(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. ("Şirket") nin fiili faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar Hissedar Pay oranı (%) Pay tutarı Pay oranı (%) Pay tutarı Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 47,63 9.526.000 47,63 5.126.936 Ege Yıldız Plastik Paz.Tic.San A.Ş. 10,00 2.000.000 10,00 1.076.000 Diğer 42,37 8.474.000 42,37 4.562.203 100,00 20.000.000 100,00 10.765.139 Enflasyon Düzeltme Etkisi 28.571.604 29.732.270 * (bakınız bilanço dipnotu 33/b) 3. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar 48.571.604* 40.497.409* ve tarihleri itibariyle A grubu hisse sahipleri yönetim kurulunda %50 nin bir oy üzerinde temsil edilmek suretiyle yönetim imtiyazına sahiptir. 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı 20.000.000 (: 12.000.000 ) dir. 5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları Artırım Kaynakları Kayıtlı Tutar Enflasyon Düzeltme Farkı Toplam Artırım Tutarı Emisyon primi 2.452.652 1.407.823 3.860.475 Gayrimenkul satış karı 405.384-405.384 Yasal yedekler - 4.969.002 4.969.002 9.234.861 Sermaye artışı SPK unca 27 Aralık 2004 tarihinde 184/1691 sayı ile kayda alınmış ve 4 Ocak 2005 tarihinde tescil olmuştur (: Yoktur). 2
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler Yoktur ( : Yoktur). 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler Yoktur ( : Yoktur). 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 479.536 (: 2.812.297 ). b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 3.112.864 (: 449.694 ). c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Yatırımın Niteliği Harcama Tutarı Yatırım Tutarı Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi (%) Egesökteks bina maliyeti 4.282.978 - Ocak 2003 - -* 4.282.978 Yatırımın Niteliği Harcama Tutarı Yatırım Tutarı Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi (%) Egesökteks bina maliyeti 4.280.557 - Ocak 2003 - -* 4.280.557 * Sözkonusu yatırım teşviksiz yatırım olduğundan yatırımın toplam tutarı bilinmemektedir. 9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi Cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi 8.192.648 (: 1.128.268 ) dir. Gelecek dönemlerde yararlanılması muhtemel yatırım indirimi toplam tutarı ise 6.967.242 (: 16.328.183 ) dir. 3
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile olan alacak borç ilişkisi Ticari Borçlar Ticari Olmayan Ticari Alacaklar Ticari Olmayan İştirakler - - - - Bağlı ortaklıklar - - - - Ortaklar 98.241 404.355-689.393 98.241 404.355-689.303 Ticari Borçlar Ticari Olmayan Ticari Alacaklar Ticari Olmayan İştirakler - - - - Bağlı ortaklıklar - - - - Ortaklar - 856.375-555.388-856.375-555.388 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve Şirket in sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), XI/1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ( Enflasyon Tebliği ) ve Seri XI, No:21 sayılı Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ( Konsolidasyon Tebliği ) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 5024 sayılı Kanun ile vergi mevzuatına enflasyon düzeltmesi uygulaması girmiş ve enflasyon düzeltmelerinin defter kayıtlarına intikal ettirilmesi zorunluluğu getirilmiştir. Bu nedenle tarihli bilançolara ilişkin enflasyon düzeltmelerini defter kayıtlarına intikal ettiren ve 25 Ağustos 2004 tarihine kadar söz konusu düzeltmeleri defter kayıtlarına intikal ettirmek durumunda olan şirketler açısından mali tabloların 4
