istanbul TiCARET ODASI 31.12.1990 BiLANÇOSU VE KAT'i HESABI
ODA MECLiSi SA YlN BAŞKANLIGINA, Odamızın, 31.ı2.ı990 tarihindeki hesap durumunu gösteren ve' 5590 sayılı Odalar Kanununa ve Muhasebe yönetmeliği esaslarına göre tanzim olunan Bilançosu ile Gelir ve Gider Kat'i hesabını tetkik ve tasvibinize sunuyoruz. gerekli izahat arzolunmuştur. Dökümü aşağıda. gösterilen hesaplar hakkında - AKTiF HESAPLAR - NAKiTLER ıı.2ı 7.362.206.- Oda 'nın iki kısımda gösterilmiştir. nakit mevcudu, kasa ve bankalardaki mevduat olmak üzere a) Kasada 31.ı2.ı990 mevcudu günü kasa b) Bankalarda : 3Lı2.ı 990 günü muhtelif bankalardaki mevduatımız. 2.000.000.- ı 1.2ı s. 362.206.- ıı.2ı7.362.206.- ----------------- ~----------------- MENKUL KlYMETLER : 5. 742.576.874.- Hisse senetlerimizin dökümü aşağıda gösterilmiştir. ALlŞ BEDELi T.Sınai Kalkınma Bank.A.Ş. Umumi Mağazalar T.A.Ş. İst.Dünya Tic.Merkezi A.Ş. T.C. Merkez Bankası A.Ş. A.Ş. Türkiye Halk Bankası Basım İstihlak Koop. Basın İlan K urumu 1.3 79.729.27 4.- 963.355.000.- 3.399.400.000. ı 7.600.- 50.000. ı 5.000. ıo.ooo.- 5. 742.576.874.-
- 2 - Yukarıda yer alan 5. 742.576.874.- lira tutarındaki hisse senetleri mizden; liralık Istanbul Dünya Ticaret Merkezi A.Ş. Hisse senetlerine ait 849.850.000. sermaye taahhüt borcumuz bulunmaktadır. BORÇLU HESAPLAR 4.554.501.565.- Muhasebe ve Bütçe Yönetmeliği geregınce, "Borçlu Hesaplar" adı altında toplanan hesaplar hakkında gereken izahat, aşağıda arz olunmuştur. 1- Muhtelif 471.678.851.- Bu hesap, muhtelif heyetierin ağırlanmasına ait T.Odalar Birliği, İst. Sanayi Odası, İst. Ticaret Borsası ve D~niz Ticaret Odası hisselerini, basılı evrak, Tır karnesi, Postalia makinası, Tr af o binası nakli ile 1991 Londra fuarı stand bedeli için verilen avansları ve Bimpa Bilgi İşlem ve Malzemeleri Pazarlama Ud.Şti. hakkında yapılan İcra takibi için, bilahare şirkete rücu edilmek üzere, 7. İcra Müdürlüğüne yatırıl'an meblağları göstermektedir. 2- Depozİtolar Bu hesabın dökümü aşağıdadır: Su Sayacı ve K analizasyon depozitosu 5. 784.250. Kiralık kasa anahtar depozitosu 100.000.- 0da Gazetesi Özel Posta Damga Dep. 5.500.000.- 3- Teminat Mektupları 11.384.250.- 199.560.446.- Odamız Veznedar ve Tahsildarlarından Kanarya ilkokul Müteahhidinden 128.000.- 227.446.- Oda Pers.Öğle yemeğini hazırlayan müteahhitten 1.000.000.- Oda binası temizliğini yapan müteahhitten 750.000.- Oda gazetesi katlama,bantlama işi yapan müteahhitten ı. 200.000.- Loj man inşaat müteahhidinden 18.900.000.- Endüstri Meslek Lis.müteahhidinden 166.000.000.- Muhtelif evrak basımı için 11.355.000.- lira olarak alınan teminatlatıh yekunudur.
