BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR..FİNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.'NİN B TİPİ ÖZEL SEKTÖR VE KAMU SGMK DEĞİŞKEN FONU 49.750.000.000 ADET 2 TERTİP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 02/08/2000 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 358657-306236 sicil numarası altında kaydedilerek 08/08/2000. tarih ve 5105 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 27/07/2000 tarih ve KYD-715 sayılı izni ile kurulmuş Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. A Tipi Karma Fon Fonu katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir. Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 22/09/2010 tarih ve B.02.1.SPK.0.15-916 sayılı izin doğrultusunda fonun ünvanı Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Özel Sektör ve Kamu SGMK B Tipi Değişken Fonu olarak değiştirilmiştir Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Özel Sektör ve Kamu SGMK B Tipi Değişken Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARİHİ SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TERTİP ESKİ TUTARI (TL DEN) 30.10.2000 12.10.2000 KB309/1601 1 0 2.500.000 YENİ TUTARI (TL YE) Bu sefer fon tutarının 2.500.000 TL den 500.000.000.TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 2. tertip 49.750.000.000 adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 13.11.2012 tarih ve KB.309-2/1126 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. 1
I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Değişken Fon (Seri:VII,No:10 Tebliğinin 5.maddesindeki fon türü tanımı yazılır.) 2. Fonun Tipi : B Tipi (Seri:VII,No:10 Tebliğinin 5.maddesi 3.fıkrasındaki fon tipi tanımı yazılır) 3. Mevcut Fon Tutarı : 2.500.000TL 4. Artırılan Fon Tutarı : 497.500.000TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı 500.000.000TL 6. Mevcut Pay Sayısı 250.000.000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı 49.750.000.000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı 50.000.000.000Adet 9. Artırılan Payların Tertibi 2 10. Fon un Süresi Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII,No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Fon, portföy sınırlamaları itibariyle Tebliğ deki türlerden herhangi birine girmeyen B Tipi Değişken Fon dur. Fon ağırlıklı olarak özel sektör tarafından ihraç edilmiş TL cinsi orta ve uzun vadeli Özel sektör tahvillerine yatırım yaparak istikrarlı ve yüksek getiri sağlamayı amaçlamaktadır. Fon aynı zamanda piyasa koşullarına göre belli oranda Finansman bonosu ve Hazine tarafından ihraç edilmiş olan tahvil ve bonolara yatırım yapabilmektedir. Stratejisine uygun olarak seçilen enstrümanlarda esnek davranan fonun, portföy dağılımı değişen piyasa koşullarına göre tahvil-bono ve/veya ters repo piyasasında aktif olarak yönetilmektedir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim, temsili ve varlıkların saklanması ile fonun faaliyetlerinin fon içtüzük ve izahname hükümlerine uygun olarak yürütülmesinden sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü. Finans Portföy Yönetimi A.Ş tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir. IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: 2
Kararı Tarihi ve Sayıs Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübesi (Yıl) Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Celalettin Güneri Özgür Fon Kurulu Başkanı Temmuz 2007-... Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür Mart 2000-...Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür Yardımcısı Kasım 1998-Mart 2000 - Ege Portföy Yönetimi A.Ş.-Genel Müdür Yardımcısı 1991-1998 - Global Menkul Değerler A.Ş. Kıdemli Analist, Analist Fırat Selli Fon Kurulu Üyesi Şubat 2000-.. Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Grup, Grup Müdürü Ağustos 1998-Şubat 2000- Ege Portföy Yönetimi A.Ş.- Portföy 1995-1998- Global Menkul Değerler A.Ş. Müdür Yardımcısı, Uzman, Uzman Yrd. Murat İnce Fon Kurulu Üyesi/Fon Temmuz 2000- Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Kıdemli Portföy Portföy Haziran 1998- Mart 2000- Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Müdür / Hazine 1997 1998 İktisat Bankası T.A.Ş. Uzman Dealer 1996 1997 Pamukbank A.Ş. Dealer Tolga Kotan Fon Kurulu Üyesi/ Aralık 2010-.. Finans Portföy Yönetimi A.Ş Genel Müdür Portföy Yönetimi Genel Yardımcısı Müdür Yardımcısı 2008-2010 Finans Portföy Yönetimi A.Ş- Bölüm 2006-2008 Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Kıdemli Portföy 1997-2006 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.