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisinde bulunan 2.752.894 Yeni TL ( : 2.413.399 Yeni TL) SSK primleri ve gümrük vergilerini ödemek maksadı ile alınan %0 faizli 01-05 Temmuz vadeli kredilerden oluşmaktadır. Ayrıca, tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisinde bulunan 4.000.000 Yeni TL tutarındaki Türk Eximbank kaynaklı krediler, sevk öncesi ihracat kredisi niteliğinde olup %15 faizli ve 26-27 Aralık vadelidir. Yukarıda belirtilen finansal borçlara ek olarak, tarihi itibariyle 1.460.000 Yeni TL tutarında faiz oranları %15,75 %17,50 arasında değişen kısa vadeli krediler bulunmaktadır. 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NET a) Ticari alacaklar kısa vadeli Ticari alacaklar 33.580.595 103.303.412 Alacak senetleri 1.589.477 1.634.678 Alacak senetleri reeskontu (409.888) (2.850.703) Diğer ticari alacaklar 23.175 87 Verilen depozito ve teminatlar 16.998 14.866 Şüpheli ticari alacaklar 2.496.200 1.420.220 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (2.496.200) (1.420.220) 34.800.357 102.102.340 b) Ticari alacaklar uzun vadeli Ticari alacaklar 69.876 69.305 c) Ticari borçlar kısa vadeli Ticari borçlar 29.560.853 37.279.635 Borç senetleri 320.000 704.000 Ticari borçlar reeskontu (501.634) - Borç senetleri reeskontu (58.659) (700.112) Diğer ticari borçlar 1.676.625 1.686.132 Alınan depozito ve teminatlar 50.205 56.197 31.047.390 39.025.852 d) Ticari borçlar uzun vadeli Ticari borçlar - 1.120.312 Ticari borçlar reeskontu - (283.058) Diğer ticari borçlar 1.341.300 1.333.974 1.341.300 2.171.228
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 19 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ve tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır. a) Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları net Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 300.547 265.957 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyeti (-) (60.916) (71.344) 239.631 194.613 b) Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları net Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 84.188 132.599 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyeti (-) (7.172) (15.660) 77.016 116.939
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 20 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET a) İlişkili taraflardan alacaklar Aselsan Bakü 237.713 107.947 AsNet 2.403 - Personelden alacaklar 10.527 3.738 Personel avansları 152.484 98.959 403.127 210.644 b) İlişkili taraflara borçlar Axa Oyak Sigorta 921.039 211.483 Roketsan 514.409 - Personele borçlar 213.747 58.878 Aspilsan A.Ş. 164.009 8.042 Ortaklara borçlar 2.883.836 36.054 4.697.040 314.457 c) İlişkili taraflara satışlar Roketsan 390.342 195.621 Aselsan Bakü 184.390 371.024 Tülomsaş 8.113 - AsNet 10.170-593.015 566.645 d) İlişkili taraflardan alımlar Axa Oyak Sigorta 2.130.890 1.995.581 Aspilsan 453.047 688.172 Aselsan Bakü 35.368 - TSK Güçlendirme Vakfı 170.150 383.436 2.789.455 3.067.189
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 21 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET a) Kısa vadeli diğer alacaklar Vergi, SSK, tasarrufu teşvik alacakları 13.367.320 - Diğer çeşitli alacaklar 3.549.406 8.024 Jandarma Gen. Kom. dan alacaklar 850.850 850.850 Şüpheli alacaklar karşılığı (850.850) (850.850) 16.916.726 8.024 b) Kısa vadeli diğer yükümlülükler Ödenecek SSK primleri 2.591.407 2.404.004 Ödenecek vergi, harç ve fonlar 2.088.718 2.553.279 Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş yükümlülükler 4.352.007 2.719.124 Gider tahakkukları 833.090 408.131 Diğer çeşitli borçlar 186.215 149.729 10.051.437 8.234.267 c) Uzun vadeli diğer yükümlülükler Kamuya olan ertelenmiş borçlar 2.226.419 938.512
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 22 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 11. CANLI VARLIKLAR - NET ve tarihleri itibariyle canlı varlıklar bulunmamaktadır. 12. STOKLAR - NET Hammadde 123.954.684 94.024.795 Yarı mamüller 55.205.235 69.074.465 Ara mamuller 43.997.561 32.624.607 Mamuller 30.919.719 24.335.356 Ticari mallar 387.096 256.043 Diğer stoklar 1.845.070 3.692.137 Verilen sipariş avansları 73.298.038 69.197.423 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.165.199) (1.133.242) 328.442.204 292.071.584 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ - NET a) Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları Otomatik geçiş sistemi projesi alacakları 11.021.582 9.066.347 b) Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri Otomatik geçiş sistemi projesi hakediş bedelleri 25.995.341 25.499.830
