TFKB VARLIK KİRALAMA A.Ş. 2015 YILI FAALİYET RAPORU (01.01.2015 31.12.2015)
İÇİNDEKİLER 1-GENEL BİLGİLER... 1 GİRİŞ... 1 YÖNETİM KURULU ÜYELERİ ve ÖZGEÇMİŞLERİ... 2 BAĞIMSIZLIK BEYANLARI... 3-8 YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREV VE YETKİLERİ... 9 YÖNETİM KURULU ÜYELİKLERİNDEKİ VE DENETÇİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER... 9 PERSONEL SAYISI... 9 2015 YILI SEKTÖREL GELİŞİM VE ŞİRKETİMİZİN KONUMU........10 2) YÖNETİM KURULUNA SAĞLANAN MALİ HAKLAR... 10 3) ŞİRKETİN ARAŞTIRMA GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI... 10 4) ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER... 11 2015 YILI FALİYETLERİ..11 KİRA SERTİFİKASI İHRAÇLARI..11 YATIRIM FAALİYETLERİ... 11 ŞİRKETİN İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ... 11 İŞTİRAKLERİMİZ... 11 ŞİRKETİMİZ HAKKINDAKİ DENETİMLER... 11 ŞİRKETİMİZ ALEYHİNE AÇILAN DAVALAR... 11 UYGULANAN YAPTIRIMLAR... 12 BELİRLENEN HEDEFLERE ULAŞMA DURUMUMUZ.... 12 2015 YILINDA YAPILAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULLAR... 12 BAĞIŞ VE YARDIMLAR... 12 GRUP ŞİRKETLERİ İLE YAPILAN İŞLEMLER... 12 5) FİNANSAL DURUM... 13 YÖNETİM İN DEĞERLENDİRMESİ... 13 FİNANSAL DURUM VE FAALİYET SONUÇLARI... 13 KAR DAĞITIMI... 13 6) RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ... 14 7) DİĞER HUSUSLAR... 14 DÖNEM SONRASI ÖNEMLİ GELİŞMELER... 14 DÖNEM İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞEN OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI... 15 DÖNEM İÇİNDE ESAS SÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER... 15 SORUMLULUK BEYANI... 16 YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ...17-18 8) TFKB VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU.19
1-GENEL BİLGİLER GİRİŞ Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ nin (Banka) müşterileri adına kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirmek amacıyla, TFKB Varlık Kiralama A.Ş, Banka nın bağlı ortaklığı olarak 50.000 TL nakdi sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulmuştur. TFKB Varlık Kiralama A.Ş, Bankamız müşterilerinin kira sertifikası piyasası ihraçlarını gerçekleştirmeyi hedeflemektedir. Bu amaçla 2015 yılında yurt içinde iki adet kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. Mevcut Sermaye durumu aşağıdaki tabloda gösterilmekte olup Şirketimizin imtiyazlı hisse senedi yoktur. Hisse adedi Bir hisse tutarı Toplam Hisse Oranı (TL) (TL) TÜRKİYE FİNANS 50.000 1 50.000 %100 KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ TOPLAM 50.000 1 50.000 %100 Pay devrine ilişkin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve sair ilgili mevzuat hükümleri saklı olmak üzere Şirketin, (a) Birleşme ve bölünme işlemlerine taraf olması; (b) Bir kişinin Şirket sermayesinin doğrudan veya dolaylı olarak %10 u veya daha fazlasını temsil eden payları edinmek suretiyle Şirket ortağı olması veya bir ortağa ait payların Şirket sermayesinin %10, %20, %33 veya %50 sini aşması sonucunu veren pay edinimleri ile bir ortağa ait payların bu oranların altına düşmesi sonucunu veren pay devirleri; (c) Yönetimsel veya oy imtiyazı veren payların devri; Herhangi bir orana bakılmaksızın Sermaye Piyasası Kurulunun iznine tabidir. Faaliyet Raporunun ilgili olduğu hesap dönemi 01.01.2015-31.12.2015 tarihleri arasıdır. Şirketin merkez adres, ticaret sicili, internet sitesi ve iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir: TFKB VARLIK KİRALAMA Anonim Şirketi İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü Ticaret Sicil Numarası: 930726-0 Tescil Tarihi: 08.07.2014 Adres: Hürriyet Mh. Adnan Kahveci Bulvarı No:131 34876 Kartal Tel : 0 216 586 94 28 Faks : 0 216 586 63 34 www.tfkbvarlikkiralama.com.tr tfkbvarlikkiralama@hs03.kep.tr Mersis no: 0843037043300016 1
YÖNETİM KURULU ÜYELERİ ve ÖZGEÇMİŞLERİ Abdüllatif ÖZKAYNAK Yönetim Kurulu Başkanı 1960 yılında Antalya da doğdu. Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi nden mezun oldu. Çalışma hayatına Egebank ta başlayan Özkaynak, 1985/1998 yıllarında Egebank Muhasebe, Bütçeleme ve Finansal Kontrol Departmanı nda çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 1998 yılında Anadolu Finans Kurumu nda Mali İşler Grup Müdürü olarak göreve başlayan Özkaynak Family Finans ve Anadolu Finans ın birleşme süreci ile Banka nın çoğunluk hisselerinin NCB ye satış sürecinde aktif rol aldı. Türkiye Finans Katılım Bankasında Muhasebe ve Bütçe Mali Kontrol Departmanı nda Müdürlük görevini yürüten Özkaynak, Ağustos 2011 den itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası nda Finans ve Strateji den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı ile birlikte Temmuz 2014 den itibaren TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir. Ayrıca TF Varlık Kiralama A.Ş. nin de Yönetim Kurulu Başkanıdır. Toplam mesleki tecrübesi 31 yıldır. Hakan UZUN Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 1968 doğumlu olan Hakan Uzun, 1991 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi (ODTÜ) Makine Mühendisliği bölümünden mezun oldu. Yüksek lisansını 1992 1995 yılları arasında ABD de bulunan University of Illinois te tamamladı. Bankacılık kariyerine 1996 yılında Körfezbank ta başladı. Çeşitli özel bankalarda Hazine ve Finansal Piyasalar alanında üst düzey yöneticilik yaptı. 