-Grup Müdürü 1996-1997 Citicorp Menkul Değerler A.Ş.-Uzman Doruk Ergun Kıdemli Portföy Haziran 2006/... - Finans Portföy Yönetimi A.Ş. - Kıdemli Portföy /Portföy Ağustos 2000/Haziran 2006 - Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Hazine/Yönetmen Tolga Kudaloğlu Kıdemli Portföy ŞUBAT 2011-.Finans Portföy Yönetimi A.Ş Kıdemli Portföy Kasım 2003- Ocak 2011 Garanti Yatırım Teknik Analist Eylül 2001-kasım 2003 Finans Yatırım Hisse ve Teknik Analist Edibe Özlem Ünal Fon Denetçisi 2001- Finans Yatırım, İç Denetim Bölümü Birim 1997-2001 Demir Yatırım Teftiş Kurulu Yönetmen, 1994-1996 Öncü Menkul Değerler Yurtiçi Piyasalar Yetkili Mansur Celepkolu Seda Ekmen Fon Müdürü/Fon Operasyon Grup Fon Operasyon Birim Nisan 2011-. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş-Grup Ocak 2009/Mart 2011- Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Birim Kasım 2006 Atralık 2008 Raymond James Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Muhasebe Müdürü Nisan 2002/Ekim 2006 Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Operasyon/Muhasebe Grup Müdürü/Müdürü Ocak 1996/Nisan 2002 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Müdür/Müdür Yrd./Uzman/ Memur Haziran 1995/Aralık 1995 Finansbank A.Ş. Memur Ocak 2011-. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yönetmen. Ocak 2009 -... Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yönetmen Haziran 2006/Aralık 2008 - Finans Portföy Yönetimi A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yönetmen Yrd. Nisan 2002/Haziran 2006 - Sanko Menkul Değerler A.Ş. - Operasyon/Uzman Ocak 2000/Mart 2002 - Ege Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Operasyon/Uzman Yrd. 20 11.07.2007-47 16-15 - 15-16 14-15 - 16 26/04/2011-441 11 - V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Kamu Borçlanma Araçları 0 100 Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 100 Ters Repo İşlemleri 0 100 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Finansman Bonoları 0 100 3
Altın Gümüş gibi kıymetli madenler 0 100 Gayrimenkul Sertifikaları 0 10 Farklı türlerdeki yatırım fonlarının katılma belgeleri, borsa yatırım fonu katılma belgeleri ve yatırım ortaklıklarının hisse senetleri 0 10 VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 17/10/2012 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır. 1. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (TL) Devlet Tahvili TRT15051313T11 15/05/2013 20.235.217,80 Özel Sektör Tahvil TRQFNBK31312 12/03/2013 2.131.160,68 TRFFBFKE1315 04/10/2013 917.046,90 Ters Repo TRT050314T14 19/10/2012 90.010,85 TRT240118T19 19/10/2012 500.068,49 2. Özet Portföy Tablosu TUTARI (TL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Kamu İç Borçlanma Araçları Toplamı 20.235.217,80 %84.76 Özel Sektör Borçlanma Araçları Toplamı 3.048.207,58 %12.77 Ters Repo İşlemleri Toplamı 590.079,34 %2.47 Fon Portföy Değeri 23.873.504,72 100 Nakit Hazır Değerler Toplamı 1.486,32 %0.01 Takastan Alacaklar 0.00 %0.00 Diğer Alacaklar 0.00 %0.00 Alacaklar Toplamı 0.00 %0.00 Takasa Borçlar 0.00 %0.00 Yönetim Ücreti Karşılığı 32.162,47 -%0.13 Vergi Karşılığı 0.00 %0.00 Diğer Borçlar 2.269,27 -%0.01 Borçlar Toplamı 34.431,74 -%0.14 Fon Toplam Değeri 23.840.559,30 Tedavüldeki Pay Sayısı 225.238.000 Birim Pay Fiyatı 0.105846 4
3. Portföye İlişkin Oranlar 18/10/2012 tarihi itibariyle son bir yıllık (19/10/2011-18/10/2012) dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. Pay Senetleri Dönüşüm Oranı (Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı) Ortalama Pay Senetleri Oranı (Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı) *Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) Yabancı Menkul Kıymetler Dönüşüm Oranı (Yab. menkul kıym. alım satım tutarları toplamı / Ortalama yab. menkul kıym. tutarı) Ortalama Yabancı Menkul Kıymetler Oranı (Günlük yabancı menkul kıymetler oranlarının ortalaması) : : Pay senedi alınmamıştır Pay senedi alınmamıştır : 12.38 : %72.72 : : Yabancı Menkul Kıymet alınmamıştır Yabancı Menkul Kıymet alınmamıştır Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : %8.50 Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (YTL) : 4,073,421 Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 446 gün VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VIII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy ne Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Her gün için fon toplam değerinin %0.003 (yüzbinde üç) ünden oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve her ay sonunu izleyen bir hafta içinde hesaplanarak Kurucu, Yönetici ve Aracı arasında imzalanan sözleşmeye göre paylaştırılır 2. Pay Senedi Kurtajı: 0,00075 +BSMV 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: %0,001 (yüz binde bir) İMKB Repo ve Ters Repo Pazarı gecelik %0,002 (yüz binde iki) Gecelik dışındaki vadelerde İMKB Repo ve Ters Repo Pazarında %0,002 (yüz binde iki) 5
