DİRİTEKS DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01 OCAK 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE I
DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2014 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar 9.073.528 8.231.256 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 1.686.941 582.558 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - - - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 1.415.167 1.212.937 Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 48.565 77.875 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 9.311 7.744 Stoklar 5.625.961 5.996.873 Peşin Ödenmiş Giderler 8 44.827 50.695 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 15 22.981 34.684 Diğer Dönen Varlıklar 13 219.775 267.890 Duran Varlıklar 14.545.152 14.658.129 Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 600 600 Maddi Duran Varlıklar 13.813.652 13.998.598 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 7.039 7.455 Peşin Ödenmiş Giderler 8 15.000 - Ertelenen Vergi Varlıkları 15 708.861 651.476 TOPLAM VARLIKLAR 23.618.680 22.889.385 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2014 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 5.801.376 4.716.579 Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 4.266.041 2.769.271 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 845.620 1.264.612 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - - - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 20.186 116.760 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar 12 130.067 133.516 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 140.579 176.388 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 86.664 49.060 Ertelenmiş Gelirler 8 258.373 194.251 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 15 35.951 11.703 Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 12 17.895 1.018 Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.662.235 5.233.004 Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 2.361.856 3.125.225 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - - - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 10.949 10.672 Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 12 316.521 124.438 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 15 1.972.909 1.972.669 ÖZKAYNAKLAR 13.155.069 12.939.802 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 11.144.262 11.026.820 Ödenmiş Sermaye 14 7.150.000 7.150.000 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 14 (231.686) (473.417) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 14 18.907 18.907 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - 'Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 14 (33.743) (22.946) - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları 14 6.549.282 6.549.282 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 520.194 520.194 Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 14 (2.715.200) (639.845) Net Dönem Karı/(Zararı) 16 (113.492) (2.075.355) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 14 2.010.807 1.912.982 TOPLAM KAYNAKLAR 23.618.680 22.889.385 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014-31.03.2014 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları Cari Dönem 01.01.-31.03.2014 Önceki Dönem 01.01.-31.03.2013 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 2.217.308 2.459.298 Satışların Maliyeti (-) (1.834.518) (2.027.112) BRÜT KAR/(ZARAR) 382.790 432.186 Genel Yönetim Giderleri (-) (399.227) (165.884) Pazarlama Giderleri (-) (43.204) (57.068) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 339.545 88.443 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (702) (5) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) 279.202 297.672 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 279.202 297.672 Finansman Gelirleri 72.093 18.059 Finansman Giderleri (-) (385.421) (352.926) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) (34.126) (37.195) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 15 (35.951) (9.286) -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 15 54.438 21.943 DÖNEM KARI/(ZARARI) (15.639) (24.538) Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 14 97.853 19.690 Ana Ortaklık Payları 16 (113.492) (44.228) Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp) (0,016) (0,006) DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014-31.03.2014 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) (15.639) (24.538) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları - - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıplarına İlişkin Vergiler - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) - - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (13.496) (1.057) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 2.699 212 DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) (10.797) (845) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (26.436) (25.383) Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 94.054 19.690 Ana Ortaklık Payları (120.490) (45.073) Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.