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 11. (Devamı) tarihi maliyet esasına göre hazırlanması mümkün olamamaktadır. Bu nedenle, SPK nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSU 10/303-9009 sayılı yazısında belirtildiği üzere, XI-20 tebliği hükümleri çerçevesinde mali tablo düzenlemekle yükümlü olan söz konusu işletmeler açısından 31 Mart 2004 tarihli ara mali tablolardan başlamak üzere XI-1 tebliği hükümleri çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama yükümlülüğünün konusu kalmamıştır. 5024 sayılı kanun çerçevesinde, daha önce vergi usul kanununa göre yapılan sabit kıymetlerin ve özel maliyetlerin yeniden değerlenmesi uygulamasına 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren son verilmiştir. Türkiye'de süregelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirası ( TL ) nda artan sayı haneleriyle birlikte, işlemlerin ifade ve kayıt edilmesi sırasında güçlükler ortaya çıkmıştır. 31 Ocak 2004 tarihinde yürürlüğe giren yeni bir yasa ile, Yeni Türk Lirası ( ), Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin yeni para birimi olarak belirlenmiştir ve 1.000.000 TL, 1 'ye eşit olmak üzere TL nin dolaşımdan tamamen kalkmasına kadar geçecek süre için sabitlenmiştir. Bu nedenle, tarihi itibariyle Şirketin işlevsel ve raporlama para birimi ve geçmiş yıl karşılaştırmalı figürleri 1.000.000 TL /=1,00 çevirim oranı kullanılarak olarak sunulmuştur. Enflasyon düzeltmesi : Ekte sunulan mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 20 sayılı tebliğinin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları Hakkındaki Tebliği) öngördüğü Yeni Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimi yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir. SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 sayılı tebliğin uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya üzerinde olmasıdır. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü ( DİE ) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Tarih Endeks Katsayı 31 Aralık 2002 6.478,8 1,297 7.382,1 1,138 8.403,8 1,000 Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ e ilişkin düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır. 5
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 11. (Devamı) Konsolidasyon Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri toptan eşya fiyat endeksi ( DİE ) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de toptan eşya fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek borçları ifade etmektedir. Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan toptan eşya fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar da endekslenmiş tutarlar üzerinden faydalı ömür süreleri kullanılarak yeniden hesaplanmıştır. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak düzeltme işlemine tabi tutulur ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen hükümler saklıdır. Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda ve parasal olmayan varlıkların, özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir. Şirket in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir; Nominal Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana Ortaklık Sermaye doğrudan dolaylı dışı Bağlı Ortaklıklar payı (%) payı (%) pay (%) Ege Yıldız Plastik Paz. Tic. San. A.Ş. 35.000.000 86-14 Ege Pamtur Tekstil San.Tic. A.Ş. 7.800.000 93-7 Rom EgePlast S.A. 547.849 99-1 6
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 11. (Devamı) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: Şirket ile bağlı ortaklıkların ( Grup ) ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/ çıkarılmış sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce Ana Ortaklık Dışı Özsermaye hesap grubu adıyla gösterilmiştir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplara karşılıklı mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide kar önce Ana Ortaklık Dışı Kar-Zarar hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir. b) Stoklar Stokların değerlendirilmesinde elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmıştır. Şirket in, stok maliyeti belirleme yöntemi, tüm stoklar için (verilen sipariş avansları ve diğer stoklar hariç) hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Maliyet muhasebe sistemi olarak safha maliyeti uygulanmaktadır. c) Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar ve borçlar, kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Vadeli alım ve satımlar nedeniyle, Türk Lirası alacaklar ve borçlar ile vadeli çek ve senet rakamlarının içerdiği enflasyon payları, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle %42 resmi reeskont oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Yabancı para bazındaki senetsiz ticari alacaklar ve borçlar, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle Libor oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Yapılan düzeltme işlemleri ile ilgili kayıtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiş, gelir tablosunda ise satış, satışların maliyeti ve stoklar hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir. 7
