GİRİŞİMCİLİK Ders 10 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 1
Finansal Plan Eğitimi www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 2
Finansal Plan Girişimcinin uzun dönemli amaç ve hedeflerini ortaya koyduktan sonra, bu hedef ve amaçlara ulaşmada ihtiyaç duyacağı fonların nereden ve ne şekilde sağlanacağının belirlenmesi için önemlidir. Finansal planlama, bir işletmenin belirlenen bir dönem için ihtiyaç duyacağı fonları, nakit giriş ve çıkışların zamanlaması, en uygun fon kaynaklarının bulunması ve bu kaynakların ne şekilde kullanılacağının belirlenmesi için yapılır. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 3
Başlangıç Maliyetleri ve Diğer Başlangıç Giderleri Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyaç Tablosu İş planı hazırlama danışmanlık gideri: İşletmenin nitelikleri ve hedefleri ile bu hedeflere ulaşmak için izleyeceği yol ve gerçekleştireceği faaliyetlerin açıklandığı strateji dokümanı olan iş planının hazırlanmasında çeşitli uzman ya da uzman kuruluşlardan hizmet alınacak ise yapılacak harcamaların bu kalem altında yatırım ihtiyacına eklenmesi gerekmektedir. Makine Teçhizat Giderleri: İşletmenin temel üretim süreçlerini ilgilendiren makine teçhizat adedi, birim fiyatı ve toplam fiyatı bilgilerini içermektedir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 4
Başlangıç Maliyetleri ve Diğer Başlangıç Giderleri Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyaç Tablosu Ofis Donanım Giderleri: Ofis donanımı için gerekli olan bilgisayar, faks cihazı, fotokopi makinesi, mobilya ürünleri vb. harcamalar bu kalem altında gösterilmelidir. İşletme kuruluş harcamaları: İşletmenin kuruluş aşamasında alması gereken izinler, ruhsatlar, belgeler için noter ve resmi kurumlarda yapılacak olan harcamaları kapsamaktadır. Taşıt giderleri: Taşıt alımına yönelik giderler yatırım tablosunda bukalem altında gösterilmelidir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 5
Başlangıç Maliyetleri ve Diğer Başlangıç Giderleri Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyaç Tablosu İthalat ve Gümrükleme Giderleri: Makine ve ekipmanın yurtdışından temini durumunda verilen fiyatların türüne bağlı olarak ithalat ve gümrük işlemleri komisyonları ve vergiler hesaba katılmalıdır. Bu kapsamdaki harcamalar yürürlükteki mevzuata göre yapılmalıdır. Eğer yatırım teşvik uygulamalarından yararlanılacak ise bu kapsamdaki vergi harcamaları yapılmamalıdır. Taşıma ve Sigorta Giderleri: Makine ekipmanın yurtdışı yurtiçi nakliyat ve sigorta harcamalar, makine ekipman için verilen teklif fiyatının kapsamına göre hesaplanmalıdır ve yatırım tablosunda bu kalem altında gösterilmelidir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 6
Başlangıç Maliyetleri ve Diğer Başlangıç Giderleri Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyaç Tablosu Montaj Giderleri: Montaj giderleri makine ve ekipmanın tesiste yerine monte edilmesi ve kullanılır hale getirilmesi çalışmalarıdır. Makine fiyatlarına montaj dahil ise bu kalem ayrıca belirtilmemelidir. Ancak montaj fiyata dahil olsa da montaj ekiplerinin günlük harcamaları göz önünde bulundurulmalıdır. Genel Giderler: Genel giderler öncelikle yatırım döneminde gerekli işletme giderlerini (personeli ulaşım, tanıtım, haberleşme vb.) kapsamaktadır. Ayrıca yatırım dönemindeki noter masrafları, harçlar, sigortalar da bu kalem altında gösterilmelidir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 7
