Kayda Alma Belgesi Tarihi : 24/04/2013 Kayıt Belge No : EYF.193/312 Kayıt Nedeni : İlk kayda alma GARANTİ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ALTERNATİF KATKI EMEKLİLİK YATIRIM FONU İZAHNAMESİ BU İZAHNAME EMEKLİLİK YATIRIM FONLARININ KAMUYU AYDINLATMA YÜKÜMLÜLÜKLERİ KAPSAMINDA DÜZENLENEN BİR BELGE OLUP, EMEKLİLİK ŞİRKETİNİN MERKEZİ, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ, ŞUBELERİ, TEMSİLCİLİKLERİ VE İNTERNET SİTESİNDE GÜNCELLENMİŞ OLARAK KATILIMCILARIN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE KATILIMCININ TALEP ETMESİ HALİNDE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. İZAHNAME İLE AÇIKLANAN KONULARDA ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER VE YENİ HUSUSLAR, EMEKLİLİK ŞİRKETİ TARAFINDAN SERMAYE PİYASASI KURULUNA BİLDİRİLMEK ZORUNDADIR. DEĞİŞİKLİKLER VE YENİ HUSUSLAR, KURULUN ONAYI ALINMADAN İZAHNAMEDE DEĞİŞİKLİK YAPILARAK KATILIMCILARA AÇIKLANAMAZ VE UYGULAMAYA KONULAMAZ. KURULDAN ONAY ALINDIKTAN SONRA İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ONAY TARİHİNDEN İTİBAREN ALTI İŞ GÜNÜ İÇİNDE TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLAN EDİLİR. İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. 1
İZAHNAMENİN HAZIRLANMASINA İLİŞKİN ESASLAR Bu izahnamede belirtilmesi öngörülen hususlar, fon ile katılımcılar arasında etkili bir iletişim sağlanması amacını taşımakta olup, izahname fonun temel özelliklerini, yatırım stratejilerini ve risklerini içerecek şekilde açık, basit ve anlaşılır şekilde hazırlanmalıdır. Bu amaca yönelik olmak koşuluyla izahnamenin hazırlanmasında bu standartta belirtilmemekle birlikte Kurul düzenlemelerine uygun olmak ve gerekli açıklamalara yer vermek kaydıyla görsel uygulamaların, grafiklerin, tabloların kullanılması mümkündür. İzahnamedeki bilgiler, katılımcıların mevzuat ya da finans konularında uzmanlaşmamış olabilecekleri dikkate alınarak, katılımcıların yatırım kararlarını verirken, fonun yatırım risklerini değerlendirebilmelerine ve diğer yatırım araçları ile karşılaştırabilmelerine imkan tanıyacak şekilde düzenlenmelidir. İzahnamede, ilgili mevzuatta açıkça yer alan hususlara, gereğinden fazla yasal ve teknik bilgilere ve ayrıntılara yer verilmemelidir. İzahnamede, mavi ve italik olarak ve daha küçük bir yazı karakteri ile belirtilenler dışındaki hususlar standart olup, aynen yazılacaktır. 2
BÖLÜM A: GENEL ESASLAR I. İzahnamenin Amacı ve Kapsamı Bu izahname 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun ek 1. maddesine göre riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla Garanti Emeklilik Ve Hayat A.Ş. tarafından kurulan Garanti Emeklilik Ve Hayat A.Ş. Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasına ilişkin olarak düzenlenmiş olup, katılımcıların fonun yatırım amaçları, stratejileri ve riskleri ile ilgili konularda bilgilendirilmelerine yönelik olarak hazırlanmıştır. Fon paylarının kayda alınması Fon'a ve fon paylarına resmi teminat verilmesi şeklinde yorumlanamaz ve reklam amacıyla kullanılamaz. II. Tanımlar Bu izahnamede Garanti Emeklilik Ve Hayat A.Ş. ŞİRKET, Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. PORTFÖY YÖNETİCİSİ, İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. SAKLAYICI KURULUŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu FON, Sermaye Piyasası Kurulu KURUL, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu KANUN, Sermaye Piyasası Kurulu nun Emeklilik nın Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile ek ve değişiklikleri YÖNETMELİK, Hazine Müsteşarlığı nın Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik DEVLET KATKISI HAKKINDA YÖNETMELİK, Kamuyu Aydınlatma Platformu ise KAP olarak ifade edilecektir. BÖLÜM B: FON İLE İLGİLİ BİLGİLER I. Tanıtıcı Bilgiler 1. GENEL BİLGİLER : Fon un Unvanı Fon un Adı Fon Tutarı ve Pay Sayısı Garanti Emeklilik Ve Hayat A.Ş. Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Alternatif Katkı Fon 15.000.000.000 (onbeşmilyar) TL 1.500.000.000.000 (birtrilyonbeşyüzmilyar) adet pay 2.FONUN KURULUŞUNA İLİŞKİN BİLGİLER : TARİH Kuruluşa İlişkin Kurul Kararı 14.03.2013 9/312 NO Kuruluşa İlişkin Kurul İzni 29.03.2013 12233903-310-01-01-288 Fon İçtüzüğü Tescili 09.04.2013 122356-2013 Fon İçtüzüğü nün Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde İlanı 15.04.2013 8300 3
