KIBRIS VAKIFLAR BANKASI LTD. 27 MALİ YIL RAPORU CYPRUS VAKIFLAR BANK LTD. 27 ANNUAL REPORT AND ACCOUNTS - İ Ç İ N D E K İ L E R - YÖNETİM KURULU, ÜST YÖNETİM, DENETÇİLER........11 GENEL KURULA ÇAĞRI..... 2 YÖNETİM KURULU BAŞKANI NIN 25.GENEL KURULA DEMECİ.... 3 YÖNETİM KURULU RAPORU VE HESAPLARLA İLGİLİ SORUMLULUKLARI.....4 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU... 5 HESAPLAR.... 6-9 BİLANÇO DİPNOTLARI VE EK MALİ TABLOLAR..1-29 MALİ ÖZET VE GRAFİKLER...3 ŞUBELER... 31 ENGLISH......32-6
YÖNETİM KURULU, ÜST YÖNETİM, DENETÇİLER Yönetim Kurulu Üyeleri Osman Bayhanlı Başkan Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Üye Üye Üye Ahmet Keskin Üye Birgül Denli Üye Üst Yönetim Alpay R. Adanır Genel Müdür Elvan N. Kınış N. Oya Öznergiz Tolga Çağakan Genel Müdür Yrd. Genel Müdür Yrd Genel Müdür Yrd. İç Denetçiler Ergül Aktunç- Dahili Murakabe Müdürü Tolga Arifoğlu Birsen Uyguroğlu Deniz Tuğberk Osman Direkçi Dış Denetçi Sorumlu Ortak, Sümer Rüstem,FCA Merkez Bankası Tarafından Yetkili Bağımsız Denetim Kuruluşu, Rüstem-Gövsa & CO. 58 Ecevit Sokak PK:6 Gönyeli - Lefkoşa 1
GENEL KURULA ÇAĞRI Kıbrıs Vakıflar Bankası Limited in Yirmibeşinci Yıllık Olağan Genel Kurul Toplantısı nın 28 Nisan 28, Pazartesi günü saat 12. de Lefkoşa da SARAY HOTEL de yapılacağı bildirilir. GÜNDEM: 1- Açılış ve Yoklama. 2- Yönetim Kurulu Raporu nun sunulması. 3-31 Aralık 27 Tarihli Bilanço, 27 Yılı Kâr ve Zarar Cetveli ve Bağımsız Denetim Raporunun okunup tezekkür edilmesi. 4- Yönetim Kurulu Üyelerine verilecek tahsisatın tespiti. 5- Dış Denetçinin tayini ve ücretinin tespiti için Yönetim Kurulu nun yetkili kılınması. 6- Dilekler, Temenniler ve Kapanış. Not: Denetçimiz Rüstem-Gövsa & Co. firması görevlerinin devamını arzu ettiklerini bildirmişlerdir. Yönetim Kurulu Emriyle, Alpay R. Adanır Şirket Sekreteri Lefkoşa, 25 Mart 28 Bu toplantıya katılma ve oy verme hakkı olan her hissedar kendi yerine bu toplantıya katılmak ve oy vermek üzere bir vekil atayabilir. Bu şekilde atanacak vekilin hissedar olması şart değildir. İlgili Vekaletnameler, toplantı saatinden en az 48 saat önce Banka nın kayıtlı bürosuna, Şirket Sekreteri ne ulaşmış olmalıdır. Not : Hissedarlara ait sicil 7 Nisan 28 tarihinden 28 Nisan 28 tarihine kadar (her iki gün dahil) kapalı bulundurulacak ve bu süre zarfında herhangi bir devir işlemi yapılamayacaktır. 2
YÖNETİM KURULU BAŞKANININ YİRMİBEŞİNCİ OLAĞAN GENEL KURULA DEMECİ Sayın Hissedarlar, Genel Kurul un Değerli Üyeleri, Bankamızın Yirmibeşinci Olağan Genel Kurulu na hoş geldiniz der, Kıbrıs Vakıflar Bankası Yönetim Kurulu ve şahsım adına sizleri sevgi ve saygı ile selamlarım. Bankamızın Yirmibeşinci faaliyet yılı olan 27 yılında da binlerce müşterisine hizmet verebilmek için yoğun bir dönem yaşamıştır. Başta bireylere, küçük esnafa ve küçük-orta boy işletmelere olmak üzere tüm kesimlere, ihtiyaçlarına uygun ve çeşitli kredi seçenekleri sunarak, halktan sağladığı kaynakları yine halka aktarmaya özen göstermiştir. Kaynağı devlet hazinesi tarafından sağlanan kredilere aracılık görevine devam edilmiştir. Kredilerimiz brüt olarak 363 milyon YTL.na ulaşmış ve sektör içindeki payı % 15 e ulaşmıştır. Mevduatlarımızın brüt krediye dönüşüm oranı %78 olup, sektör ortalaması olan %5 nin çok üzerindedir. Finansal İstikrar bakımından önemli göstergelerden biri olan Sermaye Yeterlilik Rasyosu, yasal sınır olan %8 in üzerinde %17,77 olarak gerçekleşmiştir. Sosyal sorumluluk ilkesinden hareketle, okullara, spor kulüplerine, hastahanelere, derneklere, belediyelere ve tüm kesimlere yardımlarına geçmiş yıllarda olduğu gibi 27 yılında da devam etmiştir. Kurumsal yapımızın sağlam temellere oturması için yapılan çalışmalara devam edilmiştir. Gelişen durumlar karşısında, personelimizin daha donanımlı olabilmesi ve daha kaliteli hizmet verebilmesi için eğitim çalışmaları sürdürülmüştür. Personelimizin daha iyi koşullarda hizmet verebileceği yeni genel müdürlük-merkez şube bina projemiz için mimari yarışma süreci başlatılmıştır.ayrıca tüm Şubelerimizde yenileme çalışmalarına devam edilmektedir. Müşterilerimize daha yaygın hizmet götürülmesi amacıyla Lefkoşa ve Girne bölgelerinde üç yeni Şube açılması planlanmış ve çalışmalara başlanmıştır. Yeni Web sayfamızın ve İnternet bankacılığı projemizin 28 hayata geçirilmesi planlanmaktadır. Bankamız, marjların daraldığı ve rekabetin arttığı Bankacılık sektöründe %9 luk pazar payı ile öncü konumunu devam ettirmiştir. Brüt karlılığımız %148 artarak 7,1 milyon YTL ve vergi sonrası net kârımız %182 artarak 5,4 milyon YTL olarak gerçekleşmiştir.. 28 Yılına girerken, küresel dalgalamaların süreceği ve ekonomik büyümenin yavaşlayacağı bir ortamda, bankacılık sektöründeki yoğun rekabete dayanıklı, artan müşteri beklentilerine uygun ve teknolojik alt yapıyı en üst noktalara ulaştırmak için çalışmaya devam edilecektir. Sayın Hissedarlar ve Genel Kurul un değerli üyeleri, gayretleri ve özverili çalışmaları nedeniyle Yönetim Kurulu Üyelerimize ve tüm personelimize teşekkür eder, hepinizi sevgi ve saygı ile selamlarım. Osman Bayhanlı Yönetim Kurulu Başkanı 3
