1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR... 1-2 KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOLARI... 5 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR... 6-14 I FAALİYET KONUSU VE ORGANİZASYON YAPISI... 6 II KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6 III MUHASEBE POLİTİKALARI... 6-9 IV TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR... 10-14 A) Bilanço Dipnotları... 10-13 B) Gelir Tablosu Dipnotları... 13-14
31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 AKTİF I. DÖNEN VARLIKLAR Hazır Değerler 11.029.624 10.231.945 Kasa 1.289 1.339 Bankalar 11.028.335 10.230.606 Ticari Alacaklar 140 - Alıcılar 140 - Şüpheli Ticari Alacaklar 7.484 7.484 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (7.484) (7.484) Diğer Alacaklar 406.894 314.526 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 406.894 311.694 Diğer Çeşitli Alacaklar - 2.832 Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1.951.680 1.672.920 Gelecek Aylara Ait Giderler 46.183 41.026 Gelir Tahakkukları 1.905.497 1.631.894 Diğer Dönen Varlıklar 7.706 15.164 İş Avansları 1.676 - Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 6.030 15.164 Toplam Dönen Varlıklar 13.396.044 12.234.555 II. DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar 22.844 15.350 Verilen Depozito ve Teminatlar 22.844 15.350 Mali Duran Varlıklar 397.281.363 397.281.363 Bağlı Ortaklıklar 1.272.458.427 1.272.458.427 Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (875.177.064) (875.177.064) Maddi Duran Varlıklar 62.319 130.368 Demirbaşlar 434.603 434.991 Birikmiş Amortismanlar (372.284) (304.623) Maddi Olmayan Duran Varlıklar 5.488.042 5.536.830 Haklar 355.646 355.646 Şerefiye 5.230.915 5.230.915 Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri 21.682 21.682 Özel Maliyetler 324.389 324.389 Birikmiş Amortismanlar (444.590) (395.802) Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 26.191 46.369 Gelecek Yıllara Ait Giderler 26.191 46.369 Toplam Duran Varlıklar 402.880.759 403.010.280 TOPLAM VARLIKLAR 416.276.803 415.244.835 İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 1
31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 PASİF I. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Ticari Borçlar 68.552 42.016 Satıcılar 67.754 40.905 Diğer Ticari Borçlar 798 1.111 Diğer Borçlar - 13 Bağlı Ortaklıklara Borçlar - 13 Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 107.549 89.541 Ödenecek Vergi ve Fonlar 95.741 78.760 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 11.808 10.781 Borç ve Gider Karşılıkları 2.136.767 1.837.039 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük 202.863 203.847 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (202.863) (203.847) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 2.136.767 1.837.039 Toplam Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 2.312.868 1.968.609 II. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Borç ve Gider Karşılıkları 75.376 108.854 Kıdem Tazminatı Karşılığı 72.426 45.226 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 2.950 63.628 Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 3.892 10.565 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 3.892 10.565 Toplam Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 79.268 119.419 TOPLAM YABANCI KAYNAKLAR 2.392.136 2.088.028 III. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 428.313.090 428.313.090 Sermaye 428.313.090 428.313.090 Kar Yedekleri 1.566.865 1.566.865 Yasal Yedekler 1.566.865 1.566.865 Geçmiş Yıllar Zararları (-) (16.723.148) (17.315.048) Dönem Net Karı 727.860 591.900 Toplam Özkaynaklar 413.884.667 413.156.807 TOPLAM YABANCI KAYNAKLAR VE ÖZKAYNAKLAR 416.276.803 415.244.835 İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 2
31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Brüt Satışlar 4.191.636 4.087.258 Diğer Gelirler 4.191.636 4.087.258 Net Satışlar 4.191.636 4.087.258 Faaliyet Giderleri (-) (4.791.563) (4.703.989) Genel Yönetim Giderleri (-) (4.791.563) (4.703.989) Faaliyet Zararı (-) (599.927) (616.731) Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelir ve Karlar 1.307.081 1.286.248 Faiz Gelirleri 1.190.200 1.146.334 Konusu Kalmayan Karşılıklar 78.978 123.148 Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar 37.903 16.766 - Kambiyo Karları 28.728 6.839 - Reeskont Faiz gelirleri 7.975 7.227 - Diğer Olağan Gelir ve Karlar 1.200 2.700 Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlar (-) (11.443) (19.709) Diğer Gider ve Zararlar (-) (11.443) (19.709) - Kambiyo Zararları (-) (11.443) (19.709) Olağan Kar 695.711 649.808 Olağandışı Gelir ve Karlar 301.886 161.781 Diğer Olağandışı Gelir/Karlar 298.278 161.781 Önceki Dönem Gelir/Karlar 3.608 - Olağandışı Gider ve Zararlar (-) (67.349) (15.842) Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) (67.349) (15.842) Dönem Karı 930.248 795.747 Dönem Karı, Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler Karşılıkları (-) (202.388) (203.847) Dönem Net Karı 727.860 591.900 İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 3