4. Vadeli işlem ve Opsiyon Borsası nda gerçekleşen işlemlerde; Endeks kontratları %0,02 (onbinde iki) Döviz kontratları %0,02 (onbinde iki) Takasbank Borsa Para Piyasası İşlem Komisyonu ; %0,002 (yüz binde iki) Bağımsız Denetim Denetim Raporları Ticaret Sicil İlan Masrafları Takas Saklama Komisyonu Kesin-Alım satım Borsa Payı Noter tasdik ve kanuni defter masrafları 4,750TL 1.000 TL Hisse senetlerinin nominal değeri üzerinden hesaplanır.yıllık %0.15 (bindebirbuçuk) Alım-Satım İşlemleri tutarı üzerinden yüz binde 1 1.000TL 5. Kurul Kayıt Ücreti : Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iş gününde fonun net varlık değeri üzerinden % 0,005 (yüz binde beş) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti fon varlıklarından karşılanır. IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir: GİDER TÜRÜ Tescil ve İlan Giderleri 2000 Gazete İlan Giderleri 4000 Diğer Giderler 2000 TOPLAM 8000 TUTARI (TL) Tutar artırımına ilişkin giderlerin tamamı kurucu tarafından karşılanır. VEYA Tutar artırımına ilişkin giderler öncelikle kurucu tarafından karşılanır ve payların satışı anında yeni payları satın alan yatırımcılardan payları oranında tahsil edilir. Artırım giderleri en çok bir yıl içinde tahsil edilmek zorundadır. Bu süre içinde tahsil edilemeyen artırım giderlerinden kurucu feragat etmiş sayılır. X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 1 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 1 Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı. 6
2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim, eshamlı komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim, eshamlı komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. [1] Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber KAP ta ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından KAP ta ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar [1] Ayrıntılı bilgi için bkz. www.gib.gov.tr 7
bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: Genel Esaslar Katılma belgesi satın alınması veya fona iadesinde, Kurucu nun izahnamede ilan ettiği katılma belgesinin alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dışında Kurucu nun veya fon katılma belgesi alım satım aracılık sözleşmesi imzalanan Aracı kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma belgesi alım satım talimatı verilebilir. Kurucunun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma belgesi alım satımlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleşir. Alım Talimatları Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13 :30 a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları TL tutar olarak bildirilir ve talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13 :30 dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Kurucu, talimatın verilmesi sırasında, alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinememesi nedeniyle, müşterinin alım talimatında bulunan TL tutarı tahsil eder. Ayrıca katılma belgesi bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere yatırımcının alım talimatındaki TL tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle Alım Talimatları maddesinde belirlenen esaslar çerçevesinde, izleyen ilk işlem günü katılma belgesi alımında kullanılır. Satım Talimatları Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13 :30 a kadar verdikleri katılma belgesi satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13 :30 dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. 8
Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma belgesi bedelleri, iade talimatının, İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13 :30 a kadar verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde, iade talimatının İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13 :30 dan sonra veya tatil gününde verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde yatırımcılara ödenir 7. Tasarruf sahipleri Finansbank A.Ş. nin yanı sıra fonun sürekli bilgilendirme formunda da ilan edilecek olan diğer aracı kuruluşlarca da katılma belgelerini alıp satabilirler. 8. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU (Bu kısımda Fon un bağımsız denetimden geçmiş, en yakın tarihli, bir önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış bilanço ve gelir tablosuna yer verilecek, bilanço ve gelir tablosunun yer aldığı sayfalar bağımsız denetim şirketi yetkilileri tarafından da kaşelenip paraflanacaktır.) FİNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ ÖZEL SEKTÖR VE KAMU SGMK B TİPİ DEĞİŞKEN FONU 30 HAZİRAN 2012 TARİHLİ BİLANÇO (TÜRK LİRASI "TL") 9
