istanbul TiCARET ODASI BiLANÇOSU KAT I HESABI

Transkript

1 istanbul TiCARET ODASI BiLANÇOSU VE KAT I HESABI

2

3 ODA MECLİSİ SAYIN BAŞKANLIGINA, Odamızın, tarihindeki hesap sonuçlarını gösteren ve Odalara ait yürürlükteki yasa ve yönetmelik ile Muhasebe esaslarına göre düzenlenen Bilançosu ile Gelir ve Gider Kat'i hesabını tetkik ve onayınıza su~ nuyoruz. Dökümü aşağıda gösterilen hesaplar hakkında ayrıntılı açıklamalar arz olunmuştur. - AKTİF HESAPLAR - NAKİTLER iki kısımda Oda'nın gösterilmiştir. hakit mevcudu, kasa ve bankalardaki mevduat olmak üzere a) Kasada günü kasa mevcudu b) Bankalarda günü muhtelif bankalardaki mevduatımız ================== MENKUL KIYMETLER Hisse senetlerimizin dökümü aşağıda gösterilmiştir. ALIŞ BEDELİ Umumi Mağazalar T.A.ş. T.Sınai Kalkınma Bank.A.Ş. İst.Dünya Tic.Merkezi A.Ş. T.C.Merkez Bankası A.Ş. Türkiye Halk Bankası A.Ş. Basım İstihlak Koop. Basın İlan Kurumu l.loo.82o.ooo.- 3.l04.l oo.ooo oo.- 5o.ooo.- 15.ooo.- 1o.ooo ===================

4 - 2 - BORÇLU HESAPLAR Muhasebe ve Bütçe Yönetmeliğ:lndeki hesap. planında, "Borçlu Hesaplar" adı altında toplanan yardımcı hesaplar ha~kında gereken açıklamalar aşağıda gösterilmiştir. 1- Muhtelif Bu hesap,muhtelif heyetierin ağırlanmasına ait T.Odalar Birliği, İst.Sanayi Odası ve İst.Ticaret Borsası hisselerini, basılı ~vrak, tır karnesi,postalia makinası, trafa binası nakli ve klima cihazının ızolasyonu için verilen avansları ve Oda personelinin 15.Aralık.l992 tarihinde ödenen maaşlarının,l-14.0cak.l993 dönemine aitböll.illnünün toplamlarını göstermektedir. 2- Depozıtolar Bu hesabın dökümü aşağıdadır : Su Sayacı ve Kanalizasyon Depozitosu Kiralık kasa anahtar depozitosu Oda Gazetesi özel Posta Damga Dep. 3- Teminat Mektupları Odamız Veznedar ve Tahsildarlarından Kanarya İlkokultiMüteahhidinden Oda Personeli ~ğle Yemeğini hazırlayan müteahhitten Oda binası temizliğini yapan müteahhitten Oda Gazetesi katlama,bantlama işi yapan müteahhitten Oda Personeli ulaşım hizmetlerini yapan müteahhitten Trafo inşaatını yapan müteahhitten Muhtelif evrak basımı için ların yekunudur lira olarak alınan, teminat ooo.ooo.- 4.6oo.ooo.-

5 Oda Personeli Sosyal Konut Borçluları : Oda Meclisinin tarihli kararı ile kabul edilerek yürürlüğe giren "İst. Ticaret Odası, Konut Kredisi - Konut Tahsisi - Eğitim ve Dinlenme Tesisleri Yönetmeliği" esaslarına göre verilen mesken kredileri hesabının, tarihindeki bakiyesini göstermektedir. 5- Donmuş Uyelik Aidatından Borçlular Oda Meclisinin , , ve tarihli kararları ile gayri faal oldukları tesbit edilen firmalardaki dondurulmuş Oda alacağını gösteren hesabın, tarihindeki bakiyesidir. SABİT KIYMETLER a) Oda Binası Muhasebe kayıtusulümüze göre Demirbaşlar ve Sabit Kıymetler 1.-lira iz bedeli ile hesaplara geçildiğinden Oda binası inşaatı masrafları hesabı tasfiye edilmiş ve bina ı.- lira iz bedeli ile Sabit Kıymetler hesabına nakledilmiştir. (<lda binası ıo.ooo.ooo.ooo.- lira üzerinden sigortalıdır.) b) Lojmanlar ı.- ı yılında inşaatı tamamlanan Oda Lojmanları, Oda Meclisinin tarihli kararı ile kabul edilen "İstanbul Ticaret Odası Konut Kredisi, Konut Tahsisi, Eğitim ve Dinlenme Tesisleri Yönetmeliği" hükümlerine istinaden ilgili personele tahsis edilmiş olup, arsa bedeli ve inşaat masrafları hesabı tasfiye edildiğinden, lojmanlar 1.-lira iz bedeli ile sabit kıymetler hesabına nakledilmiştir. (Lojmanlar 1.5oo.ooo.ooo.-lira üzerinden sigortalıdır.)