YÖNETİM KURULU RAPORU Bankamızın Yönetim Kurulu ve Denetçi Raporu, 31 Aralık 27 tarihli Bilançosu ve 27 Yılı Kâr ve Zarar Cetveli Kurulun bilgisine sunulur. 27 faaliyet yılında elde edilen kâr ve iş hacmimizde gerçekleşen büyüme memnuniyet vericidir. Bütün idari ve diğer masraflar tenzil edilmiş ve tahsil imkânı sınırlı veya şüpheli görülen hesaplar için 39/21 sayılı Bankalar Yasası uyarınca gerekli karşılık ayrılmıştır. Vergi Öncesi YTL.7.162.999,- tutarındaki faaliyet kârından Kurumlar ve Gelir vergileri için ayrılan toplam YTL.1.751.74,- provizyon sonrası kalan YTL.5.411.925,- tutarındaki Bankanın 27 yılı net kârının aşağıda görüldüğü şekilde tevziini Genel Kurula Banka Yönetim Kurulu olarak arz ve tavsiye ederiz: Yasal İhtiyata... YTL. 541.193,- Alelade İhtiyata... YTL.4.87.732,- YTL.5.411.925,- YÖNETİM KURULU NUN HESAPLARLA İLGİLİ SORUMLULUKLARI Bankalar Yasası gereğince Yönetim Kurulu, Banka hesaplarının, yıllık bilanço ve kâr ve zarar cetvelinin Merkez Bankası tarafından hazırlanan tek düzen hesap plânı, tek tip bilanço, gelir tablosu ile dipnotları, muhasebe ve değerleme esasları ile bunların uygulanma ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutulmasından ve düzenlenmesinden sorumludur. Şirketler Yasası Yönetim Kurulunun mali yıl sonu itibarıyle, Bankanın gerçek ve doğru bir şekilde mali durumunu gösteren bilanço ile kârını veya zararını gösteren kâr ve zarar cetveli hazırlamalarını öngörmektedir. Yönetim Kurulu, Banka nın mali durumunu gerçek ve doğru bir şekilde gösteren, işlemleri izah eden ve Bölüm 113, Şirketler Yasası tahtinde gerekli bilgiyi veren defterleri usulüne göre tutmakla ve Bankanın aktiflerinin korunması ve dolayısı ile hile ve sair usulsüzlüklerin önlenmesi ve ortaya çıkarılması için makûl her türlü tedbirin alınmasından da sorumludur. 4
1 OCAK 27 31 ARALIK 27 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Sayfa 1-13 de belirtilen muhasebe ilkelerine ve mal oluş bedeli esasına göre hazırlanan ve sayfa 6-29 da sunulan hesapları denetledik. Sayfa 4 de belirtildiği gibi, Banka hesaplarının hazırlanışından Yönetim Kurulu sorumludur. Bizim sorumluluğumuz ise yaptığımız denetimi esas alarak bağımsız bir kanaate varmak ve söz konusu hesaplarla ilgili olarak vardığımız kanaat hakkında sizlere rapor sunmaktır. Denetim çalışmalarımız tasvip görmüş denetim standartlarına uygun olarak yapılmıştır. Bu standartlar denetim çalışmamızı, mali tablolarda önemli bir hata bulunmadığını sağlamaya yönelik olarak düzenlememizi gerektirmektedir. Denetim mali tablolarda yer alan tutarların ve açıklamaları destekleyici bilgi ve verilerin örnekleme yöntemi ile incelenmesini, uygulanan muhasebe ilkelerinin,yönetim Kurulu tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların genel sunuluş şeklinin değerlendirilmesini içermektedir. Yapılan denetimin görüş bildirmemiz için makul bir temel oluşturduğuna inanıyoruz. Bankalarda Bağımsız Denetim Yapacak Kuruluşlara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ Gereğince Rapor: K.Vakıflar Bankası Ltd. in 31/12/27 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu (1/1/27 31/12/27 dönemine ait kâr ve zarar cetveli) 39/21 sayılı Bankalar Yasasının 34(3) üncü maddesi hükümlerine göre örnekleme yöntemiyle incelenmiş ve anılan Yasanın 29(3) üncü maddesi hükmüne dayanılarak belirlenen tek düzen hesap planı, tek tip bilanço, kâr ve zarar cetveli ve dipnotları ile bunların uygulanmasına ilişkin izahname ile muhasebe ve değerleme esaslarına, dipnot I-(14) de izah edildiği gibi ve aynı Yasanın 3 uncu maddesi hükmüne ve banka kayıtlarına uygun bulunmuştur. Şirketler Yasası Fasıl 113 Gereğince Kanaat; En iyi bilgi ve inancımıza göre denetim maksatları bakımından gerekli olan tüm bilgi ve izahatı aldık.kanaatimizce, denetlediğimiz kayıtlardan görüldüğü kadarıyla Banka usulüne göre muhasebe kayıt tutmuştur. Denetim konusu Bilanço ile Kâr ve Zarar Cetveli, Banka tarafından tutulan muhasebe kayıtları ile mutabıktır. Kanaatimizce ve edindiğimiz en iyi bilgi ve bize verilen izahata göre, hesaplar Bankanın 31 Aralık 27 tarihindeki mali durumunu ve 27 yılı kârını gerçek ve doğru gösterecek bir şekilde, Bölüm 113, Şirketler Yasası hükümlerinin bankacılık ile iştigal eden şirketler için yetkili kıldığı tarzda ve usulüne göre hazırlanmıştır. Sorumlu Ortak, Merkez Bankası Tarafından Yetkili Bağımsız Denetim Kuruluşu, Sümer Rüstem,FCA Rüstem-Gövsa & CO.- 58 Ecevit Sokak PK:6 Gönyeli - Lefkoşa Tarih: 25 Mart 28 5
K I B R I S V A K I F L A R B A N K A S I L İ M İ T E D K A R Ş I L A Ş T I R M A L I B İ L A N Ç O S U (RAKAMLAR YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31.12.27 31.12.26 AKTİFLER DİPNOT TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I - NAKİT DEĞERLER 4.965.71 1.13.936 6.96.637 1.832.82 1.391.253 3.224.73 A. Kasa 4.965.71 4.965.71 1.832.82 1.832.82 B. Efektif Deposu 1.13.936 1.13.936 1.391.253 1.391.253 C. Diğer II - BANKALAR ( 1 ) 11.282.977 59.79.57 16.992.484 21.327.997 83.638.935 14.966.932 A. K.K.T.C.Merkez Bankası 22.11.26 32.321.364 54.332.624 17.856.148 38.497.137 56.353.285 B. Diğer Bankalar 79.271.717 27.388.143 16.659.86 3.471.849 45.141.798 48.613.647 1) Yurtiçi Bankalar 5.173.988 18.437 5.282.425 574 242.222 242.796 2) Yurtdışı Bankalar 74.97.729 27.279.76 11.377.435 3.471.275 44.899.576 48.37.851 3) Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar III - MENKUL DEĞERLER CÜZDANI [ Net ] ( 2 ) 1.876.96 4.62.494 15.497.454 47.312.349 5.64.34 52.916.689 A. Devlet İç Borçlanma Senetleri B. Diğer Borçlanma Senetleri C. Hisse Senetleri D. Diğer Menkul Değerler 1.876.96 4.62.494 15.497.454 47.312.349 5.64.34 52.916.689 IV - KREDİLER ( 3 ) 169.164.769 114.584.16 283.748.785 177.591.755 132.787.395 31.379.15 A. Kısa Vadeli 73.6.336 37.969.294 11.975.63 61.428.968 26.44.71 87.473.669 B. Orta ve Uzun Vadeli 96.158.433 76.614.722 172.773.155 116.162.787 16.742.694 222.95.481 V - TAKİPTEKİ ALACAKLAR [ Net ] (5) ( 4 ) 1.281.192 21.862.194 32.143.386 13.359.113 19.866.52 33.225.633 A. Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Al. ( Net ) 2.61.943 3.169.85 5.231.28 1.49.387 3.324.488 4.814.875 1) Brüt Alacak Bakiyesi 5.42.274 3.63.422 9.5.696 3.31.527 4.583.867 7.894.394 2) Ayrılan Özel Karşılık ( - ) 3.358.331 461.337 3.819.668 1.82.14 1.259.379 3.79.519 B. Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Al. [ Net ] 4.195.19 5.78.348 9.93.367 1.7.92 4.569.38 5.577.228 1) Brüt Alacak Bakiyesi 6.729.775 7.221.45 13.951.18 2.419.881 6.621.232 9.41.113 2) Ayrılan Özel Karşılık ( - ) 2.534.756 1.513.57 4.47.813 1.411.961 2.51.924 3.463.885 C. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Al.[ Net ] 4.24.23 12.984.761 17.8.991 1.86.86 11.972.724 22.833.53 1) Brüt Alacak Bakiyesi 19.738.477 36.561.259 56.299.736 18.673.671 34.71.31 53.374.72 2) Ayrılan Karşılık ( - ) 15.714.247 23.576.498 39.29.745 7.812.865 22.728.37 3.541.172 VI - FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 2.426.527 39.569 2.736.96 3.33.68 492.47 3.823.78 A. Kredilerin 6.717 6.717 217.735 217.735 B. Menkul Değerlerin 865.321 227.736 1.93.57 3.33.68 274.735 3.65.343 C. Diğer 1.561.26 75.116 1.636.322 VII - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI [ Net ] A. Finansal Kiralama Alacakları B. Kazanılmamış Gelirler ( - ) VIII - MEVDUAT YASAL KARŞILIKLARI 25.21.833 15.954.72 4.976.535 21.889.497 23.239.92 45.129.417 IX - MUHTELİF ALACAKLAR ( 5 ) 1.723.857 39.23 1.763.87 1.235.597 54.61 1.289.658 X - İŞTİRAKLER [ Net ] ( 6 ) 447.581 447.581 447.581 447.581 A. Mali İştirakler 225.17 225.17 225.17 225.17 B. Mali Olmayan İştirakler 222.411 222.411 222.411 222.411 XI - BAĞLI ORTAKLIKLAR [ Net ] ( 6 ) 21.42 21.42 21.42 21.42 A. Mali Ortaklıklar 21.42 21.42 21.42 21.42 B. Mali Olmayan Ortaklıklar XII - BAĞLI MENKUL KIYMETLER [ Net ] ( 7 ) A. Hisse Senetleri B. Diğer Menkul Kıymetler XIII - SABİT KIYMETLER [ Net ] ( 8 ) 4.116.642 4.116.642 3.263.58 3.263.58 A. Defter Değeri 6.868.746 6.868.746 6.524.495 6.524.495 B. Birikmiş Amortismanlar ( - ) 2.752.14 2.752.14 3.26.987 3.26.987 XIV - DİĞER AKTİFLER ( 9 ) 925.496 52.44 977.54 959.64 573.775 1.533.379 TOPLAM AKTİFLER 331.254.955 218.262.692 549.517.647 292.571.849 267.648.669 56.22.518 Hesaplar, hesaplara ekli dipnot ve açıklamalarla bereber okunmalıdır. Osman Bayhanlı Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Ahmet Keskin Alpay R. Adanır Yön. Kur. Başk. Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür 6
K I B R I S V A K I F L A R B A N K A S I L İ M İ T E D K A R Ş I L A Ş T I R M A L I B İ L A N Ç O S U (RAKAMLAR YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31.12.27 31.12.26 PASİFLER DİPNOT TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I - MEVDUAT ( 1 ) 286.317.28 177.76.833 464.24.113 249.498.957 231.565.576 481.64.533 A. Tasarruf Mevduatı 14.716.46 97.162.68 237.879.68 114.35.871 19.344.441 223.65.312 B. Resmi Kuruluşlar Mevduatı 116.66.887 66.466.657 182.533.544 122.53.717 11.442.851 223.973.568 C. Ticari Kuruluşlar Mevduatı 9.499.157 5.82.991 14.582.148 1..23 7.38.943 17.39.146 D. Diğer Kuruluşlar Mevduatı 891.41 362.51 1.253.542 1.125.859 419.97 1.545.766 F. Bankalar Mevduatı 19.143.735 8.632.76 27.775.811 1.536.37 13.319.434 14.855.741 G. Altın Depo Hesapları II - REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR ( 11 ) III - ALINAN KREDİLER ( 12 ) 1.767 1.767 1.767 1.767 A. K.K.T.C.Merkez Bankası Kredileri 1.767 1.767 1.767 1.767 B. Alınan Diğer Krediler 1) Yurtiçi banka ve kuruluşlardan 2) Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan 3) Sermaye Benzeri Krediler IV - FONLAR ( 13 ) 7.94.37 8.244.55 16.148.587 11.55.895 7.89.424 19.315.319 V - ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER [ Net ] ( 14 ) A. Bonolar B. Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler C. Tahviller VI - FAİZ VE GİDER REESKONTLARI 5.896.313 1.72.385 7.598.698 9.311.878 1.282.546 1.594.424 A. Mevduatın 5.726.135 1.72.385 7.428.52 9.141.54 1.282.546 1.424.5 B. Alınan Kredilerin 17.178 17.178 17.374 17.374 C. Diğer VII - FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI [ Net ] A. Finansal Kiralama Borçları B. Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) VIII - ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER 1.82.265 57.481 1.139.746 395.21 55.462 45.672 IX - İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ 1.379 195.284 196.663 473.159 473.159 X - MUHTELİF BORÇLAR ( 15 ) 6.971.26 552.26 7.523.466 1.226.65 699.436 1.925.51 XI - KARŞILIKLAR 9.793.224 4.93 9.798.154 7.96.196 5.166 7.911.362 A. Kıdem Tazminatı Karşılığı 7.589.829 7.589.829 6.211.178 6.211.178 B. Genel Kredi Karşılıkları 2.23.395 2.23.395 1.695.18 1.695.18 C. Vergi Karşılığı D. Diğer Karşılıklar 4.93 4.93 5.166 5.166 XII - DİĞER PASİFLER ( 16 ) 8.147.511 659.33 8.86.814 7.156.281 2.459.787 9.616.68 XIII - ÖZKAYNAKLAR ( 17 ) 28.867.714 28.867.714 26.951.477 26.951.477 A. Ödenmiş Sermaye 2.. 2.. 17.. 17.. 1) Nominal Sermaye 2.. 2.. 17.. 17.. 2) Ödenmemiş Sermaye ( - ) B. Kanuni Yedek Akçeler 2.411.219 2.411.219 2.219.595 2.219.595 1) Kanuni Yedek Akçeler 2.411.219 2.411.219 2.219.595 2.219.595 2) Emisyon(Hisse Senedi İhraç)Primleri 3) Diğer Kanuni Yedek Akçeler C. İhtiyari Yedek Akçeler 6.456.495 6.456.495 5.281.748 5.281.748 D. Yeniden Değerleme Fonları 2.45.134 2.45.134 E. Değerleme Farkları ( 18 ) F. Zarar 1) Dönem Zararı 2) Geçmiş Yıl Zararları XIV - KÂR 5.411.925 5.411.925 1.916.236 1.916.236 A. Dönem Kârı 5.411.925 5.411.925 1.916.236 1.916.236 B. Geçmiş Yıl Kârları TOPLAM PASİFLER ( 19 ) 36.394.675 189.122.972 549.517.647 315.869.962 244.35.556 56.22.518 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER ( 1 ) I - GARANTİ VE KEFALETLER ( 2 ) 4.167.214 41.855.48 46.22.262 2.637.84 77.93.416 8.541.22 II - TAAHHÜTLER ( 3 ) 35.1.738 35.1.738 33.958.39 33.958.39 III - DÖVİZ VE FAİZ HADDİ İLE İLGİLİ İŞLEMLER ( 4 ) IV - EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 15.673.297 12.192.8 27.865.377 17.57.621 1.59.28 18.116.91 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 54.851.249 54.47.128 18.898.377 53.653.815 78.962.696 132.616.511 Hesaplar, hesaplara ekli dipnot ve açıklamalarla bereber okunmalıdır. Osman Bayhanlı Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Ahmet Keskin Alpay R. Adanır Yön. Kur. Başk. Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür 7