-31.03.2014 TARİHLİ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Birikmiş Karlar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Karşılıklı İştirak Pay İhraç Yeniden Değerleme Tanımlanmış Fayda Dipnot Ödenmiş Sermaye Primleri Ölçüm Planları Yeniden Ölçüm Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü Referansları Sermaye Düzeltmesi (-) /İskontoları Kazanç/Kayıpları Kazanç/Kayıpları Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 7.150.000 (426.938) 18.907 6.549.282 (16.384) 484.910 (635.169) 35.840 13.160.448 1.891.629 15.052.077 Transferler - - - - - - 35.840 (35.840) - - - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - (845) - - (44.228) (45.073) 19.690 (25.383) Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İleYapılan İşlemler - - - - - - - - (336) (336) Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - (7.033) - - - - - - (7.033) - (7.033) 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 7.150.000 (433.971) 18.907 6.549.282 (17.229) 484.910 (599.329) (44.228) 13.108.342 1.910.983 15.019.325 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 7.150.000 (473.417) 18.907 6.549.282 (22.946) 520.194 (639.845) (2.075.355) 11.026.820 1.912.982 12.939.802 Transferler - - - - - - (2.075.355) 2.075.355 - - - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - (113.492) (113.492) 97.853 (15.639) Temettüler - - - - - - - - - - - Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - 241.731 - - (10.797) - - - 230.934 (28) 230.906 31 Mart 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 7.150.000 (231.686) 18.907 6.549.282 (33.743) 520.194 (2.715.200) (113.492) 11.144.262 2.010.807 13.155.069 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014-31.03.2014 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-31.03.2014 01.01.-31.03.2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 707.252 431.006 Dönem Karı/(Zararı) 16 (113.492) (44.228) Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 491.288 185.423 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 188.751 179.567 Vergi Gideri / Geliri İle İlgili Düzeltmeler 15 (18.487) (12.657) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 195.428 665 Kazanılmamış Finansman Gideri/(Gelir), Net 6 27.743 (11.441) Kar / Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 97.853 29.289 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 329.456 289.811 Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 370.912 (165.264) Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 (202.230) 130.689 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 27.743 (16.561) Ticari Borlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 (96.574) 9.829 Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 2.072 (2.745) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,15,13 227.533 333.863 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 707.252 431.006 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (15.103) (106.120) Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri - - Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Girişleri - - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (3.400) (19.980) Vergi Ödemeleri / İadeler 15 (11.703) (86.140) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 412.234 369.443 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 5 314.409 350.089 Diğer Nakit Girişleri / Çıkışları - - Ana Ortaklık Dışı Paylardaki Artış (+) / Azalış (-) 14 97.825 19.354 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) 1.104.383 694.329 NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) 4 1.104.383 694.329 D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 582.558 844.113 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 4 1.686.941 1.538.442 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İÇİNDEKİLER 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 1 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 2 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 5 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 7 5. FİNANSAL BORÇLANMALAR... 7 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 8 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 9 8. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER... 9 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR... 9 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 10 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 10 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 12 13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 13 14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALMELERİ... 13 15. GELİR VERGİLERİ... 15 16. PAY BAŞINA KAZANÇ... 17 17. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)... 18 18. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 19 19. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 19