- 3-4- Memurin Avansı Memurların ihtiyaç maddelerini toplu olarak temin etmeleri amacıyla verilen avansın, 31.12.1990 tarihindeki bakiyesidir. 5- Donmuş üyelik aidatından Borçlular : Oda Meclisinin 13.10.1983,11.7.1985, 12.2.1987, 13.10.1988 ve 11.10.1990 tarihli kararları ile gayri faal oldukları tesbit edilenfirmalardaki dondurulmuş Oda alacağını gösteren hesabın, 31.12.1990 tarihindeki bakiyesidir. 6- Oda Personeli Sosyal Konut Borçluları: Oda Meclisinin 10.1.1985 tarihli kararı ile kabul edilerek yürürlüğe giren "Ist. Ticaret Odası, Konut Kredisi- Konut Tapsisi-Eğitim ve Dinlenme Tesisleri Yönetmeliği" esaslarına göre verilen mesken kredileri hesabının, 31.12.1990 tarihindeki bakiyesini göstermektedir. SABİT KlYMETLER 1.- 3.- a) Oda Binası Muhasebe sistemimizde Demirbaşlar ve Sabit Kıymetler 1.- lira iz bedeli ile gösterildiğinden, Oda binası inşaatı masrafları hesabı tasfiye edilmiş ve bina 1.- lira iz bedeli ise Sabit Kıymetler hesabına nakledilmiştir. (Oda binası 4.500.000.000.- lira üzerinden sigortalıdır.) b) Loj manlar 1989 yılında inşaatı tamamlanan Oda Lojmanları, Oda Meclisinin 10.1.1985 tarihli kararı ile kabul edilen "Istanbul Ticaret Odası Konut Kredisi, Konut Tahsisi, Eğitim ve Dinlenme Tesisleri Yönetmeliği" hükümlerine istinaden ilgili personele tahsis edilmiş olup, arsa bedeli ve inşaat masrafları hesabı tasfiye edildiğinden,!oj manlar 1.- lira iz bedeli ile sabit kıyınet hesabına nakledilmiştir. ( Loj manlar 1.050.000.000.- lira üzerinden sigortalıdır.) 35.000.000.- 3.629.254.034.- 207.623.984.- ı.-
- 4 - c) Demirbaşlar Demirbaşlar satın alındığı sene içinde masraf kaydedildiği ve amortismana tabi tutulmadığı cihetle bilançoda 1. lira iz bedeli ile ifade edilmışlerdir. (Demirbaşlar 3.000.000.000.- lira üzerinden sigortalıdır.) 1.- KAYDiYE VE AİDAT TAHAKKUNDAN BORÇLULAR 21.556.166.9 56.- Kaydiye, Yıllık Aidat, Munzam Aidat ve Para Zammı olarak 1989 yılından devreden Oda alacağı ile 1990 yılında tahakkuk ettirilen Oda alacağı toplamı 43~867.271.017.- liradan, 1990 yılında tahsil edilen 22.311.104.061.- lira düşüldükten sonra kalan ve 1991 yılına devredilen, Oda alacağının bakiyesini göstermektedir. - PASiF HESAPLAR - ihtiyatlar 7.371.938.617.- Her yılın gelir fazlası ve gider tasarruflarından toplanan meblağın, 31.12.1990 tarihindeki bakiyesini göstermektedir. EGiTiM FONU 100.650.- Oda Medisinin 13.9.1973 tarihli prensip kararına istinaden, Odamızca Küçükçekmece'nin Kanarya semtinde yaptırılan İlkokul için, 'müteahhit firma tarafından S.S. Kurumuna ödenecek sigorta primlerine karşılık teminat olarak tutulan bakiyedir. Y ATlRlM FONU.. ------------~-------- 22.456.369.- Odamıza yan gelir kaynağı temin etmek amacıyla 1977 yılı bütçesinden ayrılan 10.900.000.- lira ile 1978 yılı gelir fazlalığı ile masraf tasarrufatı tutarı olarak ayrılan 11.556.369.- liranın toplamıdır. SOSYAL MESKEN FONU: 46.904.546.- Oda Personeline mesken teinini amacıyle oluşturulan bu fondan, Oda Meclisinin 1Gf1.1~85 tarihli kararı gereğince sırası gelen personele mesken kredisi ödenmekte olup, 31.12.1990 tarihindeki bakiyesi 46.904.546.- liradır. ALACAKLI HESAPLAR ı 1.250.680.015.- Alacaklı hesaplada ilgili izahat aşağıda arzolunmuştur.
