ALTINYILDIZ MENSUCAT VE KONFEKSİYON FABRİKALARI A.Ş. 1 Ocak 2013-31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara döneme ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
1 Ocak 2013-31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara döneme ait Özet Konsolide Finansal Tablolar İÇİNDEKİLER 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları 1-2 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları 3 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları 4 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait Özet Konsolide Nakit Akış Tabloları 5 Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 6-49
31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (TL) Cari Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem Yeniden Düzenlenmiş (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar 814.212.408 801.479.558 Nakit ve Nakit Benzerleri 2,6 73.875.307 35.704.305 Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 2,10,29 40.136.925 34.852.688 -Diğer Ticari Alacaklar 2,10 232.601.240 272.556.438 Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 2,11,29 21.737.079 22.965.143 -Diğer Alacaklar 2,11 2.565.203 1.899.379 Stoklar 2,12 393.284.167 382.989.005 Diğer Dönen Varlıklar 2,19 50.012.487 50.082.600 Ara Toplam 814.212.408 801.049.558 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 2,13,26-430.000 Duran Varlıklar 494.452.068 493.224.074 Ticari Alacaklar 2,10 23.961 32.062 Diğer Alacaklar 2,11 446.119 458.154 Finansal Yatırımlar 2,7 192.436 192.436 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 2,7 309.236.486 306.966.390 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2,13 110.751.503 110.702.705 Maddi Duran Varlıklar 2,14 50.545.281 52.693.240 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2,15 20.126.996 20.171.272 Ertelenmiş Vergi Varlığı 2,27 1.645.122 426.953 Diğer Duran Varlıklar 2,19 1.484.164 1.580.862 TOPLAM VARLIKLAR 1.308.664.476 1.294.703.632 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (TL) KAYNAKLAR Cari Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem Yeniden Düzenlenmiş (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Dipnot Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler 961.700.999 921.960.917 Finansal Borçlar 2,8 496.245.948 433.181.786 Diğer Finansal Yükümlülükler 2,9,10 42.836.931 75.160.111 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 2,10,29 108.112.424 129.706.271 - Diğer Ticari Borçlar 2,10 104.743.268 95.193.013 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 2,11,29 54.634.822 49.791.932 - Diğer Borçlar 2,11 9.673.520 11.287.518 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 2,27 - - Borç Karşılıkları 2,16 11.883.518 8.428.845 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2,19 133.570.568 119.211.441 Uzun Vadeli Yükümlülükler 133.046.559 128.475.716 Finansal Borçlar 2,8 120.153.065 116.163.486 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 2,18 12.834.779 12.146.316 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 2,19 58.715 165.914 ÖZKAYNAKLAR 213.916.918 244.266.999 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 213.916.918 244.266.999 Ödenmiş Sermaye 20 40.000.000 40.000.000 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 20 56.061.369 56.061.369 Değer Artış Fonları 20 74.881.785 74.881.785 Aktüeryal Zarar 20 (1.108.012) (916.043) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20 33.451.107 33.451.107 Geçmiş Yıllar Karları 40.788.781 103.504.364 Net Dönem Zararı (30.158.112) (62.715.583) Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - TOPLAM KAYNAKLAR 1.308.664.476 1.294.703.632 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER ALTINYILDIZ MENSUCAT VE KONFEKSİYON FABRİKALARI A.Ş. 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (TL) Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Satış Gelirleri 21 112.961.106 145.928.748 Satışların Maliyeti (-) 21 (76.595.478) (108.212.388) BRÜT KAR 36.365.628 37.716.360 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-) 22 (37.366.309) (40.363.078) Genel Yönetim Giderleri (-) 22 (10.195.410) (8.685.626) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 22 (1.664.449) (208.508) Diğer Faaliyet Gelirleri 23 892.098 825.004 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 23 (163.915) (89.750) FAALİYET ZARARI (12.132.357) (10.805.598) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar /(Zararındaki) Paylar 7 2.270.096 5.295.966 Finansal Gelirler 24 14.429.117 36.708.747 Finansal Giderler (-) 25 (35.895.145) (44.298.454) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI (31.328.289) (13.099.339) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) Dönem Vergi Gelir/ (Gideri) 2,27 - (35.923) Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) 2,27 1.170.177 201 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER NET DÖNEM ZARARI (30.158.112) (13.135.061) DÖNEM ZARARI (30.158.112) (13.135.061) Emeklilik Planından Aktüeryal Kayıp (239.961) (147.392) Emeklilik Planından Aktüeryal Kayıp Ertelenmiş Vergi 47.992 29.478 Etkisi TOPLAM KAPSAMLI GİDER (30.350.081) (13.252.975) Dönem Zararının Dağılımı -Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - -Ana Ortaklık Payları (30.158.112) (13.252.975) Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kayıp 2,28 (0,75) (0,33) İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3