2008-2011 yılları arasında ING Bank Türkiye de Hazine den Sorumlu Grup Müdürü olarak görev yapan Uzun, Ekim 2011 tarihinde Hazine Müdürü olarak Türkiye Finans ailesine katıldı. Hakan Uzun, 10 Kasım 2015 tarihinden bu yana Hazine den Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevi ile birlikte Aralık 2015 den itibaren TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir. Ayrıca TF Varlık Kiralama A.Ş. nin de Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısıdır. Toplam mesleki tecrübesi 20 yıldır. Dursun ARSLAN Yönetim Kurulu Üyesi 1974 yılında Almanya'da doğdu. Marmara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler (İngilizce) mezunu olan Arslan, Fatih Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi'nde yüksek lisans yaptı. 2000-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu'nda Fon Yönetimi Müdürlüğü'nde görev yaptı. Türkiye Finans Katılım Bankası'nda 2006-2011 yılları arasında Fon Yönetimi Müdürü, Hazine Operasyon Müdürü, Program Yönetim Müdürü, 2011-2013 yılları arasında Strateji ve İş Geliştirme Direktörü olarak çalıştı. Mart 2013'ten itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası'nda Operasyondan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevi ile birlikte Temmuz 2014 den itibaren TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir. Ayrıca TF Varlık Kiralama A.Ş. nin de Yönetim Kurulu Üyesidir. Toplam mesleki tecrübesi 16 yıldır. Özlem YÜCEL Yönetim Kurulu Üyesi 1976 yılında Afyon da doğdu. 1998 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesinden mezun oldu. 2000 yılında Family Finans Katılım Bankası A.Ş. Hukuk Müşavirliğinde çalışma hayatına başladı. 2005 yılından bu yana ise Türkiye Finans Katılım Bankası Hukuk Danışmanlık Müdürlüğünde müşavir yardımcısı olarak görev ile birlikte Aralık 2015 den itibaren TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir. Ayrıca TF Varlık Kiralama A.Ş. nin de Yönetim Kurulu Üyesidir. Toplam mesleki tecrübesi 16 yıldır. Emre MANDACI Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1984 yılında Eskişehir de doğdu. 2006 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesinden mezun oldu. 2006 yılında Hergüner Bilgen Özeke Hukuk bürosunda çalışma hayatına başladı. 2010 yılından bu yana ise Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Raportörlük Direktörlüğü Hukuki İlişkiler bölümünde müşavir yardımcısı görevi ile birlikte Kasım 2015 den itibaren TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir. Ayrıca TF Varlık Kiralama A.Ş. nin de Yönetim Kurulu Üyesidir. Toplam mesleki tecrübesi 10 yıldır. 2
BAĞIMSIZLIK BEYANI TFKB Varlık Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu na Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğim nedeni ile Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği; a) TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin ilişkili taraflarından biri veya TFKB Varlık Kiralama A.Ş. sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmadığını; b) Son beş yıl içerisinde, başta TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin denetimini derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmadığımı ve yönetim Kurulu üyesi olarak görev almadığımı; c) Son beş yıl içerisinde, TFKB Varlık Kiralama A.Ş. ye önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı; d) Yönetim Kurulu üyeliği dolayısı ile TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin sermayesinde sahip olacağım hisse oranının %1 den fazla ve imtiyazlı olmayacağını; e) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu; f) Kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı görev almadığımı; g) Gelir Vergisi Kanunu na göre Türkiye de yerleşmiş sayıldığımı; h) TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, ortaklar arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu; i) TFKB Varlık Kiralama A.Ş. faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin işlerine zaman ayırabileceğimi; j) TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığını; 3
k) TFKB Varlık Kiralama A.Ş. nin ilişkili taraflarının üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı; l) Yukarıda belirtilen hususlar ile ilgili bilgilerin gerçeği yansıtmadığının tespiti halinde tüm sorumluluğun tarafıma ait olacağını; bağımsızlığımı ortadan kaldıran bir durum ortaya çıktığı takdirde, bu durumu gerekçesi ile birlikte Kamuyu Aydınlatma Platformunda açıklanmak üzere derhal yönetim kurulunuza ileteceğime; ayrıca eş anlı olarak bu durumu ve gerekçesini Sermaye Piyasası Kurulu na da yazılı olarak ileteceğime; bağımsızlığımı kaybettiğim durumda yönetim kurulu üyeliğinden istifa edeceğime; Yönetim Kurulunuz, ortaklarınız ve ilgili bütün tarafların bilgisine beyan ederim. 30/11/2015 Not: Sayın Emre Mandacı 30.11.2015 tarihinde şirket yönetim kurulunda bağımsız yönetim üyesi olarak görev yapmaya başlamıştır. Yukarıda yer alan bağımsızlık beyanı şirketimizin 30.11.2015-31.12.2015 faaliyetlerini kapsamaktadır. 4
BAĞIMSIZLIK BEYANI TFKB Varlık Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu na a) Şirket, Şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile Şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya Şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile şahsım, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını; sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başına sahip olunmadığını ve önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmadığını, b) Son beş yıl içerisinde, başta Şirketin denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dâhil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, c) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, d) Kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı çalışmıyor olduğumu, e) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.) na göre Türkiye de yerleşik olduğumu, f) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, Şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, g) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde Şirket işlerine zaman ayırabileceğimi, h) Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı, 5