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 23 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen Vergi Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, şüpheli alacak karşılığı ve fazla mesai ve izin karşılığı tutarları üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir: Ertelenen vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesi 40.751.779 38.178.522 Kıdem Tazminatı Karşılığı (33.009.347) (31.705.758) Alacak Senetleri Reeskontu (373.428) (2.768.271) Borç Senetleri Reeskontu 538.398 866.480 Stokların Yeniden Değerlenmesi (783.899) 4.135.250 Şüpheli Alacaklar (1.356.270) - Düzeltme Kayıtları (15.037.001) (8.699.618) (9.269.768) 6.605
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 24 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenen Vergi (devamı) Cari ertelenen vergi (varlıkları): Alacak senetleri reeskontu (112.028) (830.481) Stokların yeniden değerlenmesi (235.170) - Şüpheli Alacaklar (406.881) - Düzeltme kayıtları (699.262) (1.017.642) (1.453.341) (1.848.123) Cari olmayan ertelenen vergi (varlıkları): Kıdem tazminatı karşılığı (9.902.804) (9.511.728) Düzeltme kayıtları (4.418.033) (2.381.056) (14.320.837) (11.892.784) Cari ertelenen vergi yükümlülükleri: Stokların yeniden değerlenmesi - 1.240.575 Borç senetleri reeskontu 161.519 175.026 Düzeltme kayıtları 606.195-767.714 1.415.601 Cari olmayan ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi 12.225.534 11.453.557 Borç senetleri reeskontu - 84.918 Düzeltme kayıtları - 788.813 Şüpheli Alacaklar 12.225.534 12.327.288 Ertelenen Vergi (Varlık) / Yükümlülük Hareketleri: Açılış Bakiyesi 1.982 Ertelenen Vergi (Geliri) (2.782.912) Kapanış Bakiyesi (2.780.930) (2.780.930) 1.982
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 25 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 15. DİĞER DÖNEN DURAN VARLIKLAR - NET a) Diğer Cari / Dönen Varlıklar Gelecek aylara ait giderler 4.302.773 1.537.973 Devreden KDV 30.224.956 30.297.953 Peşin ödenen vergi ve fonlar - 62.584 İndirilecek KDV - - İş avansları 541.984 24.877 Diğer 34.836-35.104.549 31.923.387 b) Diğer Cari Olmayan/ Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler 29.039.675 22.756.573 İş avansları 8.658.297 11.583.304 37.697.972 34.339.877 16. FİNANSAL VARLIKLAR - NET Grubun ve tarihleri itibariyle iştirakleri, iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir: Oran Oran Şirket Ünvanı % % Aselsan Bakü 100,0 3.059.234 100,0 3.059.234 AsNet 95,0 475.000 95,0 475.000 Roketsan 15,0 5.134.992 15,0 5.134.992 Tülomsaş 1,0 600.595 1,0 600.595 Havaalanı İşletme ve Havacılık End. A.Ş. <1 86.953 <1 86.953 Aspilsan 1,0 113.427 1,0 113.427 9.470.201 9.470.201
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 26 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE - NET Negatif Şerefiye Mikes A.Ş. (461.188) (461.188) Birikmiş Amortisman (461.188) (461.188) Dönem başı itibariyle 96.615 65.871 Dönem geliri 15.373 30.744 Dönem sonu itibariyle 111.988 96.615 Negatif Şerefiye-net değeri (349.200) (364.573) Söz konusu şerefiye, Mikes A.Ş. nin 03.05.2002 tarihi itibariyle devralınmasından kaynaklanan negatif şerefiyeden oluşmaktadır. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER - NET ve tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller bulunmamaktadır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 27 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR - NET 01.01. 