CARİ DÖNEM 30 HAZİRAN 2012 VARLIKLAR I - Hazır Değerler 1,945 A - Kasa - B - Bankalar - C - Diğer Hazır Değerler 1,945 II - Menkul Kıymetler 679,184 A - Hisse Senetleri - B - Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri 276,869 C - Özel Kesim Borçlanma Senetleri - D - Diğer Menkul Kıymetler 402,315 III - Alacaklar - IV - Diğer Varlıklar - VARLIKLAR TOPLAMI 681,129 V - Borçlar (4,287) A - Fon Yönetim Ücretleri (1,787) B - Denetim Ücreti (2,116) C - Katılma Belgesi Borçları (198) D - Diğer Borçlar (186) BORÇLAR TOPLAMI (4,287) VI - İhtiyatlar - NET VARLIKLAR TOPLAMI 676,842 VII - Fon Toplam Değeri A - Katılma Belgeleri (1,603,659) B - Katılma Belgeleri Değer Artış Azalışı 5,312 C - Fon Gelir Gider Farkı 2,275,189 - Cari Dönem Fon Gelir Gider Farkı 42,908 - Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı 2,232,281 FON TOPLAM DEĞERİ 676,842 FİNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ ÖZEL SEKTÖR VE KAMU SGMK B TİPİ DEĞİŞKEN FONU 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL") 10
CARİ DÖNEM 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 I - Fon Gelirleri A - Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları 20,774 1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 6,524 - Hisse Senetleri Kar Payları - - Borçlanma Senetleri Faizleri 6,524 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 14,250 3- Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları - B - Menkul Kıymet Satış Karları 12,159 1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları - - Hisse Senetleri Satış Karları - - Borçlanma Senetleri Satış Karları - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları 12,159 3- Diğer Menkul Kıymet Satış Karları - C - Gerçekleşen Değer Artışları 53,328 D - Diğer Gelirler - 86,261 II - Fon Giderleri A - Menkul Kıymet Satış Zararları (19,509) 1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları - - Hisse Senetleri Satış Zararları - - Borçlanma Senetleri Satış Zararları - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları (19,509) 3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Zararları - B - Gerçekleşen Değer Azalışları (7,858) C - Faiz Giderleri - D - Diğer Giderler (15,986) 1- İhraç İzni Ücretleri - 2- İlan Giderleri (1,163) 3- Sigorta Ücretleri - 4- Aracılık Komisyonu Giderleri - 5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (1,059) 6- Fon Yönetim Ücretleri (10,330) 7- Denetim Ücretleri (2,116) 8- Vergi, Resim, Harç ve Benzeri Giderler - 9- Bankalararası Para Piyasası Komisyonu - 10- Portföy Yönetim Ücretleri - 11- Saklama Giderleri (152) 12- Tahvil Tescil Payı Giderleri (1,094) 13- VOB İşlem Komisyonu - 14- Diğer Giderler (72) E - İhtiyatlar - (43,353) III - Fon Gelir - Gider Farkı 42,908 XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 11
4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi: 06.12.2012 tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO Finans Yatırım Menkul Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi (212) 282 17 00 Değerler A.Ş ve tüm Kat: 2-3 34340 Etiler İst. şubeleri Finansbank A.Ş ve tüm şubeleri Büyükdere Cad. No: 129 80300 Mecidiyeköy İstanbul 3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler : (212) 318 50 00 UNVAN ADRES TELEFON NO Finans Yatırım Menkul Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi (212) 282 17 00 Değerler A.Ş ve tüm Kat: 2-3 34340 Etiler İst. şubeleri Finansbank A.Ş ve tüm şubeleri Büyükdere Cad. No: 129 80300 Mecidiyeköy İstanbul (212) 318 50 00 Katılma paylarının alım ve satımını yapacak olan diğer aracı kuruluşlar fonun sürekli bilgilendirme formunda ilan edilecektir. 4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO Finans Yatırım Menkul Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi (212) 282 17 00 Değerler A.Ş Kat: 2-3 34340 Etiler İst. YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO Finans Portföy Yönetimi Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi (212) 336 71 71 12
A.Ş Kat: 7 34340 Etiler İstanbul İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 01/01/2012-30/06/2012 tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. Bağımsız Denetim Şirketi Yetkilisi Adı Soyadı Unvanı İmzası Bağımsız Denetim Şirketi Kaşesi 13