31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Bağımsız denetimden geçmiş Ödenmiş Kar Geçmiş Yıllar Dönem Net Toplam Sermaye Yedekleri Zararları (-) (Zararı)/Karı Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM - 1 Ocak 2014 1.284.939.270 1.566.865 - (873.941.228) 412.564.907 Transferler (856.626.180) - (17.315.048) 873.941.228 - Dönem net karı - - - 591.900 591.900 CARİ DÖNEM - 31 Aralık 2014 428.313.090 1.566.865 (17.315.048) 591.900 413.156.807 Bağımsız denetimden geçmiş Ödenmiş Kar Geçmiş Yıllar Dönem Net Toplam Sermaye Yedekleri Zararları (-) Karı Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM - 1 Ocak 2015 428.313.090 1.566.865 (17.315.048) 591.900 413.156.807 Transferler - - 591.900 (591.900) - Dönem net karı - - - 727.860 727.860 CARİ DÖNEM - 31 Aralık 2015 428.313.090 1.566.865 (16.723.148) 727.860 413.884.667 İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 4
31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 A - Dönem Başı Nakit Mevcudu : 10.231.945 12.304.516 B - Dönem içi Nakit Girişleri : 6.025.781 6.449.800 1. Satışlardan Elde Edilen Nakit: 4.184.002 4.089.154 Net satışlar 4.191.636 4.087.258 Ticari alacaklardaki (artışlar)/azalışlar (7.634) 1.896 2. Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelir ve Kârlardan Dolayı Sağlanan Nakit: 1.307.081 1.286.248 3. Olağandışı Gelir ve Kârlardan Sağlanan Nakit: 301.886 161.781 4. Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklardaki Artışlardan Sağlanan Nakit: 317.722 271.677 Diğer artışlar 317.722 271.677 5. Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklardaki Artışlardan Sağlanan Nakit: - - 6. Sermaye Artırımından Sağlanan Nakit: - - 7. Hisse Senedi İhraç Primlerinden Sağlanan Nakit: - - 8. Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları: (84.910) 640.940 C - Dönem İçi Nakit Çıkışları : 5.228.102 8.522.371 1. Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışları: (26.536) 136.622 Ticari borçlardaki azalışlar - 136.622 Ticari borçlardaki artışlar (-) (26.536) - 2. Faaliyet Giderlerine İlişkin Nakit Çıkışları: 4.791.563 4.703.989 3. Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlara İlişkin Nakit Çıkışları: 11.443 19.709 4. Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı: - - 5. Olağandışı Gider ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı: 67.349 15.842 6. Duran Varlık Yatırımlarına İlişkin Nakit Çıkışları: 4.179 3.130.896 7. Kısa Vadeli Yabancı Kaynak Ödemeleri: - 170.412 8. Uzun Vadeli Yabancı Kaynak Ödemeleri: 40.150-9. Ödenen Vergi ve Benzerleri: 202.388 203.847 10. Ödenen Temettüler: - - 11. Diğer Nakit Çıkışları: 137.566 141.054 D - Dönem Sonu Nakit Mevcudu: (A+B-C) 11.029.624 10.231.945 E - Nakit Artışı/(Azalışı): (B-C) 797.679 (2.072.571) İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 5
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR I. FAALİYET KONUSU VE ORGANİZASYON YAPISI Ergo Grubu Holding A.Ş. ( Şirket ) sigortacılık ve finans sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, hayat sigortası dışındaki sigortacılık faaliyetinde bulunan Ergo Sigorta A.Ş. nin, hayat sigortası faaliyetinde bulunan Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin ve portföy yönetimi faaliyetinde bulunan Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. nin %100 sermayesine sahiptir. Şirket in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla nihai ana ortağı Ergo International AG dir. Ergo International AG nin çoğunluk hissesine Alman sigorta ve reasürans grubu Munich Re Grubu sahiptir. Şirket, Türkiye de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:4 Akkom Ofis Park 2. Blok Kat:10-13 Ümraniye/İstanbul Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 6 kişi istihdam etmektedir (31 Aralık 2014: 6). II. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Konsolide olmayan finansal tablolar, Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleri ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından 30 Aralık 2014 tarihinde yayımlanan açıklamalara (hep birlikte MSUGT ) uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket kayıtlarını Türk Lirası üzerinden tutmaktadır. III. MUHASEBE POLİTİKALARI Şirket, MSUGT hükümleri çerçevesinde belirlediği muhasebe politikaları ile mali tablolarını hazırlamıştır. Mali tabloların hazırlanması sırasında MSUGT'ta belirleme yapılmayan hususlara ilişkin işlem, hesaplama ve tahminlerde, Vergi Usul Kanunun 258 ile 330 No lu maddelerini kapsayan 3. Kitabının hükümleri çerçevesinde yapılan değerlendirmelerin neticesinde muhasebe politikaları belirlenmiştir: Hazır Değerler Hazır değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. Ticari Alacaklar ve Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Ticari alacaklar, müşterilere yapılan mal ve hizmet satışlarına ait fatura tutarlarından oluşmaktadır. Şüpheli ticari alacaklar karşılığı, ödeme süresi geçmiş bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı ile birden fazla istenmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları kapsar. Şirket, MSUGT ta yer alan düzenlemelere istinaden belirlenen tutarlarda şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir tablosuna gelir olarak kaydedilir. 6
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR III. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve İlgili Amortisman Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmektedir. Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortismanı, doğrusal amortisman metodu kullanılarak, tüm sene için ayrılmaktadır. Amortismanlar Türk Vergi Mevzuatı nın öngördüğü ekonomik ömürler üzerinden ayrılmaktadır. Şirket in maddi duran varlıklar için belirlemiş olduğu ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir: Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar 5 yıl 5 yıl Şirket in maddi olmayan duran varlıklar için belirlemiş olduğu ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir: Haklar Özel maliyetler 3-15 yıl 7-10 yıl Şerefiye Şirket, bağlı ortaklıkları Ergo Bilişim Teknolojisi Ltd. Şti. ve Ergo Sigorta ve Emeklilik S.A.H Ltd. Şti. ile 19 Kasım 2012 tarihinde tüm aktif ve pasiflerinin bir kül halinde Şirket e devri yoluyla birleşmiş olup; söz konusu birleşme sonucunda ortaya çıkan bağlı ortaklıklarının muhasebeleştirilmiş maliyeti ile birleşilen şirketlerin birleşme tarihindeki net varlık değerleri arasındaki fark şerefiye olarak muhasebeleştirilmiştir. Şerefiye, vergi mevzuatı çerçevesinde amortismana tabi tutulmamaktadır. Bağlı Ortaklıklar ve İlgili Değer Düşüklüğü Bağlı ortaklıklar, maliyet değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Maliyet bedeliyle değerlenen bağlı ortaklıkların değerinde geçici olmayan bir düşüş varsa, değer düşüklüğü için karşılık ayrılır. Ticari Borçlar Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınmış ve orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. 7
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR III. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Şirket bu çerçevede performans prim ve dava karşılıkları ayırmaktadır. Kullanılmayan İzin Hakları Şirket mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda izin tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminat, izin hak etmiş personele, işten çıkarma veya emeklilik tarihindeki ücret esas alınarak hak edilmiş her izin günü için, günlük brüt ücreti kadardır. Kıdem Tazminatı Karşılığı Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 19 ) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar içerisinde Kıdem tazminatı karşılığı hesabında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.828,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı hesaplamasında % 3,47 iskonto oranı ve % 95 emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2014:% 3,92 ve % 96). Vergi Karşılığı Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Buna göre Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20 dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. 8
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR III. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Vergi Karşılığı (Devamı) Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, finansal zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Satışlar Şirket in hasılatı bağlı ortaklıklarına sağlamış olduğu danışmanlık hizmeti gelirlerinden oluşmaktadır. Hizmet gelirleri, hizmetin gerçekleşmesi durumunda, tahakkuk esasına göre, faturalanan tutarlar üzerinden kaydedilir. Kar Dağıtımı Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedekler birinci ve ikinci yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci yasal yedekler, ticari karın %5 i ödenmiş sermayenin %20 sine varana dek ayrılır. İkinci yasal yedekler ise sermayenin %5 ini aşan temettüler üzerinden %10 oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu yasal yedeklerin, ödenmiş sermayenin %50 sini aşmadıkça dağıtılmasına izin vermemektedir. Ancak birikmiş karların zararı karşılamadığı halde yasal yedeklerden zarar mahsubu yapılabilmektedir. Yabancı Para Cinsinden İşlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, nakit mevcutları bilanço tarihindeki efektif kurdan, yabancı para cinsinden olan diğer parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kurundan TL ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili dönemin gelir tablosunda finansal gelirler ve finansal giderler hesap kalemlerine dahil edilmiştir. Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri konsolide olmayan finansal tablolarda kayıtlı değerleri üzerinden yansıtılmıştır. 9
