BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR
A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Fon Toplam Değeri: 39.268.404 YTL 22.284.935 YTL Dolaşımdaki Pay Sayısı: 902.804.285 Adet 704.135.342 Adet Birim Pay Değeri: 0,043496 YTL 0,031649 YTL b) Fon Payları Hareketleri 1 Ocak - 31 Aralık 1 Ocak - 31 Aralık 2007 2007 2006 2006 Adet YTL Adet YTL Açılış 704.135.342 17.111.390 398.785.957 7.629.904 Satışlar 411.317.282 16.271.436 333.424.018 14.261.090 Geri Alışlar (212.648.339) (8.314.910) (28.074.633) (4.779.604) 902.804.285 25.067.916 704.135.342 17.111.390 c) Fon Süresi d) Sigorta Fon süresiz olup, 13 Ağustos 2003 tarihinde kurulmuştur. Hisse senetleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. de ( MKK ), sabit getirili menkul kıymetler ise İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de ( Takasbank ) saklanmakta olup söz konusu kuruluşlar tarafından sigortalanmaktadır. Ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu kurum tarafından sigortalanmaktadır. e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır. f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir. g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir. AHE5 5
A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı) h) Diğer Hususlar Portföy İşlemleri Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan 35.250 YTL (31 Aralık 2006: 255.364 YTL) alacak hesap kalemi menkul kıymet satım alacaklarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan 110.725 YTL (31 Aralık 2006: 1.129.016 YTL) tutarındaki borçlar hesap kaleminin 83.466 YTL si (31 Aralık 2006:47.857 YTL) ödenecek olan fon yönetim ücretlerinden, 27.259 YTL si (31 Aralık 2006: 8.434 YTL) diğer borçlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ayrıca 1.072.725 YTL menkul kıymet alım borcu bulunmaktadır). Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon da ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır. Vergi Usul Kanunu nun 279 uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte fon payları değer artış azalış hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmış olduğundan fon payları değer artış azalış hesabındaki bakiye hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanmaktadır. B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır. b) Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır. c) Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25 in Üzerinde Ortaya Çıkan Artış ve Azalışların Nedenleri Para ve sermaye piyasalarındaki fiyat dalgalanmalarının yanısıra, fon portföy değerinde meydana gelen % 70 oranındaki artışa bağlı olarak fon gelir ve giderleri büyük artışlar göstermiştir. d) Diğer Hususlar Kurucu ile İlişkiler Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T.C. İş Bankası A.Ş., hisse senedi alım satımları İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır. AHE5 6
B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar (devamı) Kurucu ile İlişkiler (devamı) Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ne, Fon un yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık değerinin yüzbindeyedi oranında Fon İşletim Gideri Kesintisi tahakkuk ettirmektedir. Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden İş Portföy e aylık olarak fon toplam değerinin onbindebeşi tutarında Portföy Yönetim Ücreti ödenmektedir. Vergi Fon un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Denetim Ücretleri Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı doğrultusunda 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından karşılanmasına karar verilmiştir. C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir. AHE5 7
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Hisse Adı Tarih Adet Adet Doğan Yayın Holding A.Ş. 26.12.2007 <1 - Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. 11.12.2007 1.374 - Migros Türk T.A.Ş. 09.11.2007 <1 - Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 10.10.2007 86.928 - Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 21.09.2007 3 - Tat Konserve Sanayi ve Ticaret A.Ş. 29.06.2007 2.565 - Akbank T.A.Ş. 28.06.2007 30.000 - İş Finansal Kiralama A.Ş. 22.06.2007 99.562 - Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 14.06.2007 <1 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 13.06.2007 112.500 - Koç Holding A.Ş. 08.06.2007 1.500 - İş Gayrımenkul Yatırım Ortaklığı A. Ş. 05.06.2007 138.235 - Ereğli Demir Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 29.05.2007 32.156 - Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayii ve Tic. A.Ş. 28.05.2007 11.315 - Türkiye Sınai Kakınma Bankası A.Ş. 21.05.2007 16.667 - Yapı Kredi Bankası A.Ş. 21.05.2007 427 - Yazıcılar Holding A.Ş. 12.02.2007 51.000 - Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 30.01.2007 124.105 - Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. 31.12.2006-18.667 Türkiye İş Bankası A.Ş.- C 03.11.2006-80.000 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. 02.11.2006-84.501 İş Finansal Kiralama A.Ş. 28.07.2006-25.000 Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 12.06.2006-13.262 Akbank T.A.Ş. 08.06.2006-27.109 İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. 29.05.2006-5.000 Türk Sinai Kalkınma Bankası A.Ş. 22.05.2006-320 Migros Türk T.A.Ş. 08.05.2006-225 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş 27.04.2006-167.310 Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. 24.04.2006-45.450 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. 08.01.2006-2.311 Toplam 708.337 469.155 c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı mevcut değildir. AHE5 8
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet mevcut değildir. e) Diğer Hususlar Fon Portföy Yapısı 31 Aralık 2007 itibariyle fon portföyünün %15,52 si iştirak ve kurucu hisse senetlerinden (31 Aralık 2006 : % 12,48), % 73,59 u diğer hisse senetlerinden (31 Aralık 2006 : % 74,66), % 1,40 ı devlet tahvili ve hazine bonolarından (31 Aralık 2006 : %7,91), % 4,88 i ters repo işlemlerinden (31 Aralık 2006 : % 4,95) ve % 4,61 i vadeli mevduat işlemlerinden (31 Aralık 2006 : Bulunmamaktadır) oluşmaktadır. Verilen Taahhütler Bilanço tarihi itibariyle, Fon un 1.920.913 YTL (31 Aralık 2006: 1.145.667 YTL) tutarında ters repo işlemlerinden kaynaklanan geri ödeme taahhütü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı 1.920.000 YTL dir (31 Aralık 2006: 1.144.000 YTL). D. NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır. b) Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı Net varlık değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır. c) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. AHE5 9
E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı) b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmektedir: 1) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. 2) Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yer alan; a) Borsada işlem gören hisse senetleri, değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki günkü dönüş değerleri ile, c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi esas alınarak, d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 3) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir. c) Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon un pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. AHE5 10