K I B R I S V A K I F L A R B A N K A S I L İ M İ T E D KARŞILAŞTIRMALI K Â R V E Z A R A R C E T V E L İ (RAKAMLAR YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM DİPNOT 31.12.27 31.12.26 I - FAİZ GELİRLERİ (1) 84.975.995 68.861.862 A. Kredilerden Alınan Faizler 62.758.354 45.666.22 1) TP Kredilerden Alınan Faizler 49.733.35 33.55.731 a - Kısa Vadeli Kredilerden 22.12.347 19.912.659 b - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 27.613.3 13.638.72 2) YP Kredilerden Alınan Faizler 12.72.55 11.358.629 a - Kısa Vadeli Kredilerden 5.49.323 5.431.497 b - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 6.582.227 5.927.132 3) Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 952.454 756.662 B. Mevduat Munzam Karşılıklarından Alınan Faizler 3.24.778 2.868.98 C. Bankalardan Alınan Faizler 12.87.941 1.259.21 1) K.K.T.C.Merkez Bankasından 4.849.96 4.611.845 2) Yurtiçi Bankalardan 49.534 174.78 3) Yurtdışı Bankalardan 7.611.51 5.472.657 4) Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler D. Menkul Değerler Cüzdanından Alınan Faizler 6.141.922 1.67.722 1) Kalkınma Bankası Tahvillerinden 1.36.484 55.44 2) Diğer Menkul Kıymetlerden 5.15.438 9.562.282 E. Diğer Faiz Gelirleri ( 3 ) II - FAİZ GİDERLERİ (1) 52.56.242 38.944.798 A. Mevduata Verilen Faizler 44.213.845 31.19.816 1) Tasarruf Mevduatına 22.289.172 16.235.167 2) Resmi Kuruluşlar Mevduatına 19.254.613 14.28.152 3) Ticari Kuruluşlar Mevduatına 64.551 452.11 4) Diğer Kuruluşlar Mevduatına 136.379 141.556 5) Bankalar Mevduatına 1.929.13 252.93 B. Döviz Mevduata Verilen Faizler 7.62.237 7.332.456 1) Tasarruf Mevduatına 3.829.76 3.725.726 2) Resmi Kuruluşlar Mevduatına 3.19.69 2.848.476 3) Ticari Kuruluşlar Mevduatına 134.255 159.533 4) Diğer Kuruluşlar Mevduatına 14.74 15.689 5) Bankalar Mevduatına 451.512 583.32 6) Altın Depo Hesaplarına C. Repo İşlemlerine Verilen Faizler D. Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 222.16 52.526 1) K.K.T.C.Merkez Bankasına 24.347 2) Yurtiçi Bankalara 3) Yurtdışı Bankalara 4) Diğer Kuruluşlara 222.16 478.179 E. Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler F. Diğer Faiz Giderleri ( 3 ) III - NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] 32.919.753 29.917.64 Hesaplar, hesaplara ekli dipnot ve açıklamalarla bereber okunmalıdır. Osman Bayhanlı Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Ahmet Keskin Alpay R. Adanır Yön. Kur. Başk. Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür 8
K I B R I S V A K I F L A R B A N K A S I L İ M İ T E D KARŞILAŞTIRMALI K Â R V E Z A R A R C E T V E L İ (RAKAMLAR YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM DİPNOT 31.12.27 31.12.26 IV - FAİZ DIŞI GELİRLER (1) 14.163.279 18.18.216 A. Alınan Ücret ve Komisyonlar 3.57.997 4.525.626 1) Nakdi Kredilerden 2.91.729 1.63.263 2) Gayri Nakdi Kredilerden 174.366 2.45.418 3) Diğer 422.92 849.945 B. Sermaye Piyasası İşlem Kârları C. Kambiyo Kârları 4.346.25 9.513.841 D. İştirakler ve Bağlı Ort. Alınan Kâr Payları(Tem) E. Olağanüstü Gelirler 171.71 73.288 F. Diğer Faiz Dışı Gelirler ( 3 ) 6.137.556 4.67.461 V - FAİZ DIŞI GİDERLER (1) 39.92.33 45.29.561 A. Verilen Ücret ve Komisyonlar 193.786 223.347 1) Nakdi Kredilere Verilen 15.798 2) Gayri Nakdi Kredilere Verilen 3) Diğer 193.786 27.549 B. Sermaye Piyasası İşlem Zararları C. Kambiyo Zararları 3.533.499 6.24.298 D. Personel Giderleri 13.742.62 11.839.158 E. Kıdem Tazminatı Provizyonu 1.635.882 1.959.66 F. Kira Giderleri 217.565 18.913 G. Amortisman Giderleri 335.532 362.884 H. Vergi ve Harçlar 284.728 134.399 I. Olağanüstü Giderler J. Takipteki Alacaklar Provizyonu ( 2 ) 13.777.28 16.96.67 K. Diğer Provizyonlar ( 2 ) 513.37 599.943 L. Diğer Faiz Dışı Giderler ( 3 ) 5.686.86 7.789.486 VI - NET FAİZ DIŞI GELİRLER [ IV - V ] -25.756.754-27.29.345 VII- VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARAR [ III +VI ] 7.162.999 2.887.719 VIII VERGİ PROVİZYONU 1.751.74 971.483 IX - NET KÂR / ZARAR [ VII -VIII ] 5.411.925 1.916.236 Hesaplar, hesaplara ekli dipnot ve açıklamalarla bereber okunmalıdır. Osman Bayhanlı Erkan Eminağa Hürrem Tulga Hakan Tokgöz Ahmet Keskin Alpay R. Adanır Yön. Kur. Başk. Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür 9
I- BANKA VE MALİ BÜNYE İLE İLGİLİ GENEL DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: Cari döneme ilişkin dipnot ve açıklamalar; (1) Bilançonun onaylanarak kesinleştiği tarih: 25 Mart 28 (2) Banka hakkında genel bilgiler; Kıbrıs Vakıflar Bankası Limited 4.11.1982 tarihinde kurulmuş ve 22 Temmuz 1983 yılında faaliyete başlamıştır.bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir.banka nın Genel Müdürlüğü Lefkoşa da olup, Lefkoşa-Merkez, Lefkoşa-Çarşı, Lefkoşa- Taşkınköy, Girne, GaziMağusa,GaziMağusa-Salamis Yolu, Yeni İskele, Akdoğan, Güzelyurt ve Lefke-LAÜ- Gemikonağı Şubeleri mevcuttur. Bankanın sermaye yapısı ile %1 ve üzeri hisse oranına sahip olan hissedarlar hakkında bilgi bilanço dipnotu II-(17)-(e) de belirtilmiştir.yönetim Kurulu, Üst Düzey Yöneticiler ve İç Denetçiler Faaliyet Raporu nun 1.sayfasında belirtilmiştir. İç denetçiler şubeleri her yıl en az iki kez teftiş etmekte ve raporlarını Genel Müdür ve Yönetim Kurulu na sunmaktadırlar. Teftiş Raporları doğrultusunda gerekli ikazlar yapılmaktadır. Ayrıca hiyerarşik yapıda tüm mevkiler için belirlenen yetki ve sorumluluklar ile yayınlanan iç genelgeler çerçevesinde banka işlemleri günlük, haftalık ve aylık olarak kontrol