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR A) BİLANÇO DİPNOTLARI 1. Kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş bulunan ortaklıklarda kayıtlı sermaye tavanı: Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 2. Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları ve genel sekreter gibi üst düzey yöneticilere: a) Cari dönemde verilen her çeşit avans ve borcun toplam tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). b) Cari dönem sonundaki avans veya borcun bakiyesi: Yoktur (2014: Yoktur). 3. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 674.755 TL (2014: 512.399 TL). 4. Alacaklar için alınmış ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 5. Yabancı kaynaklar için verilmiş ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 6. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 79.500 TL (2014: 91.634 TL). 7. Kasa ve bankalardaki döviz mevcutları: 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi Miktarı TL Kuru Toplam Tutar USD 5.324 2,9076 15.481 EUR 1.041 3,1776 3.308 GBP 82 4,3007 352 Toplam 19.141 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Miktarı TL Kuru Toplam Tutar USD 6.494 2,3189 15.059 EUR 733 2,8207 2.068 GBP 242 3,5961 870 Toplam 17.997 8. Yurt dışından alacaklar (avanslar dahil): Yoktur (2014: Yoktur). 9. Yurt dışına borçlar (avanslar dahil): Yoktur (2014: Yoktur). 10. Tedavüldeki tahvil ve finansman bonolarında banka garantili olanların tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 11. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 12. Tedavüldeki tahvillerden hisse senedine dönüştürülebilir niteliklerin tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 10
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR A) BİLANÇO DİPNOTLARI 13. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin dökümü: Sermayeyi temsil eden hisse senetleri tek tiptir. 14. Cari dönemde ihraç edilmiş hisse senedi: Yoktur (2014: Yoktur). 15. İşletme sahibinin veya sermayesinin % 10 ve daha fazlasına sahip ortaklarının: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) Ergo International A.G. 100 428.313.090 100 428.313.090 Şirket in geçmiş yıl zararlarından kaynaklanan bilanço açığınının kapatılması için 27 Nisan 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu nda, Şirket in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 1.284.939.270 TL olan sermayesinin 428.313.090 TL ye azaltılmasına ve Şirket te herhangi bir nakit çıkışı olmaksızın azaltılan sermayenin geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu sermaye azaltımı işlemi, 9 Mayıs 2014 tarih ve 8566 sayılı Ticaret Sicil gazetesinde tescil edilmiştir. 16. Sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan iştirakler ile müessese ve bağlı ortaklıkların şirketlerin listesi: Pay Oranı Kayıtlı Dönem 31 Aralık 2015 (%) değer Özsermaye zararı (-) Ergo Sigorta A.Ş. 100 380.897.880 189.074.066 (46.826.868) Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. 100 11.571.765 24.573.448 (387.085) Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. 100 4.811.718 5.574.456 (147.335) Pay Oranı Kayıtlı Dönem 31 Aralık 2014 (%) değer Özsermaye karı/(zararı) Ergo Sigorta A.Ş. 100 380.897.880 257.379.388 22.165.839 Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. 100 11.571.765 25.497.237 (4.278.581) Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. 100 4.811.718 5.675.601 439.344 31 Aralık 2015 Maliyet Değer düşüklüğü Kayıtlı değer Ergo Sigorta A.Ş. 1.111.234.484 (730.336.604) 380.897.880 Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. 156.412.225 (144.840.460) 11.571.765 Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. 4.811.718-4.811.718 Toplam 1.272.458.427 (875.177.064) 397.281.363 31 Aralık 2014 Maliyet Değer düşüklüğü Kayıtlı değer Ergo Sigorta A.Ş. 1.111.234.484 (730.336.604) 380.897.880 Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. 156.412.225 (144.840.460) 11.571.765 Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. 4.811.718-4.811.718 Toplam 1.272.458.427 (875.177.064) 397.281.363 11
