Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem özet finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu

Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. İçindekiler Birinci bölüm 1. Bağımsız sınırlı denetim raporu İkinci bölüm Finansal tablolar 1. Özet ara dönem bilanço (finansal durum tablosu) 2. Özet ara dönem bilanço dışı hesaplar tablosu 3. Ozet gelir tablosu 4. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 5. Özkaynak değişim tablosu 6. Nakit akış tablosu 7. Kar dağıtım tablosu Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları 1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.2 Muhasebe politikalarında değişiklikler Dördüncü bölüm Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 2. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 3. Bilanço dışı hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 4. İlişkili taraflara ilişkin açıklama ve dipnotlar 5. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Beşinci bölüm Mali bünyeye ilişkin bilgiler

1 Ocak 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tablolara ilişkin bağımsız sınırlı denetim raporu Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi nin ( Şirket ) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan özet bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait özet gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu özet finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu özet finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki özet finansal tabloların, Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan diğer açıklamalara (Bakınız dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Ayşe Zeynep Deldağ,SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 30 Temmuz 2012 İstanbul, Türkiye.

İkinci bölüm Finansal tablolar I. Özet bilanço (finansal durum tablosu) II. Özet bilanço dışı hesaplar tablosu III. Özet gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akım tablosu VII. Kar dağıtım tablosu

30 HAZİRAN 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET BİLANÇOLAR AKTİF KALEMLER Dipnotlar Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 (4.bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam 1. NAKİT DEĞERLER - - - - - - 2. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (I-1) 38,244-38,244-26,324 26,324 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 38,244-38,244 - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - 26,324 26,324 3. BANKALAR (I-2) 4,986,481 129,863,096 134,849,577 24,003,249 2,556,353 26,559,602 4. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - - 5. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - - 6. FİNANSMAN KREDİLERİ (I-3) 1,329,305,906-1,329,305,906 1,298,207,178-1,298,207,178 6.1 Tüketici Kredileri 900,161,387-900,161,387 882,011,010 882,011,010 6.2 Kredi Kartları - - - - - - 6.3 Taksitli Ticari Krediler 429,144,519-429,144,519 416,196,168-416,196,168 7. TAKİPTEKİ ALACAKLAR (I-4) 17,393,658-17,393,658 11,575,576-11,575,576 7.1 Takipteki Finansman Kredileri 44,054,500-44,054,500 38,774,122-38,774,122 7.2 Özel Karşılıklar (-) (26,660,842) - (26,660,842) (27,198,546) - (27,198,546) 8. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (I-5) - 225,267 225,267-18,045,214 18,045,214 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 225,267 225,267-18,045,214 18,045,214 8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 9. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - - 10. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - - 11. İŞTİRAKLER (Net) 12,502-12,502 12,502-12,502 12. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - - 13. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (ı-6) 1,401,722-1,401,722 838,748-838,748 14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (I-7) 338,365-338,365 435,448-435,448 14.1 Şerefiye - - - - - - 14.2 Diğer 338,365-338,365 435,448-435,448 15. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (I-8) 3,127,464-3,127,464 - - - 16. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 744,392-744,392 570,708-570,708 16.1 Satış Amaçlı 744,392-744,392 570,708-570,708 16.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - 17. DİĞER AKTİFLER 10,955,917-10,955,917 5,616,225-5,616,225 AKTİF TOPLAMI 1,368,304,651 130,088,363 1,498,393,014 1,341,259,634 20,627,891 1,361,887,525 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

