KONYA-EREĞLİ TİCARET BORSASI 2013-2015 MALİ DURUM ANALİZİ
KONYA/EREĞLİ TİCARET BORSASI SON ÜÇ YILLIK MALİ ANALİZİ Konya/Ereğli Ticaret Borsasının mali analizi 3 bölümden oluşmaktadır. İlk bölümde, borsanın son 16 yıllık işlem hacim bilgileri, borsanın son dört yıllık gelirleri, gelirlerin en büyük kalemini oluşturan tescil ücret gelirlerinin son 7 yıllık bilgileri ve bunların karşılaştırmalı gelir artış oranları gösterilmiştir. İkinci bölümde, borsanın son üç yıllık giderleri ve karşılaştırmalı gider artışları gösterilmiştir. Son olarak, borsanın son üç yıllık bilançoları karşılaştırmalı olarak ele alınmıştır. Hazırlayan Konya Ereğli Ticaret Borsası Genel Sekreteri Tuncay Tunç 2
BÖLÜM 1 - Konya Ereğli Ticaret Borsasının son 16 yıllık işlem hacim bilgileri, borsanın son dört yıllık gelirleri, gelirlerin en büyük kalemini oluşturan tescil ücret gelirlerinin son 7 yıllık bilgileri ve bunların karşılaştırmalı gelir artış oranları; A) BORSANIN YILLAR ITIBARIYLE BAKILDIĞINDA, SON 16 YILLIK TOPLAMDAKI IŞLEM HACIM BILGILERI ŞÖYLEDIR. 2000 Yılı İşlem Hacmi 42.317.770,00 2001 Yılı İşlem Hacmi 52.410.930,30. 2002 Yılı İşlem Hacmi 74.641.764,93. 2003 Yılı İşlem Hacmi 126.407.039,58. 2004 Yılı İşlem Hacmi 165.529.781,02. 2005 Yılı İşlem Hacmi 162.656.472,37. 2006 Yılı İşlem Hacmi 191.146.347,12. 2007 Yılı İşlem Hacmi 208.199.406,30. 2008 Yılı İşlem Hacmi 218.222.485,30. 2009 Yılı İşlem Hacmi 223.847.305,80. 2010 Yılı İşlem Hacmi 327.570.902,76. 2011 Yılı İşlem Hacmi 383.302.712,17. 2012 Yılı İşlem Hacmi 459.525.578,16. 2013 Yılı İşlem Hacmi 507.616.221,52. 2014 Yılı İşlem Hacmi 551.369.516,37. 2015 Yılı İşlem Hacmi 993.674.952,05. 2015 yılında tescil ücretinin binde bire inmesiyle çevre il ve ilçelerden Borsamıza tescil artışı olmuştur.bu durum Borsanın işlem hacmini arttırmış ancak, tescil ücret gelirlerini düşürmüştür.bu duruma aşağıdaki tablolarda karşılaştırmalı olacak bakacak olursak; 3
B) BORSANIN SON DÖRT YILLIK GELIR BILGILERI; SON 4 YILDA GERÇEKLEŞEN GELİRLER 2012 YILI 2013 YILI 2014 YILI 2015 YILI (600) KAYIT VE YILLIK AİDAT 8.183,00 75.830,19 99.422,38 26.432,87 (600) BORSA TESCİL ÜCRETİ 915.477,97 996.269,63 1.055.107,97 938.318,27 (600) YAPILAN HİZMEER KARŞILIĞI ALINAN ÜCREER(Kantar TartıGelirleri) 13.139,00 16.698,00 10.883,00 5.887,00 (600) BELGE BEDELLERİ 8.789,00 4.054,00 1.180,00 509,00 (602) DİĞER GELİRLER HESABI 84.00 0,00 (642) FAİZ GELİRLERİ 19.250,53 22.924,76 57.231,26 90.504,83 (645) MENKUL KIYMET SATIŞ GELİRLERİ 2.367,99 (679) DİĞER OLAĞANDIŞI GELİRLER(Sair Gelirler) 3.900,71 22.809,90 81.087,08 8.502,48 TOPLAM 1.055.108,20 1.138.586,48 1.304.911,69 1.070.154,45 4