1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Diriteks Diriliş Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 23.09.1996 tarihinde kurulmuştur. Şirket in ve bağlı ortaklıklarının (Grup un) ana faaliyet konusu battaniye imalatı, satışı, pazarlaması ve akrilik iplik üretimidir. Grup un üretim tesisleri ve merkezi Isparta dadır. Grup faaliyetlerini Süleyman Demirel Organize Sanayi Bölgesinde, 11.743 m2 kapalı alan olmak üzere 50.998 m2 lik alan üzerinde sürdürmektedir. Merkez adresi; Cumhuriyet Cad. Ünseren İşhanı Kat:3 Isparta dır. Grup un şubesi bulunmamaktadır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Şirket in sermayesi 7.150.000 TL (31.12.2013: 7.150.000 TL) dir. Şirket çok ortaklı bir yapıya sahip olup hisseleri borsada işlem görmektedir. Şirket in bağlı ortaklığı olan Diritaş Diriliş Dış Ticaret A.Ş., aynı zamanda Şirket in ana ortağıdır. Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; Şirketin İsmi Diriiplik Diriliş İplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Diritaş Diriliş Dış Ticaret A.Ş. Faaliyet Alanı Akrilik İplik Üretimi Pazarlama 31.03.2014 tarihinde sona eren dönem içinde grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı, 63 kişi ana ortaklık ve 40 kişi bağlı ortaklıklar bünyesinde olmak üzere 103 kişidir (31.12.2013: 104 kişi). 1
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçlar, arsalar, binalar ve tesis, makine ve cihazların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Grup un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 01 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 32 Finansal Araçlar : Sunum Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar : Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) Yayımlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat, KGK tarafından yayınlanmamış yeni düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar yorumlar ve mevcut UFRS değişiklikleri UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9,UFRS 7 ve UMS 39' daki değişiklikler UFRS 9 (2013) 3
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS deki iyileştirmeler: UMSK, Aralık 2013 te 2010-2012 dönemi ve 2011-2013 dönemi olmak üzere iki dizi UFRS de Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 ten itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler -2010-2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler UFRS 3 İşletme Birleşmeleri UFRS 8 Faaliyet Bölümleri UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Yıllık iyileştirmeler -2011-2013 Dönemi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları:Çalışan Katkıları (Değişiklik) Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu veya performans üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. B. TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları, 12 Mayıs 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. 4
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Pazarlama Konsolidasyon 31.03.2014 Battaniye Akrilik İplik Hizmetleri Düzeltmeleri Toplam Net Satışlar 1.577.526 1.081.452 239.230 (680.900) 2.217.308 Satışların Maliyeti (-) (1.542.489) (751.570) (221.359) 680.900 (1.834.518) Brüt Kar 35.037 329.882 17.871-382.790 Pazarlama Giderleri (-) (5.710) - (37.494) - (43.204) Genel Yönetim Giderleri (-) (352.571) (34.282) (12.374) - (399.227) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 326.330 7.787 5.428-339.545 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - (575) (127) - (702) Faaliyet Karı/Zararı 3.086 302.812 (26.696) - 279.202 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - - - - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - - Finansman Gelir ve Gideri Öncesi 3.086 302.812 (26.696) - 279.202 Finansman Gelirleri 29.525 36.471 6.097-72.093 Finansman Giderleri (-) (282.473) (98.269) (4.679) - (385.421) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (249.862) 241.014 (25.278) - (34.126) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - (30.069) (5.882) - (35.951) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 62.568 (7.508) (622) - 54.438 NET DÖNEM KARI/ZARARI (187.294) 203.437 (31.782) - (15.639) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar 3.400 - - - 3.400 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - Toplam Yatırım Harcamaları 3.400 - - - 3.400 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 19.010.218 7.235.139 1.692.570 (4.319.247) 23.618.680 - Kaynaklar Toplamı 19.010.218 7.235.139 1.692.570 (4.319.247) 23.618.680 5
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Pazarlama Konsolidasyon 31.03.2013 Battaniye Akrilik İplik Hizmetleri Düzeltmeleri Toplam Net Satışlar 2.004.611 1.714.133 388.616 (1.648.062) 2.459.298 Satışların Maliyeti (-) (1.659.278) (1.654.985) (360.911) 1.648.062 (2.027.112) Brüt Kar 345.333 59.148 27.705-432.186 Pazarlama Giderleri (-) (12.592) - (44.476) - (57.068) Genel Yönetim Giderleri (-) (115.631) (36.596) (13.657) - (165.884) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 40.440 46.860 1.143-88.443 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (1) - (4) - (5) Esas Faaliyet Karı/Zararı 257.549 69.412 (29.289) - 297.672 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - - - - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - - Finansman Gelir ve Gideri Öncesi Faaliyet Kar/(Zararı) 257.549 69.412 (29.289) - 297.672 Finansman Gelirleri 13.000 3.150 1.909-18.059 Finansman Giderleri (-) (329.677) (23.007) (242) - (352.926) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (59.128) 49.555 (27.622) - (37.195) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (215) (9.071) - - (9.286) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 26.061 1.084 (5.202) - 21.943 NET DÖNEM KARI/ZARARI (33.282) 41.568 (32.824) - (24.538) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar 15.426 2.754 - - 18.180 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.800 - - - 1.800 Toplam Yatırım Harcamaları 17.226 2.754 - - 19.980 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 19.594.299 6.441.047 1.511.587 (4.378.051) 23.168.882 - Kaynaklar Toplamı 19.594.299 6.441.047 1.511.587 (4.378.051) 23.168.882 6