30 HAZİRAN 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLA ÖZET BİLANÇOLAR PASİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnotlar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 (4.bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam 1. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - 100,466 100,466 2. ALINAN KREDİLER (II-1) 374,757,854 337,039,132 711,796,986 292,016,900 333,407,980 625,424,880 3. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - - 3.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 3.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 3.3 Diğer - - - - - - 3.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - 4. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (II-2) 578,850,667-578,850,667 543,763,264-543,763,264 4.1 Bono - - - - - - 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 4.3 Tahviller 578,850,667-578,850,667 543,763,264-543,763,264 5. MUHTELİF BORÇLAR 4,334,958 42,547 4,377,505 6,150,324-6,150,324 6. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 14,160,472-14,160,472 10,511,330-10,511,330 7. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (I-5) - 11,646,007 11,646,007-1,124,551 1,124,551 7.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 7.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 11,646,007 11,646,007-1,124,551 1,124,551 7.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 2,934,545-2,934,545 3,618,471-3,618,471 9. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI (II-3) 18,823,904-18,823,904 10,389,810-10,389,810 9.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 9.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1,897,936-1,897,936 1,490,032-1,490,032 9.3 Diğer Karşılıklar 16,925,968-16,925,968 8,899,778-8,899,778 10. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (I-8) - - - 2,747,653-2,747,653 11. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN - - - - - - DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 11.1 Satış Amaçlı - - - - - - 11.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - 12. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - - 13. ÖZKAYNAKLAR (II-4) 155,802,928-155,802,928 158,056,776-158,056,776 13.1 Ödenmiş Sermaye 100,000,000-100,000,000 100,000,000-100,000,000 13.2 Sermaye Yedekleri 390,198-390,198 2,147,151-2,147,151 13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 13.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 13.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - 13.2.4 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 13.2.5 İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 13.2.6 Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) (I-5) 390,198-390,198 2,147,151-2,147,151 13.2.7 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş - - - - - - Değerleme Farkları 13.2.8 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 13.3 Kâr Yedekleri 35,909,625-35,909,625 21,224,654-21,224,654 13.3.1 Yasal Yedekler 8,366,713-8,366,713 5,261,359-5,261,359 13.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 13.3.3 Olağanüstü Yedekler 27,542,912-27,542,912 15,963,295-15,963,295 13.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 13.4 Kâr veya Zarar 19,503,105-19,503,105 34,684,971-34,684,971 13.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - 2,577,890-2,577,890 13.4.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 19,503,105-19,503,105 32,107,081-32,107,081 PASİF TOPLAMI 1,149,665,328 348,727,686 1,498,393,014 1,027,254,528 334,632,997 1,361,887,525 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