C) KONYA/EREĞLI TICARET BORSASININ GELIRLERININ ÇOĞUNLUĞUNU OLUŞTURAN TESCIL GELIRLERI VE TESCIL ÜCRET ARTIŞ MIKTARINA BAKILDIĞINDA; 2009 yılında 448.286,02. 2010 yılında 652.114,19. 2011 yılında 767.702,78. 2012 yılında 915.477,97. 2013 yılında 996.269,63. 2014 yılında 1.055.107,97. ve 2015 yılında 938.318,27.olmuştur. D) TESCIL ÜCRET ARTIŞ MIKTARLARINA BAKILDIĞINDA; 2010 yılı 2009 yılına göre % de 45,5 artmıştır. 2011 yılı 2010 yılına göre % de 17,5 artmıştır.2012 yılı 2011 yılına göre % de 19,3 artmıştır. 2013 yılı 2012 yılına göre % de 9, artmıştır. 2014 yılı 2013 yılına göre % de 5,9 artmıştır. 2015 yılı 2014 yılına göre % de -12 azalmıştır. 2015 yılında tescil ücreti binde bir (0,001) oranı üzerinden alınmıştır. 5
BÖLÜM 2 - Konya/Ereğli Ticaret Borsasının son üç yıllık giderleri; KONYA EREĞLİ TİCARET BORSASI SON 3 YILLIK GİDER GERÇEKLEŞMELERİ NO FASIL VE MADDE ADI 31.12.2013 GERÇEKLEŞME 31.12.2014 GERÇEKLEŞME 31.12.2015 GERÇEKLEŞME 1 MENKUL KIYMET SATIŞ GİDERLERİ 2 KAMBİYO GİDERLERİ 3 SAİR GİDERLER 4 PERSONEL GİDERLERİ 393.022,40 383.693,09 386.730,60 5 DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMEER 267.790,19 265.352,01 136.810,04 6 BASIN VE YAYIN GİDERLERİ 19.740,50 10.082,05 11.530,35 7 SABİT KIYMET GİDERLERİ 7.821,44 135.461,62 1.447,00 8 KİRA GİDERLERİ 9 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 6.323,06 6.202,13 2.001,26 10 SEYAHAT VE YOL GİDERLERİ 26.293,50 13.374,47 7.358,70 11 HUZUR HAKKI GİDERLERİ 25.970,49 33.042,87 31.526,13 12 ŞUBE VE TEMSİLCİLİK GİDERLERİ 13 BİRLİK AİDATI, KANUNİ AİDAT PAY VE FONLAR 116.908,66 120.836,92 125.142,94 14 EĞİTİM VE FUAR GİDERLERİ 44.869,35 57.000,00 63.900,00 15 BAĞIŞ VE YARDIMLAR 5.479,00 18.454,50 4.048,95 16 VERGİ, RESİM VE HARÇLAR 4.890,35 7.571,26 8.088,36 17 FAİZ GİDERLERİ 18 FİNANSMAN GİDERLERİ 6
TOPLAM 919.108,94 1.051.070,92 778.584,33 SABİT KIYMET HESABINA AKTARILAN 7.821,44 135.461,62 1.447,00 GİDER TOPLAMI 911.287,50 915.609,30 777.137,33 Sabit kıymetlere yapılan harcamalar, Borsaya yapılan yatırımların hesabı olduğundan,bu kalem ayrı olarak toplamdan düşülmüştür. 2013 ve 2014 yılları yıl giderlerine bakıldığında,gelirlere parelel olarak giderlerin arttığı görülmektedir. 2015 yılında tescil ücretlerinin binde bire indirilmesinden dolayı tescil gelirlerindeki düşme, giderlerde tasarruf tedbirlerinin alınmasına neden olmuştur. Yani bu yılda herhangi bir sabit yatırım yapılmadığından,diğer gider harcamaları tasarruf amacıyla kısıldığından(seyahat harcamaları, buna bağlı olarak araç akaryakıt harcamaları,genel yönetim giderleri, idari gider harcamaları vs.)giderlerin azaldığı görülmektedir. İdari gider kalemi içinde özellikle temsil ağırlama giderleri,müteferrik giderler gibi gider kalemlerinde, tescil ücretinin binde bire indirilmesinden dolayı kısmaya gidildiği gözlemlenmiştir. Son üç yıla bakıldığında üç yılın en büyük gider kalemleri ise personel giderleridir. Sabit kıymetlere yapılan harcama çıkarıldığında,toplamda giderlerin karşılaştırmaları artış oranları şöyle verilebilir. 2014 yılı 2013 yılına göre %05,0 artmıştır. 2015 yılı 2014 yılına göre %15,0 azalmıştır. 7