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 11. (Devamı) d) Şüpheli Alacaklar Karşılığı Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış üçüncü kişilerden olan senetli ve senetsiz alacakları kapsamaktadır ve tamamına karşılık ayrılmaktadır. e) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar, elde etme tarihi ve/veya imal ve maliyet unsurlarının aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak enflasyon katsayısıyla düzeltilmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman bütün maddi duran varlıklar için düzeltilmiş tutarları üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak saptanan ve uygulanan, amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir. Oran % Yerüstü ve yeraltı düzenleri 6 Binalar 2-4 Makina, tesis ve cihazlar 20 Taşıt araç ve gereçleri 20 Döşeme ve demirbaşlar 20 Haklar 20 Özel maliyetler 20 Şirket, Türk Vergi Mevzuatı çerçevesinde yasal kayıtlarında binalar, arazi ve arsalar dışındaki maddi duran varlıklarını doğrusal amortisman yöntemi kullanarak aşağıda belirtilen oranlar üzerinden tüm yıl amortismana tabi tutmaktadır. Oran % Yerüstü ve yeraltı düzenleri 2 6 Binalar 2 4 Makina, tesis ve cihazlar 20 Taşıt araç ve gereçleri 20 Döşeme ve demirbaşlar 20 Haklar 20 Özel maliyetler 20 8
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 11. (Devamı) f) Finansal Duran Varlıklar İştirakler ve diğer finansal duran varlıklar nakit karşılığında alınan hisse senetleri elde etme maliyetleriyle, ilgili kuruluşların içsel kaynaklardan yaptıkları sermaye artırımlarından edinilen bedelsiz hisse senetleri ise nominal değerleriyle yansıtılmaktadır. İlişikteki mali tablolar açısından Şirket'in doğrudan %50 den fazla paya sahip olduğu kuruluşlar bağlı ortaklıklar, %20 ile %50 arasında paya sahip olduğu kuruluşlar iştirakler, %20 dan az paya sahip olunan kuruluşlar ise diğer finansal duran varlıklar olarak tanımlanmıştır (bakınız bilanço dipnotu 22/d). g) Teşvik ve Sübvansiyonlar Cari dönemde elde edilen ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) tarafından ödemesi yapılan fuar ve sergi katılım destekleme primi geliri maddi duran varlık edinimi ile ilgili olmadığından gelir kaydedilmiştir. h) Yabancı Para Varlık ve Borçlar Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar dönem sonu TCMB döviz alış kuru, borçlar ise dönem sonu TCMB döviz satış kuru esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir (bilanço dipnotu 30). Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk lirasına çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. ı) Kıdem Tazminatı Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket te bir yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma, emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 1.575 dir. i) Gelir ve Gider Tahakkukları Dönem gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmiştir. j) Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıştır. k) Vergi Karşılığı Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi ve vergi uygulamalarına tabidir. Türkiye'de, tarihinde sona eren yıl için kurumlar vergisi oranı %33 tür (:%30). 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak ilan edilmiştir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %33 (: %30) oranında geçici vergi 9