31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (TL) Dipnot Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Aktüeryal Kar/Zarar Net Dönem Karı/ (Zararı) Özkaynak Toplamı 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle bakiye 20 40.000.000 56.061.369 74.881.785 33.451.107 74.786.344-28.031.002 307.211.607 Muhasebe politika değişikliğinin etkisi (Not2) - - - - 687.018 (687.018) - - 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle bakiye (yeniden düzenlenmiş) 40.000.000 56.061.369 74.881.785 33.451.107 75.473.362 (687.018) 28.031.002 307.211.607 Dönem karının geçmiş yıl karına transferi - - - - 28.031.002 - (28.031.002) - Dönem zararı - - - - - - (13.135.061) (13.135.061) Kapsamlı gider* - - - - - (117.914) - (117.914) Toplam kapsamlı gider - - - - - (117.914) (13.135.061) (13.252.975) 31 Mart 2012 tarihi itibariyle bakiye 20 40.000.000 56.061.369 74.881.785 33.451.107 103.504.364 (804.932) (13.135.061) 293.958.632 Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Aktüeryal kar/zarar Net Dönem Karı/ (Zararı) Özkaynak Toplamı 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle bakiye 20 40.000.000 56.061.369 74.881.785 33.451.107 102.817.346 - (62.944.608) 244.266.999 Muhasebe politika değişikliğinin etkisi (Not 2) - - - - 687.018 (916.043) 229.025-1 Ocak 2013 tarihi itibariyle bakiye (yeniden düzenlenmiş) 40.000.000 56.061.369 74.881.785 33.451.107 103.504.364 - (62.715.583) 244.266.999 Dönem zararının geçmiş yıl karına transferi - - - - (62.715.583) - 62.715.583 - Dönem zararı - - - - - - (30.158.112) (30.158.112) Kapsamlı gider* - - - - - (191.969) - (191.969) Toplam kapsamlı gider - - - - - (191.969) (30.158.112) (30.350.081) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bakiye 20 40.000.000 56.061.369 74.881.785 33.451.107 40.788.781 (1.108.012) (30.158.112) 213.916.918 * 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 47.994 TL ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş şekilde gösterilmiştir. (31 Mart 2012-29.478 TL) İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4
31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (TL) A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 Dipnot 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Vergi öncesi net zarar (31.328.288) (13.099.339) Düzeltmeler Amortisman giderleri ve itfa payları 14,15 4.041.068 4.386.239 Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim 18 448.499 842.395 Alacak/borç reeskont geliri/gideri, (net) 10 (907.159) (903.820) Faiz gideri (+) 25 22.761.059 19.638.597 Faiz geliri (-) 24 (977.000) (16.302) Diğer karşılıklardaki değişim 16 3.454.673 2.000.000 Şüpheli alacak karşılığındaki değişim 10 (68.833) - Stok değer düşüş karşılığındaki değişim 12 631.073 8.263 Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış (karı)/zararı, (net) 14,15 198 - Satış amacıyla elde tutulan duran varlık satış (karı)/zararı, (net) 27 90.000 - İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı / (zararı) (1.854.710) 12.856.033 Diğer ticari alacaklarda ve diğer alacaklardaki azalış/ (artış) 10,11 40.184.328 (12.063.221) İlişkili taraflardan alacaklardaki(artış) 10,30 (3.903.275) (5.108.058) Stoklardaki (artış) 12 (10.926.235) (11.338.751) Diğer dönen varlıklardaki azalış / (artış) 19 70.113 (10.446.879) Diğer duran varlıklardaki azalış / (artış) 19 96.701 (259.836) Diğer ticari borçlarda ve diğer borçlardaki artış 10 8.145.409 25.344.944 İlişkili taraflara ticari borçlardaki (azalış) 10,30 (21.854.723) (30.872.835) Vergi ödemelerindeki değişim 28 (2.690.787) Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki artış 19 14.251.927 17.346.847 Esas faaliyetlerde kullanılan net nakit 24.209.535 (17.232.543) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değişim 13 (49.018) (74.371) Maddi duran varlık satın alımları 14 (1.815.343) (2.218.220) Maddi olmayan duran varlık satın alımları 15 (33.468) (119.284) Satış amacıyla elde tutulan duran varlıkların satışından elde edilen nakit 27 340.000 - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim 7 (2.270.096) (5.298.361) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (3.827.925) (7.710.236) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Faiz ödemeleri (-) 25 (14.748.582) (20.356.946) Alınan faizler (+) 24 977.000 16.302 Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarındaki artış 8 61.749.888 30.030.607 Faktoring borçlarındaki azalış / (artış) 9 (35.031.804) 25.229.751 Diğer finansal borçlardaki artış / (azalış) 11 4.842.890 (12.249.008) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 17.789.392 22.670.706 Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artış/(azalış) 38.171.002 (2.272.073) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6 35.704.305 20.807.728 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6 73.875.307 18.535.655
1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları Anonim Şirketi (Ana Ortaklık) 26 Ocak 1952 tarihinde kurulmuş, İstanbul da tescilli bir sermaye şirketidir. Ana Ortaklık ın çoğunluk hisseleri Boyner Holding A.Ş. ye (Boyner Holding) aittir. Ana Ortaklık hisselerinin %15 i ilk kez 1991 yılında halka arz edilmiş olup, daha sonraki halka arzlarla birlikte hisselerinin %20,45 i Borsa İstanbul A.Ş. de işlem görmektedir. Ana Ortaklık ın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Pay tutarı(tl) Pay oranı (%) Pay tutarı(tl) Pay oranı (%) Boyner Holding A.Ş. 31.645.113 79,11 31.630.945 79,08 Diğer ortaklar * 174.830 0,44 49.055 0,12 Halka arz 8.180.057 20,45 8.320.000 20,80 Toplam 40.000.000 100,00 40.000.000 100,00 * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Ana Ortaklık, faaliyetlerinin devamı niteliğindeki şubeleri olan ve mamullerinin Almanya, İtalya, Dubai, ABD ve İran da pazarlanması amacıyla kurmuş olduğu Alticom GmbH, Altınyıldız Italia SRL, A&Y LLC, Altınyıldız Corporation ve Altınyıldız Pars A.Ş. ile gayrimenkul geliştirme alanında faaliyet gösteren BYN Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi (BYN) ve Altınyıldız Gayrimenkul Yatırım ve Geliştirme Anonim Şirketi (Altınyıldız GMY), 18 Eylül 2012 tarihinden itibaren Altınyıldız GYM tarafından satın alınan Vista Sağlık Hizmetleri Ticaret Danışmanlık A.