6 - 4 - c) Demirbaşlar Demirbaşlar satın alındığı sene ıçınde masraf kaydedildiği ve amortismana tibi tutulmadığı cihetle bilançoda ı. lira iz bedeli ile ifade edilmişlerdir. (Demirbaşlar lira üzerinden sigortalıdır.) KAYDİYE VE AİDAT TAHAKKUKUNDAN BORÇLULAR ı Kaydiye, Yıllık Aidat, Munzam Aidat ve Para zammı olarak 1991 yılından devreden Oda alacağı ile 1992 yılında tahakkuk ettirilen Oda alacağı toplamı l ~liradan, 1992 yılında tahsil edilen lira düşüldükten sonra kalan ve 1993yılına devredilen, Oda alacağının bakiyesini göstermektedir. - PASİF HESAPLAR - İHTİYATLAR Her yılın gelir fazlası ve gider tasarruflarından toplanan meblağın tarihindeki bakiyesini göstermektedir. EGİTİM FONU Oda Meclisinin tarihli prensip kararına istinaden, Odamızca Küçükçekmece'nin Kanarya semtinde yaptırılan İlkokul için, müteahhit firma tarafından s.s. Kurumuna ödenecek sigorta primlerine karşılık teminat olarak tutulan bakiyedir. SOSYAL MESKEN FONU Oda Personeline mesken temini amacıyle oluşturulan bu fondan, Oda Meclisinin tarihli kararı gereğince sırası gelen personele mesken kredisi ödenmekte olup, tarihindeki bakiyesi liradır. ALACAKLI HESAPLAR Alacaklı hesaplarla ilgili izahat aşağıda arzolunmuştur.

7 Bilıı kişi Odaca Bilirkişi olarak seçilenlerin, henüz almadıkları istihkakları tutarı göstermektedir. 2- Kapasite Tayin ücretleri Odamızda kayıtlı küçük sanayicilerin kapasitelerinin tespiti için, eksper ücreti olarak yatırdıkları emanet paralardır. 3- Tahkim, Uzlaştırma ve Hakem Bilirkişi ücretleri : Ticari ve Sınai anlaşmazlıkların uzlaştırma veya tahkim usullerine göre sona erdirilmesi amacıyla, müracaatçı firmalardan alınan hakem ve bilirkişi ücretlerine ait emanet paralardır. 4- Tahsisat Bu hesap, 1992 yılında tahakkuk edip masraf hesabına geçilerek, 1993 yılında ödenecek muhtelif sarfiyatın tutarı ile Sosyal Tesis yapımı için yıllarında ayrılan tahsisatları ve 5590 sayılı kanuna, 2567 sayılı kanunla eklenen Ek.3 madde gereğince, bütçenin % 5'i oranında ayrılan eğitim, sergi ve fuarlar ile Organize Sanayi Bölgeleri iştirak fonunun yıl içinde sarf edilmeyen kısmının, Sanayi ve Ticaret Bakanlığının yazısına istinaden devredilen bakiyesini göstermektedir. 5- Oda Personeli Sosyal Konuttan Alacaklılar karşılığıdır. 6- Sigorta ve Emeklilik Sandığı Aidatı Aralık 1992 ayında personele yapılan ödemelerden ayrılan (% 14) üyelik aidatıarı tutarını ifade etmektedir. 7- Vergi Tevkifatı Borçlu hesaplarda izah edilen, Sosyal Konut Borçlularının Aralık 1992 ayında yapılan ödemelerden, Ocak 1993 ayında bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmak üzere tahsil edilen gelir vergileri tutarıdır.