II. Fonun Yatırım Stratejilerine, Risklerine, Performansına, Harcamalarına ve Fon Portföyüne İlişkin Bilgiler 1. Fonun Yatırım Stratejisi: Fon, bireysel emeklilik sistemindeki katılımcıların devlet katkı tutarlarının değerlendirilmesi amacı ile kurulmuştur. Fon, Hazine Müsteşarlığınca ihraç edilen Türk Lirası cinsinden faizsiz borçlanma araçları, gelir ortaklığı senetleri ve kira sertifikalarına fon portföyünün en az %75 i oranında yatırım yapar. Bununla birlikte, Katılım 50 Endeksindeki paylara, Türk Lirası cinsinden katılma hesaplarına, borsada işlem görmesi kaydıyla bankalar tarafından çıkarılan faizsiz borçlanma araçları ve kaynak kuruluşu bankalar olan varlık kiralama şirketlerince ihraç edilen kira sertifikalarına da mevzuatta belirlenen sınırlar içerisinde yatırım yapılabilir. Fonun karşılaştırma ölçütü: %91 BIST-KYD Kamu Kira Sertifikaları Endeksi %5 Katılım 50 Endeksi %1 BIST-KYD 1 Aylık Kar Payı TL Endeksi %1 BIST-KYD ÖSBA Sabit Endeksi %1 BIST-KYD ÖSBA Değişken Endeksi %1 BIST-KYD Özel Sektör Kira Sertifikaları Endeksi 2. Muhtemel Riskler Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu portföyünün en az %75 ini Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen faizsiz borçlanma araçları, gelir ortaklığı senetleri ile kira sertifikalarına yatıracaktır. Fon, Katılım 50 Endeksindeki hisse senetlerine de portföyünün en fazla %15 i oranında yatırım yapabilmektedir. Hisse senetleri yüksek getiri potansiyellerine karşılık yüksek risk içeren sermaye piyasası araçlarıdır. Fon portföyünde yer alan hisse senetlerinin fiyatlarının düşmesi fon birim pay fiyatının da düşmesine neden olabilir. Fon portföyüne menkul kıymet alımlarında belli menkul kıymetlerde yoğunlaşmak yerine, riskin dağıtılması esasına göre mümkün olduğunca çeşitlendirilmiş bir portföy oluşturulacaktır. Bununla birlikte muhtemel yatırım riskleri aşağıda sıralanmıştır: Genel Piyasa Riski Piyasa fiyatlarındaki (faiz, hisse senedi fiyatı vs.) olağan veya beklenmeyen hareketlere bağlı olarak fon portföy değerinde ortaya çıkabilecek zarar ihtimalini ifade eder. Fon, yatırım yaptığı piyasalardaki fiyat dalgalanmalarından doğabilecek risklere yatırım dönemi boyunca açıktır. Likidite Riski Fon portföyünün nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit girişine veya hazır değere sahip 4
bulunmaması, hazır değerlerinin nakde dönüştürülememesi nedeniyle zarara uğraması ihtimalidir. Karşı Taraf Riski Karşı taraf riski, borçlanma araçlarına yapılan yatırımlarda yatırım yapılan karşı tarafın borcunu ödeyememe riskidir. Karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirememesinin sebepleri ise, genelde iflas etmesi veya ödeme aczi içine girmesidir. Bu gibi durumlarda fonun işlem yaptığı tüzel kişilik temerrüde düşmektedir. İşlemleri kanıtlayan ve destekleyen bir işlem belgesi mevcut olsa ve bu belge her iki tarafça imzalanmış olsa dahi temerrüde düşüldüğünde karşı taraf, kabul edilen getiriyi sağlayamayabilir. Korelasyon Riski Farklı finansal varlıkların piyasa koşulları altında belirli bir zaman dilimi içerisinde aynı anda değer kazandıkları ya da değer kaybettiği gözlenmektedir. Bu bağlamda, korelasyon riski, en az iki farklı finansal varlığın birbirleri ile olan ilişkisi nedeniyle doğabilecek zarar ihtimalini ifade eder. Operasyonel Risk Kredi ya da piyasa riski ile ilgili olmayan nedenlerden dolayı operasyonlar sonucunda zarar oluşması ihtimali operasyonel risk olarak adlandırılabilir. Operasyonel riskin kaynakları arasında, kullanılan sistemlerin yetersizliği, başarısız yönetim, personelin hatalı ya da hileli işlemleri gibi kurum içi etkenlerin yanı sıra doğal afetler, rekabet koşulları, politik rejim değişikliği gibi kurum dışı etkenler de olabilir. Yoğunlaşma Riski Yoğunlaşma riski, belli bir varlığa ve/veya vadede yoğun yatırım yapılması sonucu fonun bu varlığın ve vadenin içerdiği risklere maruz kalmasıdır. Yasal Risk Yasal risk, fonun halka arz edildiği dönemden sonra mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerinde meydana gelen değişiklerden olumsuz etkilenmesi riskidir. Özellikle, vergi mevzuatında olabilecek değişiklikler fonun fiyatını etkileyebilecektir. 