- 5 - olarak seçilenlerin, henüz alma ı- Bilirkişi Oda,ca Bilirkişi dıkları istihkakları tutarı göstermektedir. 2- Kapasite Tayin Ücretleri Odamızda kayıtlı küçük sanayicilerin kapasitelerinin tespiti için, eksper ücreti olarak yatırdıkları emanet paralardır. 3- Tahkim,Uzlaştırma ve Hakem Bilirkişi Ücretleri Ticari ve Sınai anlaşmazlıklarin uzlaştırma veya tahkim usullerine göre sona erdirilmesi amacıyla, müracaatçı firmalardan alınan hakem ve bilirkişi ücretlerine ait emanet paralardır. 4- Sermaye Tezyidi Taahhüt Hesabı : Hissedarı bulunduğumuz İstanbul Dünya Ticaret Merkezi A.Ş.ne ait iştirak taahhüdümüzün ödenmemiş apel tutarlarını göstermektedir. S- Tahsisat Bu hesap, ı 990 yılında tahakkuk edip, masraf hesabına geçilerek, 1991 yılında ödenecek muhtelif sarfiyatın tutarını, Sosyal Tesis yapımı için ı 989 ve ı 990 yıllarında ayrılan tahsisatlar ile tüketicinin korunması için yapılacak masrafları karşılamak üzere Oda Meclisinjn 8. ı 1. ı 990 tarihli kararı gereğince ayrılan tahsisatın bakiyesini ve S S90 sayılı kanuna, 2S67 sayılı kanunla eklenen Ek. 3 madde gereğince, bütçenin % S 'i oranında ayrılan eğitim, sergi ve fuarlar ile Organize Sanayi Bölgeleri iştirak fonunun yıl içinde sarf edilmeyen kısmının, Sanayi ve Ticaret Bakanlığının yazısına istinaden devredilen bakiyesini göstermektedir. 6- Avukatlık Aidatı İcraya intikal etmiş bulunan Oda alacakları dolayısıyla, İcra dairelerinden tahsil olunan Avukatlık ücretlerinin, ı99ı yılına devredilen bakiyesidir. 7- Oda Personeli Sosyal Konuttan Alacaklılar : 20.897.332.- 10.088.6SO.- 3.938.338.- 849.8SO.OOO.- 4.930.989.S36.- 3.336.241.- 207.623.984.- Borçlu hesaplarda izah edilen, Sosyal Konut Borçlularının karşılığıdır.
- 6-8- Sigorta ve Emeklilik Sandığı Aidatı : Aralık ı990 ayında personele yapılan ödemelerden ayrılan (% ı4) üyelik aidatları tutarını ifade etmektedir. 9- Vergi Tevkifatı cakların 49.080.2ı9.- ı93.607.ı29.- ıo- Aralık ı 990 ayında yapılan ödemelerden, Ocak ı 99ı ayında bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmak üzere tahsil edilen gelir vergileri tutarıdır. Damga pulu Tevkifatı Aralık ı 990 ayında yapılan ödemelerden, Ocak ı 99ı ayında bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmak üzere tahsil edilen damga pulları tutarıdır. ll- Savunma Sanayi Destekleme fonu : 3238 sayılı kanun gereğince, Aralık ı990 ayındaki ödemelerden tahsil edilen fon tutarıdır. ı2- Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi 4.429. 225.- 294.829.- ı39.511.500.- Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi ile ilgili olarak tahsil edilen ilan bedellerinin bakiyesidir. ı 3- İlan Giderleri ıo2.ıı2.591.- ı4- Teminattan Alacaklılar : Borçlu hesaplarda izah edilen teminatların ıs- Donmuş Üyelik Aidatı Hesabı : Borçlu hesaplarda izah edilen dondurulmuş ala karşılığıdır. T. Ticaret Sic il gazetesinde yayınlanacak ilanların Ankara 'ya gönderilmesi için yapılacak masrafları karşılamak üzere, firmalardan tahsil edilen meblağların, ı 99ı yılına devredilen bakiyesidir. karşılığıdır. ı6- Depozitolar Gönüllü taeider taahhütnamesi ile ilgili olarak tahsiledilen depozitolar tutarıdır. ı 99.560.446.- 3.629.254.034.- ı0.240.000.-
- 7-17- Tasarruf Fonu Hesabı 14.194.043.- 3417 sayılı kanun gereğince, personelin Aralık 1990 ayı ödemelerinden, Ocak 1991 ayında fona yatırılmak üzere (% 4 hesabıyla) tahsil edilen kesintilerin toplamıdır. 18- Kurslar 68. 9S7. 630.- Katkı payları kurslara iştirak edenler- den karşılanarak düzenlenmekte olan meslek kursları hesabının, Aralık 1990 ayı bakiyesinigöstermektedir. mu ema istihkak sahiplerine ödenmeküzere vakkat hesapta tutulan, muhtelif net paraların yekunudur. ı9- Muhtelif Bı2.714.288.- BİRLİK AiDATI 2.822.360.4Sl.- S S90 sayılı Odalar kanununun 28.nci maddesi geregınce, ı 990 yılı fiili gelirimiz üzerinden tahakkuk ettirilen ve ı99ı yılında ödenecek olan Birlik Aidatımız tutarıdır. KA YDİYE VE AİDAT TAHAKKUKU 21. s S6. ı 66. 9S6.- Bu hesap, aktifteki "Kaydiye ve Aidat Tahakkukundan Borçlular" hesabının karşılığıdır.