Ş.(Vista) ve markalı ürünler perakende mağazacılığı alanında faaliyet gösteren AY Marka Mağazacılık Anonim Şirketi (AY Marka) unvanlı bağlı ortaklıklarını ekli finansal tablolarda konsolidasyona dahil etmiştir. Ana Ortaklık ın ayrıca Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi nde ayrı bir tüzel kişiliği olmayan şubesi bulunmakta olup, söz konusu şube de konsolidasyona dahil edilmiştir. Ana Ortaklık konsolide ettiği bağlı ortaklıkları ve serbest bölge şubesi ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak ifade edilecektir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Ana Ortaklık ın bağlı ortaklık ve iştirakleri aşağıda gösterilmiştir: Sermayesi İştirak oranı Bağlı Ortaklıklar * Faaliyet alanı (TL) (%) AY Marka Perakende Mağazacılık 23.834.133 99,99 BYN Gayrimenkul Geliştirme 16.000.000 99,99 Altınyıldız GMY Gayrimenkul Geliştirme 50.000 99,99 Alticom GmBH Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 306.679 100,00 Altınyıldız Corporation Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 228.183 100,00 A&Y LLC Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 135.919 99,99 Altınyıldız Italia SRL Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 51.748 100,00 Altınyıldız Pars A.Ş. Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 31.205 99,99 Vista Sağlık Hizmetleri 1.655.000 99,99 * Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. İştirak oranı İştirakler ** Faaliyet alanı (%) Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş. Perakende Mağazacılık 29,99 Beymen Mağazacılık A.Ş. Perakende Mağazacılık 49,99 ** Özkaynak yöntemi ile özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. 6
1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Ana Ortaklık ın bağlı ortaklık ve iştirakleri aşağıda gösterilmiştir: Bağlı Ortaklıklar** Faaliyet alanı Sermayesi (TL) İştirak oranı (%) AY Marka Perakende Mağazacılık 23.834.133 99,99 BYN Gayrimenkul Geliştirme 16.000.000 99,99 Altınyıldız GMY Gayrimenkul Geliştirme 50.000 99,99 Alticom GmbH Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 306.679 100,00 Altınyıldız Corporation Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 228.183 100,00 A&Y LLC Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 135.919 99,99 Altınyıldız Italia SRL Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 51.748 100,00 Altınyıldız Pars A.Ş. Tekstil Ürünleri Satış ve Pazarlaması 31.205 99,99 Vista Sağlık Hizmetleri 1.655.000 99,99 * Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. İştirak oranı İştirakler ** Faaliyet alanı (%) Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş. Perakende Mağazacılık 29,99 Beymen Mağazacılık A.Ş. Perakende Mağazacılık 49,99 ** Özkaynak yöntemi ile özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Ana faaliyet konusu kombine yünlü mensucat üretimi, konfeksiyonu, pazarlaması, perakende mağazacılık ve gayrimenkul geliştirme olan Grup, faaliyetlerini yurt çapında yaygın toplam 108 adet mağaza (2012-109 adet mağaza) ile sürdürmektedir. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un çalışan personel sayısı sırasıyla 2.639 ve 2.678 kişidir. Ana Ortaklık ın genel müdürlük adresi aşağıdaki gibidir : Yenibosna Merkez Mahallesi 29 Ekim Caddesi No: 22 Bahçelievler/İstanbul Ana Ortaklık ın üretim tesislerinin bulunduğu adres aşağıdaki gibidir : Çerkezköy Organize Sanayi Bölgesi 2. Kısım Yıldırım Beyazıt Mahallesi Barbaros Caddesi No:71 Tekirdağ 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar i. Sunuma İlişkin Temel Esaslar : Ana Ortaklık ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatlarına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmıştır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, 5. Maddesinde SPK ya tabi işletmelerin Avrupa Birliği (AB) tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama standartlarını uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) nın esas alınacağı hükmü yer almaktadır. 7
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) i. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) : Diğer taraftan, aynı Tebliğ in Geçici 2. Maddesinde, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS nin uygulanacağı ve bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK ca yayımlanan TMS/TFRS nin esas alınacağı belirtilmektedir. Ancak, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) henüz AB tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farklarını ilan etmediği için, ilişikteki özet konsolide finansal tablolar, UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup, bu kapsamda, belirlenen standartlara aykırı olmayan, TMSK ca yayımlanan TMS/TFRS ler esas alınmıştır. TFRS 1 gereği, karşılaştırmalı finansal tablolar da aynı esaslara göre hazırlanmıştır. İlişikteki özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, TMS/TFRS ye uyum sağlamak amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, SPK nın 14-18 Nisan 2008 tarihli ve 2008-16 sayılı Haftalık Bülteni nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve bazı dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan TMS 1 deki değişikliklere uygun olarak bilanço, finansal durum tablosu adıyla ve kar/zarar bölümleri tek bir kapsamlı gelir tablosunda sunulmuştur. Grup un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, ilişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuştur. Ana Ortaklık ın Seri: XI/29 nolu Tebliğ e göre hazırlanan 31 Mart 2013 tarihli özet konsolide finansal tabloları 17 Mayıs 2013 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu na sunulmak üzere onaylanmıştır. Ana Ortaklık ın Yönetim Kurulu ile SPK nın ara dönem finansal tabloları, Genel Kurul ile SPK nın yıllık finansal tabloları değiştirme gücü vardır. ii. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi: TMS 29 a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri raporlama dönemi sonu itibariyle endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal değerleriyle gösterilmiştir. iii. Konsolidasyon Esasları : Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, özet konsolide finansal tablolar aşağıdaki esaslara göre düzenlenmiştir. Konsolidasyona dahil edilen ve yurtdışında faaliyet gösteren şube benzeri bağlı ortaklıkların uyguladıkları muhasebe politikaları gerekli olduğu hallerde değiştirilerek Ana Ortaklık ın muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş ve işlemleri Ana Ortaklık ın işlemleri gibi değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu çerçevede, finansal durum tablo kalemleri raporlama tarihindeki kur ile, gelir ve giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL ye çevrilmiştir. Çevrim işleminden kaynaklanan kur farkları konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 8
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) iii. Konsolidasyon Esasları (devam): Tam Konsolidasyon Yöntemi Bağlı Ortaklıklar AY Marka, BYN, Altınyıldız GMY,Vista, A&Y LLC ve Altınyıldız Pars A.Ş. de Ana Ortaklık dışı payın %0,01 gibi ihmal edilebilir oranda olması sebebiyle, Ana Ortaklık dışı pay hesaplanmamıştır. 18 Eylül 2012 tarihinde Altınyıldız GMY tarafından satın alınan Vista nın finansal tablolarının konsolide finansal tablolara dahil edilmesine ilişkin işlemlerde şerefiye ortaya çıkmamıştır. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklara ilk kuruluş tarihinden itibaren iştirak edildiğinden dolayı şerefiye ortaya çıkmamaktadır. Ana Ortaklık ın ve bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve finansal durum tablosu kalemleri toplanmıştır; yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolide finansal durum tablosundaki ödenmiş sermaye Ana Ortaklık ın ödenmiş sermayesidir; özet konsolide finansal durum tablosunda bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi yer almamıştır. Ana Ortaklık ın ve bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda stoklardan düşülerek satılan malın maliyetine eklenmiş, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düşürülmüştür. Stoklar üzerindeki grup içi karın eliminasyonu için stok devir hızı yöntemi kullanılmıştır. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karşılıklı mahsup edilmiştir. Özkaynak Yöntemi İştirakler öncelikle elde etme maliyeti ile kaydedilir. Ana Ortaklık ın, iştiraki satın aldığı tarihten, raporlama tarihine kadar geçen süre içinde, iştirakin özkaynaklarındaki artış ve azalışlardan Ana Ortaklık ın payına düşen kısım, iştirakin elde etme maliyetine eklenir veya düşürülür. Bu işlemlerde, elde etme maliyetine kıyasla özkaynak payına isabet eden tutarda meydana gelen artışlar kar, azalışlar ise zarar olarak gelir tablosunda gösterilir. Özkaynaktaki değişikliğin kar veya zarar dışındaki özkaynak kalemlerinden kaynaklanması halinde Ana Ortaklık ın özkaynağında da bu kalemlere ilişkin gerekli düzeltmeler yapılır. İştiraklerden tahsil edilen kar payları ilgili iştirak tutarından düşürülür. 9
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) iii. Düzeltmeler : İlişikteki konsolide finansal tablolar TMS/TFRS ye göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir. - Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, borç senetleri ve satıcılar ve krediler için reeskont hesaplanması - Maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürlerine ilişkin olarak amortisman ve itfa payı düzeltmesi - Ertelenmiş vergi düzeltmesi - Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması - Kıdem tazminatı karşılığı düzeltmesi - Vade farkı düzeltmesi - Aktifleştirilen kur farkları ve finansman giderlerinin düzeltilmesi - Şüpheli alacak karşılığı ayrılması - Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer düzeltmesi - İade ve fiyat farkı karşılığı ayrılması - Grup içi bakiyelerin ve işlemlerin konsolidasyon prosedürüne uygun olarak elimine edilmesi v. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarla İlgili Değişiklikler : 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli özet konsolide finansal durum tabloları ve özet konsolide finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait özet konsolide kapsamlı gelir, konsolide nakit akış ve konsolide özkaynak değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Bu kapsamda, ticari alacaklar içerisinde yer alan 4.367.240 TL nakit ve nakit benzelerine, diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan 1.528.674 TL diğer alacaklara, ilişkili taraflara ticari borçlar içersinde yer alan 39.073.373 TL ilişkili taraflara diğer borçlara yeniden sınıflandırılmıştır. vi. Netleştirme: Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür. vii. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar: Grup muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir (Dipnot 2(v)). Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilen UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı çerçevesinde değiştirilen muhasebe politikası haricinde 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur. UMS 19 Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Bu uygulama 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve uygulama geriye dönük olarak uygulanmıştır. 10