i) Şirketin veya Şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almıyor olduğumu, j) Yönetim kurulu üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmemiş olduğumu, k) Bu çerçevede Sermaye Piyasası Kurulu nun Kurumsal Yönetim Tebliği nin (Seri II-17.1, R.G. 3.1.2014 tarih ve 28871 sayı) 4.3.6. maddesinde belirtilen kriterler çerçevesinde bağımsız üye olduğumu, Not: Sayın Şakir Turan 20.04.2015 tarihinde şirket yönetim kurulunda bağımsız yönetim üyesi olarak görev yapmaya başlamıştır. Kendisi 30.11.2015 tarihinde görevinden istifa etmiştir. Yukarıda yer alan bağımsızlık beyanı şirketimizin 20.04.2015-30.11.2015 faaliyetlerini kapsamaktadır. 6
BAĞIMSIZLIK BEYANI TFKB Varlık Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu na a) Şirket, Şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile Şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya Şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile şahsım, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını; sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başına sahip olunmadığını ve önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmadığını, b) Son beş yıl içerisinde, başta Şirketin denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dâhil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, c) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, d) Kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı çalışmıyor olduğumu, e) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.) na göre Türkiye de yerleşik olduğumu, f) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, Şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, g) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde Şirket işlerine zaman ayırabileceğimi, h) Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı, 7
i) Şirketin veya Şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almıyor olduğumu, j) Yönetim kurulu üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmemiş olduğumu, k) Bu çerçevede Sermaye Piyasası Kurulu nun Kurumsal Yönetim Tebliği nin (Seri II-17.1, R.G. 3.1.2014 tarih ve 28871 sayı) 4.3.6. maddesinde belirtilen kriterler çerçevesinde bağımsız üye olduğumu, Not: Sayın Alpaslan Özen 20.04.2015 tarihinde şirketimiz yönetim kurulundaki bağımsız yönetim üyeliği görevinden bağımsız kriterleri ile ilgili hususlar dolayı ile ayrılmış olup sonrasında şirketimiz yönetim kurulundan ayrıldığı tarih olan 7 Aralık 2015 tarihine kadar yönetim kurulu üyeliğine devam etmiştir. Yukarıda yer alan bağımsızlık beyanı şirketimizin 01.01.2015-20.04.2015 faaliyetlerini kapsamaktadır. 8
YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREV VE YETKİLERİ Yönetim Kurulu, kira sertifikalarının ihracı ve ihraç edilen sertifikalarla ilgili ödemelerin yapılması ve sertifikaların itfası için ilgili mevzuat hükümleri uyarınca yapılması gerekli bütün iş ve işlemleri yürütür. Yönetim kurulu, kira sertifikası ihracı çerçevesinde gerekli tüm sözleşmeleri imzalar. Yönetim Kurulu şirketi temsil ve ilzama yetkilendirdiği üçüncü kişi, murahhas üye veya müdür bir birlikte en az bir yönetim kurulu üyesi bu sözleşmeleri de imzalayabilir. Yönetim kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracından elde edilen gelirlerin kira sertifikası sahiplerine ödenmesinden sorumludur. Şirket, yalnızca kira sertifikası ihracı, ihraca dayanak işlemlerin gerçekleştirilmesi ve mevzuat uyarınca faaliyetinin devamı kapsamında katlanılması gereken harcamaları yapabilir. Bu kapsamda Şirket tarafından emsallerine uygun olmayan harcamalar yapılamaz. Yapılacak bu harcamalarda sorumluluk Şirket yönetim kuruluna aittir. Kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerin vadeleri yönetim kurulu tarafından belirlenir ve buna ilişkin bilgilere izahnamede veya nitelikli yatırımcılara yapılacak duyurularda yer verilir. Ödemeler Şirket in devraldığı, vekâleten yönetim sözleşmesine konu ettiği, yönettiği veya alıp-sattığı, varlık ve haklardan kaynaklanan gelirlerden ve kar paylarından karşılanır. Yönetim Kurulu, fon kullanıcıları veya üçüncü kişilerin Şirkete karşı olan ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi durumunda, dayanak varlık veya hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi dâhil olmak üzere, yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik tedbirlerin alınmasından sorumludur. Şirket Yönetim Kurulu ayrıca Türk Ticaret Kanunu, Tebliğ ve ilgili mevzuatın kendisine verdiği sair görevleri ifa eder. YÖNETİM KURULU ÜYELİKLERİNDEKİ VE DENETÇİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER 20.04.2015 tarihinde gerçekleştirilen olağanüstü genel kurul toplantısında, Şirketimiz yönetim kurulu üye sayısının esas sözleşmemizin 11. Maddesine istinaden 5 e (beş) çıkartılmasına ve bu kapsamda Şakir Turan ın bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak seçilmesine karar verilmiştir. 