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa 4.951 4.672 Bankadaki nakit - Vadesiz mevduat 1.681.990 577.886 - Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduat - - Toplam 1.686.941 582.558 Vadesiz mevduatlar üzerinde kısıtlama bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). 5. FİNANSAL BORÇLANMALAR Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) 31.03.2014 Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) 31.12.2013 Banka Kredileri 4,96 7.473.517 4,96 7.159.108 Toplam 7.473.517 7.159.108 Banka Kredileri: 31.03.2014 Para Birimi Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 11,52 65.563 - - USD 4,16-5,52 4.200.478 845.620 2.361.856 Toplam 4.266.041 845.620 2.361.856 31.12.2013 Para Birimi Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 10,21 192.343 - - USD 4,45 2.576.928 1.264.612 3.125.225 Toplam 2.769.271 1.264.612 3.125.225 1 yıl içerisinde ödenecek 5.111.661 4.033.883 2-3 yıl içerisinde ödenecek - - 3-4 yıl içerisinde ödenecek 2.361.856 3.125.225 4-5 yıl içerisinde ödenecek - - 5 yıl ve daha uzun vadeli - - Toplam 7.473.517 7.159.108 Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. Raporlama tarihi itibariyle, banka kredileri, arazi ve binaların 5.000.000 USD ve 9.000.000 TL lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır (31.12.2013: 5.000.000 USD ve 9.000.000 TL). 7
6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Şirket in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar 505.493 505.484 Vadeli Çekler 937.482 725.116 Alacak Senetleri - - Eksi: Kazanılmamış Finansman Geliri (27.808) (17.663) Şüpheli Ticari Alacaklar (*) 97.499 97.499 Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (97.499) (97.499) Toplam 1.415.167 1.212.937 31.03.2014 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan kazanılmamış finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 9,34 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi yaklaşık 2 aydır (2013: % 8,34, 3,5 ay). (*) Şüpheli Ticari Alacakların hareketi aşağıdaki gibidir: Şüpheli Ticari Alacaklar Dönem Başı 97.499 111.197 Dönem İçinde Ayrılan Karşılık - - Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen - (13.698) Dönem Sonu 97.499 97.499 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ticari alacakların 97.499 TL (2013: 97.499 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacaktır. 01.01.-31.03.2014 dönemi içerisinde ayrılan karşılık bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, Grup un battaniye satışı karşılığında müşterilerinden olan alacaklarını tahsil edememiş olmasından kaynaklanmaktadır. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar 20.251 21.503 Borç Senetleri - 70.432 Eksi: Kazanılmamış Finansman Gideri (65) (100) Diğer Ticari Borçlar - 24.925 Toplam 20.186 116.760 31.03.2014 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan kazanılmamış finansman gider için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 11,11 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi yaklaşık 1 aydır (31.12.2013: % 2,24, 1 ay). Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 8
7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar 9.311 7.744 İlişkili Taraflara Diğer Alacaklar 48.565 77.875 Toplam 57.876 85.619 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar 600 600 Toplam 600 600 Kısa Vadeli Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 140.579 176.388 Ödenecek Vergi ve Fonlar 14.912 24.642 Diğer Çeşitli Borçlar 71.752 24.418 Toplam 227.243 225.448 Uzun Vadeli Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar 10.949 10.672 Toplam 10.949 10.672 8. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stoklar İçin Verilen Avanslar 11.512 26.542 Verilen Diğer Avanslar 6.509 2.685 Gelecek Aylara Ait Giderler 26.806 21.468 Toplam 44.827 50.695 Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Duran Varlıklar İçin Verilen Avanslar 15.000 - Toplam 15.000 - Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Alınan Avanslar 258.373 194.251 Toplam 258.373 194.251 Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde 3.400 TL tutarında (31.12.2013: 147.539 TL) maddi duran varlık alımı yapmıştır. Ara dönem içerisinde maddi duran varlık satışı olmamıştır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 9