- 8 - GELİR VE GİDERLER HESAPLARININ BÜTÇE İLE MUKAYESESİ 1990 yılı bütçesi ile tahmin olunan Gelir ve Giderlerle, sene içinde de tahsil ve tediye olunan Gelir ve Giderlerin durumu, aşağıda arz ve izah olunmuştur. Kayıt Ücretleri ve Yıllık Aidat Munzam Aidat Ücretler ve Harçlar Misil Zamları ve Para Cezaları Yayın Gelirleri Diger Gelirler Tahsil Edilecek Eski Alacaklar Gelir Fazlalığından karşilanmak Üzere yapılan Ek tahsisatlar karşılığı 1990 YILI BÜTÇE TAHMİNLERİ. 1990 YILI TAHSİLATI Yukarıda dökümü görüldüğü üzere, 1990 yılı gelirleri Bütçe tahmini bulunan 24.138.374.048.- liraya mukabil 4.085.230.4{)3.- lira fazlası ile 28.223.604.511.- lira olarak tahsil edilmiş bulunmaktadır. edilmiştir. Yapılan tahsilattaki fazla ve noksanlıklar, fasıllar itibarıyle aşağıda arz Kayıt Ücretleri ve Yıllık Aidattan Munzam aidattan Ücretler ve Harçlardan Misil Zamları ve Para Cezalarından Yayın Gelirlerden. Diğer Gelirlerden Tahsil Edilecek Eski Alacaklardan.,Gelir Fazlalığından Karşılanmak Üzere Yapılan Ek Tahsisat Karşılığı FAZLA TAH SİL EDİLEN NOKSAN TAHSİL EDİLEN -GELiRLER- 8.430.557.450.- 7.000.000.000.- 1.21 1.250.000.- 3.- 75.000.000.- 5.310.000.002.- 2. 000.000.000.- 111.566.593.- 24.138.374.048.- 8.278.230.553.- 9.103.814.323.- 1.178.087.500.- 509.553.985.- 90.959.986.- 4.636.113.602.- 4.426.844.562.- 28.223.604.511.- ------------------ ------------~----- 2.103.814.323.- 509.553._982.- 15.959.986.- 2.426.844.562.- 152.326.897.- 33.162.500.- 673.886.400.- 111.566.593.- 5.056.172.853.- 970.942.390.-
- 9 - Personel ücretleri Huzur Hakları idare Masrafları Sabit Kıymetiere Yatırımlar Etüd,Araştırma ve Yayın Masrafları Yardımlar Giderler Diğer Aidatlar Eğitim,Sergi ve Fuarlar ile Organize Sanayi Bölge iştirak Fonu ihtiyat Akçesi 1990 BÜTÇE TAHM1NLERİ 1990 YILI SA RFİY A Tl -GiDERLER- 7.501.566.594.- 178.000.000.- 3.560.000.002.- 830.000.000.- 2.235.000.001.- 2. 750.000.000.- 2.425.000.001.- 3.457.215.852.- 1.201.340.372.- 251.226;- 7.463.898.357.- 124.450.000.- 3.477.565.998.- 791.784.643.- 2.211.017.603.- 2. 700.143.922.- 2.422.596.956.- 3.840.133.661.- 1.201.340.372.- 24.138.374.048.- 24.232.931.512.- 1990 yılında yapılan masrafların yekunu,yukarıda dökümü görüldüğü gibi 24.232.931.512.- lirayı bulmuştur. Bu durumda, bütçe tahminleri yekunu 24.138.374.048.- liraya nazaran, 94.557.464.- lira fazla bir sarfiyat olmuştur. Bu fazla sarfiyat, aşağıdaki tabloda görüleceği üzere 5590 sayılı kanun gereğince, 1990 yılı fiili geliri üzerinden tahakkuk ettirilip, 1991 yılında ödenecek olan Birlik Aidatından dolayı meydana gelen fazla sarfiyattan, bütçenin diğer fasıllarında yapılan tasarrufların düşülmesi neticesinde meydana gelen farktan doğmaktadır., gösterilmiştir. Yapılan tasarruf ve fazla sarfiyatın tutarı, fasıllar itibarıyle aşağıda Personel ücretlerinden Huzur Haklarından İdare Masraflarından Sabit Kıymetiere Yatırımliudan Etüd,Araş.ve Yayın Masarflarından Yardımlardan Diğer-Giderlerden Aidatiardan Eğitim,Sergi ve Fuar.İle Org. Sanayi Bôlge iştirak Fonundan ihtiyat Akçesinden TASARRUF FAZLA SARFEDİLEN 37.668.237.- 53.550.000.- 82.434.004.- 38.215.357.- 23.982.398.- 49.856.078.- 2.403.045.- 251.226.- 288.360.~45.- 382.917.809.- 382.917.809.-
