BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.'NİN B TİPİ DİNAMİK LİKİT FONU 7.000.000.- ADET II. TERTİP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. FORTISBANK A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 25/11/2005 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 86690/30962 sicil numarası altında kaydedilerek 30/11/2005 tarih ve 6442 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından (İçtüzüğüne göre altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçları alabilen fonlar bu kıymetleri de ilave ederler) oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23/06/1998 Tarih ve KB-15/346 sayılı izni ile kurulmuş FORTISBANK A.Ş. B Tipi Likit Fonu katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. nin Fortis Bank A.Ş. yi tüm aktif ve pasifi ile birlikte kül halinde devralmak suretiyle birleşmesi nedeniyle fonun unvanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi MAVİ Likit Fonu na dönüştürülmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu nun 09.03.2012 tarih ve 15-196 sayılı izni ile bu defa Fon un unvanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Dinamik Likit Fonu olarak değiştirilmiştir. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Dinamik Likit Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. Tertip No Artırım Öncesi Tutar (TL) ve Pay Sayısı Artırım Sonrası Tutar (TL) ve Pay Sayısı 1 0 3.000 (300.000) 2 3.000 (300.000) 73.000 (7.300.000) İçtüzük Tadiline İlişkin SPKr İzin Yazısı Tarihi 13/05/1988 5400-39994 HDTM izni 13/12/1996 KYD/387 İçtüzük Tadilinin Tescil Tarihi İçtüzük Tadilinin TTSG İlan Tarih ve No 20/05/1988 30/05/1988, Sayı-2028 19/12/1996 26/12/1996, Sayı-4196 Katılma Belgelerinin Kayda Alma Tarihi 23/06/1988 KB-15/346 24/01/1997 KB.15-2/73 Halka Arz Tarihi 27/06/1988 17/02/1997 Bu sefer fon tutarının 3.000.- TL den 73.000.-TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren II. tertip 7.000.000.- adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 24/01/1997 tarih ve KB-15-2/73 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Seri VII. No:10 sayılı Tebliğin 5. maddesindeki fon türlerinden Likit Fon türüne girmektedir. Devamlı olarak portföyünde en fazla 180 gün kalmış likiditesi yüksek sermaye piyasası araçları yer alan ve ağırlıklı ortalama vadesi en fazla 45 gün olan fonlar LİKİT FON olarak adlandırılır. 2. Fonun Tipi : B Tipi 3. Mevcut Fon Tutarı : 300.-TL 4. Artırılan Fon Tutarı : 70.000.-TL 1
5. Artırım Sonrası Fon Tutarı 70.300.-TL 6. Mevcut Pay Sayısı 300.000-Adet 7. Artırılan Pay Sayısı 7.000.000.-Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı 7.300.000-Adet 9. Artırılan Payların Tertibi II 10. Fon un Süresi Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII,No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Buna göre fon portföyünde devamlı olarak en fazla 180 gün kalmış likiditesi yüksek sermaye piyasası araçları yer alır ve fonun ağırlıklı ortalama vadesi en fazla 45 gündür. Fon Yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski az olanlar tercih edilir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Türk Ekonomi Bankası A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü TEB Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (Altın ve diğer kıymetli madenlerle yurtdışı piyasalarda işlem gören varlıklar alınıyorsa bunlar için belirlenmiş kurumlar da eklenmelidir) nezdinde muhafaza edilecektir. IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübes i (Yıl) Emrah Hadi Tercan Mahmut Burak Öztunç Hüseyin Enver Gürsoy Tuğrul Özbakan Fon Kurulu Başkanı Fon Kurulu Üyesi / Portföy Yöneticisi Fon Kurulu Üyesi / Portföy Yöneticisi Fon Kurulu Üyesi 1998-2001 Teb Yatırım Menkul Değerler A.Ş ve Teb Portfoy Yönetimi A.