30 HAZİRAN 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLA ÖZET BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOLARI NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnotlar (4. bölüm) 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 TP YP(*) Toplam TP YP(*) Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - - III. ALINAN TEMİNATLAR (I-3) 31,117,548 3,000,000 34,117,548 30,062,995-30,062,995 IV. VERİLEN TEMİNATLAR (III-1) 189,589-189,589 208,153-208,153 V. TAAHHÜTLER 2,199,284,415 226,244,046 2,425,528,461 2,119,064,595 161,947,713 2,281,012,308 5.1 Cayılamaz Taahhütler (III-1) - - - 339,935-339,935 5.2 Cayılabilir Taahhütler 2,199,284,415 226,244,046 2,425,528,461 2,118,724,660 161,947,713 2,280,672,373 5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - - 5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - - 5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - - 5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler (III-1) 2,199,284,415 226,244,046 2,425,528,461 2,118,724,660 161,947,713 2,280,672,373 VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 216,746,138 92,374,026 309,120,164 306,947,467 140,298,171 447,245,638 6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 216,746,138 92,374,026 309,120,164 306,372,741 138,134,814 444,507,555 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 216,746,138 92,374,026 309,120,164 306,372,741 138,134,814 444,507,555 6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - 574,726 2,163,357 2,738,083 6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - 574,726 242,425 817,151 6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - 1,920,932 1,920,932 6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - - 6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - - 6.2.5 Diğer - - - - - - VII. EMANET KIYMETLER (I-3) 239,225-239,225 151,970-151,970 NAZIM TOPLAMI 2,447,576,915 321,618,072 2,769,194,987 2,456,435,180 302,245,884 2,758,681,064 (*) Yabancı para bakiyeler orijinal tutarları ile gösterilmektedir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET GELİR TABLOLARI Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnotlar (4.bölüm) 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 96,133,656 49,423,339 72,150,248 37,077,455 1.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 85,604,706 43,788,751 61,717,458 30,784,314 1.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 10,528,950 5,634,588 10,432,790 6,293,141 II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (17.456.161) (9.291.500) (16,900,531) (9,360,760) 2.1 Personel Giderleri (6,984,035) (3,514,760) (6,425,328) (3,245,532) 2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (309,827) (132,515) (152,026) (38,436) 2.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - - 2.4 Genel İşletme Giderleri (9,228,902) (4,833,820) (9,331,002) (5,391,615) 2.5 Diğer (933.397) (810.405) (992,175) (685,177) III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 25.617.187 12.944.895 24,097,850 14,807,541 3.1 Bankalardan Alınan Faizler 3,256,272 1,529,888 2,475,212 1,261,363 3.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - - 3.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1,325 963 4,410 4,410 3.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,325 963 4,410 4,410 3.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - 3.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - 3.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - - 3.4 Temettü Gelirleri - - - - 3.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 103,573 (2,011) 709,163 661,436 3.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 103,573 (2,011) 709,163 661,436 3.5.2 Diğer - - - 3.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 19,139,708 9,419,833 18,551,148 11,799,689 3.7 Diğer 3.116.309 1.996.222 2,357,917 1,080,643 IV. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (60,482,006) (31,302,909) (40,452,160) (20,902,461) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (34,810,902) (18,454,080) (19,137,587) (10,375,381) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - - 4.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - - 4.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (25,204,823) (12,539,500) (21,279,839) (10,517,318) 4.5 Diğer Faiz Giderleri (4,142) (2,190) (3,798) (2,184) 4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (462,139) (307,139) (30,936) (7,578) V. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) (I-4) (288,300) 266,819 (684,909) 1,165,117 VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (19,236,297) (9,404,616) (19,094,747) (12,249,039) 6.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - - 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - - - - 6.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - 6.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - - 6.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - - 6.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (64,072) (13,201) - - 6.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (19,172,225) (9,391,415) (19,094,747) (12,249,039) 6.5 Diğer - - - - VII. NET FAALİYET K/Z (I+...+VI) 24,288,079 12,636,028 19,115,751 10,537,853 VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - - IX. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) 24,288,079 12,636,028 19,115,751 10,537,853 XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (I-8) (4,784,974) (2,502,633) (4,175,986) (2,290,863) 11.1 Cari Vergi Karşılığı (10,220,852) (4,178,745) (948,258) 560,256 11.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (325,313) (157,055) (3,480,770) (2,958,292) 11.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 5,761,191 1,833,167 253,042 107,173 XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 19,503,105 10,133,395 14,939,765 8,246,990 XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - - 13.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 13.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - - 13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - - 14.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 14.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - - 14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) - - - - XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - - 16.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -- 16.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - - 16.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - - XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) - - - - XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 19,503,105 10,133,395 14,939,765 8,246,990 Hisse Başına Kar / Zarar 0.002 0.001 1,48 0,81 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR GELİR VE GİDER KALEMLERİ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2012 2012 2011 2011 I. MENKUL DEĞER, DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 1.1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme 1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (2,196,192) (1,425,518) 413,326 754,417 5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (28.341.404) 47,204,855 8,607,357 9,021,369 5.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 26.145.212 (48,630,373) (8,194,031) (8,266,952) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR 6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 439,239 285,103 (82,665) (150,883) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (1,756,953) (1,140,414) 330,661 603,535 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 19,503,105 10,133,395 14,939,765 8,246,990 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 17,746,152 8,992,981 15,270,426 8,850,525 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

