2016 YILI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 1
Ref: RPR/MBK-2016/SPK-001-01 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLOLAR İLE İLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Ege Seramik Sanayi Ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na; Ege Seramik Sanayi Ve Ticaret A.Ş. nin ( Şirket ) 31 Aralık 2016 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu Şirket yönetimi finansal tabloların 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarına (TMS/TFRS) uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 2
Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını, nakit akışlarını ve öz kaynak değişim tablolarını, Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru, dürüst ve gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 398 inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 01 Mart 2017 tarihinde Şirket in Yönetim Kurulu na sunulmuştur. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402. Maddesi nin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, kanun ile Şirket ana sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. İstanbul, 01 Mart 2017 MOORE STEPHENS TÜRKİYE MBK BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. AHMET ÖZTAMUR, SMMM Sorumlu Ortak, Baş Denetçi 3
31 ARALIK 2016 İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş VARLIKLAR Dipnot Referansı 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 53 15.719.832 14.642.180 Ticari Alacaklar 7 134.230.308 125.198.310 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 31.819.446 22.267.075 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 102.410.862 102.931.235 Diğer Alacaklar 9 1.945.616 1.713.741 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 1.945.616 1.713.741 Stoklar 10 72.800.473 65.054.555 Peşin Ödenmiş Giderler 12 1.603.143 4.710.755 Diğer Dönen Varlıklar 28 6.159.678 10.036.070 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 232.459.050 221.355.611 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar 4 4.000 4.045 Diğer Alacaklar 9 290.346 91.380 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 290.346 91.380 Maddi Duran Varlıklar 14 130.535.502 123.368.969 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 17 1.737.205 1.205.362 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 17 1.737.205 1.205.362 Peşin Ödenmiş Giderler 12 279 - Ertelenmiş Vergi Varlığı 40 19.936.465 18.331.336 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 152.503.797 143.001.092 TOPLAM VARLIKLAR 384.962.847 364.356.703 4
31 ARALIK 2016 İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş KAYNAKLAR Dipnot Referansı 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 8.677.010 4.193.760 Ticari Borçlar 7 60.995.818 59.441.675 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 - - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 60.995.818 59.441.675 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 27 4.566.308 4.241.217 Diğer Borçlar 9 1.432.114 1.177.492 İlişikili Taraflara Diğer Borçlar 6 274 50.136 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 1.431.840 1.127.356 Ertelenmiş Gelirler 12 30.098.467 30.592.271 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25 1.262.146 2.186.789 Kısa Vadeli Karşılıklar 25 1.779.727 2.059.749 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 25 1.779.727 2.059.749 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 28 5.795.285 10.175.438 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 114.606.875 114.068.391 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar 8-1.752.620 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 - - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 8-1.752.620 Ticari Borçlar 7 4.840.389 15.955.972 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 - - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 4.840.389 15.955.972 Ertelenmiş Gelirler 12 208.467 - Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar 25 - - Uzun Vadeli Karşılııklar 21.124.505 18.546.015 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 27 21.124.505 18.546.015 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 26.173.361 36.254.607 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 244.182.611 214.033.705 Ödenmiş Sermaye 29 75.000.000 75.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 29 24.778.008 24.778.008 Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) 29 35.838.595 35.838.595 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 29 3.921.563 2.898.530 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 29 3.921.563 2.898.530 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 29 15.357.324 13.252.239 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 29 60.161.249 11.388.460 Net Dönem Karı veya Zararı 41 29.125.872 50.877.873 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 244.182.611 214.033.705 TOPLAM KAYNAKLAR 384.962.847 364.356.703 5
1 OCAK 2015-31 ARALIK 2016 DÖNEMİNE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Referansı 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Hasılat 31 329.902.518 324.890.990 Satışların Maliyeti (-) 31 (242.239.683) (224.883.601) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/(Zarar) 87.662.835 100.007.389 BRÜT KAR/(ZARAR) 87.662.835 100.007.389 Genel Yönetim Giderleri (-) 33 (26.583.628) (21.214.812) Pazarlama Giderleri(-) 33 (20.129.851) (19.391.255) Araştırma ve Geliştirme Giderleri 33 (3.088.952) (2.599.531) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 34 23.226.173 19.005.223 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 34 (23.651.167) (20.664.679) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) 37.435.410 55.142.335 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 35 171.945 974.013 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 35 (1.420.042) (3.924.322) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) 36.187.313 52.192.026 Finansman Gelirleri 37 376.084 397.166 Finansman Giderleri (-) 37 (3.120.761) (1.298.920) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 33.442.636 51.290.272 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri (4.316.764) (412.399) Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 40 (6.177.651) (9.715.766) Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 