3. Fon Portföyünde Yer Alacak Para ve Sermaye Piyasası Araçları VARLIK TÜRÜ Hazine Müsteşarlığınca İhraç Edilen Türk Lirası Cinsinden Faizsiz Borçlanma Araçları, Gelir Ortaklığı Senetleri ve Kira Sertifikaları Türk Lirası Cinsinden Katılma Hesabı, Borsada İşlem Görmesi Kaydıyla Bankalar Tarafından Çıkarılan Faizsiz Borçlanma Araçları ve Kaynak Kuruluşu Bankalar Olan Varlık Kiralama Şirketlerince İhraç Edilen Kira Sertifikaları EN AZ % 75 100 0 15 Katılım 50 Endeksindeki Ortaklık Payları 0 15 EN ÇOK % Fonun yönetiminde aşağıdaki portföy sınırlamaları uygulanır: a) Tek bir bankada katılma hesabı olarak değerlendirilebilecek tutar fon portföyünün yüzde üçünü aşamaz. b) Tek bir banka tarafından ihraç edilen faizsiz borçlanma araçları ve kira sertifikalarına fon portföyünün binde onbeşinden fazlası yatırılamaz. 5
c) Tek bir ortaklık payına fon portföyünün yüzde birinden fazla yatırım yapılamaz. Fonun yönetiminde, bu maddede belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara ilişkin oranlara ek olarak, Yönetmelik te yer alan ve bu maddede belirtilmeyen diğer ilgili portföy sınırlamaları da dikkate alınır. Şirket, fondaki varlıkların değerinde, fiyat hareketleri, rüçhan haklarının kullanılması ve benzer sebeplerle oransal sınırlamaların ihlal edilip edilmediğini aylık olarak kontrol eder ve bu şekilde ihlal edilen oranların on iş günü içinde düzeltilmesini sağlar. 4. Fonun Harcamalarına İlişkin Bilgiler 4.1. Fon Malvarlığından Yapılabilecek Harcamalar Fon malvarlığından fon portföyünün yönetimi ile ilgili Şirket e ödenecek fon işletim gideri ve aşağıda belirtilenler dışında harcama yapılamaz. a) Fonun kuruluşunu müteakip mevzuat gereği yapılması zorunlu tescil ve ilan giderleri, b) Portföydeki varlıkların veya bunları temsil eden belgelerin nakil veya nakle bağlı sigorta ücretleri, c) Portföydeki varlıkların saklanması hizmetleri için ödenen ücretler, ç) Varlıkların nakde çevrilmesi ve transferinde ödenen ücretler, d) Alınan kredilerin faizi, e) Portföye alımlarda ve portföyden satımlarda ödenen komisyonlar, f) Fonun mükellefi olduğu vergi ödemeleri, g) Bağımsız denetim kuruluşlarına ödenen denetim ücreti, ğ) KAP hizmet bedeli, ı) Kurulca uygun görülecek diğer harcamalar. Harcamaların belgeye dayandırılması zorunludur. Fon malvarlığından piyasa rayici üzerinde harcama yapılamaz. 4.2. Fon Toplam Gider Kesintisi ve Fon İşletim Gider Kesintisi Fon dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık %0,365 inden (binde üç virgül altmış beş) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, II.4.1 bölümünde belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilmez. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Şirket e, fon net varlık değerinin günlük %0,000973 ünden (milyonda dokuz virgül yetmiş üç) [yıllık %0,355 (binde üç virgül elli beş)] oluşan bir fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Şirket e ödenir. 6
Her takvim yılının son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider kesintisi oranının aşılıp aşılmadığı, ilgili yıl için hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değeri esas alınarak, Şirket tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Şirket tarafından fona iade edilir. Fonun tasfiye olması durumunda, bu bölümde belirtilen kontroller fon paylarının satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak yapılır. Fon içtüzüğünde belirlenen azami fon toplam gider kesintisi oranı ve takvim yılının bitiminde gerçekleşen fon toplam gider kesintisi oranı ile varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. Portföy yöneticisinin ilgili fonun toplam giderlerinden aldığı payın tutarı ve oranı ile Kurulca belirlenen formatta düzenlenen fon toplam gideri kesintisinin dağılımı takvim yılının bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. BÖLÜM C: EMEKLİLİK ŞİRKETİ İLE PORTFÖY YÖNETİMİ VE SAKLAMA HİZMETİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Emeklilik Şirketi ile İlgili Bilgiler Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş., fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.'ne ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir: a) Kuruluş İzin Tarihi ve No : 18/12/2002-80881 b) Faaliyet İzin Tarihi ve No : 07/07/2003-42288 c) Merkez Adresi : Mete Cad. No.30 Taksim/İstanbul d) Telefon No : 212 334 70 00 e) Faks No : 212 292 37 00 f) E-Posta : ge-musterihizmetleri@garanti.com.tr g) Internet Adresi : www.garantiemeklilik.com.tr Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. bölge müdürlüklerine ilişkin adres ve telefon bilgilerine www.garantiemeklilik.com.tr adresinde yer alan "İletişim" başlığından ulaşılabilmektedir. II. Portföy Yönetim Hizmeti Fon portföyünün yönetilmesi konusunda Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. den portföy yönetim hizmeti alınır ve fon portföyü emeklilik şirketi ile portföy yönetim şirketi arasında yapılan portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde yönetilir. Portföy yönetim hizmeti; kanun, yönetmelik ile içtüzük, izahname ve portföy yönetim sözleşmesinin izin verdiği sınırlar dahilinde fon portföyüne varlık alınıp satılmasını ve bu 7
varlıklarla ilgili olarak mevzuatta öngörülen hak ve mükellefiyetlerin yerine getirilmesini kapsar. Portföy yönetim sözleşmesi ile emeklilik şirketi portföy yönetim şirketini, fon adına içtüzük ve izahnamede belirlenmiş yatırım yapılabilecek her türlü sermaye piyasası aracını borsalardan alıp satmaya, sermaye piyasası araçlarına ilişkin temettü, faiz kuponu ve anaparaları tahsil etmeye, sermaye artırımına ilişkin hakları kullanmaya ve sermaye piyasası araçları ile ilgili olarak mevzuatın imkan tanıdığı her türlü işlemi önceden teyit alınmasına gerek kalmaksızın yapmaya vekil tayin ettiğini kabul ve beyan eder. Emeklilik şirketi, fonun yönetimi ile fona tahsis ettiği donanım ve personel hizmetleri karşılığı olarak tahsil ettiği fon işletim ücretinin portföy yönetim sözleşmesinde belirlenen bir yüzdesini her ay sonunu izleyen hafta içinde portföy yönetim şirketine öder. Yabancı portföy yöneticilerinden hizmet alınmayacaktır. Portföy yöneticisine ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir: a. Kuruluş İzin Tarihi ve No. : 10/07/1997 AFD/1159-7678 b. Faaliyet Yetki Belgesi Tarihi ve No. : 14.01.2015 PYŞ/PY.2-YD.2 1071 c. Merkez Adresi : Etiler Mah. Cengiz Topel Cad. No:39 Ofis Katı 2 34337 Etiler/ Beşiktaş/İstanbul d. Telefon No : (212) 384 13 00 e. Faks No : (212) 352 29 09 352 29 10 359 09 11 f. E-Posta : info@gpy.com.tr g. Internet Adresi : www.gpy.com.tr Portföy yönetim şirketinde fonun yönetimi ile görevli olacak personele, bu kişilerin unvanlarına, görevlerine, eğitim durumlarına ve tecrübelerine ilişkin bilgilere fonun KAP sayfasında yer verilmektedir. Şirket bu bilgilerin güncelliğini sağlamakla yükümlüdür. III. Saklama Hizmeti 1. Saklayıcı Kuruluş: Saklama hizmeti verecek saklayıcı kuruluş İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. dir. Türkiye de Takasbank ın saklama hizmeti verdiği para ve sermaye piyasası araçları, kıymetli madenler ile diğer varlık fon adına İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde saklanır. Takasbank ile ilgili irtibat bilgileri aşağıda verilmektedir. a. Merkez Adresi : Şişli Merkez Mah. Merkez Caddesi No:6 34381 Şişli/İstanbul b. Telefon No : 212 315 25 25 c. Faks No : 212 315 25 26 d. E-Posta : bilgi@takasbank.com.tr 8
e. Internet Adresi : www.takasbank.com.tr 2. Katılımcıların Saklama Hesaplarına İlişkin Bilgiler İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. 28/02/2002 tarih ve 24681 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş bulunan Emeklilik nın Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik te (Yönetmelik) belirtildiği üzere Saklayıcı görevini üstlenmiş olup, Bireysel Emeklilik Şirketleri sisteme dahil olmuş müşterileri için Takasbank sisteminde alt hesaplar açarak müşterilerine ait fon katılma belgelerini bu hesaplarda izlemek zorundadırlar. Bu kapsamda; emeklilik yatırım fonu payları Takasbank nezdinde katılımcı bazında kayden tutulmaktadır. Bireysel Emeklilik Fonu müşterileri, hesaplarında bulunan pay adetlerini Takasbank ın sesli yanıt sistemi olan Alo-Takas ın 444 74 74 no lu telefonunu arayarak ve internet ana sayfasında bulunan TakasWeb ekranı aracılığı ile öğrenme imkanına sahiptirler. Ayrıca, şirket bünyesinde kurulmuş olan çağrı merkezi genişletilerek Alo Garanti Emeklilik adıyla emekliliğe özel çağrı merkezi oluşturulmuş olup, katılımcıların planları ve bireysel fon hesapları hakkında bilgiye buradan ulaşmaları mümkündür. Aynı bilgilere T. Garanti Bankası A.