-10- - NETİCE HESAPLARI - 1990 yılı Gelir fazlası 4.085.230.463.- liradan yukarıda açıklanan masraf fazlası 94.557.464.- lira düşülmüş olup, bakiye 3.990.672.999.- lira netice hesabına intikal etmiştir. Bu hesaptan; 1.651.853.674.- lira, (Oda Meclisinin 9.8.1990 tarih ve 38 sayılı kararı geregınce, 90/377 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile değişen T.Odalar Birliği Personel Yönetmeliği gereğince, Odamız personeline ödenen 1989-1990 yılları ikramiye farkları ile 1. 7.1990 tarihinden geçerli olan 320 katsayıya göre ödenen maaş farkları) 441.666.091.- lira, (Oda Meclisinin 13.9.1990 tarih ve 39 sayılı kararı gereğince, Odaca yaptırılan Anadolu Endüstri Meslek Lisesi inşaatı masrafları) Ve 600.000.000.- liranın (Oda Meclisinin 8.11.1990 tarih ve 41 ran gereğince Tüketicinin Korunması çerçevesinde yapılan harcamalar) 2.693.519. 765.- lira mahsup edilmiştir. sayılı katoplamı Ayrıca Beykoz, Bakırköy ye Eminönü ilçesi asgari m 2 birim değerleri için Vergi Mahkemelerinde ikame olunan davalara ait harç tutarları, bilirkişi ücreti ve yol giderleri olarak yatırılan 48.606.500.- liradan, Oda lehine sonuçlanan dosyalardan 31.12.1990 tarihi itibarıyle tahsil edilen 26.653.099.- lira indirilmiş bakiye 21.953.401.- lirada 1990 yılı netice hesabından mahsup edilmiştir. Sözkonusu dosya ile ilgili olarak 1991 yılında yapılacak tahsilatlar da, Oda ihtiyatlarına gelir kaydedilecektir. Bu durumda 1990 yılı netice hesabının bakiyesi 1.275.199.833.- lira olarak tahakkuk etmiş olup, ihtiyatlar hesabına devredilmesi hususu, Yüksek Meclisinin tasvibine arzolunur. Saygıları m ızla Harndi Tombak Yönetim Kurulu Başkanı
ISTANBUL TİCARET ODASI 1990 YILI BİLANÇOSU AK T 1 F PA S İ F NAKITLER : 11.217.362.206.- 1 IHTIYATLAR 7.441.400.182.- Kasa Bankalar Hisse Senetleri 2.000.000.- 11.21S. 362.206.- MENKUL KlYMETLER : s. 742. S76.874.- s. 742.S76.874.- 1 ihtiyat Akçesi Eğitim Yatırım fonu Fonu Sosyal Mesken fonu 7,371. 938.617.- 100.6SO.- 22.4S6.369.- 46.904.S46.- BORÇLU HESAPLAR : 4.SS4.S01.S6S.- ALACAKLI HESAPLAR 14.073.040.466.- Borçlular 4.SS4.S01.S6S.- SABİT KlYMETLER : 3.- 1 Alacaklılar Birlik Aidatı 11.2S0.680.01S.- 2.822.360.451.- Oda Binası ( X) Demirbaşlar ( XX) Lojmanlar (XXX) 1.- 1.- 1.- 21. S14.440.648.- 21. Sl4.440.648.- KA YDİYE VE AİDAT TAHAK.BORÇLULAR 21.SS6.166. 9S6.- KA YDİYE VE AlD AT TA!-IAKKUKU 21.S56.166.956.- Yekün..... 43.070.607.604.- Yekün.. 43.070.607.604.- ( X) ( xx) (XXX) Oda Binası Demirbaşlar Lojmanlar 4.SOO.OOO.OOO.- liraya sigortalıdır. 3.000.000.000.- liraya sigortalıdır. l.oso.ooo.ooo.- liraya sigortalıdır.