DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ( Şirket ) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus Şirket in 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait satışlarının %99 u (30 Haziran 2013: %99), ortak kontrol ve yönetim ilişkisi içinde olduğu Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ye ( Derimod Pazarlama ) yapılmıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Şule Firuzment Bekçe, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Ağustos 2014
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 6-33 NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6-9 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 10 NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR... 10-11 NOT 5 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 12-13 NOT 6 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 13-14 NOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER... 14 NOT 8 STOKLAR... 14 NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 15-16 NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 17 NOT 11 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 18 NOT 12 ÖZKAYNAKLAR... 18 NOT 13 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR... 19-20 NOT 14 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ,GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... 20-22 NOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER... 23 NOT 16 FİNANSMAN GİDERLERİ... 23 NOT 17 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)... 24-26 NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 27-29 NOT 19 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 30-32 NOT 20 FİNANSAL ARAÇLAR... 33 NOT 21 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 33
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Bağımsız Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş denetimden geçmiş Cari Dönem Cari Dönem Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları 2014 2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 114.019.510 112.024.917 Nakit ve Nakit Benzerleri 3 # 267.310 90.136 Ticari Alacaklar 85.269.876 88.419.221 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6,18 # 85.204.752 88.381.686 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 # 65.124 37.535 Diğer Alacaklar 5.655.754 4.262.396 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6,18 # 4.459.083 4.201.942 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 # 1.196.671 60.454 Stoklar 8 # 11.556.687 6.375.631 Peşin Ödenmiş Giderler 7 # 3.316.716 5.157.977 Diğer Dönen Varlıklar 11 # 7.953.167 7.719.556 Duran Varlıklar 14.087.396 14.353.484 Finansal Yatırımlar # 70.474 70.474 Diğer Alacaklar 281.906 280.353 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 # 281.906 280.353 Maddi Duran Varlıklar 9 # 13.676.634 13.938.500 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 58.382 52.664 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 # 58.382 52.664 Peşin Ödenmiş Giderler 7 # - 11.493 TOPLAM VARLIKLAR 128.106.906 126.378.401 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Bağımsız Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş denetimden geçmiş Cari Dönem Cari Dönem Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları 2014 2013 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 73.665.773 72.746.631 Kısa Vadeli Borçlanmalar 4 # 25.729.560 14.202.343 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 4 # 5.704.611 3.768.421 Ticari Borçlar 41.726.110 54.281.301 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 # 41.726.110 54.281.301 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 # 334.188 156.323 Diğer Borçlar 36.090 294.323 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6,18 # - 34.814 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 # 36.090 259.509 Ertelenmiş Gelirler # - 3.082 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 17 # 67.650 2.976 Kısa Vadeli Karşılıklar 67.564 37.862 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa # Vadeli Karşılıklar 67.564 33.471 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar # - 4.391 Uzun Vadeli Yükümlülükler 25.337.363 25.729.273 Uzun Vadeli Borçlanmalar 4 # 22.702.761 23.230.605 Diğer Borçlar - 26.544 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 # - 26.544 Uzun Vadeli Karşılıklar 874.169 590.657 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun # Vadeli Karşılıklar 874.169 590.657 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 17 # 1.760.433 1.881.467 