BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN. FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP. İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. DENİZBANK A.Ş.'NİN B TİPİ KAMU VE ÖZEL SEKTOR TAHVİL VE BONO FONU 100.000.000.000 ADET 3. TERTİP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. Denizbank A.Ş. tarafından Sermaye Piyasası Kanunu'na dayanılarak. 15/05/2012 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 368587 sicil numarası altında kaydedilerek 23/05/2012 tarih ve 8074 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere. halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla. katılma payı sahipleri hesabına. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından (İçtüzüğüne göre altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçları alabilen fonlar bu kıymetleri de ilave ederler) oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 08/05/2012 tarih ve B.02.6.SPK.0.15 00.305.01.01-392 sayılı izni ile kurulmuş Denizbank A.Ş. B Tipi Kamu ve Özel Sektör Tahvil ve Bono Fonu katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir. Denizbank A.Ş. B Tipi Kamu ve Özel Sektör Tahvil ve Bono Fonu bu tutar artırımı öncesi ihracına izin verilen paylarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARİHİ SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TERTİP ESKİ TUTARI (TL DEN) YENİ TUTARI (TL YE) 24/07/2012 08/05/2012 392 1. 0 100.000.000 08/04/2013 29/03/2013 287 2. 100.000.000 500.000.000 3 500.000.000 1.500.000.000 Bu sefer fon tutarının 500.000.000 TL den 1.500.000.000 TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 100.000.000.000 adet katılma paylarına ilişkin izahname. Sermaye Piyasası Kurulu'nca 16/08/2013 tarih ve 12233903-836 sayı ile onaylanmıştır. İzahnamenin onaylanması. izahnamede yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi. söz konusu sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. 1
I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Tahvil ve Bono Fonu (Fon portföyünün en az %51 i devamlı olarak kamu ve / veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış fonlar Tahvil ve Bono Fonu olarak adlandırılır. 2. Fonun Tipi : B Tipi (Portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25 ini. devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A Tipi. diğerleri B Tipi olarak adlandırılır.) 3. Mevcut Fon Tutarı : 500.000.000 TL 4. Artırılan Fon Tutarı : 1.000.000.000 TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı 1.500.000.000 TL 6. Mevcut Pay Sayısı 50.000.000.000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı 100.000.000.000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı 150.000.000.000 Adet 9. Artırılan Payların Tertibi 3 10. Fon un Süresi Süresizdir. II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII.No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Buna göre fon portföyü. Fon Yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde. nakde dönüşü kolay olan ve riski az olanlar tercih edilir. Tebliğ in 5 inci maddesi uyarınca fon portföyünün en az %51 i devamlı olarak kamu ve / veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırılır. Fon. orta uzun vade perspektifiyle. ağırlıklı olarak özel sektör borçlanma enstrümanlarına yatırım yaparak gerek daha fazla faiz getirisi. gerekse de değer artış kazancı sağlayacak alım satım işlemleriyle yönetilecektir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Denizbank A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre. fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim. temsili ve varlıkların saklanması ile fonun faaliyetlerinin fon içtüzük ve izahname hükümlerine uygun olarak yürütülmesinden sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu. ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere. fon portföyündeki varlıklar İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir. 2
IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl- Şirket-Mevki) CAFER BAKIRHAN Fon Kurulu Başkanı 18/02/2002 Denizbank A.Ş. Fon Yönetimi Grubu Genel Müdür Yardımcısı Tecrübesi (Yıl) Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı 22 14/03/2012 Sayı 2012/17 FATİH ARABACIOĞLU Fon Kurulu Üyesi 01/06/2003 Deniz Portfoy Yönetimi A.Ş. Genel Müdür 24 14/03/2012 Sayı 2012/17 BORA BÖCÜGÖZ Fon Kurulu Üyesi 01/01/2004- Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Fon ve Portföy Yönetimi Bölüm Müdürü 22 14/03/2012 Sayı 2012/17 ORHAN KAZICI Fon Denetçisi 2002- Deniz yatırım Menkul Değerler A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanı 27 14/03/2012 Sayı 2012/17 BERNA SEMA YİĞİT SEVİNDİ FİGEN KILIÇ ERGÜZEL Fon Müdürü Portföy Yöneticisi 01/06/2003- Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Operasyon ve Mali İşler Bölümü Yönetmen 01/06/2003- Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Fon ve Portföy Yönetimi Bölüm Müdürü 16 21/05/2012 Sayı 2012/1 13 14/03/2012 Sayı 2012/17 V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Kamu Borçlanma Araçları / 51 100 Özel Sektör Borçlanma Araçları Repo 0 10 Ters Repo İşlemleri 0 49 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Varlığa Dayalı Menkul Kıymet 0 49 Gayrimenkul sertifikası 0 49 Kira Sertifikaları 0 49 3
VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 15/07/2013 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır. 1. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (TL) Devlet Tahvili TRT110320T18 11/03/20 20.850.644,56 Özel Sektör Tahvili TRSCKKB81316 TRQFNBK91316 TRSINGB11411 TRSFBAH31410 TRQAKYB41434 TRQAKYB41426 TRSTEBK41416 TRSATFK51414 TRDABVK51411 TRSKFTF61412 TRSEKSP71415 TRSBMKS91416 TRSKNTF91413 TRSTBTFE1414 TRSLBTVE1412 TRSGRFKK1412 TRSTPFCK1419 TRSDDKFA1413 TRSNTHL11514 TRSDDKF11531 TRSALNF11518 TRSGLMD11512 TRSNURL11511 TRSKFTF11516 TRSAKBK21514 TRSRSGY21511 TRSZFKL21510 TRSLYEU21515 TRSMDPK21514 TRSERGL31517 TRSTATK31516 TRSAKBK41512 TRSULFK41519 TRSCLKM41513 TRSLBTV41517 TRSMMRT41510 TRSTPFC51518 TRSDZBK51513 TRSERTT61510 TRSLDFK61513 13/08/13 13/09/13 17/01/14 04/03/14 11/04/14 14/04/14 14/04/14 16/05/14 30/05/14 23/06/14 31/07/14 17/09/14 29/09/14 16/10/14 31/10/14 21/11/14 24/11/14 05/12/14 03/01/15 07/01/15 15/01/15 20/01/15 22/01/15 29/01/15 09/02/15 16/02/15 19/02/15 19/02/15 26/02/15 11/03/15 12/03/15 06/04/15 08/04/15 20/04/15 27/04/15 28/04/15 15/05/15 20/05/15 03/06/15 29/06/15 10.479,72 9.100,02 700.722,23 5.735.896,82 851.968,78 2.833.527,33 746.079,38 18.614.579,74 8.123.630,64 2.887,33 4.950.627,45 1.131.475,53 1.735.238,58 3.595.328,17 3.288.790,26 34.507.329,85 110.605,33 385.923,57 11.205.533,68 1.957.707,32 1.008.159,60 103.797,40 1.880.851,82 2.082.836,98 803.043,16 1.412.866,64 2.184.466,14 4.514.506,06 3.854.152,09 193.190,29 4.099.409,40 2.514.061,88 4.508.336,16 1.396.988,09 1.440.576,89 3.014.124,24 6.971.258,53 5.052,89 31.998.937,15 1.583.212,27 4
Ters Repo TRSDZBK21615 TRSBEDS41611 TRSDZBK41613 24/02/16 11/04/16 13/04/16 30,16 10.413.554,84 376,24 2. Özet Portföy Tablosu TUTARI (TL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Kamu İç Borçlanma Araçları 20.850.644,56 -TL %10,06 Toplamı Özel Sektör Borçlanma Araçları 186.481.220,65 - TL %89,92 Toplamı Fon Portföy Değeri 207.331.865,21 - TL %100,00 Hazır Değerler Toplamı 2.522,65 -TL %0,60 Yönetim Ücreti Karşılığı 86.479,56 -TL %0,05 Diğer Borçlar 4.342,34-TL Borçlar Toplamı 20.128.821,90 -TL %10,75 Fon Toplam Değeri 187.205.565,96 -TL Tedavüldeki Pay Sayısı 17.434.775.000. Birim Pay Fiyatı 0,010737 3. Portföye İlişkin Oranlar 02/07/2013 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı) : %18,27 *Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : %69,00 Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : %7,54 Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (TL) : 111.438.293,28 TL Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 667 gün VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma paylarının değeri. fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii. No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar. borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş. ekonomik kriz. iletişim sistemlerinin çökmesi. menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması. bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü 5
olayların ortaya çıkması durumlarında. Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde. katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VIII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Kurucuya Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için fon toplam değerinin 0.00274 ünden (yüzbindeikiyüzyetmişdört. yıllık yaklaşık %1) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ödenir. Söz konusu ücret kurucu ve yönetici arasında paylaştırılır. 2. Pay Senedi Kurtajı: 0.0002 (onbindeiki) 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Borsa İstanbul tarafından belirlenen oranlar uygulanmaktadır. 4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Bağımsız Denetim ücreti :Fonlardan günlük olarak karşılık ayrılmakta olup. bağımsız denetim dönemi sonunda. bağımsız denetim firması tarafından yapılan hizmete karşılık fatura kesilmesini takiben bağımsız denetim şirketine ödeme yapılmakta ve karşılık hesabı ilgili dönem için kapatılmaktadır. Takasbank Saklama Komisyonu: Aylık olarak İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. tarafından alınan komisyonu fon muhasebesine yansıtılmaktadır. Kurul Kayıt Ücreti: Takvim yılı esas alınarak. üçer aylık dönemlerin son iş gününde alt fonun net varlık değeri üzerinden % 0.005 (yüzbindebeş) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti fon varlıklarından karşılanır. Tescil. ilan. Noter vb. giderler :Fon portfoyü oluşturulduktan sonra dönem içersinde gerçekleştirilen ticaret siciline tescil. noter masrafları. içtüzük ve izahname değişikliklerine ilişkin giderler fon muhasebesine yansıtılmaktadır. 5. Fona Ait Diğer Giderler: Fon toplam değerinin yıllık azami % 3.65 i (yüzdeüçvirgülaltmışbeş) oranında Fon Toplam Gider Oranı uygulanacaktır. Söz konusu fon toplam gider oranı limiti içinde kalınsa dahi. yukarıda belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. 3. 6. 9 ve 12 aylık dönemlerin son işgünü itibarıyla. içtüzükte belirlenen yıllık azami fon toplam gider oranının ilgili döneme denk gelen kısmının aşılıp aşılmadığı. ilgili dönem için hesaplanan günlük ortalama fon toplam değeri esas alınarak. Kurucu tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Kurucu tarafından fona iade edilir. İade edilen tutar. ilgili yıl içinde takip eden dönemlerin fon toplam gider oranı hesaplamasında toplam giderlerden düşülür. Gider oranına ilişkin kontroller. Fon katılma paylarının satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak yapılır. 3. 6. 9 ve 12 aylık dönemlerin bitiminde hesaplanan fon toplam gider oranı ve varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. 6
IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir: GİDER TÜRÜ Tescil ve İlan Giderleri Noter Masrafı TOPLAM TUTARI (TL) 1.500-TL 36.000- TL 37.500 TL (Tahmini) Tutar artırımına ilişkin giderlerin tamamı kurucu tarafından karşılanır. X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca. menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca. A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 1 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim. eshamlı komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim. eshamlı komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. [1] Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler. bu fıkra kapsamı dışındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi 1 Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı. [1] Ayrıntılı bilgi için bkz. www.gib.gov.tr 7
kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar. katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri. paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında. ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir. katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından KAP ta ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup. ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname. içtüzük ve en son aylık rapor. katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: Genel Esaslar Katılma payı satın alınması veya fona iadesinde. Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma payı alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dışında Kurucunun veya fon katılma payı alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma payı alım satım talimatı verilebilir. Bunun dışında Kurucunun veya fon katılma payı alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma payı alım satım talimatı verilebilir. Kurucu nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir. Alım Talimatları 8
Yatırımcıların Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13.30 a kadar verdikleri katılma payı alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13.30 dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Yatırımcılar tarafından verilecek alım satım talimatları 1.000 pay ve katları şeklinde olabilir. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında. talep edilen katılma payı bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu. talimatın pay sayısı olarak verilmesi halinde. alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle. katılma payı bedellerini en son ilan edilen satış fiyatına %5 ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca. katılma payı bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Talimatın tutar olarak verilmesi halinde ise belirtilen tutar tahsil edilerek. bu tutara gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle içtüzüğün 12.1.2. maddesinde belirlenen esaslar çerçevesinde. katılma payı alımında kullanılır. Satım Talimatları Yatırımcıların Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13.30 a kadar verdikleri katılma payı satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13.30 dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Yatırımcılar tarafından verilecek satım talimatları olabilir. 1.000 pay ve katları şeklinde Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma payı bedelleri; iade talimatının. Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13.30 a kadar verilmesi halinde. talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde. iade talimatının Borsa İstanbul un açık olduğu günlerde saat 13.30 dan sonra verilmesi halinde ise. talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde. yatırımcılara ödenir. 7. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup. tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 9
8. Savaş. ekonomik kriz. iletişim sistemlerinin çökmesi. menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması. bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında. Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. 10
XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU 11
12
XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon. aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi. 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi. 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi. 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması. fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu. açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı. katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul. fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu. fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi: 02/09/2013 tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO DENİZBANK A.Ş. BÜYÜKDERE CAD. NO:106 34394 0212 336 40 00 ŞUBELERİ ESENTEPE /İSTANBUL DENİZBANK AÇIKDENİZ İNTERNET BANKACILIĞI ŞUBESİ ATM VE TELEFON BANKACILIĞI 3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO DENİZBANKA.Ş. ŞUBELERİVE DENİZBANK AÇIKDENİZ İNTERNET BANKACILIĞI ŞUBESİ. BÜYÜKDERE CAD. NO:106 34394 ESENTEPE /İSTANBUL 0212 336 40 00 ATM VE TELEFON BANKACILIĞI 13
4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO DENİZBANK A.Ş. BÜYÜKDERE CAD. NO:106 34394 0212 336 40 00 ESENTEPE /İSTANBUL YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO DENİZ PORTFOY BÜYÜKDERE CAD. ŞEMSİR İŞ 0212 336 50 99 YÖNETİMİ A.Ş. MERKEZİ NO:108/B KAT:8 34394 ESENTEPE /İSTANBUL İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 23/07/2012 ve 31/12/2012 tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. Bağımsız Denetim Şirketi Yetkilisi Adı Soyadı Unvanı İmzası Bağımsız Denetim Şirketi Kaşesi 14