Başlangıç Maliyetleri ve Diğer Başlangıç Giderleri Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyaç Tablosu Diğer Giderler: Diğer giderler kalemi yatırım tablosunun oluşumuna göre diğer harcama kalemlerinde gösterilmeyen harç, fon vb. resmi giderler ile vergileri kapsamaktadır. Bu kapsamda ele alınması gereken en önemli gider yatırım dönemi finansman maliyetleridir. Kredi kullanımında yatırım döneminde yapılacak faiz ödemeleri hesaplanmalı ve bu kalem altında başlangıç yatırım büyüklüğüne ilave edilmelidir. Beklenmeyen Giderler: Yatırım ihtiyacı belirlenirken yatırım kalemlerinde değişiklikler veya sayısal artışlar olabilir. Bunun dışında yatırım dönemi içinde maliyet artışları gündeme gelebilir. Bu tür artışların yatırım toplamı içinde ele alınması için beklenmeyen giderler kalemi kullanılmaktadır. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 8
Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyaç Tablosu - Örnek YATIRIM HARCAMALARI TUTAR AÇIKLAMA İş Planı Hazırlama Danışmanlığı 3371 İş Planı Dosyası Hazırlama Bedeli Yönetim 657 Üretim 472 Pazarlama 826 Finans 1416 Makine Teçhizat Giderleri Toplamı 47000 15000 Freze 10000 Kenar Bantlama Makinesi 9000 Şerit Testere 4500 Yatar Daire 8500 Pres Ofis Donanım Giderleri Toplamı 5000 2000 Bilgisayar 3000 Toplantı Masası www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 9
Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyaç Tablosu - Örnek YATIRIM HARCAMALARI TUTAR AÇIKLAMA Noter Harcamaları 450 Oda Kayıt Ücreti 500 Şirket Tescili İle İlgili Ödemeler 700 Rekabet Kurumu Payı Ödemesi 50 İşyeri Açma Ve Çalışma Ruhsatı 400 Taşıt Giderleri 15000 İthalat ve Gümrükleme Giderleri 0 Taşıma ve Sigorta Giderleri 3000 Montaj Giderleri 12500 Genel Giderler 5000 Diğer Giderler 5000 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 10
İşletme Giderleri Ürün veya hizmet başına hammadde maliyeti ve Satış Fiyatı Tablosu Örnek ÜRÜN / HİZMET 1 NO ÜRÜN / HİZMET BİRİM FİYAT (TL) MİKTAR BEDELİ (TL) SATIŞ FİYATI 1 GİRDİ 1 5 6 30 2 GİRDİ 2 25 6 150 3 GİRDİ 3 7 1 7 ÜRÜN / HİZMET 2 TOPLAM 187 600 NO ÜRÜN / HİZMET BİRİM FİYAT (TL) MİKTAR BEDELİ (TL) SATIŞ FİYATI 1 GİRDİ 1 5 20 100 2 GİRDİ 2 70 4 280 3 GİRDİ 3 7 2 14 TOPLAM 394 900 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 11
İşletme Giderleri Ürün veya hizmet başına hammadde maliyeti ve Satış Fiyatı Tablosu Örnek ÜRÜN / HİZMET 3 NO ÜRÜN / HİZMET BİRİM FİYAT (TL) MİKTAR BEDELİ (TL) SATIŞ FİYATI 1 GİRDİ 1 5 20 100 2 GİRDİ 2 90 4 360 3 GİRDİ 3 7 3 21 ÜRÜN / HİZMET 4 TOPLAM 481 1000 NO ÜRÜN / HİZMET BİRİM FİYAT (TL) MİKTAR BEDELİ (TL) SATIŞ FİYATI 1 GİRDİ 1 5 3 15 2 GİRDİ 2 25 3 75 3 GİRDİ 3 7 5 35 TOPLAM 125 500 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 12
İşletme Giderleri Ürün veya Hizmet Başına Hammadde Maliyeti ve Satış Fiyatı Tablosu Örnek ÜRÜN / HİZMET 5 NO ÜRÜN / HİZMET BİRİM FİYAT (TL) MİKTAR BEDELİ (TL) SATIŞ FİYATI 1 GİRDİ 1 5 3 15 2 GİRDİ 2 15 3 45 3 GİRDİ 3 7 8 56 ÜRÜN / HİZMET 6 TOPLAM 116 450 NO ÜRÜN / HİZMET BİRİM FİYAT (TL) MİKTAR BEDELİ (TL) SATIŞ FİYATI 1 2 3 TOPLAM www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 13