ÖZKAYNAKLAR 29.103.770 27.902.497 Ödenmiş Sermaye 12 # 5.400.000 5.400.000 Sermaye Düzeltme Farkları 12 # 496.828 496.828 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 9.081.861 9.081.861 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları # 9.000.884 9.000.884 Diğer Kazanç/ Kayıplar 80.977 80.977 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler # 592.625 493.818 Geçmiş Yıllar Karları # 12.331.183 10.376.818 Net Dönem Karı 1.201.273 2.053.172 TOPLAM KAYNAKLAR 128.106.906 126.378.401 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız sınırlı denetimden denetimden sınırlı denetimden denetimden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları 2014 2014 2013 2013 Hasılat 73.357.914 24.454.332 71.039.906 28.091.249 Satışların Maliyeti (-) (66.243.755) (22.037.607) (50.050.264) (18.975.007) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 7.114.159 2.416.725 20.989.642 9.116.242 BRÜT KAR 7.114.159 2.416.725 20.989.642 9.116.242 Genel Yönetim Giderleri (-) 14 (2.381.488) (1.489.810) (2.362.001) (1.458.885) Pazarlama Giderleri (-) 14 (1.125.083) (609.079) (13.474.580) (6.621.620) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 15 7.463.041 4.339.312 5.066.838 2.061.977 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 15 (5.234.078) (2.341.340) (4.176.423) (1.939.620) ESAS FAALİYET KARI 5.836.551 2.315.808 6.043.476 1.158.094 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 54.013 54.013 - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 5.890.564 2.369.821 6.043.476 1.158.094 Finansman Gelirleri 123.470 123.470 - - Finansman Giderleri (-) (4.574.287) (2.194.430) (3.838.987) (2.488.192) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) 1.439.747 298.861 2.204.489 (1.330.098) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri (238.474) (48.364) (490.095) 217.254 Dönem Vergi Gideri 17 (359.508) (66.816) (493.261) (209.579) Ertelenmiş Vergi Geliri 17 121.034 18.452 3.166 426.833 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ (ZARARI) 1.201.273 250.497 1.714.394 (1.112.844) DÖNEM KARI/ (ZARARI) 1.201.273 250.497 1.714.394 (1.112.844) Diğer Kapsamlı Gelir - - - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR /(GİDER) 1.201.273 250.497 1.714.394 (1.112.844) Pay başına kazanç/(kayıp) 0,222 0,046 0,317 (0,206) Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Düzeltme Yeniden Değerleme ve Ölçüm Tanımlanmış Emeklilik Fayda Planlarındaki Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa #REF! Sermaye - Farkları - Kazançları #REF! Aktüeryal Kazanç #REF! Yedekler #REF! Kar / Zararları #REF! Karı / Zararı Ait Özkaynaklar #REF! Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 8.369.428-405.721 8.839.563 1.625.352 25.136.892 Transferler - - - - 88.097 1.537.255 (1.625.352) - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 1.714.394 1.714.394 30 Haziran 2013 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 8.369.428-493.818 10.376.818 1.714.394 26.851.286 Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 9.000.884 80.977 493.818 10.376.818 2.053.172 27.902.497 Transferler - - - - 98.807 1.954.365 (2.053.172) - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 1.201.273 1.201.273 30 Haziran 2014 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 9.000.884 80.977 592.625 12.331.183 1.201.273 29.103.770 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran Referansları 2014 2013 Dönem Karı 1.201.273 1.714.394 Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler - Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 9, 10 412.232 371.017 - Çalışanlara sağlanan faydalar 364.125 227.223 - Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltme 5 4.750 278.654 - İptal edilen şüpheli alacak gideri 5 (219.166) - - Kredi faiz gideri 16 1.708.154 1.817.398 - Faktoring faiz gideri 16 2.697.680 1.880.609 - Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz geliri (3.140.820) (2.601.209) - Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri 2.770.958 2.042.235 - Faiz gelirleri 15 (248.326) (599.330) - Alacak reeskont gideri/(geliri) (228.240) (291.693) - Borç reeskont gideri/(geliri) (238.945) (76.010) - Turquality gelir tahakkukları 6 (1.172.082) - - Vergi Kar/Zarar gideri Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler 17 238.474 490.095 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki artışla ilgili düzeltmeler (5.181.056) (1.919.574) - İlişkili olmayan ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler 186.827 (406.111) - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler 3.405.174 (4.401.982) - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (257.141) (306.196) - Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/azalış 1.852.754 (3.094.797) - Diğer dönen varlıklardaki artış (528.445) (1.603.961) - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış 34.312 12.822 - Ticari borçlardaki azalışla ilgili düzeltmeler (12.316.246) (6.315.940) -Diğer borçlardaki azalış (287.859) (82.945) - Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış 177.865 233.737 - İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış ile ilgili düzeltmeler - (303.238) Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları (8.763.748) (12.934.802) Ödenen kıdem tazminatı (50.911) (24.374) Alınan faiz 248.326 393.414 Vadeli satışlardan alınan faizler 3.140.820 2.601.209 Vadeli alımlardan ödenen faizler (2.770.958) (2.042.235) Vergi ödemeleri/ iadeleri - (598.337) (8.196.471) (12.605.125) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkları alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9,10 (156.084) (559.731) (156.084) (559.731) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 14.391.236 29.527.225 Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (2.095.128) (12.742.205) Banka kredisi faiz ödemeleri (1.068.699) (816.148) Faktoring faiz ödemeleri 16 (2.697.680) (1.880.609) 8.529.729 14.088.263 YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) 177.174 923.407 D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D) 177.174 923.407 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 90.136 191.008 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 267.310 1.114.415 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş ( Şirket ) nin ana faaliyet konusu üçüncü kişilerden hizmet alarak giysi imalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan ayakkabı ve çanta alımı yapmaktır. Bu üçüncü kişilere imal ettirdiği ve hazır aldığı tüm emtiaları Şirket in ana hissedarı olan Zaim Ailesi tarafından kontrol edilen ve yönetim ilişkisinde bulunduğu Derimod Pazarlama ya toptan satmaktadır. Derimod Pazarlama nın 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla yurtiçinde 88 (31 Aralık 2013: 84) adet kira olarak tuttuğu mağazası mevcuttur. Şirket in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Edirne- İstanbul asfaltı üzeri, Yeni Tabakhaneler Mevkii, No: 3 Kat: 1 Çorlu/Tekirdağ Şirket in yönetim adresi aşağıdaki gibidir: Kazlıçeşme Mahallesi, Beşkardeşler 4. Sokak No:14, Kat:1-2 Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na (SPK) kayıtlıdır ve 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla hisselerin %34 ü Borsa İstanbul A.Ş. 'de (BIST) işlem görmektedir. 30 Haziran 2014 ve 31Aralık 2013 tarihleri itibariyla Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Adı Pay Oranı Pay Oranı Ümit Zaim % 46,50 % 46,50 Zerrin Zaim % 16,34 % 16,34 Diğer % 37,16 % 37,16 Finansal tabloların onaylanması: % 100,00 % 100,00 Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Ağustos 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2013 tarihli yıllık finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir. 6
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Finansal tablolar, bazı duran varlıkların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve KGK tarafından yürürlüğe konulan Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. 7
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler 1 1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir 8
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 9
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 Kasa 13.527 23.674 Bankadaki nakit 253.783 66.462 Vadesiz mevduatlar 253.783 66.462 267.310 90.136 Nakit akış tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay ve daha kısa olan yatırımları içermektedir. 4. FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir : 30 Haziran 31 Aralık Finansal Borçlar 2014 2013 Kısa vadeli banka kredileri 6.400.362 673.617 Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri 5.704.611 3.768.421 Faktoring işlemlerine ilişkin borçlar (Not 5) 19.329.198 13.528.726 31.434.171 17.970.764 Uzun vadeli banka kredileri 22.702.761 23.230.605 Toplam finansal borçlar 54.136.932 41.201.369 10