edilmektedir. (3) Muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler ve bunun parasal etkileri bulunmamaktadır. (4) Muhasebenin temel varsayımları olarak nitelenen işletmenin sürekliliği, dönemsellik ve tutarlılık kavramları Banka için geçerlidir. Mali Tabloların hazırlanma esasları; Hesaplar, Mal oluş bedeli esasına,fasıl 113 Şirketler Yasası, Bankalar Yasası,KKTC vergi mevzuatı ve genel kabul görmüş muhasebe standartları dikkate alınarak, Bankalar Yasasının 29(3) üncü maddesi hükmüne dayanılarak belirlenen tek düzen hesap planı, tek tip bilanço, kâr ve zarar cetveli ve dipnotları ile bunların uygulanmasına ilişkin izahname ile muhasebe ve değerleme esaslarına göre hazırlanmıştır. (5) Bankada dönem sonuçlarının tespiti ile ilgili olarak uygulanan değerleme yöntemlerinde değişiklik bulunmamaktadır. (6) Menkul Değerlerin (İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Bağlı Menkul Kıymetler dahil) değerlemesinde kullanılan yöntemlerin aşağıda belirtilen düzene uygun olarak detaylı açıklaması; İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar, Yeniden Değerleme Fonlarını ve İhtiyatlarını sermayelerine eklemeleri sonucunda alınan bedelsiz hisse tutarıyla değerlendirilmektedir. Kullanılan amortisman yöntemi, cari dönem içinde yöntemde yapılan değişiklik ve bunun parasal etkisi;sabit kıymetlerin amortismanında Mal Oluş Bedeli Yöntemi kullanılmaktadır ve cari dönem içinde yöntem değişikliği yapılmamıştır.. (7) Yabancı para işlemlerden dolayı maruz kalınan kur riski ve korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu;bankanın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, işlemin yapıldığı günün kurundan Türk Lirasına çevrilmiştir.yabancı Para cinsinden olan parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alış kurundan Türk Lirasına çevrilmiştir.yabancı Para ile yapılan işlemlerin ve yabancı para cinsinden olan varlık ve borçların çevrilmesi sonucu oluşan kur farkı gelir ve giderleri ilgili dönemin gelir tablosuna kambiyo kârı veya zararı olarak yansıtılmıştır. Kur riskinden korunabilmek için döviz bazındaki aktif ve pasifler, Bankalar Yasasının ön gördüğü azami pozisyon sınırları gözetilerek günlük olarak takip edilmektedir. (8) Bilançonun hazırlanmasında esas alınan değerleme kuru ile bilanço tarihinden önceki son beş iş günü itibarıyla Bankaca ilan edilen ABD Doları ve STG gişe döviz alış kurlarının dökümü aşağıdadır: Bilançonun hazırlanmasında esas Cari Dönem Önceki Dönem alınan ABD Doları değerleme kuru: 1,16 1,47 Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,166 1,47 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,169 1,415 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,17 1,415 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,171 1,417 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1,175 1,419 Bilançonun hazırlanmasında esas Cari Dönem Önceki Dönem alınan STG değerleme kuru: 2,31 2,755 Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,32 2,755 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,314 2,764 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,31 2,77 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,31 2,77 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,32 2,77 1
I- BANKA VE MALİ BÜNYE İLE İLGİLİ GENEL DİPNOT VE AÇIKLAMALAR:(Devamı) (9) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları aşağıdadır: Cari Dönem: 31/12/27 Defter Değeri Amortismanı Sigorta Tutarı Aktifler 6.877.655 2.752.14 5.225. Menkuller 3.659.881 2.373.284 1.967. Gayri Menkuller 3.28.865 378.82 3.258. Elden çıkarılacak kıymet 8.99 Önceki Dönem: 31/12/26 Defter Değeri Amortismanı Sigorta Tutarı Aktifler 6.589.23 3.26.987 6.888. Menkuller 3.584.63 2.23.7 1.838. Gayri Menkuller 2.939.893 1.3.918 5.5. Elden çıkarılacak kıymet 64.77 (1) Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlara ve kazançlar bulunmamaktadır. (11) a) Bilançoda sonuçlandırılmamış işlemler bulunmamaktadır.bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar; Bankanın 25 Mart 28 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında; YTL.5.411.925,- tutarındaki 27 yılı net kârından YTL.541.193,- tutarında Yasal İhtiyat ayrıldıkdan sonra kalan YTL.4.87.732,- nın Alelade İhtiyatlara aktarılması hususu 28 Nisan 28 tarihinde yapılacak olan Olağan Genel Kurula arz edilmesi karara bağlanmıştır. b) Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemde bir değişiklik olmamıştır. (12) Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli husus bulunmamaktadır. 11
I- BANKA VE MALİ BÜNYE İLE İLGİLİ GENEL DİPNOT VE AÇIKLAMALAR:(Devamı) (13) Banka Sermaye Yeterliliği Standart Oranı: a) Risk Ağırlıklı Kalemlere İlişkin Bilgiler; Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Risk Ağırlıkları % % 2 % 5 % 1 Nakit Değerler 6.96.637 - - - Merkez Bankasından Alacaklar 54.332.624 - - - Bankalararası Para Piy.İşl.Alacaklar - - - - Bankalardan Alacaklar - 16.659.86 - - Menkul Değerler Cüzdanı Mevduat Yasal Karşılıkları Ters Repo Alacaklar Krediler Takipteki Alacaklar Faiz ve Gelir Tah. Reeskontları İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Bağlı Menkul Değerler Elden Çıkarılacak Kıymetler Sabit Kıymetler 15.497.454 - - - 4.976..535 - - - - - - - 97.875.211-14.422.395 45.451.179 - - - 32.143.385 2.731.695-3.324 1.76 - - - 222.41 - - - - - - - - - - 3.855.48 Diğer Aktifler 162.434 - - 2.268.495 Bilanço Dışı Kalemler - - - - Teminat Mektupları -- - 66.72 6.936.131 Akreditifler 35.278.159 - - - Diğer Gayri Nakdi Krediler, Yükümlülükler Taahhütler Döviz ve Faiz Haddiyle İlgili İşlemler Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar 2.594.18 - - 67.234 1.346.488 - - 8.416.62 - - -- - - - - Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Piyasa Riski + Operasyon Riski + Bankanın Madde 11 (2) çerçevesinde ayırmayı uygun gördüğü sermaye yükümlülüğü TOPLAM (Ağırlıklandırılmış Varlıklar) - b) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler; 255.544.767 16.659.86 142.378.927 99.91.2 - - - 33.3. 