10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup un, ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alışı olmamıştır (31.12.2013: 4.150 TL). Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı olmamıştır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Karşılıklar Devam Eden Dava ve İcra Takipleri Şirket tarafından açılmış ve halihazırda devam eden önemli davalar bulunmamaktadır. b) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Teminat - Rehin İpotekler ( TRİ ) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup un teminat, rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31.03.2014 TL Şirket Tarafından Verilen TRİ ler (Teminat Rehin İpotekler) Karşılığı Toplamı USD EUR TL 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 29.070.527 5.000.000-18.121.527 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - - - 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - - - 4. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı 3.500.000 - - 3.500.000 - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 3.500.000 - - 3.500.000-2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - - - - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - - - Toplam 32.570.527 5.000.000-21.621.527 10
11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat - Rehin İpotekler ( TRİ ) (devamı) 31.12.2013 TL Şirket Tarafından Verilen TRİ ler (Teminat Rehin İpotekler) Karşılığı Toplamı USD EUR TL 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 25.293.027 5.000.000-14.621.527 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - - - 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - - - 4. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı 3.500.000 - - 3.500.000 - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 3.500.000 - - 3.500.000-2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - - - - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - - - Toplam 28.793.027 5.000.000-18.121.527 31.03.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Verilen TRİ lerin türleri itibariyle toplam dağılımı aşağıda gösterilmiştir: 31.03.2014 Toplam TL Teminat, Rehin ve İpotekler Karşılığı USD EUR TL Teminatlar 12.621.527-12.621.527 Rehinler - - - İpotekler 19.949.000 5.000.000-9.000.000 Toplam 32.570.527 5.000.000-21.621.527 31.12.2013 Toplam TL Teminat, Rehin ve İpotekler Karşılığı USD EUR TL Teminatlar 159.527-159.527 Rehinler 8.962.000 - - 8.962.000 İpotekler 19.671.500 5.000.000-9.000.000 Toplam 28.793.027 5.000.000-18.121.527 Grup un vermiş olduğu Diğer TRİ lerin Grup özkaynaklarına oranı 31.03.2014 tarihi itibariyle % 27 dir (31.12.2013: % 27). 11
12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Kullanılmayan İzin Hakları 17.895 1.018 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı 316.521 124.438 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 31.03.2014 31.12.2012 Personele Borçlar 88.652 91.722 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 41.415 41.794 Toplam 130.067 133.516 Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Grup un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 01 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. (31.12.2013: 3.438 TL) Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Diğer kapsamlı gelirde yer alan kıdem tazminatı yükümlülüğüne ait aktüeryal kazanç (kayıp) ın hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,81 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır. Yıllık iskonto oranı (%) 3,81 3,33 Emeklilik olasılığı (%) 86,17 80,30 Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 12 1 Ocak- 31 Mart 2014 1 Ocak- 31 Aralık 2013 1 Ocak itibariyle karşılık 124.438 169.154 Hizmet maliyeti 203.950 15.637 Faiz maliyeti 1.146 5.638 Ödenen kıdem tazminatları (26.545) (75.323) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*) 13.532 9.332 Dönem sonu bakiye 316.521 124.438 (*) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle 13.532 TL (2013: 9.332 TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Hizmet maliyeti ve faiz maliyeti toplamı, genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV 206.276 257.106 İş Avansları 13.499 10.784 Toplam 219.775 267.890 Diğer Duran Varlıklar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALMELERİ a) Sermaye Şirket in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Ortaklar (%) TL (%) TL Tüzel Kişiler 10,56 755.363 12,59 900.364 Gerçek Kişiler 89,44 6.394.637 87,41 6.249.636 Ödenmiş Sermaye 100,00 7.150.000 100,00 7.150.000 Şirket kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi ise, 7.150.000 TL dir (31.12.2013: 7.150.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 kr nominal değerli 715.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. İmtiyazlı hisse bulunmamaktadır. b) Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (231.686) (473.417) c) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Paylara İlişkin Primler/İskontolar 18.907 18.907 Toplam 18.907 18.907 d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) 6.549.282 6.549.282 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (33.743) (22.946) Toplam 6.515.539 6.526.336 13
14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler 520.194 520.194 Toplam 520.194 520.194 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için (örneğin vergi mevzuatı kapsamında, iştirak hissesi satış karı istisnasından yararlanmak için kar dağıtımına konu edilmeyip özel fona aktarımlar) ayrılmış yedeklerdir. Genel Kanuni Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu nun 519 uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır. Söz konusu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. f) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) Olağanüstü Yedekler 1.239 1.239 Geçmiş Yıllar Kar/( Zararları) (2.716.439) (641.084) Toplam (2.715.200) (639.845) g) Azınlık Payları Grup un azınlık paylarına ilişkin detayı 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi 1.912.982 1.891.629 İlaveler (28) (947) Ana ortaklık dışı kar / zarar payı 97.853 22.300 Ana ortaklık dışı paylar 2.010.807 1.912.982 Kar Dağıtımı Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no lu Kar Payı Tebliği ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. TTK ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz. 14