Ş. şubelerinden, www.garanti.com.tr internet şubesinden ve www.garantiemeklilik.com.tr internet adresinden de ulaşılabilmektedir. BÖLÜM D: FON KURULU ÜYELERİ, FON DENETÇİSİ VE FON HİZMET BİRİMİ HAKKINDA BİLGİLER I. Fon Kurulu Üyeleri Fon Kurulu Üyeleri Adı/Soyadı Cemal ONARAN Dündar DAYI M. Barış KARAAYVAZ Mahmut KAYA Görevi Fon Kurulu Başkanı Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Üyesi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) 2007-2012- Garanti Mortgage A.Ş. - Genel Müdür 2012 - Devam Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.-Genel Müdür 2005 - Devam-Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş.-Genel Müdür 2006-Devam-T. Garanti Bankası A.Ş.-Hazine Birim Müdürü 1999-2013 Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı 2013-2014-Garanti Portföy Yönetimi A.Ş.- Yatırım Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı 2014-2015-Garanti Portföy Yönetimi A.Ş.- Yönetim Kurulu Üyesi/Yatırım Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı 2015-Devam-Garanti Portföy Yönetimi A.Ş.- Yönetim Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 24 19 17 22 9
Fon Kurulu Üyeleri Adı/Soyadı Ahmet KARAMAN Görevi Fon Kurulu Üyesi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Kurulu Üyesi / Genel Müdür 2009- Devam Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.-Genel Müdür Yardımcısı Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 20 Fon Kurulu, Emeklilik nın Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 13. maddesinde tanımlanan ve aşağıda belirtilen esaslar çerçevesinde faaliyet gösterir. Fon faaliyetlerinin Şirket yönetim strateji ve politikalarına uygun, mevzuat, içtüzük ve izahnamelerdeki esaslar çerçevesinde yürütülmesinden, fonun muhasebe, belge ve kayıt sisteminin düzenli olarak tutulmasından, fon adına yapılan sözleşmelerin mevzuata uygun olarak hazırlanmasından, fon portföyünün mevzuata uygun olarak değerlenmesinden ve birim pay değerinin doğru olarak hesaplanmasından, fon mali tablo ve raporlarının hazırlanmasından, fon performansının takip edilmesinden, fon ile ilgili kamuyu bilgilendirme şartları gereği her tür değişikliğin öngörülen süreler içerisinde yapılmasından, kamuyu aydınlatma belgelerinin mevzuata uygun olarak hazırlanmasından, olağanüstü durumlar ile ilgili karar alınmasından, iç kontrol sisteminin oluşturulmasından ve Şirket Yönetim Kurulu kararı ile belirlenen diğer görevlerin yerine getirilmesinden sorumludur. Şirket Yönetim Kurulu kararıyla, Kanun, yönetmelik ve tebliğlerde belirtilen nitelikleri taşıyan en az üç kişiden oluşan bir Fon Kurulu oluşturulur. Fon Kurulu üyeliklerine Şirket dışından da atama yapılması mümkündür. Fon Kurulu her bir fon için ayrı ayrı belirleneceği gibi, birden fazla fon için tek bir Fon Kurulu da oluşturulabilir. Fon Kurulu üyelerinden herhangi birinin ayrılması halinde, Şirket Yönetim Kurulu tarafından bir ay içerisinde yeni üye ataması yapılır. Üye sayısının 3 ün altına düşmesi halinde, Şirket Yönetim Kurulu yeni üye ataması için derhal karar alır. Fon Kurulu, en az üç üye ile toplanır ve kararlar en az üç üye ile alınır. Fon Kurulu üyeleri, hukuki gereklere, kanun, yönetmelik ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uygun olarak karar metnini imzalamak sureti ile karar alır. Fon Kurulu, olağanüstü ve acil durumlar hariç en geç 3 ayda bir toplanır. Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, şirketin mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, Fon Kurulu üyelerinin acilen toplanması yazılı veya sözlü karar alması sağlanır. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurula ve Müsteşarlığa bildirmek koşuluyla birim pay değeri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir. 10