İşletme Giderleri Hammadde Maliyeti Tablosu Örnek NO ÜRÜN / HİZMET 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 BEDELİ (TL) 1 GİRDİ 1 935 935 1870 1870 5610 5610 5610 3740 3740 1870 1870 1870 35530 2 GİRDİ 2 3152 3152 3152 5910 5910 5910 5910 5910 3152 3152 3152 3152 3 GİRDİ 3 2886 2886 2886 2886 2886 2886 9620 9620 4810 4810 3848 3848 53872 4 GİRDİ 4 625 625 625 1500 1500 1500 2000 2000 2500 2500 2500 2500 20375 5 GİRDİ 5 1160 1160 1160 1160 3480 3480 3480 3480 3480 1160 1160 1160 25520 TOPLAM 221583 TOPLAM www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 14
İşletme Giderleri Üretim Maliyeti Tablosu Örnek NO ÜRÜN / HİZMET HAMMADDE MALİYETİ İŞÇİLİK MALİYETİ İŞLETME GİDERLERİ MALİYETİ TOPLAM MALİYET YILLIK TOPLAM ÜRETİM MALİYETİ 1 GİRDİ 1 187 61 83 331 62901 2 GİRDİ 2 394 61 83 538 117835 3 GİRDİ 3 481 61 83 625 70007 4 GİRDİ 4 125 61 83 269 43857 5 GİRDİ 5 116 61 83 260 57213 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 15
İşletme Giderleri İş Gücü Maliyeti İşgücünün aylık brüt ücreti belirlenirken genel olarak göz önünde bulundurulan özellikler; Piyasa koşulları, İşin özellikleri (vardiya, tehlikeli madde kullanımı, emek yoğunluğu vb.), Kişinin eğitim durumu, Kişinin geçmiş deneyimleri www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 16
İşletme Giderleri İş Gücü Maliyeti İş gücü temini için bir girişimci; İşletmenin bulunduğu ilde yer alan İş-Kur İl Müdürlüğü ne başvurabilir. Özel istihdam bürolarından destek alabilir, Eğitim kurumları (meslek lisesi, üniversitelerde kariyer günleri vb.) ile ilişki kurabilir, Kendi aile veya iş arkadaş çevresini kullanabilir, Gazetelerin insan kaynakları (İK) bölümünde ilan verebilir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 17
İşletme Giderleri İş Gücü Maliyeti Tablosu - Örnek İş Grubu İşgücü Sayısı Aylık Brüt İşgücü Ücreti Aylık Toplam Brüt İşgücü Ücreti Yıllık Brüt İşgücü Ücretler Toplamı Yönetim 1 1750 1750 21000 Satış ve Pazarlama 1 1250 1250 15000 Satın Alma ve İdari İşler 1 797 797 9558 Üretim 1 797 797 9558 TOPLAM 4 4593 4593 55116 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 18
İşletme Giderleri Pazarlama Giderleri Tablosu - Örnek Ay Pazarlama Aktiviteleri Bedeli (TL) 1 Açılış Etkinliği 1000 2 Broşür ve Katalog Basımı 2000 3 Müşteri Ziyaretleri 1000 4 Billboard Reklamları 2000 5 Radyo Reklamları 1250 6 TV Reklamları 2500 7 Fuar Katılımı 4000 8 Mesleki Dergilerde Reklamlar 2500 9 Tanıtım Filmi ve CD Yapımı 1000 10 Arama Motoru Reklamları 500 11 Promosyon Ürün Dağıtımı 1250 12 El İlanı Dağıtımı 250 TOPLAM 19250 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 19
İşletme Giderleri İşletme Sermayesi İhtiyacı Tablosu - Örnek İşletme Sermayesi Kalemleri Yıllık İşletme Giderleri (TL) Süre (Ay) İşletme Sermayesi İhtiyacı (TL) Hammadde ve İşletme Malzemeleri 221583 1 18465 Kira 2400 1 200 Elektrik 2400 1 200 Su 240 1 20 Telefon 1200 1 100 Yakıt (Isınma-Aidat) 1200 1 100 Personel 55116 1 4593 Doğalgaz 0 1 0 Bakım Onarım 1200 1 100 Genel Giderler 4800 1 400 Muhasebeci Ücreti 1800 1 150 Kırtasiye Giderleri 240 1 20 Pazarlama ve Satış Giderleri 18360 1 1609 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 20
İşletme Giderleri Toplam Yatırım İhtiyacı İş fikrinin gerçekleşmesi için gerekli toplam finansman ihtiyacını Başlangıç yatırım sermayesi ihtiyacı toplamı İşletme sermayesi ihtiyacı toplamı oluşturur. İşletme Sermayesi İşletmenin faaliyet döneminde ürettiği ürün ya da hizmetin karşılığını alıncaya kadar üretim girdilerini sağlamak için bulundurması gereken finansmandır. Toplam Yatırım İhtiyacı Tablosu Örnek Toplam Yatırım İhtiyacı 1 Sabit Yatırım Tutarı 109743,57 TL 2 İşletme Sermayesi 29317,66 TL Toplam Yatırım İhtiyacı 139061,23 TL www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 21