30 HAZİRAN 2012 ve 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekler Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Dönem Net Kârı / Yedekler (Zararı) Menkul Değer. Geçmiş Dönem Değerleme Kârı / (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış Amaçlı/ Durdurulan Faaliyetlerden BDF Toplam Özkaynak I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (1 Ocak 2011) 100,000,000 - - - 4,004,606-8,426,718-15,135,078 6,236,142 - - - (338,998) - 133,463,546 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar - - - - - - - - - - - - - - - - 3.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - 330,661-330,661 3.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İştirakler. Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 14,939,765 - - - - - - 14.939.765 XVII. Kâr Dağıtımı - - - - 1,256,753-7,536,577 - (15,135,078) (3,658,252) - - - - - (10.000.000) 17.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (10,000,000) - - - - - (10.000.000) 17.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 1,256,753-7,536,577 - (15,135,078) 6,341,748 - - - - - - 17.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2011) 100,000,000 0 0 0 5,261,359 0 15,963,295 0 14,939,765 2,577,890 0 0 0 (8,337) - 138.733.972 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (1 Ocak 2012) 100,000,000 - - - 5,261,359 15,963,295 32,107,081 2,577,890 - - - 2,147,151-158,056,776 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar - - - - - - - - - - - - - - - - 3.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - (1,756,953) - (1,756,953) 3.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İştirakler. Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - 19,503,105 XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 19,503,105 - - - - - - - XVII. Kâr Dağıtımı - - - - 3,105,354-11,579,617 - (32,107,081) (2,577,890) - - - - - (20,000,000) 17.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - (20,000,000) - - - - - - (20,000,000) 17.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 3,105,354-11,579,617 - (12,107,081) (2,577,890) - - - - - - 17.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2012) 100,000,000 - - - 8,366,713-27,542,912-19,503,105 - - - - 390,198-155,802,928 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI NAKİT AKIM TABLOSU A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Dipnot (4. bölüm) Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 30 Haziran 2012 2011 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 71,772,437 28,843,597 1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 89,711,365 62,736,504 1.1.2 Kiralama Giderleri - - 1.1.3 Alınan Temettüler - - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 10,528,950 10,432,790 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar - - 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 14,636,835 19,251,018 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (6,984,035) (6,425,328) 1.1.8 Ödenen Vergiler (7,552,593) (1,474,461) 1.1.9 Diğer (28,568,085) (55,676,926) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 27,363,427 (101,533,307) 1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış (52,776,532) (145,652,345) 1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış - - 1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 2,039,217 (373,438) 1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - - 1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 80,290,371 45,610,826 1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (2,189,629) (1,118,350) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 99,135,864 (72,689,710) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (I-6) (978,821) (775,383) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 160 19,691 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.9 Diğer II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (978,661) (755,692) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 135,000,000-3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (100,000,000) (50,543,900) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri (20,000,000) (10,000,000) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 15,000,000 (60,543,900) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (4,951,429) 720,893 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 108,205,774 (133,268,409) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (I-1) 26,553,732 151,080,521 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (I-1) 134,759,506 17,812,112 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları 1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ( Şirket ) 3 Ocak 1995 tarihinde İstanbul da Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. adı altında kurulmuştur ve Koç Şirketler Topluluğu ( Koç Grubu ) nun bir üyesidir. Şirket, 3 Mart 1999 tarihli ve 4743 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yaptığı ünvan değişikliği ile Koç Tüketici Finansmanı ve Kart Hizmetleri A.Ş. adını almış ve ana sözleşmesine yurtiçinde ve yurtdışında kartlı sistem kurma ve kart çıkartma hususunda her türlü kredi kartı basım dağıtım işlemlerini yapabilme mümessillik, komisyonculuk verebilme, alabilme ya da kiralama konularını eklemiş olup 22 Mart 2007 tarihli ve 6771 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde yapılan ünvan değişikliği ile Koç Tüketici Finansmanı A.Ş adını alarak söz konusu faaliyet konularını ana sözleşmesinden çıkarmıştır. Şirket, 25 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu kararında ana faaliyet konularına sigorta acenteliği ve mortgage kredisi ( tutsat ) verebilme konularını eklemeyi kararlaştırmıştır. Ödünç para verme işleri hakkındaki kanun hükümleri ve ilgili mevzuat çerçevesinde her türlü mal ve hizmet alımını kredilendirmekte olan Şirket büyük ölçüde Koç Grubu nun ürettiği malları kredilendirmekle birlikte otomobil kredilerinde farklı markalara da kredi imkanı sunarak mevcut bayi ağını kademeli olarak genişletmektedir. 30 Haziran 2012 itibariyle Şirket in bünyesinde çalışan personel sayısı 129 dır. (31 Aralık 2011: 131). Şirket in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir: Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. Ünalan Mahallesi Ayazma Caddesi Koç Çamlıca İş Merkezi A Blok 34700 Üsküdar- İstanbul 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir : Arçelik A.Ş. 47.00 Koç Holding A.Ş. 44.50 Diğer ortaklar 8.50 Ödenmiş sermaye toplamı 100.00 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal tablolar, 30 Temmuz 2012 tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu üyesi Ahmet Kürşad Öçel ve Mali İşler Müdürü Şahin Eke tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. % (8)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları Şirket, bu finansal tablolarını Türk Lirası ( TL ) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 17 Mayıs 2007 tarihli ve 26525 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ ( Finansal Tablo Tebliği ) çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve 26588 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı (TMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Şirket in 31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Şirket, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2011 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), 9 Ocak 2009 tarih ve 1/33 sayılı kararı uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları borsada işlem gören finansman şirketlerinin finansal tablolarını, SPK nın 14-18 Nisan 2008 tarih ve 2008/16 haftalık bülteni ile kamuya açıklanan genel formatlar yerine, BDDK tarafından belirlenen formatlara göre hazırlayarak kamuya ilan edilmek üzere İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na göndermeleri gerektiği hususunda karar vermiştir. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen türev finansal enstrümanlar dışında, maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler 2.2.1 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak-30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.2.2 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait (özet) (konsolide) finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. (9)

