BU İZAHNAME KATILMA BELGELERİNİN SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. FİNANSBANK A.Ş.'NİN UZUN VADELİ B TİPİ DEĞİŞKEN FONU 5,000,000,000 PAY II. TERTİP KATILMA BELGELERİNİN HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. FİNANSBANK A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 22.10.2004 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 237525-185092 sicil numarası altında kaydedilerek 27.10.2004 tarih ve 6166 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen ve katılma belgelerinin arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma belgeleri karşılığında toplanacak paralarla, katılma belgesi sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23.09.2004 tarih ve KYD-727 izni ile kurulmuş Finansbank A.Ş. Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu katılma belgelerinin halka arzına ilişkin izahnamedir. Finansbank A.Ş. Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARİHİ SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TER- TİP ESKİ TUTARI (YTL DEN) YENİ TUTARI (YTL YE) 26.01.2005 17.12.2004 KB.386/1589 I 0 50,000,000 Bu sefer fon tutarının 50,000,000 YTL ndan 100,000,000 YTL na artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren II. tertip 5,000,000,000 pay katılma belgeleri, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 06.07.2005 tarih ve KB.386-2/841 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma belgelerinin, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. 1
I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Fon, portföy sınırlamaları itibariyle Tebliğ deki türlerden herhangi birine girmeyen Değişken Fon dur 2. Fonun Tipi : Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25'ini, devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye'de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A tipi, diğerleri B tipi olarak adlandırılır ve bu tipler fon türleri ile birlikte belirtilir. Bu özellikler ışığında fon B tipidir 3. Mevcut Fon Tutarı : 50,000,000 YTL 4. Artırılan Fon Tutarı : 50,000,000 YTL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı : 100,000,000 YTL 6. Mevcut Pay Sayısı : 5,000,000,000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı : 5,000,000,000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı : 10,000,000,000 Adet 9. Artırılan Payların Tertibi : II 10. Fon un Süresi : Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII,No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Buna göre fon, portföy sınırlamaları itibariyle Tebliğ deki türlerden herhangi birine girmeyen B Tipi Değişken Fon dur. Fon yüksek montanlı yatırımcıların, daha uzun vadeli yatırıma teşvik edilmesi stratejisindedir. Bu amaçla fona kişi bazında katılım tutarı minimum 200 milyar TL olarak belirlenmiştir. Fona katılım için belirlenen minimum tutar her yıl başında Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından bir önceki yılın aynı ayına göre yıllık değişimi gösteren Tüketici Fiyat Endeksi oranında arttırılacak ve duyurulacaktır. İlk katılım sonrası aynı gerçek veya tüzel kişi tarafından verilen ek pay alım taleplerinde ve dolaşımdaki katılma belgelerinin fona iadesinde herhangi bir limit uygulanmaz. Dolaşımdaki payların fona iadelerinin fon portföyü üzerindeki etkisini en aza indirmek için katılma belgelerinin fona iadesi için gereken emirler her hafta Çarşamba günü veya bugünün işgünü olmaması durumunda piyasaların açık olduğu bir sonraki işgünü verilebilecektir. Pay alım emirlerinin verilmesinde ise herhangi bir zaman kısıtlaması bulunmamaktadır. Dolaşımdaki katılma belgelerinin fona iadesinde aşağıda belirtilen erken çıkış komisyonu uygulanacaktır. Katılma belgelerini, katılma belgesi alım emrinin verilmesini takip eden ikinci Çarşamba gününden önce fona iade edenlerden, fona iade edilen paylara karşılık gelen tutarın %1,5 u, ödemenin gerçekleşeceği gün erken çıkış komisyonu olarak alınırken; daha fazla süre ile elde tutanlardan komisyon alınmaz. Söz konusu komisyonlar tahsil edildikleri gün fona gelir kaydedilir. Yukarıda belirtilen erken çıkış komisyonunun uygulanacağı katılma belgeleri ilk giren ilk çıkar yöntemine göre belirlenir. 2