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 11.(Devamı) hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal vergi matrahı üzerinden hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede tarihi itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmeyecektir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır. Mali zararlar en fazla oluştukları yılı takip eden 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir. (2003 yılında yürürlüğe giren vergi barışı kanunu ile bu opsiyonu kullanan mükelleflere vergi incelemeleri ve ilave matrahlarda muafiyet hakkı tanınmıştır. Bu kanuna göre, bu opsiyonu kullanmayı seçen şirketler aynı zamanda aynı yıl gerçekleşen mali zararlarında %50 oranında bir indirim yapmayı da kabul etmişlerdir.) 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, üretilen mal ve hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili olup ve bir ekonomik ömrü bulanan ve değeri, 6.000 'yi aşan yeni maddi duran varlık alımlarının bedelinin %40 oranında kurumlar vergisi matrahından yatırım indirimi sağlanmaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluşan yatırım indirimleri ise, şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda yeni uygulamaya dönüştürülmedikleri takdirde, %19,8 stopaja tabi tutulmaktadırlar. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. En az 2 yıl boyunca elde tutulmuş olan gayrimenkul ve iştirak hisselerinin nakit olarak satılmasından doğan kazançlar, söz konusu kazançlar sermayeye ilave edildiği takdirde kurumlar vergisinden muaf tutulmaktadırlar. Ayrıca temettü gelirlerinden doğan kar, dağıtılmamış veya sermayeye ilave edilmemiş ise, stopaja tabi tutulmamaktadır. Yatırım indiriminden dolayı Şirket in tarihi itibariyle kurumlar vergisi matrahı yoktur. Ancak, kurum kazancı üzerinden indirilen yatırım indirimi istisnası için 1.603.710 (: 170.078 ) tutarında gelir vergisi stopajı hesaplanmıştır. Şirket in konsolide bilançosunda kısa vadeli borç ve gider karşılıkları altında gösterilen vergi karşılıkları toplam tutarı ise 1.693.358 (: 264.013 ) olup, ilişikteki mali tablolarda Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler kalemi içerisinde faaliyet sonuçlarına yansıtılmıştır. 12. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 1.649 ye yükseltilmiştir. 10
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 13. Şarta bağlı zararlar ve her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi Şirket in muhtelif kişi ve kurumlara karşı açtığı dava ve takip tutarı 6.555.948 (: 205.790 ), 92.493 ABD$ (: 124.993 ABD$) ve 548.816 EUR (: 255.646 EUR) dur. 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri Yoktur (: Yoktur). 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları Şirket in gayrimenkulleri üzerinde 72.420.092 (: 87.624.846 ); 55.000.000 ABD$ (: 55.000.000 ABD$) ve 3.000.000 EUR (: 3.000.000 EUR) tutarlarında çeşitli derecelerden ipotekler mevcuttur. 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları Stoklar ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 55.009.622 (: 55.510.374 ) sıdır. 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Alınan Alınan Teminat Alınan Teminat Alınan Teminat İpotekler Mektubu Çekleri Senetleri 3.008.677 75.624 580.900 4.839.933 ABD$ - - 5.541 1.000.000 EUR - - 40.000 548.816* Alınan Alınan Teminat Alınan Teminat Alınan Teminat İpotekler Mektubu Çekleri Senetleri - 7.869.775 210.604 1.147.031 ABD$ - - 5.541 1.000.000 EUR - - 40.000 548.816* * 3.600.000 FFR = 548.816 EUR dur. 11
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı Şirket çeşitli gümrüklere ve satıcılara 1.666.888 (: 1.954.012 ); 555.558 ABD$ (31 Aralık 2003: 14.555.558 ABD$) ve 64.921 EUR (: 64.921 EUR) tutarında teminat mektubu vermiştir. 19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar 7.405 ( : 8.865 ) dir. 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi Şirket in ve tarihleri itibariyle finansal duran varlıklarının tamamı maliyet bedelleri ile gösterilmiştir. 21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar Yoktur (: Yoktur). 22. Mali tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları a) Diğer Kısa Vadeli Alacaklar grubu içerisinde Kısa Vadeli Diğer Alacaklar :- Şüpheli diğer alacaklar 7.680.017 5.655.976 Personelden alacaklar 12.087 8.866 Merpa Import Export SRL - 201.695 Ege Sökteks Tekstil San.ve Tic. A.Ş. - 8.420.203 Diğer 758.156 664.691 8.450.260 14.951.431 12