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR (Devamı) A) BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı) 17. Stok değerleme yöntemi: Yoktur (2014: Yoktur). 18. Cari dönemde duran varlıklardaki hareketler: a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 4.179 TL (2014: 30.896 TL). b) Çıkışlar: 4.568 TL (2014: 269.863 TL) 19. Ana kuruluş, bağlı ortaklık ve iştiraklerin ticari alacak ve ticari borçlar içindeki payı: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Bağlı ortaklıklardan alacaklar 406.894 311.694 Ergo Sigorta A.Ş. 317.922 135.595 Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. 72.446 176.099 Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. 16.526 - Bağlı ortaklıklara borçlar - 13 Ergo Sigorta A.Ş. - 13 20. Cari dönemdeki ortalama personel sayısı: 6 (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 9). 21. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: Şirket, 13 Ekim 2015 tarih ve 13 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden, bağlı ortaklıklarından Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. ye ait 4.811.718 TL değerindeki hissesinin tamamını 29 Ocak 2016 tarihinde QInvest LLC ye 7.000.000 TL karşılığında satmıştır (2014: Yoktur). 22. Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (2014: Yoktur). 23. İşletmenin gayri safi kar oranları önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (2014: Yoktur). 24. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: Yoktur (2014: Yoktur). 25. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymetlerin tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (2014: Yoktur). 26. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (2014: Yoktur). 27. Kısa ve uzun vadeli kredilerle ilgili olarak alınan kredilerin ve çıkarılmış menkul kıymetlerin kredi ve menkul kıymet türleri itibariyle tahakkuk etmemiş gelecek döneme ilişkin faiz borçları tutarları: Yoktur (2014: Yoktur). 28. Ortaklıklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti taahhüt kefalet, aval, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 12
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR (Devamı) A) BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı) 29. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken hususlar: Yoktur (2014:Yoktur) 30. Bilançonun onaylanarak kesinleştiği tarih: Bu raporun hazırlandığı tarih itibariyle konsolide olmayan finansal tablolar, Genel Kurul tarafından henüz onaylanmamıştır. 31. Finansal tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - Kısa vadeli 13 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Performans prim karşılığı 2.106.149 1.771.539 Dava karşılığı 20.000 65.500 Gider karşılığı 10.618 - Toplam 2.136.767 1.837.039 b) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - Uzun vadeli İzin karşılığı 2.950 63.628 Toplam 2.950 63.628 B) GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Amortisman gideri 71.589 72.978 İtfa ve tükenme payları 48.788 112.544 2. Dönemin karşılık giderleri: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 İzin karşılığı 60.678 86.022 Dava karşılığı 45.500 (38.500) Kıdem tazminatı karşılığı (27.200) 77.719 Diğer - (2.093) Toplam 78.978 123.148 3. Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 4. Dönemin finansman giderlerinden ana kuruluş, ana ortaklık, bağlı ortaklık iştirakler ile ilgili kısmın tutarı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur).
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR (Devamı) B) GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Devamı) 5. Ana kuruluş, ana ortaklık/müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satışlar: 4.191.636 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 4.087.258 TL). 1 Ocak - 1 Ocak - Danışmanlık gelirleri 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Ergo Sigorta A.Ş. 3.410.178 3.148.309 Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. 681.977 848.998 Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. 99.481 89.951 4.191.636 4.087.258 6. Ana kuruluş, ana ortaklık/müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Yoktur (2014: Yoktur). 7. Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı: 2.704.490 TL (2014: 2.285.349 TL). 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Doğrusal amortisman yöntemi uygulanmaktadır. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde değişiklik olmamıştır. 9. Maliyet hesaplama sistemleri ve stok değerleme yöntemleri: Stok bulunmamaktadır (2014:Bulunmamaktadır). 10. Fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, stok bulundurmamaktadır. 11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları: Yoktur (2014:Yoktur). 12. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur) 13. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: Hisse başına kar 0,0017 TL olarak gerçekleşmiştir (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 0,0014 TL). 2014 ve 2015 yıllarında kar payı dağıtımı yapılmamıştır... 14