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 4. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 1 yıl içerisinde ödenecek 31.434.171 17.970.764 1-2 yıl içerisinde ödenecek 5.103.061 3.766.510 2-3 yıl içerisinde ödenecek 3.724.120 2.329.905 3-4 yıl içerisinde ödenecek 3.258.610 3.724.120 4-5 yıl içerisinde ödenecek 3.724.120 3.724.120 5 yıl ve daha uzun vadeli 6.892.850 9.685.950 54.136.932 41.201.369 Ağırlıklı ortalama 30 Haziran 2014 Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL % 10,92 9.991.178 22.702.761 USD % 5,50 2.113.795 - EUR % 5,50 879.096-12.104.973 22.702.761 Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2013 Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL % 10,92 3.897.792 23.230.605 USD % 6,00 544.246-4.442.038 23.230.605 Şirket 1 Mart 2013 tarihinde Denizbank A.Ş. ile imzaladığı genel kredi sözleşmesi çerçevesinde kısa vadeli finansman borçları ve faktoring borçlarının kapatılması amacıyla ilgili bankadan 26.910.000 TL tutarında % 11 faiz, erken kapatma opsiyonlu, 1 yıl ödemesiz 8 yıl vadeli kredi kullanmıştır. Kullanılan bu kredi karsılığında Şirket ortaklarından Ümit Zaim ve ortak yönetime tabi ilişkili şirket Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. müteselsil kefil olarak 28.000.000 TL tutarında kefil olmuştur. Aynı zamanda, kullanılan bu krediye istinaden Şirket in hissedarlarından Ümit Zaim e ait Derimod Deri Konfesiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %50 ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli 97.200.000 adet, 972.000 TL nominal bedelli hisse ile Ümit Zaim e ait Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ait hisselerinin %18 ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli 97.200.000 adet, 972.000 TL nominal bedelli hisseleri Denizbank A.Ş lehine rehnedilmistir. Şirket in kısa vadeli kredilerine teminat olarak şirket aktifleri üzerinde 5.550.000 TL tutarında, Şirket ortaklarının şahsi mülkleri üzerinde 16.372.500 TL tutarında ve Şirket ilişkili şirketlerinin varlıkları üzerinde 9.900.000 TL olmak üzere toplam 31.822.500 TL tutarında ipotek verilmiştir. (31 Aralık 2013: 31.822.500 TL). Şirket in 26.910.000 TL tutarında kullanmış olduğu uzun vadeli krediye ilişkin olarak geçmiş dönemlerde kullanılan kredilerde olduğu gibi temettü ödemesi, yeni kredi kullanımı, garantiler, şirket birleşmeleri, aktiflerin alımı ve satışı ve belirli ödemelere ilişkin sınırlayıcı hükümler bulunmaktadır. 11
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 5. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Bilanço tarihi itibariyla Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar 2014 2013 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18) 66.987.911 76.193.557 İlişkili taraflardan alınan senetler (Not 4, 18)(*) 19.329.198 13.528.726 İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (Not 18) (1.112.357) (1.340.597) Diğer ticari alacaklar 65.124 37.535 Şüpheli ticari alacaklar 870.924 1.085.340 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (870.924) (1.085.340) 85.269.876 88.419.221 (*) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla Şirket, faktoring şirketlerine net 19.329.198 TL (31 Aralık 2013: 13.528.726 TL) tutarında çek devretmiştir. Devretme işlemi sırasında Şirket, söz konusu alacaklarla ilgili tahsil edilmeme riski için devralan şirkete kredi teminatı olarak ilgili çekleri vermiştir. Dolayısıyla Şirket, faktoringe tabi alacakları, bilançosunun aktifinde ilişkili taraflardan alınan senetler hesabında, bilançonun pasif tarafında da faktoring borçları hesabında göstermektedir (Not 4). Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihleri itibariyla dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL): 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 2014 2013 Açılış bakiyesi 1.085.340 914.213 Dönem gideri 4.750 278.654 İptal edilen karşılık (219.166) - Kapanış bakiyesi 870.924 1.192.867 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla, ticari alacakların ve verilen sipariş avanslarının 870.924 TL (31 Aralık 2013: 1.085.340 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Bilanço tarihi itibariyla Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar 2014 2013 Ticari borçlar 8.572.079 9.948.670 Borç senetleri 34.384.329 45.354.787 Borç reeskontu (-) (1.287.347) (1.048.402) Gider tahakkukları 9.434 20.000 Diğer ticari borçlar 47.615 6.246 41.726.110 54.281.301 12