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vi. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar(devam): 31 Mart 2012 tarihli gelir tablosunda Genel yönetim giderleri ve ertelenmiş vergi gelir/gideri hesabında muhasebeleştirilen 117.914 TL tutarındaki (ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş olarak) aktüeryal kayıp diğer kapsamlı gelir tablosuna sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihli bilançoda net dönem karı içinde gösterilen ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş 916.043 TL tutarındaki aktüeryal kayıp aynı tarihli bilançoda aktüeryal kar/zarar hesabında sınıflandırılmıştır. viii. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları : Grup, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 12 (değişiklik), Gelir Vergileri, ertelenmiş vergiler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 11, Ortak Düzenlemeler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıkları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili olup 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin olan değişiklik, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar varlık ve yükümlülüklerin netleştirilmesi, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İlgili değişiklik ve yorumların UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı haricinde,grup un ara dönem konsolide finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 1 Mart 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar - UFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihlerinde veya bu tarihlerden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 27 deki değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihlerinde veya bu tarihlerden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Grup, ilgili değişiklikleri ve yorumların finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir. 11
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) ix. Gelir ve Giderler: Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. Kira gelirleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yöntemle muhasebeleştirilir. Kira gelirleri ile ilgili ekonomik faydanın Şirket e girişi mümkün görülüyorsa ve bu gelirin miktari güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa gelir olarak kayıtlara alınır. Yapılan kira sözleşmeleri çerçevesinde ileride elde edilecek asgari kira ödemelerinin toplamı ve aşağıda yer alan her bir dönem itibariyle tutarı aşağıdaki gibidir (TL): 1 yıldan az 8.230.783 7.854.986 1 yıldan fazla 5 yıldan az 36.811.574 39.151.118 Toplam 45.042.357 47.006.104 x. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri: Ana ortaklık ve bağlı ortaklıkların 31 Mart 2013 tarihinde sonra eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken uygulanan önemli muhasebe politikaları ve değerlendirme yöntemleri Not 2 (vii) de belirtilen UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar stardardı çerçevesinde değiştirilen muhasebe politikası haricinde 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemleri ile aynı olup, ilişikteki özet konsolide finansal tablolar buna uygun olarak hazırlanmıştır. 3. İşletme Birleşmeleri Grup un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle işletme birleşmeleri kapsamında herhangi bir işlemi bulunmamaktadır. 4. İş Ortaklıkları Ana Ortaklık ın müşterek kontrole tabi bir ekonomik faaliyeti gerçekleştirmesini sağlayan sözleşmeye bağlı girişimleri iş ortaklıkları olarak tanımlanmıştır. İş ortaklıkları ilişikteki özet konsolide finansal tablolara özkaynak yöntemi ile dahil edilmiştir. 5. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Grup un iş faaliyetleri, sağladığı hizmet ve ürünlerin içeriğine bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Grup un iş alanları hakkındaki bilgiler, Grup un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle tekstil, hazır giyim, parekende mağazacılık ve gayrimenkul geliştirme ve yönetim hizmetleri faaliyetlerinden elde edilen kazanç ve kar bilgilerini içermektedir. 12
5. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması (devam) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir (TL) (devam): 1 Ocak-31 Mart 2013 Tekstil Hazır Giyim Perakende Mağazacılık Gayrimenkul Geliştirme ve Yönetim Dağıtılmamış Eliminasyon Toplam Satış Gelirleri 20.706.315 33.256.716 82.052.518 1.868.590 - (24.923.033) 112.961.106 Satışların Maliyeti (-) (19.739.091) (30.076.345) (50.675.611) - - 23.895.569 (76.595.478) Brüt kar / (zarar) 967.224 3.180.371 31.376.907 1.868.590 - (1.027.464) 36.365.628 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (2.785.854) (1.025.323) (33.528.788) (71.650) - 45.306 (37.366.309) Genel Yönetim Giderleri (-) (3.467.747) (1.919.078) (3.671.263) (1.148.701) - 11.379 (10.195.410) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (870.677) (793.772) - - - - (1.664.449) Diğer Faaliyet Gelirleri 232.147 26.454 646.687 19.032 - (32.222) 892.098 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (117.815) (40.997) - (27.325) - 22.222 (163.915) Faaliyet karı / (zararı) (6.042.722) (572.345) (5.176.457) 639.946 - (980.779) (12.132.357) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/(zararındaki) Paylar 2.270.096 - - - - - 2.270.096 Finansal Gelirler 8.831.817 2.075.943 3.832.211 1.948.514 - (2.259.368) 14.429.117 Finansal Giderler (-) (22.878.739) (2.181.856) (8.151.583) (4.940.956) - 2.257.989 (35.895.145) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) (17.819.548) (678.258) (9.495.829) (2.352.496) - (982.158) (31.328.289) Dönem Vergi Gideri - - - - - - - Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) - - - - 1.170.177-1.170.177 Sürdürülen faaliyetler dönem karı/(zararı) (17.819.548) (678.258) (9.495.829) (2.352.496) 1.170.177 (982.158) (30.158.112) 1 Ocak-31 Mart 2013 Tekstil Hazır Giyim Perakende Mağazacılık Gayrimenkul Geliştirme ve Yönetim Dağıtılmamış Eliminasyon Toplam Varlıklar ve Yükümlülükler 752.271.784 75.619.888 287.088.395 362.012.472 - (169.973.185) 1.307.019.354 Bölüm varlıkları - - - - 1.645.122-1.645.122 Dağıtılmamış varlıklar 752.271.784 75.619.888 287.088.395 362.012.472 - (169.973.185) 1.307.019.354 Toplam Varlıklar 752.271.784 75.619.888 287.088.395 362.012.472 1.645.122 (169.973.185) 1.308.664.476 Bölüm yükümlülükleri 570.053.832 82.433.865 285.091.588 282.159.324 - (124.991.051) 1.094.747.558 Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - - - - Toplam Yükümlülükler 570.053.832 82.433.865 285.091.588 282.159.324 - (124.991.051) 1.094.747.558 Diğer Bölüm Bilgileri 1.732.446 443.745 1.787.133 - - - 3.963.324 Amortisman Gideri 28.924 25.228 23.592 - - - 77.744 İtfa Payı 13
5. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması (devam) Grup un iş faaliyetleri, sağladığı hizmet ve ürünlerin içeriğine bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Grup un iş alanları hakkındaki bilgiler, Grup un 31 Mart 2012 tarihi itibariyle tekstil, hazır giyim, parekende mağazacılık ve gayrimenkul geliştirme ve yönetim hizmetleri faaliyetlerinden elde edilen kazanç ve kar bilgilerini içermektedir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir (TL) : 1 Ocak-31 Mart 2012 Tekstil Hazır Giyim Perakende Mağazacılık Gayrimenkul Geliştirme ve Yönetim Dağıtılmamış Eliminasyon Toplam Satış Gelirleri 53.514.028 37.703.006 80.778.399 1.655.507 - (27.722.192) 145.928.748 Satışların Maliyeti (-) (44.399.006) (34.006.484) (57.478.629) - - 27.671.731 (108.212.388) Brüt kar / (zarar) 9.115.022 3.696.522 23.299.770 1.655.507 - (50.461) 37.716.360 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (2.312.780) (1.513.127) (36.600.874) - - 63.703 (40.363.078) Genel Yönetim Giderleri (-) (3.339.788) (1.322.462) (3.413.661) (610.146) - 431 (8.685.626) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (208.508) - - - - - (208.508) Diğer Faaliyet Gelirleri 250.579 20.125 551.386 2.914 - - 825.004 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (85.687) - (709) (3.354) - - (89.750) Faaliyet karı / (zararı) 3.418.838 881.058 (16.164.088) 1.044.921-13.673 (10.805.598) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/(zararındaki) Paylar 5.295.966 - - - - - 5.295.966 Finansal Gelirler 25.479.849 1.275.802 8.645.764 4.713.475 - (3.406.143) 36.708.747 Finansal Giderler (-) (29.253.447) (2.736.784) (13.070.482) (3.795.644) - 4.557.903 (44.298.454) - Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) 4.941.206 (579.924) (20.588.806) 1.962.752-1.165.433 (13.099.339) Dönem Vergi Gideri - - - - (35.923) - (35.923) Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) - - - - 201-201 Sürdürülen faaliyetler dönem karı/(zararı) 4.941.206 (579.924) (20.588.806) 1.962.752 (35.722) 1.165.433 (13.135.061) 1 Ocak-31 Mart 2012 Tekstil Hazır Giyim Varlıklar ve Yükümlülükler Perakende Mağazacılık Gayrimenkul Geliştirme ve Yönetim Dağıtılmamış Eliminasyon Toplam Bölüm varlıkları 812.266.806 100.253.716 348.960.609 338.630.911 - (309.223.515) 1.290.888.527 Dağıtılmamış varlıklar - - - - 1.946.713-1.946.713 Toplam Varlıklar 812.266.806 100.253.716 348.960.609 338.630.911 1.946.713 (309.223.515) 1.292.835.240 Bölüm yükümlülükleri 559.908.753 96.834.754 331.104.654 256.924.424 - (245.915.001) 998.857.584 Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - - 35.923-35.923 Toplam Yükümlülükler 559.908.753 96.834.754 331.104.654 256.924.424 35.923 (245.915.001) 998.893.507 Diğer Bölüm Bilgileri Amortisman Gideri 1.865.624 449.459 2.016.069 - - - 4.331.152 İtfa Payı 19.069 24.071 11.947 - - - 55.087 14
6. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL) : Kasa 89.540 62.067 Banka mevduatı 58.551.786 27.414.284 - Vadeli* 47.562.468 18.292.645 - Vadesiz** 10.989.318 9.121.639 Çekler ve diğer hazır varlıklar*** 15.233.981 8.227.954 Toplam 73.875.307 35.704.305 * 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bankalarda bulunan vadeli TL mevduatların faiz oranı % 4 ve % 8 dir. (31 Aralık 2012 - %8). ** Grup un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 2.456.498 TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2012 2.456.556 TL ). *** Çekler ve diğer hazır varlıkların 5.852.801 TL lik kısmı faktoring kuruluşlarına devredilmiştir (31 Aralık 2012 4.367.240 TL). Bu işleme ilişkin faktoring borçları diğer finansal yükümlülükler altında sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle nakit ve nakit benzerleri üzerindeki toplam sigorta tutarları 7.014.550 TL dir (31 Aralık 2012 7.014.550 TL). 7. Finansal Yatırımlar ve Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) : İştirak oranı İştirak tutarı İştirak oranı İştirak tutarı Doğu Yatırım Holding A.Ş. < %1 104.891 < %1 104.891 BBA Beymen Boğaziçi Alboy A.Ş. < %1 74.171 < %1 74.171 Alsis Sigorta Acentalığı A.Ş. < %1 11.370 < %1 11.370 Beymen Ayrıcalıklı Yapı Geliştirme A.Ş. < %1 1.200 < %1 1.200 BNR Teknoloji A.Ş. < %1 700 < %1 700 Lom Renkli Giyim Ürünleri Paz. A.Ş. < %1 104 < %1 104 Toplam 192.436 192.436 15
7. Finansal Yatırımlar ve Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar (devam) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) : İştirak oranı İştirak tutarı İştirak oranı İştirak tutarı Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş. 29,99% 74.500.594 29,99% 75.711.739 Beymen Mağazacılık A.Ş. 49,99% 234.735.892 49,99% 231.254.651 Toplam 309.236.486 306.966.390 İştiraklerin yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir; Dönem Başı 306.966.390 288.641.397 Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş. Karından / (Zararından) Pay (1.144.765) 2.059.769 Beymen Mağazacılık A.Ş. Karından Pay 3.364.813 16.254.651 Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş. Özkaynağından yapılan yeniden sınıflandırma etkisi - 10.573 Aktüeryal kayıp etkisi 50.048 - Toplam 309.236.486 306.966.390 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş. nin varlıklar toplamı 866.298.826 TL, yükümlülükler toplamı 746.329.637 TL, finansal durum tablosunda özkaynak toplamı 119.969.189 TL, ana ortaklığa ait özsermaye toplamı 102.882.048 TL dir. 