İşletme Giderleri İşletme giderleri işletmenin planladığı ürün ya da hizmeti üretmesi ve müşteri kitlesine sunması sırasında yapılacak her türlü harcamayı göstermektedir. İşletme giderleri iki farklı gruptan oluşmaktadır. Sabit Giderler: İşletme üretim yapmasa dahi gerçekleşecek giderlerdir. Kira gideri gibi. Değişken Giderler: Doğrudan üretim faaliyeti ile ortaya çıkan giderlerdir. Hammadde giderleri gibi. Çeşitli işletme giderleri de hem sabit hem de değişken özelliğe sahip olabilmektedir. Bu durumda işletme giderinin analiz edilerek sabit veya değişken olma yüzdeleri belirlenmelidir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 22
İşletme Giderleri Yıllık İşletme Giderleri Tablosu Örnek Gider Kalemleri Toplam Harcama Sabit / Değişken % Toplam Sabit Giderler Değişken Giderler Hammadde ve İşletme Malzemeleri 221583 0 / 100 0 221583 Kira 2400 100 / 0 2400 0 Elektrik 2400 30 / 70 720 1680 Su 240 30 / 70 72 168 Telefon 1200 30 / 70 360 840 Yakıt (Isınma-Aidat) 1200 30 / 70 360 840 Personel 55116 100 / 0 55116 0 Doğalgaz 0 100 / 0 0 0 Bakım Onarım 1200 70 / 30 840 360 Genel Giderler 4800 70 / 30 3360 1440 Muhasebeci Ücreti 1800 100 / 0 1800 0 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 23
İşletme Giderleri Beş Yıllık İşletme Giderleri Tablosu Örnek Gider Kalemleri 1. Yıl 2. Yıl 3. Yıl 4. Yıl 5. Yıl Hammadde ve İşletme Malzemeleri 221583 254820 293044 337000 387550 Kira 2400 2640 2904 3194 3514 Elektrik 2400 2640 2904 3194 3514 Su 240 264 290 319 351 Telefon 1200 1320 1452 1597 1757 Yakıt (Isınma-Aidat) 1200 1320 1452 1597 1757 Personel 55116 60628 66990 73359 80695 Doğalgaz 0 0 0 0 0 Bakım Onarım 1200 1380 1587 1825 2099 Genel Giderler 4800 5520 6348 7300 8395 Muhasebeci Ücreti 1800 1980 2178 2396 2635 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 24
Nakit Projeksiyonları Nakit akımı hesaplaması tablosu işletmenin yatırım döneminden başlamak üzere tüm dönemlerde her türlü nakit girişini ve çıkışını gösteren tablodur. Tabloda işletmenin karlılığı görülmemektedir. Nakit akım hesaplamaları sonucunda işletmenin gelir gider yapısının ötesinde; Yatırım Kredi ödemeleri Vergi ödemeleri gibi nakit hareketlerinin işletmenin finansal yapısı üzerindeki etkileri görülmektedir. Nakit akım tablosunda yıl sonu eldeki nakit satırındaki değerin ( ) eksi olmaması gerekmektedir. Değerlerin eksi olması işletmenin kuruluş ve işletme döneminde nakit ihtiyacının çözülmediğini gösterir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 25
Aylık Nakit Akım Tablosu Örnek Gider Kalemleri 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Hammadde ve İşletme Malzemeleri 8758 8758 9693 13326 19386 19386 26620 24750 26350 22160 21198 21198 Kira 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Elektrik 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Su 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 Telefon 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Yakıt (Isınma-Aidat) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Personel 4593 4593 4593 4593 4593 4593 4593 4593 4593 4593 4593 4593 Doğalgaz 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bakım Onarım 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Genel Giderler 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 Muhasebeci Ücreti 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 26
