GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR
A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Fon Toplam Değeri: 1.447.694 YTL 318.178 YTL Dolaşımdaki Pay Sayısı: 57.466.915 Adet 17.387.007 Adet Birim Pay Değeri: 0,025192 YTL 0,018300 YTL b) Fon Payları Hareketleri 1 Ocak - 31 Aralık 1 Ocak - 31 Aralık 2007 2007 2006 2006 Adet YTL Adet YTL Açılış 17.387.007 271.329 6.437.031 71.315 Satışlar 47.428.094 1.088.603 12.487.663 226.753 Geri Alışlar (7.348.186) (163.407) (1.537.687) (26.739) 57.466.915 1.196.525 17.387.007 271.329 c) Fon Süresi d) Sigorta Fon süresiz olup, 20 Ocak 2004 tarihinde kurulmuştur. Hisse senetleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. de ( MKK ), sabit getirili menkul kıymetler ise İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de ( Takasbank ) saklanmakta olup söz konusu kuruluşlar tarafından sigortalanmaktadır. Ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu kurum tarafından sigortalanmaktadır. e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır. f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir. g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir. AG3 5
A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı) h) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan 1.432 YTL (31 Aralık 2006: 5.229 YTL) tutarındaki borcun 1.191 YTL tutarındaki kısmı fon yönetim ücretlerinden (31 Aralık 2006: 269 YTL), 241 YTL tutarındaki kısmı ise diğer borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2006: 240 YTL. Ayrıca 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 4.720 YTL lik menkul kıymet alım borçları bulunmaktadır). Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon da ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır. Vergi Usul Kanunu nun 279 uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte fon payları değer artış azalış hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmıştır. B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır. b) Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır. c) Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25 in Üzerinde Ortaya Çıkan Artış ve Azalışların Nedenleri Para ve sermaye piyasalarındaki fiyat dalgalanmalarının yanısıra, geçen bir yıl içinde fon portföy değerindeki artış ile geçen yılın aynı dönemine göre aynı seviyelerde seyreden faiz oranları ve de İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda gerçekleşen olumlu gelişmeler gelir gider hesaplarında büyük değişimlere yol açmıştır. Fon portföy değeri % 349 oranında artış göstermiş ve buna bağlı olarak fon gelir ve giderleri büyük artışlar göstermiştir. d) Diğer Hususlar Kurucu ile İlişkiler Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T. İş Bankası A.Ş., hisse senedi alım satım işlemleri İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır. AG3 6
B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar (devamı) Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ye, fonun yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık değerinin yüzbindeikiyetmişbeşi oranında Fon İşletim Gideri Kesintisi tahakkuk ettirmektedir. Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden İş Portföy e aylık olarak fon toplam değerinin onbindeikisi tutarında Portföy Yönetim Ücreti ödenmektedir. Vergi Fon un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Denetim Ücretleri Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından günlük olarak tahakkuk ettirilerek karşılanmasına karar verilmiştir. C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir. AG3 7
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Hisse Adı Tarih Adet Adet Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. 11.12.2007 11 - Trakya Cam Sanayii A.Ş. 10.10.2007 705 - Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 10.10.2007 6.209 - Migros Türk T.A.Ş. 09.11.2007 <1 - Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 21.09.2007 3 - Finansbank A.Ş. 09.07.2007 <1 - Akbank T.A.Ş 28.06.2007 1.375 - İş Finansal Kiralama A.Ş. 22.06.2007 474 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 13.06.2007 550 - Koç Holding A.Ş. 08.06.2007 235 - İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 05.06.2007 728 - Acıbadem Sağlık Hizmetleri Ve Ticaret A.Ş. 04.06.2007 1.022 - Ereğli Demir Ve Çelik Fabrikaları T. A. Ş. 29.05.2007 1.460 - T. Demirdöküm Fabrikaları A.Ş. 28.05.2007 60 - Yapı Kredi Bankası A.Ş 21.05.2007 3 - Yazıcılar Holding A.Ş. 12.02.2007 602 - Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 30.01.2007 573 - T. İş Bankası A.Ş. 03.11.2006-800 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. 02.11.2006-1.040 İş Finansal Kiralama A.Ş. 28.07.2006-600 Finansbank A.Ş. 27.07.2006-392 Trakya Cam Sanayi A.Ş. 05.07.2006-260 Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş 12.06.2006-93 Akbank T.A.Ş 08.06.2006-288 Koç Holding A.Ş 01.06.2006-20 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 29.05.2006-366 Yapı Kredi Bankası A.Ş 27.04.2006-456 Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş 24.04.2006-650 Aksigorta A.Ş 12.03.2006-350 Toplam 14.010 5.315 c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı mevcut değildir. d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler AG3 8
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet bulunmamaktadır. C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) e) Diğer Hususlar: Fon Portföy Yapısı: 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Fon portföyünün, % 7,57 si (31 Aralık 2006: %10,06) iştirak ve hissedar hisse senetlerinden, % 80,03 ü (31 Aralık 2006: % 71,02) diğer hisse senetlerinden ve % 8,57 si ters repo (31 Aralık 2006: 18,92) ve % 3,83 ü vadeli mevduat (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır) işlemlerinden oluşmaktadır. Verilen Taahhütler Fon portföyünde bulunan ters repo işlemlerinin 124.057 YTL lik (31 Aralık 2006: 61.090 YTL) bölümü için Fon un geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı 124.000 YTL dir (31 Aralık 2006: 61.000 YTL). D. NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır. b) Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı Net varlık değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır. c) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları AG3 9
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmektedir: E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı) b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları (devamı) 1) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. 2) Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yeralan; a) Borsada işlem gören hisse senetleri değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki günkü dönüş değerleri ile, c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi esas alınarak, d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 3) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir. c) Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon un pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. AG3 10