BÖLÜM 3 - Konya/Ereğli Ticaret Borsasının son üç yıllık bilançoları; KONYA/EREĞLİ TİCARET BORSASI KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI AKTİF 2013 YILI 2014 YILI 2015 YILI I DÖNEN VARLIKLAR 10 10 Hazır Değerler 585.259,35 948.923,83 1.237.978,49 100 100 Kasa 1.899,30 651,08 3.046,01 101 101 Alınan Çekler 102 102 Bankalar 582.131,37 948.214,30 1.234.874,03 103 103 Verilen Çekler ve Gönderme Emirleri (-) 108 108 Diğer Hazır Değerler 58,45 58,45 58,45 109 109 Banka Kredi Kartlarından Alacaklar 11 11 Menkul Kıymetler 112 112 Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları 8
118 118 Diğer Menkul Kıymetler 12 12 Faaliyet Alacakları 0,00 92.307,92 213.534,74 120 120 Olağan Gelirlerden Alacaklar 0,00 92.307,92 121.963,43 123 123 Gelirlerden Tecilli ve Tehirli Alacaklar 126 126 Verilen Depozite ve Teminatlar 127 127 Diğer Alacaklar 128 128 Gelirlerden Takipli Alcaklar 0,00 0,00 91.571,31 13 13 Kuruluş Alacakları 132 132 İştirakten Alacaklar 135 135 Personelden Alacaklar 136 136 Diğer Çeşitli Alacaklar 1.170,23 0,00 0,00 138 138 Şüpheli Diğer Alacaklar 0,00 15 15 Stoklar 150 150 Malzeme Stokları 153 153 Belge ve Defter Stokları 157 157 Diğer Stoklar 18 18 Gelecek Aylara Ait Gider ve Gelir Tah. 180 180 Gelecek Aylara Ait Giderler 181 181 Gelir Tahakkukları 9
19 19 Diğer Dönen Varlıklar 0,00 10,72 10,72 195 195 İş Avansları 196 196 Personel ve Seyahat Avansları 0,00 10,72 10,72 197 197 Sayım Noksanları II DURAN VARLIKLAR 22 22 Faaliyet Alacakları 5.699,85 599,85 599,85 220 220 Gelirlerden Alacaklar / Alıcılar 223 223 Gelirlerden Tecilli ve Tehirli Alacaklar 226 226 Verilen Depozite ve Teminatlar 5.699,85 599,85 599,85 227 227 Diğer Alacaklar 228 228 Gelirlerden Takipli Alacaklar 23 23 Kuruluş Alacakları 232 232 İştirakten Alacaklar 235 235 Personelden Alacaklar 236 236 Diğer Çeşitli Alacaklar 238 238 Şüpheli Diğer Alacaklar 24 24 Mali Duran Varlıklar 242 242 İştirakler 243 243 İştiraklere Sermaye Taahhütleri (- ) 10
244 244 İştirakler Sermaye Pay.Değer Düş.Karş.Hes.(-) 245 245 Bağlı Ortaklıklar 246 246 Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) 248 248 Diğer Mali Duran Varlıklar 249 249 Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) 25 25 Maddi Duran Varlıklar 1.009.397,55 1.033.577,23 1.035.024,23 250 250 Arazi ve Arsalar 7.003,10 7.003,00 7.003,00 252 252 Binalar 441.767,11 441.767,11 441.767,11 253 253 Tesis, Makine, Cihazlar 142.304,27 142.304,27 142.304,27 254 254 Taşıtlar 111.908,79 131.966,07 131.966,07 255 255 Demirbaşlar 151.662,54 155.784,94 157.231,94 256 256 Diğer Maddi Duran Varlıklar 154.751,74 154.751,74 154.751,74 258 258 Yapılmakta Olan Yatırımlar 259 259 Verilen Avansları 26 26 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10.479,53 10.479,53 10.479,53 260 260 Haklar 267 267 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10.479,53 10.479,53 10.479,53 28 28 Gelecek Yıllara Ait Gider ve Gelir 11