07.12.2015 tarihinde gerçekleştirilen yönetim kurulu toplantısında, yönetim kurulu üyeliğinden istifa eden Ali Güney ve Alpaslan Özen den boşalan yönetim kurulu üyeliklerine yapılacak ilk genel kurulun onayına sunmak üzere yönetim kurulu üyesi olarak Hakan Uzun ve Özlem Yücel in atanmasına karar verilmiştir. TTK nun 363. Maddesi uyarınca, 30.11.2015 tarihinde gerçekleştirilen yönetim kurulu toplantısında, bağımsız yönetim kurulu üyeliğinden istifa eden Şakir Turan dan boşalan yönetim kurulu üyeliğine, yapılacak ilk genel kurulun onayına sunulmak üzere bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak Emre Mandacı nın atanmasına karar verilmiştir. TFKB Varlık Kiralama A.Ş, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu 397. Maddesi uyarınca denetime tabi şirketler arasında olup 2015 yılı faaliyet dönemi için Şirketin 24.03.2015 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi seçilmiştir. PERSONEL SAYISI 2015 faaliyet yılında Şirketin çalışan personeli bulunmamaktadır. 9
2015 YILI SEKTÖREL GELİŞİM VE ŞİRKETİMİZİN KONUMU Kira sertifikası ihracı ve bu ihraca yönelik işlemleri gerçekleştirmek için kurulan varlık kiralama şirketlerine ilgi her geçen yıl giderek artmaktadır. Yurt içerisinde gerçekleştirilen kira sertifikalarının, özel sektör borçlanma araçlarına oranı 2014 yılında yüzde 1,6 seviyesinde iken bu oran 2015 yılında yüzde 3,5 dolaylarına ulaşmıştır. Türkiye de 2015 yılı içerisinde 4 farklı varlık kiralama şirketi, yurt içerisinde toplamda 35 adet kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. İlgili ihraç büyüklüğü 2015 yılında, bir önceki yıla göre yüzde 148 artış göstererek toplamda 2,9 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. TFKB Varlık Kiralama A.Ş. 2014 yılında Türkiye de gerçekleştirilen yurtiçi kira sertifikası ihraçlarının yüzde 6,1 ini gerçekleştirmişti, 2015 yılında ise şirketimiz yurtiçi kira sertifikası ihraç pazarında pazar payını artırarak yüzde 8,5 e ulaşmıştır. Şirketimiz 2015 yılı içerisinde 2 adet kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. 2015 yılında ihraçlarımızın toplamı 2014 yılına göre yüzde 242 artış göstererek 243 milyon TL olmuştur. Şirketimiz güçlü sermayedar yapısı ile başarılı ihraçlarını 2016 yılında artırarak devam ettirmeyi planlamaktadır. Şirketimizin hâkim ortağı olan Türkiye Finans Katılım Bankası nın referansıyla ihraçlarını gerçekleştirmektedir. 2) YÖNETİM KURULUNA SAĞLANAN MALİ HAKLAR Yönetim Kuruluna verilecek ücretler Ortaklar tarafından genel kurul kararı ile belirlenmektedir. 2015 yılı için 24.03.2015 tarihinde yapılan 2014 yılı olağan genel kurulu toplantısında Yönetim Kuruluna verilecek ücretler ile ilgili bir karar alınmamıştır. 20.04.2015 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında ise bağımsız yönetim kurulu üyesi dahil olmak üzere yönetim kurulu üyelerine yıllık net 50.000 TL ye kadar ödeme yapılabileceği karara bağlanmış olup bu üst sınır kapsamında yönetim kurulu üyelerine yapılacak ödemelerin belirlenmesi ve yönetim kurulu üyeleri arasındaki dağıtımı konularında yönetim kurulu yetkilendirilmiştir. Bu kapsamda 2015 yılı içinde görev yapan bağımsız yönetim kurulu üyelerine toplam brüt 6,647.60 TL, net 5,600 TL ödeme yapılmıştır. 3) ŞİRKETİN ARAŞTIRMA GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI Şirketimizin 2015 yılında araştırma geliştirme çalışmaları bulunmamaktadır. 10
4) ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER 2015 YILI FALİYETLERİ TFKB Varlık Kiralama A.Ş. 2015 faaliyet yılında 2 adet yurtiçinde tahsisli olarak satılmak üzere kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. KİRA SERTİFİKASI İHRAÇLARI TFKB Varlık Kiralama A.Ş. 2015 yılı içerisinde ilk olarak 24.03.2015 tarihinde Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı yurtiçinde kira sertifikası ihraç etmiştir. 22.05.2015 tarihinde ise Gama Güç Sist. Müh. Taah. A.Ş. nin fon kullanıcısı olduğu sahipliğe dayalı yurt içinde kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. Söz konusu menkul kıymet ihraçlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda belirtilmiştir; ISIN Kodu Fon Kullanıcı İhraç Türü İhraç Tutarı TRDTFBV32015 Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Getiri (Yıllık) İhraç Tarihi İtfa Tarihi Yurtiçi/ Tahsisli 100 Milyon TL % 13,95 24.03.2015 17.03.2020 TRDTFBV52013 Gama Güç Sist. Müh. Taah. A.Ş. Yurtiçi/ Tahsisli 143 Milyon TL % 14,21 22.05.2015 15.05.2020 YATIRIM FAALİYETLERİ 2015 yılı faaliyet döneminde bağlı ortaklık ve kontrol gücü olmayan payların edinimi olmamakla birlikte yapılmakta olan bir yatırımı da bulunmamaktadır. ŞİRKETİN İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ Şirketimizin iç denetim bölümü bulunmamaktadır. İŞTİRAKLERİMİZ Şirketimizin doğrudan veya dolaylı iştiraki bulunmamaktadır. Şirket 2015 yılında kendi payını iktisap etmemiştir. ŞİRKETİMİZ HAKKINDAKİ DENETİMLER Şirketimizin, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak kapsamında hazırlanan finansalları, Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (KPMG) tarafından uygunluk kapsamında denetlenmiştir. 2015 yılı faaliyet dönemi için Şirketimizde kamu denetimi yapılmamıştır. ŞİRKETİMİZ ALEYHİNE AÇILAN DAVALAR 2015 yılı faaliyet döneminde Şirketimiz aleyhine açılan ve şirketimizin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte olan herhangi bir dava bulunmamaktadır. 11