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 2014 2013 İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 18) 4.459.083 4.201.942 Gelir tahakkukları (*) 1.172.082 - Verilen depozito ve teminatlar 20.811 20.811 Personelden alacaklar 3.778 39.643 5.655.754 4.262.396 (*) Şirket in 26 Şubat 2014 tarihi itibarıyla 2006/4 sayılı Türk Ürünlerinin Yurtdışında Markalaşması, Türk Malı İmajının Yerleştirilmesi Ve Turquality nin Desteklenmesi Hakkında Tebliğ in 11 inci maddesinde yer alan Turquality Destek Programı kapsamına alınması uygun görülmüştür. Bu çerçevede, 1 Nisan 2014 30 Haziran 2014 tarihleri arasında gerçekleştirilen destek kapsamındaki harcama tutarının %50 si olan 1.172.082 TL gelir tahakkuk edilmiştir. Uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 2014 2013 Verilen depozito ve teminatlar 281.906 280.353 281.906 280.353 Kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Diğer Borçlar 2014 2013 Ödenecek vergi ve fonlar 36.090 42.550 Yeniden yapılandırılan ödenecek vergi ve fonlar (*) - 216.959 İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 18) - 34.814 36.090 294.323 13
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Diğer Borçlar 2014 2013 Yeniden yapılandırılan ödenecek vergi ve fonlar (*) - 26.544-26.544 (*) Şirket 25 Şubat 2011 tarihinde yürürlüğe giren 6111 sayılı Torba Yasa Çerçevesinde 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile ödenmemiş vergi ve SSK borçlarını yeniden yapılandırmıştır. Mali tablolarda gösterilen toplam yükümlülük Torba Yasa çerçevesinde hesaplanmış ve yansıtılmıştır. 7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 2014 2013 Stok alımı için verilen sipariş avansları 3.292.426 5.117.246 Gelecek aylara ait giderler 24.290 40.731 3.316.716 5.157.977 30 Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 2014 2013 Gelecek yıllara ait giderler - 11.493 8. STOKLAR - 11.493 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 İlk madde ve malzeme 2.890.529 2.936.834 Yarı mamüller 455.899 1.210.666 Mamüller 3.086.846 1.642.943 Ticari mallar 4.294.776 381.278 Diğer stoklar 828.637 203.910 11.556.687 6.375.631 14
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi 13.881.262 805.846 117.020 1.326.638 1.539.557 17.670.323 Alımlar - 29.406 36.514 372.933 120.878 559.731 30 Haziran 2013 itibariyle kapanış bakiyesi 13.881.262 835.252 153.534 1.699.571 1.660.435 18.230.054 Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi (1.516.262) (772.548) (23.296) (1.016.688) (1.173.389) (4.502.183) Dönem gideri (227.699) (8.647) (15.823) (46.339) (66.133) (364.641) 30 Haziran 2013 itibariyle kapanış bakiyesi (1.743.961) (781.195) (39.119) (1.063.027) (1.239.522) (4.866.824) 30 Haziran 2013 itibariyle net defter değeri 12.137.301 54.057 114.415 636.544 420.913 13.363.230 Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi 23.687.022 888.549 153.369 1.738.730 1.719.903 28.187.573 Alımlar - - - 72.586 67.656 140.241 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi 23.687.022 888.549 153.369 1.811.316 1.787.559 28.327.814 Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi (10.977.022) (787.384) (55.551) (1.118.193) (1.310.923) (14.249.073) Dönem gideri (243.091) (9.875) (16.484) (58.434) (74.222) (402.107) 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi (11.220.113) (797.259) (72.035) (1.176.627) (1.385.145) (14.651.180) 30 Haziran 2014 itibariyle net defter değeri 12.466.909 91.290 81.334 634.689 402.414 13.676.634 Amortisman giderlerinin 402.107 TL si (30 Haziran 2013: 364.641 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Şirket'in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla kullanmış olduğu krediler için verdiği ipotek turarı 5.550.000 TL'dir (30 Haziran 2013: 5.550.000 TL). 15
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Şirket in arsa ve binalarının gerçeğe uygun değer ölçümleri Şirket in sahip olduğu bina, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş tutar olan yeniden değerlenme tutarlarıyla gösterilmiştir. 30 Haziran 2014 itibarıyla Şirket in mülkiyetinde bulunan binanın gerçeğe uygun değeri Şirket ile ilişkisi bulunmayan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. gayrimenkul değerleme şirketi tarafından 30 Aralık 2013 tarihinde hazırlanan raporda gerçeğe uygun değeri hesaplanmıştır. Değerleme şirketi ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Uluslararası Değerleme Standartları na göre yapılan değerlemede, emsal değeri yaklaşımı yöntemi dikkate alınmıştır. Binanın değerlemesinden kaynaklanan 11.251.105 TL tutarındaki ertelenmiş vergi sonrası 9.000.884 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir tablosuna dahil edilmiştir. Sahip olunan binanın gerçeğe uygun değeri emsal değeri yaklaşımı yöntemi dikkate alınarak belirlenmiştir. Şirket mevcut dönemde binaları için yeni bir değerleme yapmamıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla Şirket in sahip olduğu binaya ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 30 Haziran 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 2014 TL TL TL Zeytinburnu idari binası 12.710.000-12.710.000 - Mevcut dönemde 1. Seviye ve 2. Seviye arasında herhangi bir geçiş olmamıştır. Grubun sahip olduğu binaların tarihi maliyet esasına göre değerlenmiş olması durumundaki net defter değerlerine aşağıda yer verilmiştir: 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 Maliyet 3.419.477 3.419.477 Birikmiş amortisman (1.618.384) (1.584.189) Net defter değeri 1.801.093 1.835.288 16