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait net satış tutarı 302.670.484 TL olup net dönem zararı (3.817.157) TL dir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle iştirakin borsa değeri 6,12 TL dir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Beymen Mağazacılık A.Ş. nin varlıklar toplamı 306.532.450 TL, yükümlülükler toplamı 239.350.918 TL, finansal durum tablosunda özkaynak toplamı 67.181.532 TL dir. 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait net satış tutarı 135.276.982 TL olup net dönem karı 6.730.973 TL dir. Boyner Büyük Mağazacılık 7 Eylül 2012 tarihinde perakende sektöründe faaliyet göstermekte olan Yeni Karamürsel Giyim ve İhtiyaç Maddeleri Ticaret ve Sanayi A.Ş. (YKM A.Ş.) hisselerinin %63 ünü ve YKM A.Ş.'nin %56,25 oranındaki iştiraki konumunda olan Yeni Karamürsel Giyim ve İhtiyaç Maddeleri Pazarlama A.Ş.'nin (YKM Pazarlama A.Ş.) hisselerinin ayrıca doğrudan %20,62'sini satın almıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş. nin konsolide varlıklar toplamı 858.267.827 TL, konsolide yükümlülükler toplamı 730.529.664 TL, finansal durum tablosunda konsolide özkaynak toplamı 127.738.163 TL, ana ortaklığa ait özsermaye toplamı 106.920.542 dir. 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait net satış tutarı 935.090.980 TL olup net dönem karı 6.868.185 TL dir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle iştirakin borsadaki hisse değeri 4,31 TL dir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Beymen Mağazacılık A.Ş. nin varlıklar toplamı 263.333.789 TL, yükümlülükler toplamı 203.157.863 TL, finansal durum tablosunda özkaynak toplamı 60.175.926 TL dir. 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait net satış tutarı 464.104.397 TL olup net dönem karı 32.515.806 TL dir. 16
8. Finansal Borçlar Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Banka kredileri 167.963.233 129.337.250 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 181.440.428 161.796.173 Çıkarılmış finansman bonosu* 140.435.142 135.705.266 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 6.407.145 6.343.097 Toplam 496.245.948 433.181.786 (*) 1 Ekim 2012 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu nun vermiş olduğu izine istinaden vade başlangıcı 3 Ekim 2012 olan 364 gün vadeli 150.000.000 TL nominal değerli, %11,77 sabit faiz oranlı finansman bonosu nitelikli yatırımcılara arz edilmiştir. Finansman bonosunun kupon ödemesi bulunmamakta olup, söz konusu bononun itfası vade tarihinde bir defada yapılacaktır.bahse konu ihraç edilen finansman bonosunun faizi peşin ödenmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli TL kredilerin ortalama faiz oranı % 8 ile % 13,25 arasında ve Avro kredilerin ortalama faiz oranı %6 ve %9 arasındadır. (31 Aralık 2012 TL- %11,60; ABD Doları- %9, Avro- %8,61). 31 Mart 2013 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımlarındaki ABD Doları kredinin faiz oranı % 7,5 ile %9 arasında; Avro kredilerin ortalama faiz oranı %5,7 ile %9 arasında,;tl kredilerin faiz oranı %11,87 ile %15,75 arasında değişmektedir (31 Aralık 2012 - ABD Doları - %7,5- %9; TL- %12,2- %15,75, Avro- %5,7 - %9). Kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2012 31 Aralık 2012 TL krediler 154.540.780 91.245.350 ABD Doları krediler - 15.417.309 Avro krediler 13.414.228 22.669.307 Diğer 8.225 5.284 Toplam 167.963.233 129.337.250 Uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Banka kredileri 116.453.968 110.943.051 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 3.699.097 5.220.435 Toplam 120.153.065 116.163.486 17
8. Finansal Borçlar (devam) Uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir (TL) : TL krediler 48.744.500 42.602.610 Avro krediler 67.709.468 68.340.441 Toplam 116.453.968 110.943.051 31 Mart 2013 tarihi itibariyle uzun vadeli TL kredilerin ortalama faiz oranı %11,87 ile %13,40 arasında; Avro kredilerin ortalama faiz oranı %5,78 ile %9 arasında değişmektedir (31 Aralık 2012 TL-%12,28-%13,40, Avro- %5,78-%9). Uzun vadeli kredilerin vadeleri 6 Ağustos 2014 ve 26 Ocak 2017 dir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle yukarıda detayı verilen banka kredilerine ilişkin Grup un 110.741.018 TL makul değer ile yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmış olduğu AVM ve 225.743.750 TL değerle fabrika arsası stoğu olarak sınıflandırılmış olduğu arsa üzerinde 40.000.000 Avro ve 200.000.000 TL tutarında ipotek, 200.000.000 TL tutarında verilmiş teminat senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2012 40.000.000 Avro ve 200.000.000 TL tutarında ipotek, 200.000.000 TL teminat senedi). Finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir(tl): Toplam finansal kira ödemeleri 10.867.499 12.539.967 Gelecek yıllarda ödenecek faizler (-) ( 761.257) ( 976.435) Toplam 10.106.242 11.563.532 Vadesi 1 yıla kadar olan finansal kiralama yükümlülükleri 6.407.145 6.343.097 Vadesi 1 yıldan fazla olan finansal kiralama yükümlülükleri 3.699.097 5.220.435 Toplam 10.106.242 11.563.532 Kısa vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir (TL): Avro 459.096 463.409 ABD Doları 4.607.272 4.581.147 TL 1.340.777 1.298.541 Toplam 6.407.145 6.343.097 18