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 12 Gelir Vergileri Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik) TMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, TMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) TMS 16 daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik), Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (10)

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (11)

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. TFRS 12 daha önce TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında Şirket diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (12)

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı) Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. TMSK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRS deki iyileştirmeler TMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 2011 dönemi Yıllık TFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, projenin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. (13)

Dördüncü bölüm Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (net) Şirket in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıfladığı nominal değeri 38,690 TL, değerlenmiş tutarı 38,244 TL banka bonosu bulunmaktadır. (31 Aralık 2011 Yoktur). 2. Bankalar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Yurtiçi bankalar - Vadesiz mevduat 5,111,970 4,815,045 - Vadeli mevduat 129,647,446 4,738,593 Yurtdışı bankalar - Vadesiz mevduat 90 94 - Vadeli mevduat - 17,000,000 134,759,506 26,553,732 Vadeli mevduat faiz tahakkukları 90,071 5,870 Toplam bankalar 134,849,577 26,559,602 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 itibariyle yabancı para mevduat detayı TL karşılığı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 ABD doları Avro ABD Doları Avro Yurtiçi bankalar - Vadesiz mevduat 72,190 53,331 185,370 70,288 - Vadeli mevduat - 129,647,446-2,300,593 Yurtdışı bankalar - Vadesiz mevduat 41 17 42 19 - Vadeli mevduat - - - - 72,231 129,700,794 185,412 2,370,900 Vadeli mevduat faiz tahakkukları - 90,071-41 Toplam 72,231 129,790,865 185,412 2,370,941 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle vadeli mevduatların orijinal vadeleri 3 aydan kısadır, ve etkin faiz oranı yurtiçi Avro için %4,10 dur.(31 Aralık 2011 yurtiçi bankalardaki Avro için %0,65 ve yurtiçi TL için %5,35, yurtdışı bankalardaki TL için %11,75 dir.) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle sona eren dönemlere ait nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Bankalar 134,849,577 26,559,602 Eksi: vadeli mevduat faiz tahakkukları (90,071) (5,870) Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri 134,759,506 26,553,732 (14)

