BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU FİNANSAL TABLOLAR
A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") finansal tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 Net Varlık Değeri: 72.508.808 TL 34.402.119 TL Dolaşımdaki Pay Sayısı: 1.373.943.984 Adet 1.265.321.383 Adet Birim Pay Değeri: 0,052774 TL 0,027188 TL b) Fon Payları Hareketleri 1 Ocak 31Aralık 1 Ocak 31 Aralık 2009 2009 2008 2008 Adet TL Adet TL Açılış 1.265.321.383 36.307.729 902.804.285 25.067.916 Satışlar 792.722.613 29.514.835 731.506.804 22.705.362 Geri Alışlar (684.100.012) (25.789.284) (368.989.706) (11.465.549) c) Fon Süresi d) Sigorta 1.373.943.984 40.033.280 1.265.321.383 36.307.729 Fon süresiz olup, 13 Ağustos 2003 tarihinde kurulmuştur. Hisse senetleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. de ( MKK ), sabit getirili menkul kıymetler ise İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de ( Takasbank ) saklanmakta olup söz konusu kuruluşlar tarafından sigortalanmaktadır. Ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu kurum tarafından sigortalanmaktadır. e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır. f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir. g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir. AHE5 5
A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı) h) Diğer Hususlar Portföy İşlemleri Bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan 814.763 TL (31 Aralık 2008: 204.980 TL) tutarındaki borçlar hesap kaleminin 521.600 TL si menkul kıymet alım borçlarından (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır), 149.661 TL si ödenecek olan fon yönetim ücretlerinden (31 Aralık 2008: 72.256 TL), 143.502 TL si (31 Aralık 2008: 132.724 TL) diğer borçlardan oluşmaktadır. Ayrıca diğer borçların 142.057 TL si (31 Aralık 2008: 131.349 TL) emeklilik sisteminden çıkan üyelerden geri alınan paylar karşılığında oluşan borçlardır. Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon da ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır. 31 Aralık 2009 itibariyle, Vergi Usul Kanunu nun 279 uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte katılma belgeleri değer artış azalış hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmış olduğundan fon payları değer artış azalış hesabındaki bakiye hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanmaktadır. B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır. b) Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır. c) Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre % 25 in Üzerinde Ortaya Çıkan Artış ve Azalışların Nedenleri Para ve sermaye piyasalarındaki fiyat dalgalanmalarının yanısıra, fon portföy değerinde meydana gelen % 112 oranındaki artışa bağlı olarak fon gelirleri artarken fon giderleri azalmıştır. AHE5 6
B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar Kurucu ile İlişkiler Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından yapılmaktadır. Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T.C. İş Bankası A.Ş., hisse senedi alım satımları İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş Yatırım") ve Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Yapı Kredi Yatırım ) aracılığı ile yapılmaktadır. Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ye, Fon un yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık değerinin yüzbindeyedi oranında Fon İşletim Gideri Kesintisi tahakkuk ettirmektedir. Vergi Fon un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Denetim Ücretleri Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından karşılanmasına karar verilmiştir. C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir. AHE5 7
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 Hisse Adı Tarih Adet Adet Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. 12.01.2009 413.759 - Tekfen Holding A.Ş. 10.06.2009 98.694 - Türkiye İş Bankası A.Ş. 11.06.2009 96.098 - T.Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 16.06.2009 220.000 - Koç Holding A.Ş. 18.06.2009 80.000 - Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi Ve Ticaret A.Ş. 25.06.2009 373.586 - Türk Hava Yolları A.O. 25.06.2009 700.000 - H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. 29.06.2009 6.944 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 01.07.2009 302.433 - Ereğli Demir Ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 27.10.2009 186.553 İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. 07.04.2008-266.200 Koç Holding A.Ş. 22.05.2008-11.460 Ereğli Demir Ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 28.05.2008-27.520 T.Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 03.06.2008 - <1 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 10.06.2008-438.409 Petrol Ofisi A.Ş. 12.06.2008-29.472 Trakya Cam Sanayii A.Ş. 25.06.2008 - <1 İş Finansal Kiralama A.Ş. 26.06.2008 - <1 Hürriyet Gazetecilik Ve Matbaacılık A.Ş. 08.08.2008-7.955 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. 26.09.2008-5.967 Toplam 2.478.067 786.983 c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının % 10'unu Aşan Kısmı Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının % 10'unu aşan kısmı mevcut değildir. d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet mevcut değildir. AHE5 8
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) e) Diğer Hususlar Fon Portföy Yapısı: 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle fon portföyünün % 80,70 i hisse senetlerinden (31 Aralık 2008: % 91,09), % 6,20 si devlet tahvili ve hazine bonolarından (31 Aralık 2008: % 1,54) ve % 13,10 u ters repo işlemlerinden (31 Aralık 2008: % 1,02) oluşmaktadır. Ayrıca 31 Aralık 2008 itibariyle fon portföyünün % 6,35 i vadeli mevduat işlemlerinden oluşmaktadır. Verilen Taahhütler: 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Fon un ters repo işlemlerinden kaynaklanan 9.602.709 TL lik (31 Aralık 2008: 353.139 TL) geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı 9.601.000 TL dir (31 Aralık 2008: 353.000 TL). D. NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır. b) Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı Net varlık değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır. c) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek finansal tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Fon, finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. AHE5 9
E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı) b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmektedir: 1) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. 2) Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yer alan; a) Borsada işlem gören hisse senetleri, değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki günkü dönüş değerleri ile, c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi esas alınarak, d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 3) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir. c) Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon un pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. AHE5 10