8. Finansal Borçlar (devam) Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir(tl): Avro 145.839 262.776 ABD Doları 2.694.024 3.746.861 TL 859.234 1.210.798 Toplam 3.699.097 5.220.435 Yukarıda detayı verilen finansal kiralama borçlarına ilişkin 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 714.000 ABD Doları, 16.866 Avro ve 1.458.664 TL tutarında teminat senedi verilmiştir (31 Aralık 2012-833.070 ABD Doları, 19.677 Avro ve 1.712.800 TL). 9. Diğer Finansal Yükümlülükler 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un diğer finansal yükümlülükler hesabının tamamı faktoring şirketlerine devredilen alacaklarına karşılık temin edilen tutarları ifade etmektedir. Grup, ticari alacaklarının bir kısmını yerel faktoring şirketlerine kabili rücu olarak devretmektedir. Grup söz konusu kırdırılan ticari alacaklarına ilişkin risklerini tamamıyla faktoring şirketine devretmediğinden ve vadesinden erken tahsil edilen alacaklara konu teşkil eden meblağların faktoring şirketleri tarafından herhangi bir nedenle kısmen veya tamamen tahsil edilememesi halinde faktoring şirketlerinin mezkur meblağlar için Grup a rücu etme hakları bulunduğundan kırdırma işlemine konu olan alacak tutarı ilişikteki özet konsolide finansal tablolardan çıkarılmamış, faktoring şirketlerinden temin edilen tutar ise ilişikteki özet konsolide finansal tablolara diğer finansal yükümlülük olarak yansıtılmıştır. 10. Ticari Alacak ve Borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar 118.844.812 139.040.329 Alacak senetleri * 117.072.406 137.637.173 Şüpheli alacaklar 6.281.662 6.350.495 Şüpheli alacak karşılığı (-) (6.281.662) (6.350.495) Alacak reeskontu (-) (3.315.978) (4.121.064) Diğer ticari alacaklar toplamı 232.601.240 272.556.438 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 40.614.280 35.482.941 İlişkili taraflar reeskontu (-) (477.355) ( 630.253) İlişkili taraflardan ticari alacaklar toplamı (Dipnot 29) 40.136.925 34.852.688 Toplam kısa vadeli ticari alacaklar 272.738.165 307.409.126 * Alacak senetlerinin 37.649.749 TL lik kısmı faktoring kuruluşlarına devredilmiştir (31 Aralık 2012 73.064.547 TL). Bu işleme ilişkin faktoring borçları diğer finansal yükümlülükler altında sınıflandırılmıştır. 19
10. Ticari Alacak ve Borçlar(Devamı): Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : Ticari alacaklar 26.000 35.000 Alacak reeskontu (-) (2.039) (2.938) Toplam uzun vadeli ticari alacaklar 23.961 32.062 Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliğine ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişmekte olup, yurtiçi satışlarda hazır giyim için ortalama 100 gün, yurtdışı satışlar için ortalama 30 gün, yurtiçi satışlarda tekstil için ortalama 200 gün, yurtdışı satışlar için ortalama 60 gündür. Satış karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin alındığı durumlarda, hasılat söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin tutarıdır. Ancak, Şirket satışları büyük ölçüde vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, alacakların kalan vade üzerinden bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde TL için ortalama %6,3, ABD Doları için ortalama %0,21 ve Avro için ortalama %0,61 (31 Aralık 2012 - TL için %6,2, ABD Doları için %0,20 ve Avro için %0,05) ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranları kullanılmıştır. Alacak bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan gerçeğe uygun değer arasındaki fark, vade farkı gideri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır. Grup, sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği düşünülen alacakları kapsar. Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Açılış bakiyesi 6.350.495 5.711.052 Ayrılan karşılıklar 92.209 - Konusu kalmayan karşılık (-) (161.042) - Kapanış bakiyesi 6.281.662 5.711.052 Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Satıcılar 105.485.162 95.725.755 Borç reeskontu (-) (741.894) ( 532.742) Diğer ticari borçlar toplamı 104.743.268 95.193.013 İlişkili taraflara ticari borçlar 110.064.877 131.919.600 İlişkili taraf reeskontu (-) (1.952.453) ( 2.213.329) İlişkili taraflara ticari borçlar toplamı (Dipnot 29) 108.112.424 129.706.271 Toplam ticari borçlar 212.855.692 224.899.284 20
10. Ticari Alacak ve Borçlar(Devamı): Ticari borçların ödeme vadesi tekstil yurtiçi alımlar için ortalama 140 gün, yurtdışı alımlar için ortalama 210 gün olup, hazır giyim için yurtiçi alımlar ortalama 150 gün, yurtdışı alımlar ise ortalama 120 gündür. Alımlar karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin ödendiği durumlarda, maliyet söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin tutarıdır. Ancak, Şirket alımlarını büyük ölçüde vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve alış bedelinin gerçeğe uygun değeri, borçların kalan vade üzerinden bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Borçların bugünkü değerinin belirlenmesinde TL için ortalama %6,3, ABD Doları için ortalama %0,28 ve Avro için ortalama %0,13 (31 Aralık 2012 - TL için %6,2, ABD Doları için %0,43 ve Avro için %0,18) ilgili mal veya hizmetin peşin alış fiyatına indirgeyen faiz oranları kullanılmıştır. Alış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan gerçeğe uygun değer arasındaki fark, vade farkı geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır. 11. Diğer Alacaklar ve Borçlar Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : Verilen depozito ve teminatlar 45.105 49.935 Personelden alacaklar 265.970 111.505 Vergi dairesinden alacaklar 2.156.083 1.528.674 Diğer 98.045 209.265 Diğer alacaklar toplamı 2.565.203 1.899.379 İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 29) 21.737.079 22.965.143 Toplam diğer alacaklar 24.302.282 24.864.522 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 446.119 TL tutarındaki uzun vadeli diğer alacaklar verilen depozito ve teminatlardan oluşmaktadır ( 31 Aralık 2012-458.154 TL) Kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Personele borçlar 3.844.805 6.286.420 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 3.684.568 2.001.258 Ödenecek vergi ve fonlar 1.419.844 2.237.164 Diğer 724.303 762.676 Diğer borçlar toplamı 9.673.520 11.287.518 İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 29) 54.634.822 49.791.932 Toplam diğer borçlar 64.308.342 61.079.450 21