III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Finansbank A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü Finans Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir. IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler Tecrübesi (Yıl) Celalettin Özgür Güneri Fon Kurulu Başkanı Mart 2000- -Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür Yardımcısı Kasım 1998-Mart 2000 - Ege Portföy Yönetimi A.Ş.-Genel Müdür Yardımcısı 12 Yıl Fırat Selli Hüseyin Gökhan Çeşmeli Edibe Özlem Ünal Munise Pınar Yıldırım Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Üyesi Fon Denetçisi Fon Müdürü 1991-1998 - Global Menkul Değerler A.Ş. Kıdemli Analist, Analist Şubat 2000-.. Finans Portföy Yönetimi A.Ş.-Grup Müdürü, Pazarlama Ağustos 1998-Şubat 2000- Ege Portföy Yönetimi A.Ş.- Portföy Yöneticisi 1995-1998- Global Menkul Değerler A.Ş. Müdür Yardımcısı, Uzman, Uzman Yrd. 2002 Kasım-.. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Genel Müdür Yrd. 1999-2002 Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. Grup Başkanı 1998-1999 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Grup Başkanı 1991-1998 Öncü Menkul Değerler A.Ş. Genel Müdür Yrd. 2001 Finans Yatırım,İç Denetim Bölümü Müdür 1997-2001 Demir Yatırım Teftiş Kurulu Temmuz 2000- -Finans Portföy Yönetimi A.Ş. Operasyon Müdür Yardımcısı Mayıs 1999 Haziran 2000 Ege Portföy Yönetimi A.Ş.-Operasyon Müdür Yardımcısı Şubat 1995-Nisan 1999 Global Menkul Değerler A.Ş.-Operasyon Yetkilisi Neslihan Çimen Fon Muhasebecisi Nisan 2000 -. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Operasyon / Uzman Şubat 1997 Mart 2000 Demir Yatırım Menkul Değerler A.Ş./Operasyon/Yetkili Seda Akın Fon Uzmanı Kasım 2001 - Finans Portföy Yönetimi A.Ş. Uzman/Pazarlama Mayıs 1997 - Kasım 2001 - Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. Uzman/Operasyon Murat İnce Portföy Yöneticisi Mart 2000- Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Kıdemli Portföy Yöneticisi Haziran 1998- Mart 2000- Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Müdür / Hazine Mayıs 1997-Haziran 1998- İktisat Bankası Hazine / Dealer 9 Yıl 13 Yıl 8 Yıl 8 Yıl 6 Yıl 6 Yıl 9 Yıl Celalettin Özgür Güneri Portföy Yöneticisi Mart 2000- -Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür Yardımcısı Kasım 1998-Mart 2000 - Ege Portföy Yönetimi A.Ş.-Genel Müdür Yardımcısı 1991-1998 - Global Menkul Değerler A.Ş. Kıdemli Analist, Analist 12 Yıl Orlando Kalumenos Portföy Yöneticisi Mart 2000- -Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür Yardımcısı Kasım 1998-Mart 2000 - Ege Portföy Yönetimi A.Ş.-Genel Müdür Yardımcısı 1993-1998 - Global Menkul Değerler A.Ş. Kıdemli Analist, Analist 10 Yıl V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma belgesi alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. 3
VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Hisse Senetleri 0 100 Kamu Borçlanma Araçları 0 100 Finansman Bonoları 0 100 Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 100 Gayrimenkul Sertifikaları 0 100 Ters Repo İşlemleri 0 100 BPP 0 20 VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 13.05.2005 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır. 1. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (YTL) Devlet Tahvili TRT130906T16 13.09.2006 3,193,170.00 Hazine Bonosu TRB091105T11 09.11.2005 11,167,080.00 TRB231105T13 23.11.2005 18,478,800.00 TRB040106T17 04.01.2006 10,888,560.00 Ters Repo TRT071205T12 16.05.2005 23,027.03 TRT150306T12 16.05.2005 3,003,575.34 TRT130906T18 16.05.2005 5,005,958.90 TRB040106T17 16.05.2005 115,135.16 2. Özet Portföy Tablosu TUTARI (YTL) ORANI (%) Kamu İç Borçlanma Araçları Toplamı 43,727,610.00 84.50 Ters Repo İşlemleri Toplamı 8,147,696.43 15.74 Fon Portföy Değeri 51,875,306.43 100.24 Nakit 204.24 0.00 Hazır Değerler Toplamı 204.24 0.00 Diğer Alacaklar 33,139.59 0.06 Alacaklar Toplamı 33,343.83 0.06 Yönetim Ücreti Karşılığı 35,280.07-0.07 Vergi Karşılığı 118,505.49-0.23 Diğer Borçlar 4,232.79 0.00 Borçlar Toplamı 158,018.35-0.30 Fon Toplam Değeri 51,750,631.91 100.00 Tedavüldeki Pay Sayısı 4,899,645,000 Birim Pay Fiyatı 0.010562 3. Portföye İlişkin Oranlar 4