Ş, Fon Yönetimi Bölümü, Fon Yöneticisi 2001-2003 ABN AMRO Portföy Yönetimi A.Ş., Fon ve Portföy Yönetimi Bölümü, Fon Yöneticisi 2004 - ( devam ediyor) TEB Portföy Yönetimi A.Ş., Fon Yönetimi Bölümü, Fon Yöneticisi TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Fon Yönetimi Bölümü / Direktör (2003 devam ediyor) 2004 Fortis Portföy Yönetimi A.Ş. Fon Yöneticisi - (devam ediyor) TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Fon Yöneticisi 2008 - ( devam ediyor) Türk Ekonomi Bankası: Aktif Pasif Yönetimi Direktörü. 2007-2008 TEB Portföy Yönetimi: Genel Müdür Yardımcısı 1996-2006 Türk Ekonomi Bankası: Hazine Piyasalar Direktörü. Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı 18 31 Mart 17 31 Mart 20 31 Mart 15 11 Ekim 2012 4748/111 2
Yahya Bülent Aktaş Yalçın Giray Arıcan Cüneyt Öztürk Fon Denetçisi Fon Müdürü Fon Hizmet Birimi Yetkilisi 1989(Mart) -1995(Aralık): Türk Ekonomi Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı (Müfettiş) 1995(Ocak) -1995(Aralık): Türk Ekonomi Bankası Gayrettepe Şb. İç Yönetmen 1996(Ocak) - 1997(Haz.): Türk Ekonomi Bankası Genel Müdürlüğü Bireysel Bankacılık İşl.Proje Lideri 1997(Haz)-2005(Kas) Türk Ekonomi Bankası Genel Müdürlük Hazine Operasyon Dept. Yöneticisi 2005(Kas) (devam ediyor) Türk Ekonomi Bankası Genel Müdürlük Hazine Operas.Bölümü Direktörü Türk Ekonomi Bankası A.Ş. -Yönetici ( 2006- devam ediyor) Varlık Yatırım Ortaklığı A.Ş. -Gn.Md.( 2003-2006) Varlık Yatırım Ortaklığı A.Ş.-Maliİşl.Md.(1998-2003) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Yönetmen ( 2007- devam ediyor) TEB Portföy A.Ş. - Yönetmen ( 2000-2007) 23 31 Mart 20 31 Mart 15 31 Mart V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Kamu Borçlanma Araçları 0 100 Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 100 Ters Repo İşlemleri 0 100 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 15/04/2013 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır. 1. Portföydeki Pay Senetlerine İlişkin Bilgiler ŞİRKET ÜNVANI NOMİNAL DEĞER (TL) RAYİÇ DEĞER (TL) Pay Senetleri - - 2. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (TL) DEVLET TAHVİLİ 17/07/2013 TRT170713T17 5,132,301.20 ÖZEL SEKTÖR TAHVİLİ 03/06/2013 TRFGRFK61312 991,365.00 ÖZEL SEKTÖR TAHVİLİ 05/07/2013 TRQVKFB71311 809,229.30 ÖZEL SEKTÖR TAHVİLİ 17/07/2013 TRQDZBK71325 516,699.22 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT260613T17 17,502,641.78 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT260613T17 100,013.15 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT290415T14 8,501,304.11 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT290415T14 6,500,997.26 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT140813T19 6,500,997.26 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT140813T19 8,501,304.11 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT140813T19 1,500,230.14 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT210721T11 1,500,230.14 TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT210721T11 3,500,536.99 3
TERS REPO-DT 16/04/2013 TRT210721T11 3,500,536.99 BPP 16/04/2013 5,000,833.33 BPP 16/04/2013 2,905,484.17 BPP 16/04/2013 2,095,349.17 3. Portföydeki Yabancı Varlıklara İlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (TL) Yabancı Pay Senedi - - - 4. Özet Portföy Tablosu TUTARI (TL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Hisse Senetleri Senetleri Toplamı 0.00 0.00% Kamu İç Borçlanma Araçları Toplamı 5,132,301.20 6.84% Kamu Dış Borçlanma Araçları Toplamı 0.00 0.00% Özel Sektör Borçlanma Araçları Toplamı 2,317,293.52 3.09% Ters Repo İşlemleri Toplamı 57,608,791.93 76.75% Altın 0.00 0.00% VOB Nakit 0.00 0.00% Borsa Para Piyasası 10,001,666.67 13.32% A. FON PORTFÖY DEĞERİ 75,060,053.32 100.04% (MİZANDAN PORTFÖY DEĞERİ) 75,060,053.32 100.04% B. HAZIR