Nakit Akım Tablosu Örnek Nakit Girişleri 1. Yıl 2. Yıl 3. Yıl 4. Yıl 5. Yıl Hibe Desteği 15957 3303 0 0 0 Yatırım Kredisi 27881 0 0 0 0 Öz kaynak 95223 0 0 0 0 İşletme Gelirleri 603600 754500 943125 1178906 1473633 Hurda Değer 0 0 0 0 0 Yılbaşı Eldeki Nakit 0 203310 492280 885114 1416703 Nakit Girişleri Toplamı 742661 961114 1435405 2064020 2890336 Nakit Çıkışları 1. Yıl 2. Yıl 3. Yıl 4. Yıl 5. Yıl 351812 399767 454433 516770 587874 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 27
Üretim / Satış Hedefleri Örnek İşletmenin İlk Yılında Ulaşılması Planlanan Üretim ve Satış Düzeyi Tablosu NO ÜRÜN / HİZMET 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 BEDELİ (TL) 1 Ürün 1 5 5 10 10 30 30 30 20 20 10 10 10 190 2 Ürün 2 8 8 8 15 15 15 15 15 30 30 30 30 219 3 Ürün 3 6 6 6 6 6 6 20 20 10 10 8 8 112 4 Ürün 4 5 5 5 12 12 12 16 16 20 20 20 20 163 5 Ürün 5 10 10 10 10 30 30 30 30 30 10 10 10 220 TOPLAM 34 34 39 53 93 93 111 101 110 80 78 78 904 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 28
Kâra Geçiş Noktası Hangi üretim miktarından sonra kâra geçileceğini gösteren işletme gelirlerinin giderlerini karşılayabileceği miktardır. İşletmeler için hangi üretim miktarında ne kadar kâr veya zarar olacağını gösterir. Başa baş noktası hesabı, işletme gelirleri ile işletme giderlerinin eşitlendiği noktadaki satış düzeyinin bulunmasını sağlayan hesaplamadır. Başa baş noktasının hesaplanmasını gerekli kılan neden, işletmenin elde ettiği gelirler ile sabit giderlerini ne zaman karşıladığını görmektir. Kâra geçiş noktasını bulmak için önce bütün işletme masrafları sabit veya değişken masraflar olarak ayrılır. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 29
Kâra Geçiş Noktası Sabit Masraflar Bir işletme üretim yapsın veya yapmasın mecburen katlanacağı ve yapacağı masraftır. Amortismanlar Sigorta giderleri Sabit kıymetlere ait vergi, resmi harçlar Belli sayıda vasıta varsa şoför ücretleri ve masrafları Müdür ve çekirdek kadro idari personel giderleri Yatırım borçla yapılmışsa borç faizleri www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 30
Kâra Geçiş Noktası Değişken Masraflar Üretime bağlı olarak yapılan masraflardır. Hammadde giderleri İşletme malzemesi giderleri Yedek parça giderleri Üretime bağlı işçilik giderleri Dışarıya yaptırılan işler Pazarlama ve satış giderleri İşletme sermayesi kredi giderleri Hammadde malzeme vade farkı, kur farkı www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 31
Kâra Geçiş Noktası Kârlılık hesabı işletmenin başlangıç sermayesi ve işletme sermayesi ihtiyacı dahil tüm gelir ve gider kalemlerini göz önüne alarak, iş fikrinin dönemsel ve toplam kâr/zarar durumunun incelenmesini sağlayan hesaplamadır. Kârlılık hesabı tablosunun asıl amacı net gelirin işletmenin kurulması için yatırılan toplam başlangıç finansmanını karşılama düzeyini görmektir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 32