40 1.860.887 9.303.367 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 29.125.872 50.877.873 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ (ZARARI) DÖNEM KARI/(ZARARI) 29.125.872 50.877.873 DÖNEM KARI/(ZARARININ) DAĞILIMI 29.125.872 50.877.873 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - Ana Ortaklık Payları 29.125.872 50.877.873 DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 38 1.278.791 1.919.578 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 38-40 (255.758) (383.916) Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider)(Vergi Sonrası) 1.023.033 1.535.662 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 30.148.905 52.413.535 TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI 30.148.905 52.413.535 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - Ana Ortaklık Payları 30.148.905 52.413.535 Pay Başına Kazanç 0,003883 0,006784 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 41 0,003883 0,006784 6
1 OCAK 2015-31 ARALIK 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Birikmiş Karlar Gelirler veya Giderler Sermaye Paylara İlişkin Kardan Ayrılan Tanımlanmış Fayda Kontrol Gücü Geçmiş Yıllar Net Dönem Ödenmiş Düzeltmesi Primler/ Kısıtlanmış Planları Yeniden Ölçüm Olmayan Karları veya Karı veya Sermaye Farkları (İskontolar) Yedekler Kazançları (Kayıpları) Paylar Zararları Zararı Özkaynaklar 01 Ocak 2015 bakiyesi Not 75.000.000 24.778.008 35.838.595 9.188.011 1.362.868-1.435.752 38.319.261 185.922.495 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 29 - - - - 1.535.662 - - 50.877.873 52.413.535 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 29-1.535.662 - - 1.535.662 Dönem Karı (Zararı) - - - - - - 50.877.873 50.877.873 Kar Payları 29 - - - - - (24.302.324) (24.302.324) Transfer 29 - - - 4.064.228-34.255.033 (38.319.261) - 31 Aralık 2015 bakiyesi 75.000.000 24.778.008 35.838.595 13.252.239 2.898.530-11.388.460 50.877.873 214.033.705 01 Ocak 2016 bakiyesi Not 75.000.000 24.778.008 35.838.595 13.252.239 2.898.530-11.388.460 50.877.873 214.033.705 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 29 - - - - 1.023.033 - - 29.125.872 30.148.905 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 29-1.023.033 - - 1.023.033 Dönem Karı (Zararı) - - - - - - - 29.125.872 29.125.872 Kar Payları 29 - - - - - - - - Transfer 29 - - - 2.105.085 - - 48.772.789 (50.877.873) - 31 Aralık 2016 bakiyesi 75.000.000 24.778.008 35.838.595 15.357.324 3.921.563-60.161.249 29.125.872 244.182.611 7
1 OCAK 2015-31 ARALIK 2016 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 18.406.644 69.425.933 Dönem Karı/(Zararı) 29.125.872 50.877.873 Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 24.679.099 17.041.021 Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 14-17 14.285.856 11.040.678 Değer Düşüklüğü/(İptali) İle İlgili Düzeltmeler 844 (4.702) Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 10 844 (4.702) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 11.659.147 15.440.213 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 25-27 2.578.490 2.597.821 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 7-10-30-40 9.227.318 12.764.467 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 25 (320.395) 79.050 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 7 133.361 (1.125) Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 25 40.373 - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 510.325 448.037 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 28 437.359 154.335 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 28 72.966 293.702 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 40 (1.605.129) (8.919.451) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler (171.945) (963.754) Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler 35 (171.945) (963.754) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (35.398.327) 1.507.039 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 10 (7.746.762) (10.336.301) Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 7 (11.450.538) (20.378.779) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 6 (9.598.176) (5.601.425) İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 7 (1.852.361) (14.777.354) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 9 (430.841) (1.273.879) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 9 (430.841) (1.273.879) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler 7 (11.114.068) 39.269.572 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 7 (11.114.068) 39.269.572 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 9 254.622 (931.390) İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 6 (49.862) 10.796 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 9 304.484 (942.186) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 12 3.107.333 2.326.694 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 27-29 1.348.124 2.022.057 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 12 (1.729.568) (271.200) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (7.636.629) (8.919.735) Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 28 3.845.818 2.609.038 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) 25-28 (11.482.447) (11.528.773) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 18.406.644 69.425.933 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (21.812.242) (52.183.797) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (22.567.442) (53.388.507) Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14 (21.829.839) (52.921.661) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 17 (737.604) (466.846) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 755.201 1.204.710 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 755.201 1.204.710 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 4.483.250 (20.108.564) Ödenen Temettüler 29 - (24.302.324) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 8 4.483.250 4.193.760 Kredilerden Nakit Girişleri 8 4.483.250 4.193.760 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 1.077.652 (2.866.428) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 1.077.652 (2.866.428) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 14.642.180 17.508.608 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15.719.832 14.642.180 8