II. Fon Denetçileri Fon Denetçileri Adı/Soyadı Ayşegül Merdin Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) 2007-2012 Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Genel Müdür Yrd. 2012-... T. Garanti Bankası A.Ş.- Denetçisi Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 22 yıl III. Fon Hizmet Birimine İlişkin Bilgiler Fon hizmet birimi Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. nezdinde oluşturulmuş olup, Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. nin irtibat bilgilerine aşağıda yer verilmektedir. a. Merkez Adresi : Levent, Nispetiye Mah. Ayar Cad. No:2 34340 Beşiktaş/İstanbul b. Telefon No : (212) 318 11 52 c. Faks No : (212) 216 61 82 d. E-Posta : GarantiHizmetYonetimi@garanti.com.tr Fonun gün sonu portföy değerleme işlemleri, muhasebe faaliyetleri, fon birim pay fiyat hesaplaması ve Takasbank bildirim işlemleri, kontrolleri de kapsayan bir süreç dahilinde Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. nezdinde oluşturulmuş Fon Hizmet Birimi tarafından yürütülür. Fonun tüm yasal muhasebe defterleri ve kayıtları da Garanti Hizmet Yönetimi.A.Ş. nezdinde oluşturulmuş Fon Hizmet Birimi tarafından işlenir. Fon hizmet biriminde görevli personel bilgilerine ise aşağıda yer verilmektedir. Fon Hizmet Biriminde Görevli Personel Adı /Soyadı Nilüfer Aydoğan Eren Özsoysal Cansel Bayyiğit Özlem Taban Görevi Müdürü Yatırım Fonları Muhasebe Müdürü Hizmet Müdürü Hizmet Yönetmeni Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) 2004 - Devam-Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. -Müdür 2007 -Devam-Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş.-Genel Müdür Yrd. 2007 2010-Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş.- Yönetmen 2010 - Devam -Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş.-Müdür 2010 - Devam Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş.-Yönetmen Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 22 21 22 21 Ebru Moğulkoç Hizmet Yönetmeni 2004 - Devam -Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş.-Yönetmen 18 Emine 2010 - Devam Garanti Hizmet 15 11
Fon Hizmet Biriminde Görevli Personel Adı /Soyadı Görevi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Malakcığlu Hizmet Yönetmeni Yönetimi A.Ş.-Yönetmen Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) Yener Kaya Hizmet Yönetmeni 2005 - Devam -Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş.-Yönetmen 17 Diğer taraftan, katılımcı hesaplarının Takasbank ta açılması, kimlik bildirimi ve pay adetleri bazında fon hareket Takasbank bildirimlerinin günlük olarak yürütülmesi ise Şirket veri kontrol birimi tarafından yürütülür. Şirket te operasyonel konularda görevli personele ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir. Fon İle İlgili Operasyonel Konularda Görevli Personel Adı/Soyadı Berkan Boyacıgil Selma Savaş Çelik Ülkü Akkol Görevi Yönetmen Fon Yönetimi Yönetmeni Fon İç Kontrol Yönetmeni Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) 2011-2012 Mali İşler Asistanı 2012-2013 Mali İşler Yetkilisi 2013-2015 Veri Kontrol Yetkilisi 2015-Devam Veri Kontrol Yönetmeni 2007 Devam Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Fon Yönetimi Yönetmeni 2008-2012 Fortis Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetici 2012- Devam Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Fon İç Kontrol Yönetmeni Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 5 14 25 IV. Görev Tanımlarına İlişkin Bilgiler Görev Müdürü Muhasebe Müdürü Hizmet Müdürü Hizmet Yönetmeni Fon İç Kontrol Yönetmeni Fon Yönetimi Yönetmeni Veri Kontrol Yönetmeni Görev Tanımı Emeklilik yatırım fonları ile ilgili işlemlerin mevzuata uygun bir şekilde gerçekleşmesini sağlamak, fon pay fiyatının ve fon yasal raporlarının doğru olup olmadığını kontrol etmek Emeklilik yatırım fonları ile ilgili işlemlerin muhasebe kayıtlarının doğru ve eksiksiz gerçekleştirilmesini sağlamak Emeklilik yatırım fonları ile ilgili operasyonel işlemlerin hızlı ve doğru bir biçimde sonuçlanmasını sağlamak, kontrol etmek, onaylamak Emeklilik yatırım fonları ile ilgili operasyonel işlemleri gerçekleştirmek Emeklilik yatırım fonları ile ilgili iç kontrol faaliyetlerini gerçekleştirmek Şirkette emeklilik yatırım fonları ile ilgili operasyonel süreçleri kontrol etmek ve sistem alt yapı çalışmalarını yürütmek Saklayıcı kuruluşlar bazında transfer işlemlerini yürütmek 12