21.331.972 71.189.464 133.21.2 Cari Dönem Önceki Dönem 1-ANA SERMAYE TOPLAMI 33.78.346 26.417.58 a.ödenmiş Sermaye 2.. 17.. b.kanuni Yedek Akçeler (Muhtemel Zararlar Karşılığı) 2.411.219 2.219.595 c.ihtiyari ve Fevkalade Yedek Akçeler 6.456.495 5.281.749 d.hesap Özetinde Yeralan Vergi Provizyonundan Sonraki Dönem Karı ve Geçmiş Yıllar Karı Toplamı 5.411.925 1.916.236 e.hesap Özetinde Yeralan Dönem Zararı ve Geçmiş Yıllar Zararı Toplamı (-) - - 2-KATKI SERMAYE TOPLAMI 2.23.395 4.145.152 a.genel Karşılık 2.23.395 1.695.18 b.banka Sabit Kıymet Yeniden Değerleme Fonu - 2.45.134 c.tüfe ne göre Hesaplanan Yen.Değ.Tutarı (Yıl İçi) - - d.işt. ve Bağlı Ort.Sab.Kıy.Yen.Değ.Karş. - - e.alınan Sermaye Benzeri Krediler - - f.muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - - g.menkul Değerler Değer Artış Fonu - - 3-SERMAYE TOPLAMI (1+2) (Tebliğde öngürlen sınırlar çerçevesinde) 35.911.741 3.562.732 4-ORANA ESAS SERMAYE TOPLAMI 35.911.741 3.562.732 5-SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER TOPLAMI 817.883 889.425 a.mali İştirakler ve Bağlı Ort.İle Sermayesine Katılınan Diğer Mali Ort. İlişkin Tutarlar 246.59 246.59 b.özel Maliyet Bedelleri 27.53 261.684 c.ilk Tesis Giderleri ve Aktifleştrilmiş Giderler - - d.peşin Ödenmiş Giderler 3.79 381.151 e.işt.lerin, Bağlı Ort.,Serm.Katıl.Diğ.Ort.ve Sabit Kıy.Ray.Değ.Bil.Değ.Alt.ise Aradaki Fark - - f.kktc de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - g.şerefiye - - h.yasal Mevzuata aykırı Krediler ve Kredilerdeki Limit aşımları - - 6-ÖZKAYNAK (4-(a+c+e+f+h)) 35.665.151 29.673.37 c) Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi; YTL, % YTL, % Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem 225.722.456 213.92.889 Özkaynak 35.665.151 29.673.37 Özkaynak/RAV (SYSR (%) 15,8 13,93 12
I- BANKA VE MALİ BÜNYE İLE İLGİLİ GENEL DİPNOT VE AÇIKLAMALAR:(Devamı) (14) Mali tabloları denetleyen Bağımsız Denetim Kuruluşu görüşü ( Mevzuata Uygun Olarak) verilmelidir. a- Bankanın hukuki yapısı: Kıbrıs Vakıflar Bankası Limited 4.11.1982 tarihinde Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti nde kurulmuş ve 22 Temmuz 1983 tarihinde faaliyete başlamıştır. Bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Banka nın Genel Müdürlüğü Lefkoşa da olup, Lefkoşa Merkez, Lefkoşa Çarşı, Lefkoşa Taşkınköy, Girne, Gazi Mağusa, Gazi Mağusa Salamis Yolu, Yeni İskele, Akdoğan, Güzelyurt ve Lefke LAÜ - Gemikonağı Şubeleri mevcuttur. b- Bankanın sermaye yapısı ile %1 ve üzeri hisse oranına sahip olan hissedarlar hakkında bilgi bilanço dipnotu II-(17)-(e) de belirtilmiştir. c- Banka Yönetim Kurulu nda TCM Konsolide Fonu İnkişaf Sandığı nı temsil etmesi gereken bir üye eksiktir ve Yönetim Kurulu nun oluşumu 39/21 Bankalar Yasası nın 15.maddesinde belirlenen kıstaslara uygun değildir. Yasa da belirtilen niteliklere haiz olan bir üyenin atanması için prosedürün devam ettiğini Banka yönetimi beyan etmiştir. Banka Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları Bankalar Yasası nın Dördüncü kısım 16.maddesi ile Geçici 4. maddesinde belirlenen niteliklere sahip kişilerden oluşmaktadır.yönetim Kurulu, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve İç Denetçiler Mali Yıl Raporu nun 1.sayfasında belirtilmiştir. d- Banka, hesaplarını KKTC Merkez Bankası tarafından hazırlanan tek düzen hesap planı, tek tip bilanço ve kâr zarar cetveli ile dipnotları, muhasebe ve değerleme esasları ile bunların uygulanma ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak düzenlemiştir. e- Muhasebe politikalarında bir önceki yıla göre değişiklik yapılmamıştır. f- Denetlenen bilanço döneminden sonra bankanın durumunu etkileyebilecek önemli bir değişiklik ve gelişme olmamıştır. g- Bankanın iç kontrol sisteminin güvenilirliğine dair Banka yönetiminin beyanı tatminkârdır. Sorumlu Ortak, Sümer Rüstem,FCA Merkez Bankası Tarafından Yetkili Bağımsız Denetim Kuruluşu, Rüstem-Gövsa & CO.- 58 Ecevit Sokak PK: 6 Gönyeli Lefkoşa Tarih:25 Mart 28 13
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: i) AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (1) Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler; a) K.K.T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Tutar 22.11.26 32.321.364 17.856.148 38.497.137 Vadeli Serbest Tutar -- -- -- -- Blokeli Tutar -- -- -- -- TOPLAM 22.11.26 32.321.364 17.856.148 38.497.137 b) Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler; Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye 82.696.127 29.37.611 -- -- AB Ülkeleri 18.587.848 18.974.994 -- -- ABD, Kanada 93.46 358.246 -- -- OECD Ülkeleri* -- -- -- -- Kıyı Bankacılığı -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- TOPLAM 11.377.435 48.37.851 -- -- *Türkiye, AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri c) Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Hesabına İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurtiçi İşlemlerden -- -- -- -- KKTC Merkez Bankası -- -- -- -- Bankalar -- -- -- -- Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Diğer Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Gerçek Kişiler -- -- -- -- Yurtdışı İşlemlerden -- -- -- -- Merkez Bankaları -- -- -- -- Bankalar -- -- -- -- Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Diğer Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Gerçek Kişiler -- -- -- -- 14