8 - 6 - B- Damga Pulu Tevkifatı Aralık 1992 ayında yapılan ödemelerden, Ocak 1993 ayında. bağlı bulunduğumuz ~ergi dairesine yatırılmak üzere tahsil edilen damga pulları tutarıdır. 9- Savunma Sanayi Destekleme Fonu 3238 sayılı kanun gereğince, Aralık 1992 ayındaki ödemelerden tahsil edilen fon tutarıdır. 10- Katma Değer Vergisi Oda gazetesinde yayınlanan makale ücretleri ile ilgili olarak tahakkuk ettirilen verginin, Aralık 1992 ayı bakiyesidir. ll- Türkiye Ticaret Sicili gazetesi Türkiye Ticaret Sicili gazetesi ile ilgili olarak tahsil edilen ilan bedellerinin bakiyesidir. 12- Tasarruf Fonu Hesabı 3417 sayılı kanun gereğince, personelin Aralık 1992 ayı ödemelerinden, Ocak 1993 ayında fona yatırılmak üzere (% 4 hesabıyla) tahsil edilen kesintilerin toplamıdır. 13- Teminattan Alacaklılar Borçlu hesaplarda izah edilen teminatların karşılığıdır. 14- Depozitolar Tüketiciyi Koruma taahhütnamesi ile ilgili olarak tahsil edilen depozitolar tutarıdır. 15- Kurslar Katkı payları kurslara iştirak edenlerden karşılanarak düzenlenmekte olan meslek kursları hesabının, Aralık 1992 ayı bakiyesini göstermektedir.

9 Donmuş tlyelik Aidatı Hesabı Borçlu hesaplarda izah edilen dondurulm~ alacakların karşılığıdır. 17- öğrenci buraları Odamız burs yönetmeliği esaslarına göre ödemekte olduğumuz bursların, öğrencilere ödenmek üzere,geçici hesapta tutulan bakiyesini göstermektedir. 18- Muhtelif istihkak sahiplerine ödenmek üzere geçıcı hesapta tutulan, muhtelif emanet paraların yekunudur. BİRLİK AİDATI ll sayılı Odalar kanununun,28.nci maddesi geregınce, 1992 yılı fiili gelirimiz üzerinden tahakkuk ettirilen ve 1993 yılında ödenecek olan Birlik Aidatımız tutarıdır. KAYDİYE VE AİDAT TAHAKKUKU Bu hesap, aktifteki "Kaydiye ve Aidat Tahakkukundan Borçlular" hesabının karşılığıdır.

10 - 8 - GELİR VE GİDER HESAPLARININ BOTÇEİLE.KARŞILAŞTIRILMASI 1992 yılı bütçesi ile tahmin olunan Gelir ve Giderlerle, yıl içinde tahsil edilen ve ödenen Gelir ve Giderlerin durumu, aşağıda arz ve iz~h olunmuştur. - G E L İ R L E R YILI BÜTÇE TAHMİNLERİ 1992 YILI TAHSİLATI Kayıt ticretleri ve Yıllık Aidat Munzam Aidat ticretler ve Harçlar Misil Zamları ve Para Cezaları Yayın Gelirleri Diğer Gelirler Tahsil Edilecek Eski Alacaklar 1992 Yılı Bütçesi ile kabul edilen tahminler yekunu ooo.ooo.ooo.- 6.ol6.ooo.ool ooo.ooo.ooo Gider bütçesi tahsisat artışını karşılamak üzere ilav~ edilen tahsisat ================== ===================== Yukarıda dökümü görüldüğü gibi, 1992 yılı Gelirleri, Oda Meclisince kabul edilen Bütçe tahmini liraya karşılık lira eksiği ile lira olarak tahsil edilmiştir. Bu meblağa,oda Meclisinin tarih ve 8 sayılı kararı ile seyahat masrafları maddesine netice hesaplarından mahsup edilmek üzere yapılan münakale tutarı 8oo.ooo.ooo.-lira ile 1992 yılı Bütçe talimattnın 6.maddesi gereğince 1992 yılında Odamız'dan ayrılan 19 personele ödenmiş olan ayrılma tazminatlar tutarı liranın toplamı liranın da ilavesi ile 1992 yılı bütçesi gelir eksiği lirayı bulmaktadır. '