15. GELİR VERGİLERİ Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 22.981 34.684 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü 35.951 11.703 Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (22.981) (34.684) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 12.970 (22.981) Vergi Karşılığı Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (35.951) (11.703) Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) 54.438 105.198 Toplam 18.487 93.495 Kurumlar Vergisi Grup, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2013: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 15
15. GELİR VERGİLERİ (devamı) Kurumlar Vergisi (devamı) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergi Öncesi Kar / Zarar (34.126) (2.146.550) Vergilendirilebilir Kar / Zarar (34.126) (2.146.550) Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 20% 20% Hesaplanan Vergi 6.825 429.310 Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (216) (884) Diğer 11.878 (334.931) Toplam 18.487 93.495 Ertelenmiş Vergi Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2013: %20). 16
15. GELİR VERGİLERİ (devamı) Ertelenen Vergi Varlıkları Ertelenen Vergi Varlıkları Geçici Farklar /(Yükümlülükleri) Kıdem Tazminatı Düzeltmesi 316.521 124.438 63.304 24.888 Personel İzin Karşılığı 17.895 1.018 3.579 204 Şüpheli Alacak Karşılığı Düzeltmesi 15 15 3 3 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki Fark 3.017.692 2.949.124 603.539 589.825 Kazanılmamış Finansman Geliri 27.808 17.663 5.562 3.533 Önceki Dönem Kazanılmamış Finansman Gideri İptali 100 847 20 169 Maddi Duran Varlık Değer Azalışı 3.879 3.879 776 776 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 160.399 160.399 32.078 32.078 Toplam 3.544.309 3.257.383 708.861 651.476 Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Kazanılmamış Finansman Gideri (65) (100) (13) (20) Önceki Dönem Kazanılmamış Finansman Geliri İptali (17.663) (16.428) (3.532) (3.285) Maddi Duran Varlık Değer Artışı (9.846.824) (9.846.824) (1.969.364) (1.969.364) Toplam (9.864.552) (9.863.352) (1.972.909) (1.972.669) Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net (6.320.243) (6.605.969) (1.264.048) (1.321.193) Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 57.145 107.064 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları İle İlişkilendirilen (2.707) (1.866) Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) İle İlişkilendirilen - - Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 54.438 105.198 Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: 2014 2013 Dönem Başı (1.321.193) (1.428.257) Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı 54.438 105.198 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 2.707 1.866 Değer artış fonundan mahsup edilen tutar - - Dönem Sonu (1.264.048) (1.321.193) 16. PAY BAŞINA KAZANÇ 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2013 Net Dönem Karı / (Zararı) (113.492) 19.690 Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı 7.150.000 7.150.000 Pay Başına Düşen Kar /(Zarar) (0,016) 0,003 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) (0,016) 0,003 17
17. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Gerçeğe uygun İtfa edilmiş değerinden değeri üzerinden gösterilen Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır gösterilen finansal 31.03.2014 finansal varlıklar (nakit ve nakit benzerleri dahil) finansal varlıklar yükümlülükler Defter Değeri Dipnot Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri - 1.686.941 - - 1.686.941 4 Ticari alacaklar - 1.415.167 - - 1.415.167 6 Finansal yatırımlar - - - - - - Finansal yükümlülükler Finansal borçlar - - - 7.473.517 7.473.517 5 Ticari borçlar - - - 20.186 20.186 6 Diğer finansal yükümlülükler - - - 35.951 35.951 15 Gerçeğe uygun İtfa edilmiş değerinden değeri üzerinden gösterilen Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır gösterilen finansal 31.12.2013 finansal varlıklar (nakit ve nakit benzerleri dahil) finansal varlıklar yükümlülükler Defter Değeri Dipnot Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri - 582.558 - - 582.558 4 Ticari alacaklar - 1.212.937 - - 1.212.937 6 Finansal yatırımlar - - - - - - Finansal yükümlülükler Finansal borçlar - - - 7.159.108 7.159.108 5 Ticari borçlar - - - 116.760 116.760 6 Diğer finansal yükümlülükler - - - 11.703 11.703 15 Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. 18
17. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (devamı) Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir. İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenir. Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenir. Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 18. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 19. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 19