13.05.2005 tarihi itibariyle, fonun halka arz tarih olan 26.01.2005 den itibaren hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı ) *Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : 9.03 : 17,536,796.21 Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : 5.23 Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (TL) : 21,075,830.87 Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 211.99 VII. KATILMA BELGELERİNİN DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma belgelerinin değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan hisse senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma belgelerinin alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma belgelerinin birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VIII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR: 1. Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Ücretin Tespit Esası ve Oranı: %0.005/gün (her gün için fon toplam değerinin yüzbinde beşi) 2. Hisse Senedi Kurtajı: %0.21 (binde iki nokta bir) 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: a. Ters Repo: 0 b. Bono: 0 c. Tahvil: 0 4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: a. Denetim Ücreti: 15.5 YTL/gün b. Tahvil ve Borsa Payı: 10 YTL/gün c. Takasbank Saklama Komisyonu: 15 YTL/gün 5. Vergi Karşılığı: Yatırım fonunun günlük getirisinin %10 u gelir vergisi karşılığı olarak ayrılır IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir: 5
GİDER TÜRÜ TUTARI (YTL) Peşin Ödenecek SPK Kayıt Ücreti 100.000 Peşin Ödenecek Finansal Faaliyet Harcı 50.000 Paylar Satıldıkça Ödenecek SPK Kayıt Ücreti 4,920 Paylar Satıldıkça Ödenecek Finansal Faaliyet Harcı 2,460 KB Basım Masrafları 1,000 Tescil ve İlan Giderleri 1,000 Gazete İlan Giderleri 5,000 Diğer Giderler 1,000 TOPLAM 165,380 SPK kayıt ücretinin 10.000 TL üzerinden kurucu tarafından peşin olarak ödenen ilk bölümü bu kısımda gösterilmektedir. Ayrıca, tutar artırımı nedeniyle yeni ihraç edilen payların ilk kez satışı sırasında, satış değerinin 10.000 TL nın üzerinde olması halinde aradaki fark üzerinden ek kayda alma ücreti ve finansal faaliyet harcı ödenir. Tutar artırımına ilişkin giderler öncelikle kurucu tarafından karşılanır. X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: Kurumlar Vergisi Kanunu nun 8. maddesi 4/a ve 4/b bentleri uyarınca portföyünün en az %25 i hisse senetlerinden oluşan menkul kıymet yatırım fonları (A Tipi) ile bunlar dışında kalan menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Gelir Vergisi Kanunu nun 94. maddesi 6/a bendi uyarınca portföy işletmeciliği kazançları üzerinden A tipi yatırım fonları %0, diğer yatırım fonları %10 oranında gelir vergisi tevkifatına tabidirler. 2. Katılma Belgesi Satın Alanların Vergilendirilmesi a) Tam Mükellef Gerçek Kişiler: Fon katılma belgesi kar payları Gelir Vergisi Kanunu md. 75/1 e göre menkul sermaye iradı sayılır ancak, Gelir Vergisi Kanunu nun, 31.12.2004 tarih ve 3. Mükerrer 25687 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5281 sayılı Kanun ile değiştirilen Geçici 55. Maddesi uyarınca, 01.01.1999 31.12.2005 tarihleri arasında elde edilen ve tevkif suretiyle vergilendirilmiş bulunan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerine ödenen kar payları için yıllık beyanname verilmez ve diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. b) Dar Mükellef Gerçek Kişiler: GVK md. 86/2 uyarınca, dar mükellefiyette, tamamı Türkiye'de tevkif suretiyle vergilendirilmiş olan; ücretler, serbest meslek kazançları, menkul ve gayrimenkul sermaye iratları ile diğer kazanç ve iratlar için yıllık beyanname verilmez, diğer gelirler için beyanname verilmesi halinde bu gelirler beyannameye dahil edilmez. c) Tam Mükellef Tüzel Kişiler: A ve B Tipi yatırım fonu kar payları Kurumlar Vergisi Kanunu nun 25. Maddesi uyarınca %30 oranlı kurumlar vergisine tabidir. d) Dar Mükellef Tüzel Kişiler: KVK md. 24 e göre, dar mükellef tüzel kişilerin yatırım fonları katılma belgelerinden elde edilen kâr paylarını verilecek beyannamelere dahil etmeleri zorunludur. 6