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 22. (Devamı) b) Diğer Dönen Varlıklar :- Devreden Katma Değer Vergisi ( KDV ) 485.828 517.762 Gelecek aylara ait giderler 313.755 202.817 Gelir Tahakkukları 213.291 9.150.568 Peşin ödenen vergiler ve fonlar 64.511 67.793 Diğer - 19.793 1.077.385 9.958.733 c) Diğer UzunVadeli Alacaklar grubu içerisinde Uzun Vadeli Diğer Alacaklar :- Güçbirliği Holding A.Ş. 13.741.806 8.437.623 d) Finansal Duran Varlıklar grubu içerisinde Diğer Finansal Duran Varlıklar :- 13.741.806 8.437.623 Güçbirliği Holding A.Ş. 16.691.649 13.092.844 Güç Yapı Turizm Müh.Gayrimenkul Yat.San.ve 7.811.635 7.811.635 Merpa Import Export SRL 1.721.681 1.721.681 Güçbirliği Tekstil A.Ş. 183.437 183.437 Plant Tarım Tar. Gıda Ürün ve Mak.İmalat San.ve 144.896 144.896 İzmir Enerji 19.472 19.472 Ares 4.868 4.868 Ataer Enerji Otoprodüksüyon 707 707 Ege Sökteks Tekstil San. ve Tic. A.Ş.* - 5.745.999 Tempoplast GmBh * - 601.957 26.578.345 29.327.496 * Sözkonusu şirketler faal durumda olmadığından tarihli mali tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 13
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 22. (Devamı) e) Diğer Duran Varlıklar :- Gelecek yıllara ait giderler 4.314 230.912 4.314 230.912 f) Diğer Kısa Vadeli Borçlar grubu içerisinde Kısa Vadeli Diğer Borçlar :- Personele borçlar 195.501 - Gelecek aylara ait gelirler 234.689 32.288 Ege Zorlu Plastik San.Tic.A.Ş. 61.217 2.032.117 Diğer 63.925 173.683 555.332 2.238.088 g)diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar grubu içerisinde Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar :- Kambiyo karları 6.256.658 13.884.063 Reeskont faiz gelirleri 1.102.999 3.268.641 Kira gelirler 209.447 350.130 Menkul kıymet satış karları 14.534 30.766 Diğer 236.287 130.277 h) Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar :- 7.819.925 17.663.877 Karşılık giderleri 21.666.765 6.728.167 Reeskont faiz giderleri 579.712 2.543.299 Kambiyo zararları 616.330 1.020.745 Menkul kıymet satış zararı - 20.812 Diğer 205.399 110.304 23.068.206 10.423.327 14
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 22. (Devamı) ı) Olağanüstü Gelirler ve Karlar grubu içerisinde Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar :- Vergi gecikme zammı tahakkuk iptali 889.238 1.349.241 Sayım ve tesellüm fazlaları 98.139 93.704 Sigorta hasar tazminat gelirleri 28.453 38.037 İslam Kalkınma faiz iadesi - 46.382 Diğer 167.836 86.599 1.183.666 1.613.963 i) Olağanüstü Giderler ve Zararlar grubu içerisinde Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar :- Sayım ve tesellüm noksanları 102.639 86.142 Matrah arttırım vergileri 24.215 38.802 İhtilaflı vergi karşılıkları 42.213 40.490 Petkim Kontrat Taahhüt Tazminat Zararı 14.784 94.640 İştirak hisse satış zararları - 127.112 Tazminat zararları - 32.217 Diğer 4.432 166.972 188.283 586.375 23. Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur (: Yoktur). 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları Yoktur (: Yoktur). 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları Şirket in itibariyle vadesi geldiği halde tahsil edemediği müşterilerinden olan 5.996.073 (31 Aralık 2003: 2.022.942 ) tutarındaki ticari alacağı ve 7.680.017 (: 5.655.976 ) tutarındaki diğer alacakları için şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. 15