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Haklar 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi 259.204 Alımlar 15.843 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi 275.047 Birikmiş İtfa Payları Toplam 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi (206.540) Dönem gideri (10.125) 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi (216.665) 30 Haziran 2014 itibariyle net defter değeri 58.382 Maliyet Değeri Toplam 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi 224.881 Alımlar - 30 Haziran 2013 itibariyle kapanış bakiyesi 224.881 Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi (193.458) Dönem gideri (6.376) 30 Haziran 2013 itibariyle kapanış bakiyesi (199.834) 30 Haziran 2013 itibariyle net defter değeri 25.047 Amortisman giderlerinin 10.125 TL si (30 Haziran 2013: 6.376 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 17
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 11. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 31 Aralık Diğer Dönen Varlıklar 2014 2013 Devreden KDV 4.137.401 3.460.448 İndirimli orana tabi işlemlere ilişkin iade KDV 4.104.957 4.259.108 8.242.358 7.719.556 12. ÖZKAYNAKLAR Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Ortaklar % 2014 % 2013 Ümit Zaim 46,50 2.510.824 46,50 2.510.824 Zerrin Zaim 16,34 882.431 16,34 882.431 Diğer * 37,16 2.006.745 37,16 2.006.745 Nominal sermaye 100,00 5.400.000 100,00 5.400.000 Enflasyon düzeltmesi 496.828 496.828 Düzeltilmiş sermaye 5.896.828 5.896.828 * Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla sermayesi 540.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 540.000.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL dir( 31 Aralık 2013: hisse başına 0,01 TL). Şirket in imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 18
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 13. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR a) Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyla Şirket in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 Orjinal Para Birimi TL Karşılığı Orjinal Para Birimi TL Karşılığı A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 6.013.950 6.040.950 i) Teminat Senedi TL - TL - ii) Teminat Mektubu TL 463.950 TL 490.950 iii) Rehin TL - TL - iv) İpotek TL 5.550.000 TL 5.550.000 B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı 24.768.230 14.841.030 i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) 24.768.230 14.841.030 iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - (*) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilgili TRİ ler Derimod Pazarlama nın kullanmış olduğu krediler içinde verilmiştir. 19
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 13. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR (devamı) (b) Koşullu varlık ve yükümlülükler Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla %85 dir ( 31 Aralık 2013 tarihi itibariyla %51). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla Şirket aleyhine açılan davaların tutarı 282.342 TL olup Şirket bu davaları kaybetme riski öngörmemektedir (31 Aralık 2013: 378.089 TL). 30 Haziran 2014 tarihi itibariye Şirket tarafından açılan davaların tutarı 460.650 TL dir (31 Aralık 2013: 358.814 TL). Çorlu/Tekirdağ Vergi Dairesi tarafından yapılan vergi incelemesine ilişkin olarak Şirket e Haziran 2013 döneminde toplam 233.000 TL tutarında özel usulsüzlük cezası tebliğ edilmiştir. 233.000 TL lik özel usulsüzlük cezasının sebebinin ilişkili şirket olan Derimod Pazarlama ile olan ticari ilişkiden kaynaklanan pazarlama ve satış giderleri ile reklam giderleri yansıtmalarına ilişkin olarak karşılıklı olarak yapılan gelir ve gider tahakkuklarına ilişkin faturaların zamanında düzenlenmemiş olduğu gerekçesiyle hiç düzenlenmemiş sayılması olduğu öğrenilmiştir. Bu tebliğe karşılık Şirket yönetimi 1 Temmuz 2013 tarihinde Tekirdağ Vergi Mahkemesi nde itiraz davası açmıştır. Bu dava sonucunda 30 Nisan 2014 tarihinde, Tekirdağ Vergi Mahkemesi Danıştay a temyiz yolu açık olmak üzere dava konusu özel usulsüzlük cezasını kaldırmıştır. İlgili karar Çorlu/Tekirdağ Vergi Dairesi tarafından temyiz edilmiştir. İlgili tutara ilişkin Şirket yönetimi herhangi bir nakit çıkışı öngörmediği için ekli finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 14. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 2014 2013 2013 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (1.125.083) (609.079) (13.474.580) (6.621.620) Genel yönetim giderleri (-) (2.381.488) (1.489.810) (2.362.001) (1.458.885) (3.506.571) (2.098.889) (15.836.581) (8.080.505) 20