XI. KATILMA BELGESİ SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma belgelerinin fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma belgesi sahipleri, belgelerini herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma belgelerinin alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma belgesi alım satım esasları aşağıdaki gibidir: a. Genel Esaslar: Katılma belgesi satın alınması veya fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma belgesinin alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dışında Kurucunun veya Kurucunun fon katılma belgesi alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma belgesi alım satım talimatı verilebilir. Kurucu nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma belgesi alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir. b. Alım Talimatları Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. c. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları 7
Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları tutar olarak verilir ve belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle bir sonraki işgünü katılma belgesi alımında kullanılır. d. Satım Talimatları Katılma belgelerinin fona iade emirleri her Çarşamba günü veya bugünün işgünü olmaması durumunda takip eden ilk işgünü verilir. Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu Çarşamba günleri saat 13:30 a kadar verdikleri katılma belgesi satım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra iletilen talimatlar o hafta Çarşamba gününden sonra verilmiş kabul edilir ve izleyen hafta Çarşamba günü veya bugünün işgünü olmaması durumunda piyasaların açık olduğu bir sonraki işgünü gerçekleştirilmek üzere sıraya konur. Herhangi bir Çarşamba günü İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olması durumunda söz konusu katılma belgesi satım talimatları bir sonraki işgünü verilir ve yukarıda belirlenen esaslar çerçevesinde gerçekleştirilir. e. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma belgesi bedelleri; iade talimatının, İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu her Çarşamba günü saat 13:30 a kadar verilmesi halinde talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde, iade talimatının İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra verilmesi halinde ise bir sonraki Çarşamba günü işleme konur ve bunu takip eden işlem gününde yatırımcılara ödenir. 7. Tasarruf sahipleri Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin yanı sıra fonun sürekli bilgilendirme formunda da ilan edilecek aracı kuruluşlarca da katılma belgelerini alıp satabilirler. 8. Tasarruf sahipleri her zaman katılma belgelerinin teslimini talep edebilir, kurucuda emanete alınmasını isteyebilir, bu sebeple hesap durumu hakkında bilgi talep edebilirler. 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma belgesi alım satımları durdurulabilir. XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU Fon 26.01.2005 tarihinde halka arz edildiğinden, henüz bağımsız denetimden geçmemiştir. XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 8
3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma belgesi sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma belgesi ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi: 29.07.2005 tarihinden itibaren katılma belgeleri bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO Finansbank A.Ş. Büyükdere Cad. No: 129 (212) 318 50 00 80300 Mecidiyeköy İstanbul Finansbank A.Ş. nin tüm şubeleri Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 2-3 80600 Etiler İst. (212) 282 17 00 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin tüm şubeleri 3. Katılma Belgesi Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO Finansbank A.Ş. Büyükdere Cad. No: 129 (212) 318 50 00 80300 Mecidiyeköy İstanbul Finansbank A.Ş. nin tüm şubeleri Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 2-3 80600 Etiler İst. (212) 282 17 00 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin tüm şubeleri Katılma paylarının alım ve satımı yapacak olan diğer aracı kuruluşlar fonun sürekli bilgilendirme formunda ilan edilecektir 4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO Finansbank A.Ş. Büyükdere Cad. No: 129 (212) 318 50 00 80300 Mecidiyeköy İstanbul YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO 9
Finans Portföy Yönetimi A.Ş. Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 7 80600 Etiler İstanbul (212) 336 71 71 İzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 10