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) (2) Menkul Değerler Cüzdanına İlişkin Bilgiler; a) i- Menkul değerler cüzdanı bakiyesinin,-ytl tutarındaki bölümü, menkul değerler değer artış hesabından meydana gelmektedir. ii- Borsa değerleri elde etme maliyetinden yüksek olan hisse senetlerinden, bilançoda elde etme maliyeti ile gösterilenlerin borsa değeri,-ytl borsa değeri ile gösterilenlerin elde etme maliyeti,- YTL dır. iii- Menkul değerler cüzdanı ile bağlı menkul kıymetlerin toplam bakiyesinin YTL.8.877.541,- tutarındaki bölümünü yasal yükümlülükler dolayısıyla tutulan KKTC Kalkınma Bankası Tahvilleri meydana getirmektedir. b) Menkul Değerlerin Türlerine İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem Menkul Değer Türü TP YP TP YP KKTC.Kalkınma Bankası Tahvilleri TC Hazine Bonoları TC Devlet Tahvilleri 8.877.541 -- 7.812.513 -- 1.999.419 4.62.494 39.499.836 5.64.34 -- -- -- -- Diğer OECD Ülkeleri Tah.ve Bonoları -- -- -- -- Diğer Ülke Tahvil ve Bonoları Diğer TOPLAM -- -- -- -- -- -- -- -- 1.876.96 4.62.494 47.312.349 5.64.34 (3) Krediler Hesabına İlişkin Bilgiler; a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler -- -- -- 1.62.4 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler -- -- -- 1.62.4 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler -- -- -- -- Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler -- -- -- -- 699.392 443.228 15
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler; Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya Krediler ve da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar İskonto ve İştira Senetleri 315.154 -- 82.47 -- İhracat Kredileri -- -- -- -- İthalat Kredileri 278.259 -- -- -- İhracat Garantili Yatırım Kredileri -- -- 5.8.241 -- Diğer Yatırım Kredileri -- -- -- -- İşletme Kredileri 147.289.579 2.. 23.34 -- İhtisas Kredileri 13.998.427 -- - -- Fon Kaynaklı Krediler 13.119.558 -- -- -- Tüketici Kredileri 97.21.462 51.598 91.731 -- Kredi Kartları 3.663.782 -- 13.553 -- Müşteri Adına Menkul Değ.Alım Kre. -- -- -- -- KKTC Merkez Bnk.Kaynaklı Krediler -- -- -- -- KKTC Merkez Bnk.Aracılığı İle Kullan.Kred. -- -- -- -- Diğer Krediler -- -- -- -- TOPLAM 275.686.221 2.51.598 6.1.966 c) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı; Cari Dönem Önceki Dönem Kamu 94.19.755 16.152.927 Özel 189.558.3 24.226.223 d) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı; TOPLAM 283.748.785 31.379.15 Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 283.748.785 31.379.15 Yurtdışı Krediler - - TOPLAM 283.748.785 31.379.15 16
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) e) Bağlı Ortaklık ve İştiraklere verilen krediler; Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler TOPLAM 732.7 493.732 - - 732.7 493.732 f) Bankanın ilk büyük 1 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %55 dir. Kredi portföyünün ilk %5 sini oluşturan nakdi kredi müşteri sayısı 36 dır. g) Bankanın ilk büyük 1 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %99 dur. Gayrinakdi Kredi portföyünün %82 i KKTC Elektrik Kurumu Akreditiflerinden oluşmaktadır. h) Bankanın ilk büyük 1 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %32 dir. Nakdi ve gayrinakdi kredi portföyünün ilk %5 sini oluşturan müşteri sayısı 13 dür. (4) Takipteki Alacaklar Hesabına İlişkin Bilgiler; a) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler; III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi(31.12.26) 7.894.394 9.41.113 53.374.72 Dönem İçinde İntikal (+) 9.27.458 5.682.316 51.163 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) 5.618.298 7.86.68 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) -7.589.912-5.835.65 Dönem İçinde Tahsilat (-) -524.245-555.483-5.391.81 Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.27) 9.5.695 13.951.179 56.299.735 Özel Karşılık (-) -3.819.668-4.47.813-39.29.745 Bilançodaki Net Bakiyesi 5.231.27 9.93.367 17.8.99 b) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler; III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (31.12.27) Dönem Sonu Bakiyesi 3.63.422 7.221.45 36.561.258 Özel Karşılık (-) -461.337-1.513.57-23.576.498 Bilançodaki Net Bakiyesi 3.169.85 5.78.348 12.984.761 Önceki Dönem (31.12.26) Dönem Sonu Bakiyesi 4.583.867 6.621.232 34.71.31 Özel Karşılık (-) -1.259.379-2.51.924-22.728.37 Bilançodaki Net Bakiyesi 3.324.488 4.569.38 11.972.724 17
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) c) Zarar Niteliğindeki Kredilerin ve Diğer Alacakların teminat gruplarına göre ayrımı ve ayrılan karşılıklar; Teminat Gurubu Kredi Tutarı Ayrılan Özel Karşılık Teminatsız 2.55.527 2.55.527 I Grup Teminatlı II Grup Teminatlı 48.733.558 32.676.939 III Grup Teminatlı 5.51.651 4.557.763 IV Grup Teminatlı d) Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları; Hukuki süreç Bankamızın avukatları tarafından takip edilmekte ve mahkeme hükümleri uygulanmaktadır. Ayrıca borçların yeniden yapılandırılması çerçevesinde tahsili yoluna gidilmektedir. (5) Muhtelif Alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından -- -- Gayrimenkul Satışından -- -- Diğer Varlıkların Satışından -- -- (6) İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler; a) İştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabının,-ytl tutarındaki kısmı bu aktiflerin borsa fiyatı ile değerlenmesi sonucu oluşan değer artışından meydana gelmiştir. b) İştirakler ve Bağlı Ortaklılar ile ilgili sektör bilgileri ve kayıtlı tutarlar; İştirakler Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar -- -- -- -- Sigorta Şirketleri 225.5 225.5 -- -- Finansman Şirketleri 12 12 21.42 21.42 Diğer Mali İştirakler -- -- -- -- Mali Olmayan İştirakler ve Bağlı Ort. 222.411 222.411 -- -- c) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar pay oranları; Bankanın Pay Unvanı Adres (İlçe-Şehir/ Ülke) Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Şirket 18.9.24 de Gönüllü tasfiye sürecine K.Vakıflar Kredi Şti.Ltd LEFKOŞA 51, girmiştir. K.Sigorta Şti.Ltd. LEFKOŞA 17,31 StarCard Banka Kartları Merkezi Ltd LEFKOŞA 16,67 Eti Teşebbüsleri Ltd. LEFKOŞA,57 Ardis Finans Şti.Ltd. LEFKOŞA 29,27 Şirketin KKTC Şirketler Mukayyitliği ne sunulan son mali yıl raporu 31.12.1994 tarihlidir. Şirket faaliyetini durdurmuştur. Vaksan Ltd. LEFKOŞA 49, Bilanço dışı yükümlülüklerdeki tahhütler kalemi içinde takip edilmektedir. Vaka Ltd. LEFKOŞA 6, Bilanço dışı yükümlülüklerdeki tahhütler kalemi içinde takip edilmektedir. 18