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 14. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (devamı) a) Genel Yönetim Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 2014 2013 2013 Personel giderleri 1.025.216 504.317 992.572 486.379 Amortisman ve itfa payı 412.232 196.796 371.017 189.314 Danışmanlık giderleri 337.093 294.737 128.197 62.526 Ofis, kırtasiye, ve sarf giderleri 122.397 116.985 63.306 42.701 Kira giderleri 65.237 28.680 128.266 96.050 Diğer vergi gideri 21.231 18.016 15.606 13.858 Bakım onarım giderleri 11.064 5.167 4.339 3.360 Sigorta giderleri 10.052 4.575 4.964 1.726 Numune giderleri 6.959 6.959 74.345 64.604 Şüpheli alacak karşılığı gideri - - 278.654 278.654 Yurt dışı seyehat gideri - - 97.894 68.040 Diğer genel yönetim giderleri 370.007 313.578 202.841 151.673 2.381.488 1.489.810 2.362.001 1.458.885 21
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 14. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ (devamı) b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 2014 2013 2013 Numune Giderleri 209.044 132.635 67.578 26.993 Kira Giderleri 200.055 104.055 - - İhracat Giderleri 142.834 56.784 110 110 Marka Tescil Giderleri 100.582 100.582 32.811 32.811 Personel Giderleri 97.569 42.299 35.542 35.542 Azo Test Gideri 86.477 36.093 101.862 39.925 Bakım Onarım Giderleri 45.652 24.052 124.038 83.850 Nakliye Giderleri 38.999 18.400 16.171 568 Sigorta Giderleri 34.209 9.482 - - Ambalaj Malzemesi - - 885.464 500.939 Yansıtılan Diğer Giderler(*) - - 10.834.563 5.159.174 Reklam giderleri(**) - - 1.320.944 700.260 Diğer 169.662 84.697 55.497 41.447 1.125.083 609.079 13.474.580 6.621.620 (*) 30 Haziran 2013 itibarıyla diğer pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin 10.834.563 TL lik kısmı Derimod Pazarlama dan yansıtılan giderlerden oluşmaktadır. (**) 30 Haziran 2013 itibarıyla reklam giderlerinin 2013 dönemine ait Derimod Pazarlama da oluşan ve % 50 si Şirket e yansıtılan reklam giderlerinden oluşmaktadır. 22
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 15. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 2014 2013 2013 Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri 2.198.523 820.895 1.426.114 177.269 Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz geliri 3.608.005 1.998.127 2.892.902 1.398.440 Faiz ve cari hesap adat geliri 248.326 125.233 599.330 419.309 Turquality gelirleri (Not 6) 1.172.082 1.172.082 - - Diğer gelirler 236.105 222.975 148.492 66.959 7.463.041 4.339.312 5.066.838 2.061.977 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 2014 2013 2013 Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri 2.316.208 451.965 2.085.475 771.127 Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri 2.770.958 1.832.547 1.966.225 1.074.069 Diğer giderler 146.912 56.828 124.723 94.424 5.234.078 2.341.340 4.176.423 1.939.620 16. FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 2014 2013 2013 Kredi faiz gideri (1.708.154) (927.489) (1.817.398) (1.218.744) Faktoring faiz gideri (2.697.680) (1.186.574) (1.880.609) (1.186.797) Banka komisyon gideri (166.208) (121.861) (138.336) (82.651) Kredi değerleme kur farkı gideri (2.245) 41.494 (2.644) - (4.574.287) (2.194.430) (3.838.987) (2.488.192) 23
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 17. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 Cari vergi yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı 359.508 1.010.238 Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (291.858) (1.007.262) 67.650 2.976 Gelir tablosundaki vergi gideri: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi gideri aşağıdakilerden oluşmaktadır: 2014 2013 Cari kurumlar vergi gideri (359.508) (493.261) Ertelenmiş vergi geliri 121.034 3.166 (238.474) (490.095) Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2013: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 24