30.06. dönemi maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir : Arsa ve Yeraltı ve Yapılmakta Yerüstü Tesis, Makina Döşeme ve Olan Araziler Düzenleri Binalar ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 13.102.909 5.513.777 58.386.135 266.050.782 6.734.748 68.118.888 13.032.804 430.940.043 Alışlar 290.037 5.567-4.004.208-1.895.915 5.837.523 12.033.250 Satışlar - - - (802.594) - (832.620) (36.734) (1.671.948) Transferler - - - 1.369.308 - - (1.369.308) - kapanış bakiyesi 13.392.946 5.519.344 58.386.135 270.621.704 6.734.748 69.182.183 17.464.285 441.301.345 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - (4.576.601) (23.836.175) (171.064.812) (4.792.819) (59.510.201) - (263.780.608) Dönem gideri - (66.052) (991.069) (8.578.981) (269.964) (2.555.897) - (12.461.963) Satışlar - - - 61.910-828.013-889.923 kapanış bakiyesi - (4.642.653) (24.827.244) (179.581.883) (5.062.783) (61.238.085) - (275.352.648) Verilen Avanslar 2.779.023 itibariyle net defter değeri 13.392.946 876.691 33.558.891 91.039.821 1.671.965 7.944.098 17.464.285 168.727.720
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 28 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR NET () 01.01. 31.12. dönemi maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir. Arsa ve Araziler Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme ve Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 6.448.994 5.311.194 55.445.760 252.137.968 6.612.334 64.013.559 7.478.261 397.448.070 Alışlar 6.653.915-8.208 13.351.386 1.641.134 4.528.988 11.061.140 37.244.771 Satışlar - - (66.568) (1.675.751) (1.518.720) (491.759) - (3.752.798) Transferler - 202.583 2.998.735 2.237.179-68.100 (5.506.597) - kapanış bakiyesi 13.102.909 5.513.777 58.386.135 266.050.782 6.734.748 68.118.888 13.032.804 430.940.043 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - (4.414.809) (21.953.992) (155.225.156) (5.817.003) (55.514.690) - (242.925.650) Dönem gideri - (161.792) (1.899.935) (17.382.839) (494.536) (4.481.772) - (24.420.874) Satışlar - - 17.752 1.543.183 1.518.720 486.261-3.565.916 kapanış bakiyesi - (4.576.601) (23.836.175) (171.064.812) (4.792.819) (59.510.201) - (263.780.608) Verilen Avanslar 3.317.751 itibariyle net defter değeri 13.102.909 937.176 34.549.960 94.985.970 1.941.929 8.608.687 13.032.804 170.477.186
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 29 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR NET Haklar 5.561.246 4.501.391 Şerefiye 56.600 - Geliştirme giderleri (*) 164.437.181 126.088.812 Özel maliyetler 17.773 17.773 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 10.629.490 9.897.284 Birikmiş itfa payları (-) (12.647.685) (8.539.701) Verilen avanslar 16.797-168.071.402 131.965.559 (*) Geliştirme giderleri, doğrudan ürün geliştirmeye yönelik faaliyet giderlerini içermektedir. 21. ALINAN AVANSLAR Alınan sipariş avansları (kısa vadeli) 274.117.374 226.559.789 Alınan sipariş avansları (uzun vadeli) 391.664.910 468.531.664 665.782.284 695.091.453 22. EMEKLİLİK PLANLARI ve tarihleri itibariyle emeklilik planı ve buna ait varlıklar bulunmamaktadır.
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 30 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 23. BORÇ KARŞILIKLARI a) Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Kurumlar vergisi karşılığı 10.257.195 34.465.675 Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) (7.351.276) (8.682.932) Maliyet giderleri karşılığı 15.734 17.278 Gecikme cezası karşılıkları 4.568.769 4.833.629 Dava karşılıkları 62.000 62.000 Diğer 13.588-7.566.010 30.695.650 b) Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı 33.009.347 31.705.758 Fazla mesai ve izin karşılıkları 13.282.025 7.052.083 46.291.372 38.757.841 Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, senesi için aylık 1.648,9 tavanına tabidir (: 1.574 ).
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 31 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 23. BORÇ KARŞILIKLARI () Seri XI No: 25 sayılı Tebliğ, Kısım 29 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir: Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. Yukarıdaki tarihler itibariyle kıdem tazminatı yükümlülükleri, yıllık %10 enflasyon ve %16 iskonto oranı tahmin edilerek hesaplanan yıllık %5,5 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmiştir. Kıdem Tazminatı Karşılığı Hareketleri : Dönem başı itibariyle karşılık 31.705.758 Dönem gideri 1.303.589 Dönem sonu itibariyle karşılık 33.009.347 Fazla Mesai ve İzin Karşılığı Hareketleri : Dönem başı itibariyle karşılık 7.052.083 Dönem gideri 6.229.942 Dönem sonu itibariyle karşılık 13.282.025