11 - 9 - Yapılan tahsilattaki fazla ve noksanlıklar, fasıllar itibarıyle aşağıda arz edilmiştir. FAZLA TAHSİL EDİLEN EK SİK TAHSİL EDİLEN ==================== - G İ D E R L E R - Personel ücretleri Huzur Hakları İdare Masrafları Sabit Kıymetlere Yatırımlar Etüd, Araştırma ve Yayın ~afları Yardımlar Diğer Giderler Aidatlar Eğitim, Sergi ve Fuarlar ile Organize Sanayi Bölge İştirak Fonu İhtiyat Akçesi 1992 BüTÇE TAHMİNLERİ Kayıt Ücretleri ve Yıllık Aidattan Munzam Aidattan ücretler ve Harçlardan Misil Zamları ve Para Cezalarından Yayın Gelirlerden Diğer gelirlerden Tahsil Edilecek Eski Alacaklardan Gider bütçesi tahsisat artışını karşılamak üzere ilave edilen tahsisattian oo.ooo.ooo ooo.ooo o.ooo.ooo ooo.ooo YILI SARFİYATI ================== 1992 yılında yapılan masrafiarın yekunu, yukarıda dökümü görüldüğü gibi lirayı bulmuştur. Bu durumda, bütçe tahminleri yekunu liraya nazaran, liralık bir tasarruf mevcuttur.

12 Yapılan tasarrufların dökümü, fasıllar itibarıyle aşağıda göster ilmiştir. TASARRUF Personel Ucretlerinden Huzur Haklarından İdare Masraflarından Sabit Kıymetiere Yatırımlardan Etüd, Araş.ve Yayın Masraflarından Yardımlardan Diğer Aidatıardan Giderlerden Eğitim, Sergi ve Fuar.ile Organize Sanayi Bölge iştirak fonundan İhtiyat Akçesinden =================== - NETİCE HESAPLARI Yılı Netice hesabına; Gelir Bütçesi tahsilat eksiği lira ile Oda Meclisinin tarih ve 8 sayılı kararı ile seyahat masrafları maddesine yapılan münakale tutarı lira ve Oda'dan ayrılan 19 personele ödenen ayrılma tazminatları için yapılan münakale tutarı lira toplamı lira,borç olarak kaydedilmiş olup,bu meblağdan gider tasarrufu lira ilesicil ilanlarının alınması ve Ankara'ya gönderilmesi için geçici hesaplara kaydedilen meblağların, 1992 yılı bakiyesi olan lir~ın toplamı lira düşürülmüştür. Böylec~, 1992 yılı Netice hesabı lira borç bakiyesi vermiş olup, sözkonusu meblağın ihtiyatlar hesabından karşılanması hususu yüksek Meclisin tasvibine arz olunur. Saygılarımla Atalay Şahinoğlu Yönetim Kurulu Başkanı

13 AKTİF İSTANBUL TİCARET ODASI 1992 YILI BİLANÇOSU PASİF NAKİTLER İHTİYATLAR Kasa Bankalar MENKUL KIYMETLER İhtiyat Eğitim Akçesi Fonu Sosyal Mesken Fonu Hisse Senetleri BORÇLU HE~APLAR ALACAKLI HESAPLAR Borçlular Alacaklar SABİT KIYMETLE!i 3.- Birlik Aidatı Oda Binası Demirbaşlar Lojmanlar (X ) (XX ) (XXX ) ı. ı. ı.- KAYDİYE VE AİDAT TAHAKK.BORÇLULAR KAYDİYE TAHAKKUKU VE AİDAT YekÔ.n ===================== YekÔ.n =================== (X (XX (XXX Oda Binası Demirbaşlar Lojmanlar ıo.ooo.ooo.ooo.- liraya sigortalıdır. 5.ooo.ooo.ooo.- liraya sigortalıdır. 1.5oo.ooo.ooo.- liraya sigortalıdır.

14