V. Fonun Organizasyonunda Yer Alan Kişiler ile Fon ile İlgili Kişi ve Kuruluşlar Arasındaki İlişkiler Fon personeli, fon kurulu üyeleri ve fon denetçisi ile emeklilik şirketi ya da portföy yönetim şirketinin yöneticileri ile çalışanları arasında istihdam, sermaye veya ticari anlamda doğrudan veya dolaylı bir ilişki, eş dahil üçüncü dereceye kadar kan veya sıhri hısımlık bulunmamaktadır. BÖLÜM E: BAĞIMSIZ DENETİM ŞİRKETİNE İLİŞKİN BİLGİLER a. Unvanı : DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. b. Merkez Adresi : Sun Plaza Maslak Mah. Bilim Sok. No:5 34398 Şişli/İstanbul c. Telefon No : 212 366 60 00 d. Faks No : 212 366 60 30 e. Internet Adresi : www.deloitte.com.tr BÖLÜM F: FON PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. Her iş günü sonu itibariyle hesaplanan pay değeri; Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin https://www.garantiemeklilik.com.tr/bireysel-emeklilik-fon-getirileri-performanslari.aspx web adresinden internet aracılığıyla duyurulur. Pay sayısının hesaplanmasında küsurat işlemlerinin söz konusu olması halinde, üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır. 1. Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi her iş günü itibariyle aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: 1.1. Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. 1.2. Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1.2.1. Borsada işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, işlem gördüğü borsada kapanış seansı uygulaması bulunan varlıkların değerlemesinde kapanış seansı fiyatı kullanılır. 1.2.2. Değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, faizsiz borçlanma araçları son işlem günündeki günlük iç verim oranı esas alınarak değerlenir. Piyasada alım-satım fiyatının bulunmadığı günlerde ise son işlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit girişlerini nakit çıkışlarına eşitleyen iskonto oranı) ile değerlenir. 13
1.3. Portföydeki katılım hesabının günlük değerlemesi, katılım hesabının bulunduğu katılım bankasından talep edilen gösterge aralığının alt oranı baz alınarak yapılır. Vade sonunda gerçekleşen ile değerlenen tutar arasında fark bulunması durumunda, fark tutarı fona kar veya zarar olarak yansıtılır. Portföy değerlemesi ve birim pay fiyatının hesaplanışına örnek: Fonun Portföy yapısı aşağıdaki gibi olsun. Cari Nominal Fiyat Toplam Değer Oran a-kira Sertifikası 980.000 104,2835 1.021.978,30 %97,02 b-ortaklık Payı 8.000 3,92 31.360 %2,98 Cari Fon Portföy Değeri 1.053.338,30 + Alacaklar 0 - Borçlar (Yönetim ücreti, vs.) 33.338,30 Fon Toplam Değeri 1.020.000 Tedavüldeki Pay Sayısı 10.000.000 Bir Payın Değeri (1.020.000/ 10.000.000) 0,1020 Bulunan fiyat (0,1020 TL) fon katılma payının ilgili gün itibariyle alım satıma konu olan fiyatıdır. a- Kira Sertifikası: BIST Borçlanma Araçları Piyasasında kira sertifikasının işlem gördüğü son gün ağırlıklı ortalama fiyattan fon fiyatının çıkacağı gün için değerleme fiyatı hesaplanır. Örneğimizde; TRD011014T17 tanımlı kira sertifikasının değerleme fiyatı 104,2835 TL olup, 980.000 nominal tutardaki menkul kıymetin toplamı 1.021.978,30 TL olarak hesaplanmıştır. b- Ortaklık Payı: BIST işlem gören hisse senetleri için değerleme gününde borsada oluşan en son kapanış seansı fiyatı kullanılır. Örneğimizde, A hisse senedinin değerleme günü itibarıyla kapanış seansı fiyatı 3,92 TL olup, 8.000 nominal tutardaki menkul kıymetin toplamı 31.360 TL olarak hesaplanmıştır. Pay alımına ve payların fona iade edilmesine ilişkin esaslar: Katılımcılar için ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 13:30'a kadar verilen pay alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ilk iş günü yerine getirilir. Bununla birlikte, Hazine Müsteşarlığı tarafından gönderilen devlet katkısı tutarlarının şirket hesaplarına intikal ettiği gün oluşturulan tüm fon alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden, talimatın verilmesini takip eden ilk iş günü yerine getirilir. 14