Kârlılık Hesabı Tablosu Örnek 0 1. Yıl 2. Yıl 3. Yıl 4. Yıl 5. Yıl Satış Gelirleri 0 603600 754500 943125 1178906 1473633 İşletme Giderleri 0 351812 399767 454433 516770 587874 Amortismanlar 0 9400 9400 9400 9400 9400 Finansman Gideri 0 0 0 0 0 0 Vergi Öncesi Kâr 0 242388 345333 479292 652737 876359 Vergiler 0 48478 69067 95858 130547 175272 Vergi Sonrası Kâr 0 193910 276267 383434 522189 701087 Amortismanlar 0 9400 9400 9400 9400 9400 İşletme Sermayesi 29318 0 0 0 0 0 Sabit Yatırım 109744 0 0 0 0 0 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 33
Başa Baş Noktasındaki Üretim Miktarı Tablosu Örnek Ürün / Hizmet Birim satış adetleri Birim Ürün / Hizmet Değişken Maliyeti Birim Ürün / Hizmet Satış Fiyatı Birim Ürün / Hizmet Başına Kazanç % Başa Baş Noktasındaki Üretim Miktarı 1 Ürün 1 190 331 600 %81 105 2 Ürün 2 219 538 900 %67 131 3 Ürün 3 112 625 1000 %60 70 4 Ürün 4 163 269 500 %86 88 5 Ürün 5 220 260 450 %73 127 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 34
Finansal Kaynaklar (Öz Kaynak ve Diğerleri) Toplam finansman ihtiyacının tespiti için; Öz kaynak, Kredi, Hibe desteği, Borç sağlanması, Ortaklık kurma türü tüm potansiyel finansal kaynaklar Mevcut finansal kaynaklar belirlendikten sonra «Yatırım Dönemi Finansman Yapısı Tablosu» üzerinde yatırım kaynakları ile yatırım harcamalarının denkliği sağlanmalıdır. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 35
Yatırım Dönemi Finansman Yapısı Tablosu Örnek 1. Yıl 2. Yıl Toplam Açıklama AÇIKLAMALAR Başlangıç Yatırımı (Sabit Yatırım) 109744 0 109744 İşletme Sermayesi 29318 0 29318 TOPLAM FİNANSMAN İHTİYACI 139061 0 139061 FİNANSMAN KAYNAKLARI 1. Yıl 2. Yıl Toplam Açıklama Öz Kaynaklar 95223 0 95223 Borçlar 0 0 0 Hibe Desteği 15957 3303 19260 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 36
Finansal Kaynaklar (Öz Kaynak ve Diğerleri) Gelir Gider Hesabı Tablosu İşletmenin yıllık brüt gelirini gösterir. İşletmenin nakit ihtiyacının ve yıl içinde nakit akışının hesaplanması ve izlenmesinde kullanılmaz. İşletme gelirlerinin net sonuçlarını ve yatırım harcamalarının karşılanışı gibi mali değerlendirmeler için gerekli bilgileri içermez. İşletme Gelirleri 1. Yıl 2. Yıl 3. Yıl 4. Yıl 5. Yıl Ürün 1 114000 142500 178125 222656 278320 Ürün 2 197100 246375 307969 384961 481201 Ürün 3 112000 140000 175000 218750 273438 Ürün 4 81500 101875 127344 159180 198975 Ürün 5 99000 123750 154688 193359 241699 Üretim Gelirleri Toplamı 603600 754500 943125 1178906 1473633 KOSGEB Hibe Desteği 15957 3303 0 0 0 KOSGEB Kredi Desteği www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 37
İşletmenin Yatırım Geri Dönüş Süresi Tablosu Örnek Yatırımın Geri Dönüş Süresi Gün 246 Yatırımın Geri Dönüş Süresi = [(Toplam Yatırım İhtiyacı) / (Net Nakit Akımlar)]*360 Yatırımın bir yıl ya da bir yıldan daha kısa sürede geri dönmesi, iş fikrinin uygulanabilir ve sürdürülebilir olduğunu destekleyen önemli bir göstergesidir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 38
Sermayenin Getiri Oranı Tablosu Örnek Sermayenin Getiri Oranı Formül Oran (Net Kâr) / (Öz Sermaye) 2,04 Sermayenin Getiri Oranı= (Net Kâr) / (Öz Sermaye) Sermaye Getiri Oranı; küçük ölçekli yatırımların özellikle imalat alanında 2 veya üzeri olması iş fikrinin uygulanabilir ve sürdürülebilir olduğunu destekleyen en önemli göstergedir. Ancak bazı durumlarda bu oranın 1,5 düzeyine kadar olması da yatırımla ilgili kabul edilebilir sınırlar içerisindedir. Tarımsal işletmeler, büyük ölçekli yatırımlar ve uzun süreli tesis yapımı gerektiren yatırımlar için bu düzeyler geçerli değildir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 39