UYGULANAN YAPTIRIMLAR 2015 yılında şirketimiz veya yönetim kurulu üyelerimiz hakkında adli veya idari yaptırım uygulanmamıştır. BELİRLENEN HEDEFLERE ULAŞMA DURUMUMUZ Şirketimiz, 2015 faaliyet yılında yurtiçi ve yurtdışı kira sertifikaları ihraçlarını gerçekleştirme hedefleri doğrultusunda yurtiçinde iki adet kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. 2015 yılı için belirlenen kira sertifikası ihraç hedefleri gerçekleştirilmiştir. 2015 YILINDA YAPILAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULLAR TFKB Varlık Kiralama Anonim Şirketinin Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı 20.04.2014 tarihinde, saat 10.00 da Kemeraltı Cad. No:46 K.3 Tophane, Beyoğlu İstanbul adresinde İstanbul İl Gümrük ve Ticaret Müdürlüğü nün 16.04.2015 tarih ve 7334079 sayılı yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Komiseri Kadir Aslan ın gözetiminde yapılmıştır. Gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı 29 Nisan 2015 tarihli 8810 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında aşağıdaki gündem maddeleri görüşülmüş ve karara bağlanmıştır. Gündem 1- Açılış ve Toplantı Başkanlığının oluşturulması, Gündem 2- Şirketimizin dört olan yönetim kurulu sayısının, esas sözleşmenin 11. Maddesi çerçevesinde beş olarak belirlenmesi ve bu şekilde açılan bir yönetim kurulu üyeliği için bağımsız yönetim kurulu üyesi seçiminin yapılması, Gündem 3- Yönetim kurulu üyelerine yapılacak ödemelerin tespiti, Gündem 4-Dilek ve temenniler. BAĞIŞ VE YARDIMLAR Faaliyet yılı içerisinde yapılan bağış, yardım ve sosyal sorumluluk projeleri kapsamında yapılan harcama bulunmamaktadır. GRUP ŞİRKETLERİ İLE YAPILAN İŞLEMLER Hâkim ortağımız Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. nin kira sertifikası ihraçları kapsamında karşılıklı işlemler yapılmaktadır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 199. Maddesi uyarınca TFKB Varlık Kiralama A.Ş. yönetim kurulu, faaliyet yılının ilk üç ayı içinde, şirketin hâkim ve bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Şirketimizin ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar, Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar'ın 3 no lu dipnotunda yer almaktadır. Bu kapsamda, 2015 yılı faaliyetlerimiz için TTK'nın 199. maddesi uyarınca hazırladığımız raporda Yönetim Kurulumuz tarafından bilinen hal ve şartlara göre; 2015 yılında TTK 199. Maddede belirtilen hâkim şirketle Şirketimiz TFKB Varlık Kiralama A.Ş nin işlemlerinde her bir hukuki işlemde hukuka uygun bir karşı edim sağlanmış, alınan veya alınmasından kaçınılan bir önlem olmamış veya herhangi bir önlemin alınıp alınmaması nedeniyle Şirket zarara uğramamış ve yapılan işlemler göz önüne alındığında herhangi bir zarar oluşmamıştır. sonucuna ulaşılmıştır. 12
5) FİNANSAL DURUM YÖNETİM İN DEĞERLENDİRMESİ Son yıllarda finansal piyasalarda yoğun rağbet gören kira sertifikalarına ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kanunu nda yapılan değişiklikler ile kira sertifikaları ülkemizde de yasal altyapıya kavuşmuştur. Bu çerçevede kurulmuş olan şirketimiz, ilkeli finansman sağlayıcısı bir sermaye piyasası kuruluşu olarak, güçlü teminat yapısına sahip yapılandırılmış finansman ürünleri vasıtasıyla, gerek fon kullanıcıları gerekse yatırımcılar için azami faydayı amaç edinmiştir. Kuruluşundan bu yana geçen kısa süre içinde gerçekleştirdiği ihraç ile sermaye piyasalarımızın yeni ürünlerinden biri olan kira sertifikaları konusunda yetkinliğini 2015 faaliyet yılında da ispatlamıştır. Şirketimiz, takip eden dönemler de bu başarısını sürdürmeye yönelik yapılanmasını hızlandırarak, alanındaki konumunu sürdürecek ve geliştirecektir. FİNANSAL DURUM VE FAALİYET SONUÇLARI ÖZET BİLANÇO (TL) 31.12.2014 31.12.2015 Değişim Dönen Varlıklar 353.147 3.317.787 %839 Duran Varlıklar 71.000.000 314.000.000 %342 Toplam Varlıklar 71.353.147 317.317.787 %345 Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 104.108 2.652.839 %2.448 Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 71.000.000 314.000.000 %342 Öz Kaynaklar 249.039 664.948 %167 Toplam kaynaklar 71.353.147 317.317.787 %345 Borç /Özkaynak Oranı (%) 28.551 47.621 01.01.2014-01.01.2015- Değişim ÖZET GELİR TABLOSU (TL) 31.12.2014 31.12.2015 Hasılat 296.610 33.487.535 %11.190 Brüt Kar 203.770 652.991 %220 Faaliyet Karı/Zararı 248.799 519.889 %109 Dönem Net Karı /Zararı 199.039 415.909 %109 Şirketimiz, 2015 yılı içinde faaliyete yılında iki kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. Bu ihraçtan 33 milyon TL hasılat elde etmiş. Bu hasılattan da 653 bin TL brüt kar elde etmiştir. Şirketimizin brüt kar marjı %1,9 olurken net kar marjı %1,2 oldu. Bu oranlar yapılan ihracın Şirketimiz açısından ne kadar başarılı olduğunun bir göstergesidir. Şirketimizin özkaynakları 665 bin TL iken toplam borçları 317 milyon TL oldu. Bu rakamlar ışığında borç/özkaynak rasyosu %47.621 oldu ki bu oran varlık kiralama şirketi için makul karşılanabilir. Çünkü varlık kiralama şirketleri belirli dayanak varlığa istinaden kira sertifikası ihraç eden kuruluşlardır. Dolayısıyla her ihracın dayanağı ya varlık şeklinde yâda grup teminatı şeklinde de olsa varlık kiralama şirketinde bulunmaktadır. KAR DAĞITIMI Kar dağıtımı şirketimiz esas sözleşmesinin 26. maddesi uyarınca, Türk Ticaret Kanunu hükümleri, mali durumumuz ve gelecek dönemler ile ilgili beklentiler dikkate alınarak yapılmaktadır. Şirketimizin 2015 yılı içinde kar dağıtımı yapılmamıştır. 13
6. RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ Şirketimizin maruz kaldığı riskler, bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir. Şirketimiz, finansal araçların kullanımına bağlı olarak genel itibariyle aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır: - Kredi riski - Likidite riski - Piyasa riski Kredi riski Amaç: Karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Likidite riski Amaç: Likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takibi ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak. Yabancı para riski Amaç: - Kurdaki dalgalanmalardan kaynaklanabilecek olumsuz etkileri kontrol altına almak; - Kurdaki dalgalanmalarının şirketin yıllık hedefleri üzerindeki etkisini minimize etmek - Varlıkların ve gelecek nakit akımlarının değerini korumak 7) DİĞER HUSUSLAR FAALİYET DÖNEMİNİN SONRASINDA MEYDANA GELEN ÖNEMLİ GELİŞMELER 2015 yılının sona ermesinden sonra Şirketimizde meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan durumlar aşağıdaki gibidir: - 22.01.2016 tarihinde Yönetim Kurulu üyemiz Sayın Özlem Yücel Yönetim Kurulundaki görevinden istifa etmiştir. - 03.02.2016 tarihinde olağan üstü genel kurul yapılmış olup Şirketimizin yönetim kurulu üye sayısı 5 (beş) ten 4 (dört) e düşürülmüştür. 14
DÖNEM İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞEN OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI Şirketimizin 2015 yılı içinde 2014 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmiştir. Şirketin Olağan Genel Kurul Toplantısı 24.03.2014 tarihinde, saat 10.30 da Kemeraltı Cad. No:46 K.3 Tophane, Beyoğlu İstanbul adresinde İstanbul İl Gümrük ve Ticaret Müdürlüğü nün 20.03.2015 tarih ve 8749747 sayılı yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Komiseri Kadir Aslan ın gözetiminde yapılmıştır. Gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı 3 Nisan 2015 tarihli 8793 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Olağan Genel Kurul Toplantısında aşağıdaki gündem maddeleri görüşülmüş ve karara bağlanmıştır. Gündem 1- Açılış ve Toplantı Başkanlığının oluşturulması, Gündem 2-2014 yılı Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun okunması ve müzakeresi, Gündem 3-2014 yılı Bağımsız Denetim Kuruluşu Raporunun okunması ve müzakeresi, Gündem 4-2014 yılı finansal tablolarının okunması, müzakeresi ve tasdiki, Gündem 5-2014 yılı faaliyetlerinden dolayı, mezkûr yıl içinde görev yapan yönetim kurulu üyelerinin ibrası, Gündem 6-2014 yılı karının kullanım şeklinin belirlenmesi, Gündem 7- Yönetim kurulu üyelerinin seçimi, Gündem 8-2015 yılı hesap dönemi için belirlenen Bağımsız Denetim Kuruluşunun onaylanması, Gündem 9- Yönetim kurulu üyelerinin Türk Ticaret Kanunu nun 395 ve 396. Maddelerindeki muameleleri ifa edebilmelerine izin verilip verilmemesinin müzakeresi ve bu konuda gerekli kararın alınması, Gündem 10- Dilek ve temenniler. DÖNEM İÇİNDE ESAS SÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER 2015 faaliyet yılı içerisinde esas sözleşme değişikliği yapılmamıştır. 15
FİNANSAL TABLO VE FAALİYET RAPORLARININ KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU'NUN KARAR TARİHİ: 09.02.2016 KARAR SAYISI: 27/37 SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN "SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİ"NİN İKİNCİ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİNCE SORUMLULUK BEYANI a) 01.01.2015-31.12.2015 dönemine ilişkin finansal tabloların, finansal tablo dipnotlarının ve yıllık faaliyet raporunun tarafımızca incelendiğini, b) İşletmedeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, finansal tabloların, finansal tablo dipnotlarının ve yıllık faaliyet raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini, c) İşletmedeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, ilgili Tebliğ uyarınca hazırlanmış finansal tabloların işletmenin aktifleri, pasifleri, finansal durumu ve kar ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığı ve işin gelişimi ve performansını ve işletmenin finansal durumunu, karşı karşıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte, dürüstçe yansıttığını, beyan ederiz. Saygılarımızla, Dursun ARSLAN Yönetim Kurulu Üyesi Abdüllatif ÖZKAYNAK Yönetim Kurulu Başkanı (Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi) 16
17
18
TFKB Varlık Kiralama Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 9 Şubat 2016 Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 21 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır. 19
TFKB Varlık Kiralama Anonim Şirketi İçindekiler: Bağımsız denetçi raporu Finansal durum tablosu (Bilanço) Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Finansal tabloları tamamlayıcı notlar 20
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU TFKB Varlık Kiralama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na, Finansal Tablolara İlişkin Rapor TFKB Varlık Kiralama Anonim Şirketi nin ( Şirket ) 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarını özetleyen dip notlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 21
KPMG Görüş Görüşümüze göre finansal tablolar, TFKB Varlık Kiralama Anonim Şirketi Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ A member of KPMG International Cooperative 9 Şubat 2016 İstanbul, Türkiye 22