Tahakkukları 280 280 Gelecek Yıllara Ait Giderler 281 281 Gelir Tahakkukları AKTİF TOPLAMI 1.610.836,28 2.085.899,08 2.497.627,56 PASİF 2013 YILI 2014 YILI 2015 YILI III KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 30 30 Kısa Vadeli Mali Borçlar 300 300 Banka Kredileri 309 309 Diğer Mali Borçlar 32 32 Faaliyet Borçları 320 320 Bütçe Emanetleri / Alacaklılar 326 326 Alınan Depozite ve Teminatlar 329 329 Diğer Faaliyet Borçları 33 33 Diğer Borçlar 5.802,95 4.570,12 4.623,56 332 332 İştiraklere Borçlar 335 335 Yönetim Kurulu ve Personele Borçlar 5.802,95 4.570,12 4.223,56 336 336 Diğer Çeşitli Borçlar 0,00 0,00 400,00 12
34 34 Alınan Avanslar 340 340 Alınan Sipariş Avansları 341 341 Olağan Gelirler İçin Alınan Avanslar 349 349 Alınan Diğer Avanslar 36 36 Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 21.070,20 21.787,31 20.503,69 360 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar 3.421,15 3.894,61 2.984,02 361 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 6.167,52 6.411,17 6.038,14 362 362 Bakanlık İç Ticaret Hizmetleri Pay 363 363 Birlik Aidatı 368 368 Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş 369 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 11.481,53 11.481,53 11.481,53 38 38 Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tah. 0,00 91.985,13 213.417,85 380 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 0,00 91.985,13 213.417,85 381 381 Gider Tahakkukları 39 39 Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 397 397 Sayım Fazlaları IV UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 13
40 40 Uzun Vadeli Mali Borçlar 400 400 Banka Kredileri 409 409 Diğer Mali Borçlar 42 42 Faaliyet Borçları 420 420 Bütçe Emanetleri / Alacaklılar 426 426 Alınan Depozite ve Teminatlar 429 429 Diğer Faaliyet Borçları 43 43 Diğer Borçlar 432 432 İştiraklere Borçlar 433 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 436 Diğer Çeşitli Borçlar 48 48 Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tah. 480 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 481 Gider Tahakkukları V ÖZKAYNAKLAR 50 50 Net Değer 1.350.998,45 1.576.644,48 1.962.091,50 500 500 Net Değer / İhtiyatlar 1.350.998,45 1.576.644,48 1.962.091,50 54 54 Tedavi Fonu 7.318,65 5.465,02 4.224,85 14
548 548 Tedavi Fonu 7.318,65 5.465,02 4.224,85 59 59 Dönem Faaliyet Sonuçları 225.646,03 385.447,02 292.766,11 590 590 Dönem Olumlu Faaliyet Sonucu 225.646,03 385.447,02 292.766,11 591 591 Dönem Olumsuz Faaliyet Sonucu (-) PASİF TOPLAMI 1.610.836,28 2.085.899,08 2.497.627,56 Konya Ereğli Ticaret Borsanın son 3 yıllık Bilançosuna bakıldığında,dikkate değer kalemler şöyle açıklanabilir; bir önceki tablolarda verilen gelir artışına parelel olarak,bilanço aktifinde bulunan hazır değerlerin arttığı gözükmektedir. Yine giderler kısmında bahsedildiği gibi, tasarruf tedbirleri amacıyla sabit kıymetlere yapılan yatırımlar aynı kalmıştır. Yine yatırım harcamaları dışarı tutulduğunda,yıl olarak bakıldığında her yıl gelirler giderlerden fazla olduğu için arasındaki fark artışı bilanço pasifinde ihtiyatlar hesabında gösterilmiştir.yine bu olumlu dönem faaliyet sonuç hesabından da izlenir. Tuncay Tunç Genel Sekreter 15