Finansal Plan Cevaplanması Gereken Sorular İşletme sermayesi ihtiyacı doğru olarak hesaplanmış mı? İşletme giderlerinin sabit ve değişken gider ayrımı doğru yapılmış mı? Başa baş noktasındaki üretim miktarı hesaplanmış mı? Kârlılık analizi sonucunda yatırımın geri dönüş süresi, kârlılık oranı, araçları için istenilen düzeyde mi? alternatif yatırım İşletmenin finansal projeksiyonu yapılırken enflasyon, faiz oranları vb. unsurlardaki olası değişiklikler göz önünde bulundurulmuş mu? Tüm finansman planı yapılırken temel varsayım ve değişiklikler net olarak açıklanmış mı? www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 40
KOSGEB den Talep Edilen Destekler KOSGEB Destek Çeşitleri, Oranı, Süresi, Üst Limitler ve Geri Ödeme Şekli Destek Çeşitleri Karşılanan Giderler Destek Üst Limiti İşletme Kuruluşu Desteği İşletme Kuruluş Giderleri İle Teknik, Hukuki Ve Mali Danışmanlık Giderleri, İş Planı, Etüt, Fizibilite Çalışması Giderleri İşletme kuruluş giderleri 3.000TL Danışmanlık Giderleri 2.000 TL 5.000 TL Geri Ödeme Şekli Geri Ödemesiz Destek Oranı (1.-2. Bölge) %60 Not: Kadın veya Özürlü girişimci için destek oranı %70 e çıkmaktadır. Destek Oranı (3.-4. Bölge) %70 Not: Kadın veya Özürlü girişimci için destek oranı %80 e çıkmaktadır. Makine teçhizat ve ofis donanım desteği Desteğin başlangıç tarihinden itibaren 12 ay içinde satın alınacak makine, teçhizat ve ofis donanımları 10.000 TL Geri Ödemesiz %60 Not: Kadın veya Özürlü girişimci için destek oranı %70 e çıkmaktadır. %70 Not: Kadın veya Özürlü girişimci için destek oranı %80 e çıkmaktadır www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 41
KOSGEB den Talep Edilen Destekler KOSGEB Destek Çeşitleri, Oranı, Süresi, Üst Limitler ve Geri Ödeme Şekli Destek Çeşitleri Karşılanan Giderler Destek Üst Limiti İşletme giderleri desteği Desteğin başlangıç tarihinden itibaren 24 ay içinde gerçekleşen personel net ücretleri, elektrik, su, ısıtma, telekomünikasyon Desteğin başlangıç tarihinden itibaren 24 ay içinde gerçekleşen personel net ücretleri, elektrik, su, ısıtma, telekomünikasyon 12000 TL Geri Ödeme Şekli Geri Ödemesiz 70000 TL Geri Ödemeli Destek Oranı (1.-2. Bölge) %60 Not: Kadın veya Özürlü girişimci için destek oranı %70 e çıkmaktadır. %60 Not: Kadın veya Özürlü girişimci için destek oranı %70 e çıkmaktadır. Destek Oranı (3.-4. Bölge) %70 Not: Kadın veya Özürlü girişimci için destek oranı %80 e çıkmaktadır. %70 Not: Kadın veya Özürlü girişimci için destek oranı %80 e çıkmaktadır. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 42
KOSGEB den Talep Edilen Destekler Destek başvurusu, işletmenin kurulduğu ilde bulunan KOSGEB birimine yapılır. Başvuru için şu belgeler gereklidir: 1.Katılımda bulunulan girişimcilik eğitim sonrasında alınan Katılım Belgesi, 2.İşletmenin İŞGEM de yer aldığına dair belge (Eğer işletme İŞGEM de yer alıyorsa), 3.Girişimci iş planı, 4.Destek kapsamında satın alınacak makine-teçhizat ile ofis donanımı için proforma faturalar veya fiyat teklifleri, 5.Makine-teçhizat için ekipmanın yaşını gösteren belge (ikinci el makine-teçhizat alımı halinde istenir.), 6.Ticaret / Esnaf Sicil Gazetesi, 7.İmza Sirküleri / Beyannamesi, Destek başvurusu KOSGEB Birimi tarafından bilgi, belge ve şekil yönünden ön incelemeye tabi tutulur. Ön incelemede herhangi bir eksik olması halinde bu eksiklikler tamamlatılır. Ardından değerlendirmek üzere KOSGEB tarafında oluşturulan kurulu sunulur. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 43