DEĞERLER 14,397.81 0.02% a) Kasa 0 0.00% b) Bankalar 14,397.81 0.02% c) Diğer Hazır Değerler 0.00 0.00% C. ALACAKLAR 6,522.85 0.01% a) Takastan Alacaklar T1 0.00 0.00% b) Takastan Alacaklar T2 0.00 0.00% c) Takastan BPP Alacakları 0 0.00% d) Diğer Alacaklar 6,522.85 0.01% D. DİĞER VARLIKLAR 0 0.00% E. BORÇLAR 54,570.17-0.07% a) Takasa Borçlar T1 0.00 0.00% b) Takasa Borçlar T2 0.00 0.00% c) Yönetim Ücreti 43,350.44-0.06% d) Ödenecek Vergi 0 0.00% e) İhtiyatlar 0 0.00% f) Krediler 0 0.00% g) Diğer Borçlar 11,219.73-0.01% F. M.D.Düşüş Karşılığı 0 0.00% FON TOPLAM DEĞERİ 75,026,403.81 Toplam Pay Sayısı 7,300,000 Dolaşımdaki Pay Sayısı 433,253 Kurucunun Elindeki Pay Sayısı 0 Fiyat 173.169958 (VOB AçıkPozisyon) 0 0.00% Pay Sahibi Sayısı 7,894.00 5. Portföye İlişkin Oranlar 15/04/2013 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. 4
Pay Senetleri Dönüşüm Oranı (Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı) Ortalama Pay Senetleri Oranı (Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı) *Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) Yabancı Menkul Kıymetler Dönüşüm Oranı (Yab. menkul kıym. alım satım tutarları toplamı / Ortalama yab. menkul kıym. tutarı) Ortalama Yabancı Menkul Kıymetler Oranı (Günlük yabancı menkul kıymetler oranlarının ortalaması) : - : - : 4.31% : 9.92% : - : - Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : 5.31% Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (TL) : 60,920,027.32 Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 5.85 VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Kurucu ya, fon toplam değerinin günlük %0.003 ünden (yüzbindeüç) yıllık yaklaşık %1,10 (yüzdebirnoktaon) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde, imzalanan portföy yönetim sözleşmeleri ve katılma payı alım satımına aracılık sözleşmeleri çerçevesinde kurucuya, yöneticiye ve katılma payı alım satımını yapan kuruluşlara ödenir. 2. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Fon adına İMKB Tahvil ve Bono Piyasasında ve Takasbank Borsa Para Piyasası nda gerçekleştirilen işlemler üzerinden, İMKB ve Takasbank tarifesi uygulanır. 3. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarlar aşağıda yer almaktadır: a. Bağımsız Denetim Ücreti: Yaklaşık 6.000 TL ücret ödenir ve yatırım dönemi içinde tahsil edilir. b. Saklama Ücreti : İşlem ve menkul kıymet stokları üzerinden aylık olarak ödenmektedir. Yıllık yaklaşık 2.400 TL dir. 4. Kurul Ucreti: Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iş gününde Fon un net varlık değeri üzerinden %0,005 (yüzbindebeş) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti Fon varlıklarından karşılanır. 01.01.2013 tarihinden itibaren: a) Fon dan karşılanan toplam giderlerin (yönetim ücreti dahil) üst sınırı fon toplam değerinin yıllık % 1,28 (yüzdebirnoktayirmisekiz) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Oranı limiti içinde kalınsa dahi, yukarıda belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. b) 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider oranının ilgili döneme denk gelen kısmının aşılıp aşılmadığı, ilgili dönem için hesaplanan günlük ortalama fon toplam değeri esas alınarak, Kurucu tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının 5
tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Kurucu tarafından fona iade edilir. İade edilen tutar, ilgili yıl içinde takip eden dönemlerin fon toplam gider oranı hesaplamasında toplam giderlerden düşülür. 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin bitiminde hesaplanan fon toplam gider oranı ve varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir: GİDER TÜRÜ TUTARI (TL) Tescil ve İlan Giderleri 5.000 Gazete İlan Giderleri 8.000 Diğer Giderler 2.500 TOPLAM 15.500 X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 1 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerinin ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Dar mükellef gerçek kişi ve kurumlar için bu oran %0 olarak uygulanır. Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 1 Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı. 6