3. Finansman kredileri 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 1 yıla kadar 1 yıl ve üzeri Toplam 1 yıla kadar 1 yıl ve üzeri Toplam TL krediler 694,218,404 612,548,920 1,306,767,324 651,560,250 618,940,632 1,270,500,882 Dövize endeksli krediler 7,774,894 6,439,427 14,214,321 9,727,787 8,719,661 18,447,448 Toplam 701,993,298 618,988,347 1,320,981,645 661,288,037 627,660,293 1,288,948,330 TL kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 7,752,582-7,752,582 6,742,294-6,742,294 Dövize endeksli kredilerden - - - tahakkuk eden faiz geliri 571,679-571,679 2,516,554-2,516,554 Finansman kredileri toplamı 710,317,559 618,988,347 1,329,305,906 670,546,885 627,660,293 1,298,207,178 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 ile%1,99, Euro krediler için %0,53 ile %0,80 arasında değişmekte, ABD Doları krediler için oran %0,57 dir. (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 ile %1,99, Avro krediler için %0,40 ile %0,75, ABD Doları krediler için %0,40 ile %0,70 arasında değişmektedir.). 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle verilen kredilere karşılık alınan teminatların dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Alınan ipotekler 31.316.269 25,629,970 Şahsi kefaletler 2,364,000 2,414,000 Teminat mektupları 2,032,100 1,197,046 Nakdi teminatlar 824,679 821,979 Toplam 36.537.048 30,062,995 Şirket, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle verilen kredilere karşılık 239,225 TL teminat çek ve senetleri almıştır (31 Aralık 2011: 151.970 TL). 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle otomotiv kredilerinden Şirket lehine alınmış 1,326,122,134 TL tutarında (31 Aralık 2011: 1.284.678.430 TL) rehin hakkı mevcuttur. 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle dayanıklı tüketim ürünlerine yönelik kredilerin 60,871 TL lik (31 Aralık 2011: 391,053 TL) kısmı için bayii garantörlüğü mevcuttur. 4. Takipteki alacaklar Takipteki alacaklar: 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Takipteki finansman kredileri 44,054,500 38,774,122 Eksi: özel karşılıklar (26,660,842) (27,198,546) Toplam takipteki alacaklar 17,393,658 11,575,576 (15)

4. Takipteki alacaklar (devamı) 30 Haziran 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait takipteki krediler değer düşüklüğü özel karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011 1 Ocak 27,198,546 58,431,693 Yıl içerisinde değer kaybına uğramış krediler için ayrılan karşılıklar(*) 1,185,299 2,547,825 Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan kredilerden dönem içinde gelir yazılanlar (896,999) (1,862,917) Kayıtlardan silinenler (826,004) (2,517,737) 30 Haziran 26,660,842 56,598,864 (*) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 20,666,724 TL (30 Haziran 2011 10,429,598 TL) tutarındaki cari dönem içerisinde takibe atılan krediler üzerinden elde edilen tahsilat tutarı netlenmiştir. 5. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Şirket uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Şirket uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleriyle TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve kur riskinden korunmaktadır. Şirket, toplam 25,000 bin ABD Doları tutarında ve 126,400 bin Avro tutarında kullanmış olduğu kredilerine ilişkin nakit akımlarından doğacak kur ve faiz riskini her faiz ödemesi ve vade sonu anapara ödemesi için swap ve vadeli döviz kontratları ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Swap ve forward kontratlarının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları finansal korunma konusu olan yabancı para kredilerin kritik şartları ile aynıdır. Söz konusu finansal korunma aracı olan swap ve forward işlemlerinin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle hesaplanan rayiç değeri 225,267 TL aktif (31 Aralık 2011 18,045,214 TL) ve 11,646,007 TL pasif (31 Aralık 2011 1,124,551 TL) tutarında olup finansal tablolarda sırasıyla Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ve Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar kalemleri altında sınıflanmaktadır. Şirket'in nakit akım koruması amaçlı swap işlemlerine ilişkin olarak dönem sonu itibariyle özkaynaklarda muhasebeleştirdiği kar 487,747 TL olup (31 Aralık 2011 2.683.939 TL zarar), ertelenmiş vergi düşüldükten sonra net 390,198 TL tutarındadır (31 Aralık 2011 2,147.151 TL). 6. Maddi duran varlıklar 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık dönemde Şirket 941,729 TL tutarında maddi duran varlık alımı (30 Haziran 2011 464,863 TL), 160 TL tutarında maddi duran varlık satışı (30 Haziran 2011: 19,691 TL) gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde 378,595 TL tutarında amortisman ayırmıştır (30 Haziran 2011 158,264 TL). (16)