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (: Yoktur). 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları Yoktur (: Yoktur). 28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan sınırlı ayni haklar ve değerleri Yoktur (: Yoktur). 29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları SPK'nun XI-20 Tebliği uyarınca, yeniden değerleme değer artışı tutarları, maddi duran varlıkların düzeltme işlemi sırasında, ilgili varlıkların maliyetinden düşülmüştür. 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL na dönüştürülme kurları Varlık Cinsi : Döviz Cinsi Döviz Miktarı Değerleme Kuru () Karşılığı Banka Mevduatı ABD$ 342.428 1,342100 459.573 EUR 95.498 1,826800 174.456 Ticari Alacaklar ABD$ 305.090 1,342100 409.461 EUR 4.531 1,826800 8.277 Alacak Senetleri EUR 2.700.000 1,826800 4.932.360 Şüpheli Alacaklar ABD$ 890.488 1,342100 1.195.124 EUR 4.443.364 1,826800 8.117.137 Diğer Çeşitli Alacaklar ABD$ 236.765 1,342100 317.762 Verilen Sipariş Avansları * ABD$ 1.243 1,400000 1.740 EUR 85.686 1,849010 158.434 15.774.324 16
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 30. (Devamı) Banka Kredileri ABD$ 43.600.209 1,348600 58.799.242 Ticari Borçlar ABD$ 60.886 1,348600 82.111 EUR 525.598 1,835600 964.788 AUD 223 1,038400 232 Borç Senetleri EUR 225.000 1,835600 413.010 Ortaklara Borçlar ABD$ 38.719 1,348600 52.216 Diğer Çeşitli Borçlar ABD$ 3.552 1,348600 4.790 30.(Devamı) Alınan Sipariş Avansları * ABD$ 255.139 1,386649 353.788 EUR 22.000 1,885500 41.481 60.711.658 Varlık Cinsi : Döviz Cinsi Döviz Miktarı Değerleme Kuru () Karşılığı Banka Mevduatı ABD$ 380.327 1,395835 604.348 EUR 250.622 1,745072 497.884 Ticari Alacaklar ABD$ 1.069.195 1,395835 1.698.974 EUR 8.742 1,745072 17.367 Alacak Senetleri ABD$ 17.153 1,395835 27.256 EUR 4.500.000 1,745072 8.939.673 Şüpheli Alacaklar ABD$ 829.755 1,395835 1.318.499 EUR 3.106.930 1,745072 6.172.209 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar ABD$ 109.379 1,395835 173.806 Diğer Çeşitli Alacaklar ABD$ 50.706 1,395835 80.573 Verilen Sipariş Avansları * ABD$ 2.500 1,395835 3.973 EUR 8.052 1,745072 15.996 19.550.558 17
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 30. (Devamı) Banka Kredileri ABD$ 44.473.370 1,402567 71.009.988 Ticari Borçlar ABD$ 197.604 1,402567 315.511 EUR 810.612 1,753489 1.618.124 Borç Senetleri ABD$ 509.623 1,402567 813.708 Ortaklara Borçlar ABD$ 69.889 1,402567 111.591 EUR 3.351 1,753489 6.689 Diğer Çeşitli Borçlar ABD$ 3.552 1,402567 5.671 Alınan Sipariş Avansları * ABD$ 242.389 1,402567 387.019 74.268.301 * Alınan ve verilen sipariş avansları işlem tarihindeki kurla dikkate alınmıştır. 31. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı Şirket in ve iştirakleri lehine verilmiş olan 468.716 ; 902.243 ABD$ ve 2.735 EUR kefaleti mevcuttur. 32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı İşçi 341 331 İdari personel 158 145 Teknik personel 54 67 Taşeron işçisi 42 17 595 560 33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar a) 30 Nisan 2003 tarihinde Egesökteks A.Ş. den Vakıf Gayri Menkul Ekspertiz firmasına yaptırılan değer tespiti tutarı üzerinden cari hesaba mahsuben alınan fabrika binası nın tarihi itibariyle tapu tescil işlemleri tamamlanmamıştır. b) Özsermaye kalemleri oluştukları tarihten bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle bilanço tarihindeki değerlere taşınmıştır. Ekli mali tablolarda nominal bedelleri ile gösterilen özsermaye kalemlerinden kaynaklanan enflasyon etkisi Yedekler hesap grubu altında Özsermaye Enflasyon Düzeltme 18
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 33. (Devamı) Farkları Hesabında gösterilmiştir. tarihi itibariyle Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabının detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir; Kayıtlı Değer Düzeltilmiş Değer Enflasyon Düzeltmesi Farkı Sermaye 20.000.000 ( * ) 48.571.604 28.571.604 Yasal yedekler 206.989 1.958.496 1.751.507 Olağanüstü yedekler 675.362 22.672.965 21.997.603 52.320.714 ( * ) Ege Yıldız A.Ş. nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş. ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklık sermayesi içerisinden 7.997.663 hazine payı tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye düzeltme farkından düşülmüştür. Özsermaye düzeltme farkı 56.569.267 den 48.571.604 ye düşmüştür. Kayıtlı Değer Düzeltilmiş Değer Enflasyon Düzeltmesi Farkı Sermaye 10.765.139 ( * ) 40.497.409 29.732.270 Hisse senedi ihraç primleri 2.452.652 ( ** ) 3.268.586 815.934 Yasal yedekler 206.989 6.934.070 6.727.081 Olağanüstü yedekler 675.632 22.672.965 21.997.603 59.272.888 ( * ) Ege Yıldız A.