KOSGEB den Talep Edilen Destekler KOSGEB Destek süreci Kurul tarafından yapılan değerlendirme sonucunda iş planı kabul edilebilir, reddedilebilir veya düzenleme istenebilir. Değerlendirme sonucu, değerlendirmeyi yapan KOSGEB birimi tarafından işletmeye bildirilir. Başvurusu kabul edilmeyen işletme destekten yararlanmak için öncelikle KOSGEB veri tabanına kaydolur. Kayıt işlemi www.kosgeb.gov.tr adresinden yapılmalıdır. Başvurusu kabul edilen işletmeden KOSGEB tarafından taahhütname istenir. Taahhütnamenin KOSGEB biriminde kayda alındığı tarih desteğin başlangıç tarihi olarak kabul edilir. İşletme, kurul tarafından uygun bulunan mal ve hizmet alımına ilişkin ödeme ile ilgili belgeleri KOSGEB birimine sunar. KOSGEB birimi ilgili belgeleri inceleyerek işletmenin banka hesabına destek ödemesini yapar. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 44
KOSGEB den Talep Edilen Destekler İşletme Kuruluş Giderleri İşletme Gider Kuruluş Türü Desteği Örnek Bedeli (KDV Hariç) Noter harcamaları 417 Oda Kayıt Ücreti 463 Şirket Tescili İle İlgili Ödemeler 648 Rekabet Kurumu Payı Ödemesi 46 İşyeri Açma ve Çalışma Ruhsatı 370 İşletme Kuruluş Giderleri Toplamı 1944 İş Planı Danışmanlık Giderleri Yönetim 557 Üretim 400 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 45
KOSGEB den Talep Edilen Destekler Kuruluş, Makine, Teçhizat Ve Ofis Donanım Desteği Örnek. Gider Türü Makine Teçhizatın Yaşı Tahmini Bedeli (KDV Hariç) Bilgisayar 0 1695 TL Toplantı Masası 0 2542 TL Çalışma Masası 0 847 TL Çok Fonksiyonlu Yazıcı 0 636 TL Evrak Dolabı 0 424 TL TOPLAM 6144 TL www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 46
KOSGEB den Talep Edilen Destekler İşletme Giderleri Desteği Örnek Giderler 1. Yıl 2. Yıl Tahmini Bedel (KDV Hariç) Tahmini Bedel (KDV Hariç) TOPLAM Personel 7560 0 7560 TL Elektrik 2034 2237 4271 TL Su 222 244 467 TL Telefon 1017 1119 2136 TL Yakıt (Isıtma-Aidat) 1017 1119 2136 TL TOPLAM 11850 TL 4719 TL 16569 TL www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 47
KOSGEB den Talep Edilen Destekler Sabit Yatırım Desteği (Geri Ödemeli) Örnek Gider Türü Makine Teçhizatın Yaşı Tahmini Bedeli (KDV Hariç) Freze 0 12712 Kenar Bantlama Makinesi 0 8475 Şerit Testere 0 7627 Yatar Daire 0 3814 Pres 0 7203 TOPLAM 39831 TL www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 48
KOSGEB den Talep Edilen Destekler Girişimcilik Destek Programı Destek Türleri İşletme kuruluşu desteği İşletme kuruluş desteği İş planı hazırlama danışmanlığı desteği Kuruluş dönemi makine teçhizat ofis donanım desteği DESTEK 1. YIL 2. YIL TOPLAM ORANI 1. YIL 2. YIL TOPLAM DESTEK ÜST LİMİTİ 1944 0 1944 %70 1361 0 1361 3000 2857 0 2857 %70 2000 0 2000 2000 6144 0 6144 %70 4301 0 4301 10000 İşletme giderleri desteği 11850 4719 16569 %70 8295 3303 11598 12000 TOPLAM 22796 4719 27515 15957 3303 19260 27000 www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 49
Başarısızlık, sadece daha zekice bir yeniden başlangıç fırsatından başka bir şey değildir. Asla vazgeçmeyin... Eğer parayla alınamayacak bir şeye sahipsen, işte o zaman zenginsindir. www.ozersenyurt.net www.orbeetech.com / 50