3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: İşgünlerinde saat; 1. 09:00 ile 16:00 arasında, bir önceki işgünü saat 17:15 de ilan edilen satış fiyatı üzerinden alım ve satım yapılır. 2. 16:00 ile 17:15 arasında katılma payı alım ve satım işlemleri yapılamaz. 3. 17:15 de, fonun yeni satım fiyatı açıklanır ve fon alım ve satım işlemleri tekrar gerçekleştirilmeye başlanır. 17:15 ile ertesi işgünü saat 09:00 arasında, saat 17:15 itibariyle tedavülde bulunan katılma payı miktarının %10 undan fazla azalmasına yol açmamak kaydıyla veya tedavüldeki katılma payı miktarının %10 undan fazla azalmasına yol açmasına rağmen Kurucu tarafından kabul edilmek kaydıyla, katılma payı satım işlemleri için 17:15 de açıklanan yeni fiyat geçerli olur. 4. 17:15 ile ertesi işgünü 09:00 arasında, fon katılma payı alım işlemleri için geçerli olacak fiyat ise bir önceki işgünü ilan edilen fiyattır. Ancak aşağıdaki 5.maddede açıklanan nedenden ötürü alış fiyatının 17:15 de değişmesi halinde, 17:15 de belirlenen alım fiyatı geçerli olacaktır. 5. 17:15 itibariyle açıklanan satış fiyatının, 17:15 itibariyle geçerli olan alış fiyatından daha düşük bir fiyat olması halinde, alış fiyatı, 17:15 de açıklanan satış fiyatına eşitlenir. 6. Katılma payı alım satımı şubeler aracılığı ile işgünlerinde 09:00 ile 13:30 arasında gerçekleştirilebilir. Bu saatler haricinde şubeler aracılığıyla alım satım işlemi gerçekleştirilemez. 7. Fonun kapalı olduğu saatler dışında her gün Alternatif Dağıtım Kanalları ( telefon, internet,v.b.) aracılığı ile katılma payı alım satımı gerçekleştirilebilir. Bunun dışında Kurucunun veya fon katılma payı alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı aracılığıyla da yukarıda belirtilen esaslar dahilinde katılma payı alım satımı yapılabilir. Fon a katılmak veya fondan ayrılmakta başka herhangi bir şart aranmaz. 7. Bu izahnamede belirtilen esaslar çerçevesinde katılma paylarının alım ve satımı, tüm dağıtım kanallarında, kurucunun yanı sıra fonun internetteki sürekli bilgilendirme formunda ilan edilen aracı kuruluşlarca da yapılacaktır. 8. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. 7
XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ DİNAMİK LİKİT FONU (eski adıyla Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Mavi Likit Fonu ) 31 ARALIK 2012 TARİHLİ BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2012 31 Aralık Varlıklar I- Hazır değerler 16.389 15.796 A. Kasa - - B. Bankalar 16.389 15.796 C. Diğer hazır değerler - - II- Menkul kıymetler 62.448.980 17.004.342 A. Hisse senetleri - - B. Özel kesim borçlanma senetleri 972.709 - C. Kamu kesimi borçlanma senetleri 61.476.271 17.004.342 D. Diğer menkul kıymetler - - III- Alacaklar - - IV- Diğer varlıklar - - Varlıklar toplamı 62.465.369 17.020.138 Borçlar V- Borçlar 87.547 71.024 A. Banka avansları - - B. Banka kredileri - - C. Menkul kıymet alım borçları - - D. Fon yönetim ücreti 69.319 43.805 E. Diğer 18.228 27.219 Borçlar toplamı 87.547 71.024 Net varlıklar toplamı 62.377.822 16.949.114 VI- Fon toplam değeri A. Katılma belgeleri (161.145.702) (203.972.039) B. Katılma belgeleri değer artış/azalışı 54.410 108.838 C. Fon gelir gider farkı 223.469.114 220.812.315 - Cari yıl fon gelir gider farkı 2.656.799 6.142.567 - Geçmiş yıllar fon gelir gider farkı 220.812.315 214.669.748 Fon toplam değeri 62.377.822 16.949.114 8