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 17. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir Ertelenmiş Vergi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2013: %20). Ertelenen vergi varlıkları/ Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: 2014 2013 2014 2013 Alacak reeskontu (1.112.357) (1.340.597) (222.471) (268.119) Maddi ve maddi olmayan varlıkların itfa farkları (1.126.947) (907.447) (225.389) (181.489) Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları (941.733) (624.128) (188.347) (124.826) Borç reeskontu düzeltme kaydı 1.287.347 1.048.402 257.469 209.680 Yeniden değerleme fonu değer artışı 11.251.105 11.251.105 2.250.221 2.250.221 Diğer (555.250) (20.000) (111.050) (4.000) 8.802.165 9.407.335 1.760.433 1.881.467 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla sona eren yıl içindeki ertelenmiş vergi (aktifleri)/ pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: 2014 2013 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 1.881.467 1.877.794 Gelir tablosunda muhasebeleştirilen (121.034) (3.166) 31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi 1.760.433 1.874.628 25
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 17. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi karşılığının mutabakatı: 2014 2013 Gelir tablolarındaki vergi öncesi kar 1.439.747 2.204.489 Hesaplanan vergi : %20 (287.949) (440.898) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (34.802) (81.365) İstisna ve indirimler 84.277 32.168 Gelir tablosundaki vergi gideri (238.474) (490.095) 26
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 18. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran 2014 Alacaklar Borçlar İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Derimod Deri Konf. Paz. San. ve Tic. A.Ş. 83.153.602 - - - İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu (1.112.357) - - - Deri & Mod Ltd 3.163.507 - - - Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - 8.138 - - Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - 15.626 - - Hasan Yelmen (*) - - - Zerrin Zaim (*) - 687.095 - - Ümit Zaim (*) - 3.680.489 - - Asuman Zaim (*) - 67.734 - - Cavidan Tepe (*) - - - - (*) Ortaklardan olan alacaklar diğer alacakların içinde gösterilmiştir. 85.204.752 4.459.083 - - Ticari olmayan kısa vadeli alacaklar şirket ortaklarına ilgili dönemde finansal nitelikte verilen borçlardan kaynaklanmaktadır. Şirket in ilişkili taraflardan olan alacaklarının önceden anlaşılmış belli bir vadesi yoktur. Şirket 30 Haziran 2014 itibariyla ilişkili taraflardan olan alacaklarına istinaden %11 faiz oranı ile 231.700 TL faiz geliri elde etmiştir (30 Haziran 2013: 206.096 TL). 31 Aralık 2013 Alacaklar Borçlar İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 88.980.219 - - - İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu (1.340.597) Deri & Mod Ltd 742.064 - - - Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - 6.263 - - Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - 12.604 - - Hasan Yelmen (*) - - - 34.811 Zerrin Zaim (*) - 648.244 - - Ümit Zaim (*) - 3.472.380 - - Asuman Zaim (*) - 62.451 - - Cavidan Tepe (*) - - - 3 88.381.686 4.201.942-34.814 27
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 18. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar (Mal) 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Satış İskontosu(*) Kira geliri İadeler Faiz geliri Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 91.635.404 (18.440.758) - (2.048.448) - Deri & Mod Ltd 2.445.388 - - - - Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - - 1.200-390 Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - - 1.800-761 Ümit Zaim - - - - 191.379 Zerrin Zaim - - - - 35.728 Asuman Zaim - - - - 3.442 94.080.792 (18.440.758) 3.000 (2.048.448) 231.700 (*) Sermaye Piyasası Kurulu Ortaklar Finansmanı Daire Başkanlığı 06.01.2011 tarih B.02.1.SPK.0.13-115.02/8 sayılı yazısına istinaden 12.01.2011 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu ndan açıklanan ve Şirket in 2013 yılı sonuna kadar uygulamış olduğu Derimod Pazarlama Şirketi nin 760 Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri Hesabı altında yer alan Reklam Giderleri dışında kalan giderlerinin Net Hasılat Oranı yöntemi ile dağıtılması uygulamasına 2014 yılı itibariyle E-fatura sistemine geçilmesi ve iki şirket arasındaki faturalaşmanın getirdiği operasyonel zorluklar nedeniyle son vermiş olup %20 oranında Net Satış İskontosu uygulanması yöntemine geçilmiştir. 28