İÇİNDEKİLER Sayfa FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 24 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 25 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 26 NAKİT AKIŞ TABLOSU 27 Not 10 Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu 28 Not 20 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 28-33 Not 30 İlişkili taraf açıklamaları 34 Not 40 Nakit ve nakit benzerleri 34 Not 50 Ticari alacaklar ve borçlar 35 Not 60 Diğer alacaklar 36 Not7 Peşin ödenmiş giderler 36 Not 8 Borçlanmalar 36 Not 9 Özkaynaklar 37 Not 10 Maddi duran varlıklar 37 Not 11 Maddi olmayan duran varlıklar 37 Not 12 Hasılat 37 Not 13 Satışların maliyeti 38 Not 14 Genel yönetim giderleri 38 Not 15 Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler 38 Not 16 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 38 Not 17 Vergi varlık ve yükümlülükleri 38-40 Not 18 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi 40-43 Not 19 Finansal araçlar 43-44 Not 20 Raporlama döneminden sonraki olaylar 44 23
TFKB VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu (Bilanço) (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL )) Dipnot referansları Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR 3.317.787 353.147 Nakit ve nakit benzerleri 4 644.735 353.142 Ticari alacaklar 5 2.650.064 -- - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 3 -- -- - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 2.650.064 -- Diğer alacaklar 6 10.602 5 - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 3 33 5 -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 10.569 -- Peşin ödenmiş giderler 7 -- -- Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 17 12.386 -- DURAN VARLIKLAR 314.000.000 71.000.000 Ticari alacaklar 5 314.000.000 71.000.000 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar -- -- - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 5 314.000.000 71.000.000 Maddi duran varlıklar 10 -- -- Maddi olmayan duran varlıklar 11 -- -- TOPLAM VARLIKLAR 317.317.787 71.353.147 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 2.652.839 104.108 Ticari borçlar -- -- Kısa vadeli borçlanmalar 8 -- -- - İlişkili taraflara borçlanmalar -- -- - İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar -- -- Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 8 2.650.064 -- - İlişkili taraflara borçlanmalar -- -- - İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar 2.650.064 -- Diğer borçlar 5 2.775 54.348 Dönem karı vergi yükümlülüğü 17 -- 49.760 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü -- -- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 314.000.000 71.000.000 Uzun vadeli borçlanmalar 8 314.000.000 71.000.000 - İlişkili taraflara borçlanmalar 3 -- -- - İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar 8 314.000.000 71.000.000 ÖZKAYNAKLAR 664.948 249.039 Ödenmiş sermaye 9 50.000 50.000 Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler 9.889 -- Geçmiş yıllar karları 189.150 -- Dönem karı 415.909 199.039 TOPLAM KAYNAKLAR 317.317.787 71.353.147 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 24
TFKB VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2015 Tarihleri Arasındaki Hesap Dönemine Ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL )) Dipnot referansları Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden geçmiş geçmiş 1 Ocak 8 Temmuz- 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Hasılat 12 33.487.535 296.610 Satışların maliyeti 13 (32.834.544) (92.840) BRÜT KAR 652.991 203.770 Genel yönetim giderleri 14 (133.102) (25.971) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 15 -- 71.000 ESAS FAALİYET KARI 519.889 248.799 Vergi gideri - Dönem vergi gideri 17 (103.980) (49.760) - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 17 -- -- DÖNEM KARI 415.909 199.039 DİĞER KAPSAMLI GELİR -- -- TOPLAM KAPSAMLI GELİR 415.909 199.039 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Hizmete Özel / Restricted 25
TFKB VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2015 Tarihleri Arasındaki Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL )) Dipnot referansları Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Dönem karı Toplam Kuruluş Sermayesi 9 50.000 -- -- -- 50.000 Toplam kapsamlı gelir -- -- -- 199.039 199.039 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler 50.000 -- -- 199.039 249.039 Dipnot referansları Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Dönem karı Toplam 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 9 50.000 -- -- 199.039 249.039 Transfer -- 9.889 189.150 (199.039) -- Toplam kapsamlı gelir -- -- -- 415.909 415.909 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 50.000 9.889 189.150 415.909 664.948 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Hizmete Özel / Restricted 26
TFKB VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2015 Tarihleri Arasındaki Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL )) Dipnot referansları Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2015-31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 8 Temmuz 31 Aralık 2014 A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları Dönem karı 415.909 199.039 Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler 17 103.980 49.760 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış/azalışlarla ilgili düzeltmeler (243.000.000) (71.000.000) Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki artış/azalış 243.000.000 71.000.000 Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (10.597) (5) Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler -- -- Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (51.573) 54.348 Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Alınan kira sertifikası gelirleri 30.184.480 -- Ödenen kira sertifikası giderleri (30.184.480) -- Vergi ödemeleri 17 (166.126) -- Faaliyetlerden elde edilen net nakit 291.593 303.142 B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları -- -- C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları -- 50.000 Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri -- 50.000 D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi -- -- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A+B+C+D) 291.593 353.142 E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 353.142 -- Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) 4 644.735 353.142 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 27