Ş. nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş. ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklık sermayesi içerisinden 7.245.933 hazine payı tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye düzeltme farkından düşülmüştür. Özsermaye düzeltme farkı 36.978.204 den 29.732.270 ye düşmüştür. ( ** ) Ege Yıldız A.Ş. nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş. ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklıktan 1,000 TL nominal bedelli hisseyi 1,500 TL ye almasından dolayı ana ortaklık içerisindeki hisse senedi ihraç primlerinden 751.729 hazine payı tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye düzeltme farkından (hisse senedi ihraç primi düzeltme farkından) düşülmüştür. Hisse senedi ihraç primleri 1.567.663 den 815.934 ye düşmüştür. 19
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 33. (Devamı) c) Gelir tablosunda düzeltme işlemine tabi tutulan kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin gelir tablosundaki hesaplar bazında dökümü aşağıdaki gibidir: Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar 6.256.658 13.884.063 Diğer faaliyetlerinden giderler ve zararlar (616.330) (1.020.745) Kur farkı geliri, net 5.640.328 12.863.318 Yukarıda dökümü verilen kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin mali tablolarda net parasal pozisyon karına dahil olması durumunda, net parasal pozisyon karı 14.304.777 (: 7.739.778 kar) olmaktadır. d) Şirket, denetimi sırasında yapılan incelemede sabit kıymet düzeltmesinden 316.374, stokların düzeltmesinden 21.649, alınan avanslar hesabının düzeltmesinden 1.424.741 olmak üzere toplam 1.762.764 olumlu, finansal duran varlıklar hesabının düzeltmesinden 2.917.320, peşin ödenen giderler hesabının düzeltmesinden 134, özsermaye düzeltmesinden 4.021.926 olmak üzere toplam 6.939.380 olumsuz fark tesbit etmiştir. Farkların geçmiş yıl karlarına net etkisi olumsuz yönde 5.176.614 olmuştur. Bu düzeltmelerin neticesinde iştirak sermaye eliminasyonunun anaortaklık payına düşen kısmı 1.502.533, anaortaklık dışı payına düşen kısmı 1.315.389 geçmiş yıl karlarına olumlu yönde etki yapmıştır. 7.997.663 tutarında hazine payının anaortaklık sermayesinin içerisinden düşülmesi neticesinde geçmiş yıl kar-zarar hesabı 5.638.970 olumlu yönde düzeltilmiştir. 34. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları Yoktur (: Yoktur). 20
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları a) Amortisman giderleri 4.927.576 6.632.198 b) İtfa ve tükenme payları 69.133 2.142.970 2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 4.996.709 8.775.168 Şüpheli alacak karşılığı 21.666.765 5.405.353 Kıdem tazminatı karşılığı 781.023 3.272.819 Reeskont gideri 579.712 931.339 İhtilaflı vergi karşılıkları - 51.793 3. Dönemin tüm finansman giderleri 23.027.500 9.661.304 Doğrudan gider yazılanlar 12.174.056 10.231.572 Sabit varlıkların maliyetine verilenler - - 12.174.056 10.231.572 4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile ilgili kısmın tutarı Yoktur (: Yoktur). 5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile yapılan alış ve satışlar Yoktur (: Yoktur). 21
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri Hizmet Gideri Kira Geliri Kira Gideri Finans Gideri Finans Geliri Ortaklar Mahzar Zorlu Holding A.Ş 1.134.175 25.566 3.147-85.550 Hizmet Gideri Kira Geliri Kira Gideri Finans Gideri Finans Geliri Ortaklar Mahzar Zorlu Holding A.Ş 353.993 28.387 - - 161.403 7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 792.510 (: 1.119.727 ) dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) Şirket amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotu 11 de belirtilen amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayırmaktadır. Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yoktur. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri ve yöntemleri Stok maliyet hesaplama yöntemi safha maliyetidir. Stok değerleme yöntemi tüm stoklar için hareketli ağırlıklı ortalamadır. 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılmamasının gerekçeleri Şirket, dönem sonu fiili stok sayımlarını yapmıştır. 11. Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları Yoktur (: Yoktur). 22