İlgili piyasaların açık olduğu günlerde fon pay alım talimatları saat 13:30 dan önce verilen talimatlar hesaplanan ilk pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Saat 13:30 dan sonra verilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Söz konusu paylar, takip eden iş gününde katılımcıların devlet katkısı hesaplarına aktarılır. Payların fona iadesinde ise, ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 13:30 dan önce verilen talimatlar hesaplanan ilk pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Saat 13:30 dan sonra verilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Fon paylarına karşılık gelen tutar, talimatın verilmesini takip eden ikinci iş gününde katılımcıların devlet katkısı hesaplarına aktarılır. Katılımcının, emeklilik hakkını kazanmadan sözleşmesini sonlandırarak sistemden ayrılma talebinde bulunması halinde, Kanunun ek 1 inci maddesine göre hak kazanılan devlet katkısı ve getirileri, bireysel emeklilik hesabındaki birikimleri ile birlikte Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmeliğin sistemden ayrılmaya ilişkin hükümleri dikkate alınarak kendisine ödenir. BÖLÜM G: TEŞVİKLER VE VERGİLENDİRME Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yaptıkları ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır. Bakanlar Kurulunun 12.01.2009 tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değişiklik yapan 06.09.2012 tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, 29.08.2012 tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (28.03.2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında 15
bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5 oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. BÖLÜM H: KATILIMCILARIN HAKLARI Fon'da oluşan kar, fon paylarının fon içtüzüğünde ve bu izahnamede belirtilen esaslara ve Kurul düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılımcının emekliliğe hak kazanmadan sistemden ayrılmak istemesi durumunda, devlet katkısına hak ediş oranları aşağıdaki şekilde belirlenecektir. 1/1/2013 tarihinden sonra; a) En az üç yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa getirilerinin yüzde onbeşine, b) En az altı yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa getirilerinin yüzde otuzbeşine, c) En az on yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa getirilerinin yüzde altmışına, hak kazanacaktır. BÖLÜM İ: KAMUYU AYDINLATMA ESASLARI Kurulca onaylanmış fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile altı aylık ve yıllık raporlar, Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlük binasında ve internet sitesinde güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurulur, katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve KAP ta ayrıca ilan edilir. Fonlar 6 aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık döneme ilişkin gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu ve ilgili dönemin son iş günü itibariyle Fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu, fonun bir önceki yıl ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş yıllık fon bilanço ve gelir tablolarını, bağımsız denetim raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Şirket, altı aylık raporu ilgili dönemin bitimini takip eden 6 hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap döneminin bitiminden itibaren 3 ay içinde KAP ta ilan eder. Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Şirket in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya 16
çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurul a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul a ve Hazine Müsteşarlığı na bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir. Yatırım stratejisine uygun olarak belirlenecek karşılaştırma ölçütü bu izahnamede belirtilir ve KAP ta ilan edilir. Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını gerektiren hususlara ilişkin duyurular da ayrıca KAP ta ilan edilir ve yeni hususların yürürlüğe giriş tarihi on iş gününden az olmamak üzere ilanlarda belirtilir. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir fon tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız Dündar DAYI Fon Kurulu Üyesi Cemal ONARAN Fon Kurulu Başkanı 17