TFKB VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2015 Tarihleri Arasındaki Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL )) 1 Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu TFKB Varlık Kiralama AŞ ( Şirket ), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ve Sermaye Piyasası Kurulu'dan alınan izin doğrultusunda 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. Şirket in kuruluş amacı, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde kaynak kuruluşlarından devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur. Şirket in merkez adresi Yakacık Mevkii Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Kartal, İstanbul dur. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Şirket in personeli bulunmamaktadır. Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ %100,00 %100,00 Toplam %100,00 %100,00 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.1.1 Uygunluk beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal durum tablosu ve 1 Ocak 2015 tarihinde başlayıp 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, 9 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir. 2.1.2 Finansal tabloların hazırlanış şekli Şirket in ilişikteki finansal tabloları SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi Şirket in geçerli ve raporlama para birimi Türk Lirası ( TL ) olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. 2.1.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal tablolar, Şirket in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılır. 28
TFKB VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2015 Tarihleri Arasındaki Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL )) 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) 2.1.5 31 Aralık 2015 itibarıyla yürürlüğe giren standartlar ve yorumlar Şirket, ilgili dönem itibariyle geçerli ve uygulanması zorunlu olan KGK tarafından yayımlanan tüm TMS/TFRS ile bunlara ilişkin ek ve yorumları uygulamıştır. 2.1.6 31 Aralık 2015 itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. Bu düzenlemelerin ilişikteki finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanmıştır. 2.2.1 Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi i) Kar payı gelir ve gideri: Kar payı gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 2.2.2 Finansal araçlar Türev olmayan finansal varlıklar i) Ticari ve diğer alacaklar ii) Ticari ve diğer alacaklar borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu ticari ve diğer alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden varsa şüpheli ticari alacak karşılıkları düşüldükten sonra kayıtlara net değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren orijinal vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 29
TFKB VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2015 Tarihleri Arasındaki Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL )) 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2.2 Finansal araçlar (devamı) Türev olmayan finansal yükümlülükler i) Finansal borçlar ii) Finansal borçlar işlem tarihindeki değeri ile kayıtlara alınmakta, kayda alınmalarını takiben iç verim oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Ticari ve diğer borçlar Ticari ve diğer borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden kayıtlara yansıtılmaktadır. Sermaye i) Adi hisse senetleri Adi hisse senetleri özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisse ihraçları ile doğrudan ilişkili ek maliyetler vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır. Finansal varlıklardaki değer düşüklüğü Şirket her raporlama tarihinde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Şirket, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın ( zarar/kayıp olayı ) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmez. Ticari ve diğer alacaklar Şirket, ticari ve diğer alacaklardaki değer düşüklüğü göstergelerini ayrı ayrı değerlendirmektedir. İtfa edilmiş maliyet ile değerlendirilen finansal varlıktaki değer düşüklüğü, finansal varlığın kayıtlı değeri ile gelecekte beklenen nakit akışlarının, orijinal iç verim oranı ile bugünkü değerine indirgenmesi arasındaki farkı ifade eder. Kayıplar kar veya zararda kayıtlara alınır ve alacaklarda bir karşılık hesabı kullanılmak suretiyle gösterilir. Değer düşüklüğü oluşan varlık üzerinden hesaplanan kar payı gelirleri iskonto edilmek suretiyle kayıtlara alınmaya devam edilir. Değer düşüklüğü zararı muhasebeleştirildikten sonra meydana gelen bir olay değer düşüklüğünde azalmaya neden olursa, bu azalış kar veya zararda muhasebeleştirilerek daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararından iptal edilir. 30