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi 35.442 (: 30.073 ). 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve kârlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not Önceki döneme ait giderler () () Teminat mektubu komisyonu 1.009 - Dava gideri - 8.252 Önceki döneme ait fatura - 1.992 Diğer 38 893 1.047 11.237 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem kârı ve kâr payı oranları Şirket, SPK mevzuatı gereği, Seri: XI No: 20 ve No: 21 sayılı tebliğlerine göre hesaplanan dağıtılabilir kar ile Türk Ticaret Kanunu hükümleri ile Seri: XI No: 1 sayılı tebliğe göre hazırlanacak olan dağıtılabilir karın daha düşük olan tutarını kar dağıtımına tabi tutacaktır. Ayrıca SPK nın Seri XI No:20 ve No:21 sayılı tebliler kapsamında mali tabloların enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çıkan ve özsermaye hesap grubu içinde geçmiş yıllar zararında izlenen tutarların enflasyona göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması gerekmektedir, ancak SPK nın 30 Aralık 2003 tarih ve 1630 sayılı kararı uyarınca geçmiş yıllar zararında takip edilen bu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar tutarının ise, sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. tarihi itibarile dağıtılabilir kar oluşmamaktadır ( : geçmiş yıl zararlarından dolayı dağıtılabilir kar oluşmamaktadır). 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi 1 Ocak- Üretim miktarı 1 Ocak- Üretim miktarı Değişim (%) Ekstrüzyon Kg. 22.236.455 21.769.914 2.14 Enjeksiyon Kg. 3.088.691 3.444.297 (10,32) Kompaund Kg. 20.329 20.550 (1,08) Tekstil Adet 319.369 376.663 (15,21) 23
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () olarak tarihindeki alım gücü ile ifade 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi 1 Ocak- Satış miktarı 1 Ocak- Satış miktarı Değişim (%) Ekstrüzyon Kg. 18.396.784 12.671.387 45,18 Konfeksiyon* Kg. 9.214.957 8.471.044 8,78 Enjeksiyon Kg. 1.161.070 1.587.461 (26,86) Kompaund Kg. 20.329 20.550 (1,08) Tekstil Adet 293.181 320.453 (8,51) * Konfeksiyon satışları ekstrüzyon ve enjeksiyon üretimlerinin konfeksiyona gelip, yeni bir kod ile satışlarının gerçekleşmesinden oluşmaktadır. ----------------------------------------- 24
(The Member firm of CPAA International Worldwide) EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. NİN 1 OCAK 2004 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. ( Şirket ) nin tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş konsolide gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. Söz konusu mali tablolar, Yeni Türk Lirası'nın tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiştir. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Türkiye'de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile, gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir. 2. Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar, tüm önemli taraflarıyla, Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. nin tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, SPK tarafından yayımlanan Seri : XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ, Seri XI, No: 21 Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar ve bu tebliğlerde yer almayan hususlar için Seri : XI, No: 1 sayılı Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliğ de belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Denge İzmir Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member firm of CPAA International Worldwide Hasan Zeki Süzen, YMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İzmir, 21 Nisan 2005