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ DİNAMİK LİKİT FONU (eski adıyla Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Mavi Likit Fonu ) 31 ARALIK 2012 TARİHLİ BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2012 31 Aralık I- Fon gelirleri 3.259.008 14.585.446 A. Menkul kıymetler portföyünden alınan faiz ve kar payları 290.606 3.207.279 1. Özel kesim menkul kıymet faiz ve kar payları - 386.228 - Hisse senetleri kar payları - - - Borçlanma senetleri faizleri - 386.228 2. Kamu kesimi menkul kıymet faiz ve kar payları 289.106 2.100.312 3. Diğer menkul kıymet faiz ve kar payları 1.500 720.739 B. Menkul kıymet satış karları - 6.581 1. Özel kesim menkul kıymet satış karları - - - Hisse senetleri satış karları - - - Borçlanma senetleri satış karları - - 2. Kamu kesimi menkul kıymet satış karları - 6.581 3. Diğer menkul kıymet satış karları - - C. Gerçekleşen değer artışları 2.968.399 11.358.775 D. Diğer gelirler 3 12.811 II- Fon giderleri 602.209 8.442.879 A. Menkul kıymet satış zararları - 2.109 1. Özel kesim menkul kıymet satış zararları - - - Hisse senetleri satış zararları - - - Borçlanma senetleri satış zararları - - 2. Kamu kesimi menkul kıymet satış zararları - 2.109 3. Diğer menkul kıymet satış zararları - - B. Gerçekleşen değer azalışları - 2.500.501 C. Faiz giderleri - - 1. Banka avans faizleri - - 2. Banka kredi faizleri - - D. Diğer giderler 602.209 5.940.269 1. İhraç izni ücreti - - 2. İlan giderleri - 380 3. Sigorta ücretleri - - 4. Aracılık komisyonu gideri 116 73.450 5. Noter harç ve tasdik ücretleri - - 6. Fon yönetim ücreti 504.458 5.577.562 7. Denetim ücreti 3.652 14.973 8. Katılma belgesi basım giderleri - - 9. Vergi, resim, harç vb. giderler - 111 10. Tahvil borsa payı giderleri 83.429 235.881 11. Kurul kayıt ücreti 8.953 1.479 12. Saklama giderleri - 35.906 13. Diğer 1.601 527 III- Fon gelir gider farkı 2.656.799 6.142.567 9
XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi:.../.../2013 tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler : Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ve Şubeleri TEB Kampüs C ve D Blok, Saray Mah. Sokullu Caddesi No:7A-7B 34768 Ümraniye- İstanbul 0216 635 35 35 3. Fon Katılma Paylarının Satılacağı Yerler : Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ve Şubeleri TEB Kampüs C ve D Blok, Saray Mah. Sokullu Caddesi No:7A-7B 34768 Ümraniye- İstanbul 0216 635 35 35 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. TEB Kampus D Blok Saray Mahallesi Küçüksu Caddesi Sokullu Sokak No:7 34768 Ümraniye - İstanbul 0216 636 44 44 Citibank A.Ş. ve Şubeleri Tekfen Tower, Eski Büyükdere Caddesi, 0212 319 45 00 209, 34394 Levent / İstanbul Fibabanka A.Ş. ve Şubeleri Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi 0212 381 82 82 No:113 Dikilitaş Beşiktaş 34349 İstanbul Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. ve Büyükdere Caddesi No:209 Tekfen Tower 0.212.319.59.59 Şubeleri Kat:5 34394 Levent/İstanbul Ekinciler Yatırım Menkul Değerler Hazine Sokak No:14 Küçükbakkalköy 0216 577 42 42 A.Ş. ve Şubeleri Ataşehir İstanbul 10
Camiş Menkul Değerler A.Ş. ve Büyükdere Cad. No:245 USO Center Kat.2 0212 330 07 00 Şubeleri 34398 Maslak - İSTANBUL 4.Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO Türk Ekonomi Bankası A.Ş. TEB Kampüs C ve D Blok, Saray Mah. Sokullu Caddesi No:7A-7B 34768 Ümraniye- İstanbul 0216 635 35 35 YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Gayrettepe Mahallesi Yener Sokak No:1 0212 376 63 00 Kat:9 Beşiktaş/İSTANBUL İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız.(15/04/2013) Yalçın Giray ARICAN Müdür Ayşe KADAYIFCİ Yönetici Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 31/12/ ve 31/12/2012 tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. Bağımsız Denetim Şirketi Yetkilisi Adı Soyadı Unvanı İmzası Bağımsız Denetim Şirketi Kaşesi 11