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) d) Borsaya kote edilen İştirakler; Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler -- -- Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler -- -- e) Borsaya kote edilen Bağlı Ortaklıklar; Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler -- -- Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler -- -- f) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları; Edinilen Bedelsiz Hisse Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler --- 2.144 Bağlı Ortaklıklar -- -- g) İştirak ve Bağlı Ortaklıklarla ilgili banka alacak ve borç tutarları; Mali İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Mali Olmayan İştirak ve Bağlı Ortaklıklar TUTAR TUTAR ALACAKLAR - Bankalar ve Diğer Mali Kurumlar - - -Tahvil ve benzeri Menkul Kıymetler - - -Krediler(Tasfiye olunacak Alacaklar dahil) 476.579 256.121 -Faiz ve Gelir Tahakkuk Reeskontları - - -Finansal Kiralama alacakları(net)(*) - - -Muhtelif Alacaklar - - BORÇLAR -Mevduat 2.279.715 16.343 -Kullanılan Krediler - - -Çıkarılan Menkul Kıymetler - - -Faiz ve Gider Reeskontları - - -Finansal Kiralama Borçları - - -Muhtelif Borçlar - - GAYRİ NAKDİ KREDİLER 66.388 87. (*)Yasa ile yetkilendirilen bankalar tarafından kullanılır (7) Bağlı Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem 1- Borçlanma Senetleri -- -- 2- Repo İşlemlerine Konu Olan -- -- 3- Diğer -- -- 4- Değer Azalma Karşılığı (-) -- -- TOPLAM -- -- 19
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) (8) a) Sabit Kıymetlere İlişkin Bilgiler; Gayrimenkul Araçlar Diğer Sabit Kıymetler Toplam Önceki Dönem Sonu: Maliyet 2.939.891 47.884 3.176.72 6.524.495 Birikmiş Amortisman(-) -1.3.916-314.227-1.915.844-3.26.987 Net Defter Değeri 1.98.975 93.657 1.26.876 3.263.58 Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter 1.98.975 93.657 1.26.876 3.263.58 *İktisap Edilenler 1.926.216 51.589 179.418 2.157.223 Elden Çıkarılanlar(-) -1.657.243-127.731-27.968-1.812.942 Değer Düşüşü **Amortisman Bedeli (-) 652.97 92.719-235.963 58.853 Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Kapanış Net Defter Değeri 2.83.45 11.234 1.176.363 4.116.642 *İktisap Edilenler satırına yeniden değerleme miktarları dahil edilmiştir.**amortisman Bedeli satırında dönem amortismanları, yeniden değerleme miktarları ve elden çıkarılan menkullerin amortismanları bulunmaktadır. (b) Bankalar Yasası'na göre alacaklar karşılığında edinilen ve elden çıkarılacak kıymetlerin tutarı YTL.8.99,- dır. (9) Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler; a) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının (Bilanço dışı taahhütler hariç) %1'unu aşmamaktadır. b) Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler; Peşin Ödenen Giderler Toplamı: YTL.3.79,-dır. (Peşin ödenen kiralar:ytl.23.622,- Diğer:YTL.7.168,-dir) Peşin Ödenen Stopaj Vergilerinin Toplamı: YTL.1.913.58,-dır.( KKTCMB, Yurtiçi ve Yurtdışı Bankalardaki yatırımlara alınan faizler için ödenen stopaj vergilerdir.) 27 Yılı için hesaplanan YTL.1.751.74,- tutarındaki Kurumlar ve Gelir Vergisi düşüldükden sonra YTL.162.434,- bakiye kalmıştır. ii) PASİF KALEMLERE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (1) Mevduata İlişkin Bilgiler; a) Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler; CARİ DÖNEM Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Yurtiçine Yerleşik K. 1)Tasarruf Mevduatı (YTL) 1.937.538 127.358.563 1.587.575 365.3 451.842 2)Resmi, Tic. Ve Diğer Kur. Mevduatı (YTL) 15.645.946 65.577.476 13.344.697 4.433 31.884.533 3) Döviz Mev.Hes.(Tasarruf) 8.447.589 61.674.973 11.71.91 3.745.449 11.539.623 4) Res.,Tic. Ve Diğ. Kur.Mevduatı (Döviz) Yurtdışına Yerleşik K. 15.9.792 2.465.711 57.894 5.361.16 29.613.645 1) Tasarruf Mevduatı 3.22 12.621 2) Ticari ve Diğ.Kur.Mev. 3) Döviz Mev.Hes.(Tasarruf) 11.774 33.19 4) Ticari ve Diğ.Kur.Mev.(Döviz) Bankalar Arası Mevduat Yurt İçi Bankalar 5.97.559 21.846.118 22.134 Yurt Dışı Bankalar Off-Shore Bankalar Diğer TOPLAM 56.854.22 296.968.571 27.213.257 9.476.288 73.511.777 2
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) a) Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler(devamı); ÖNCEKİ DÖNEM Vadesiz 7 Gün 1Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve İhbarlı Üstü Yurtiçine Yerleşik K. 1)Tasarruf Mevduatı (YTL) 9.954.642 11.61.15 1.826.33 4.72 511.665 2)Resmi, Tic. Ve Diğer Kur. Mevduatı (YTL) 3) Döviz Mev.Hes.(Tasarruf) 4) Res.,Tic. Ve Diğ. Kur.Mevduatı (Döviz) Yurtdışına Yerleşik K. 21.15.7 15.869.61 12.993.274 3.859 83.775.514 1.452.451 68.216.784 1.75.892 4.972.35 14.921.685 11.955.522 54.466.828 17.133.514 7.835.318 17.51.519 1) Tasarruf Mevduatı 1.439 1.79 2) Ticari ve Diğ.Kur.Mev. 3) Döviz Mev.Hes.(Tasarruf) 2.972 68.174 4.133 4) Ticari ve Diğ.Kur.Mev.(Döviz) Bankalar Arası Mevduat Yurt İçi Bankalar 1.296.789 13.533.261 25.691 Yurt Dışı Bankalar Off-Shore Bankalar Diğer TOPLAM 54.678.886 253.765.832 42.659.1 13.211.598 116.749.27 b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Tasarruf Mevduatı 14.716.46 97.162.68 113.433.75 19.118.987 Tasarruf Mevduatı Niteliğine Haiz Diğer Kurul. Mevduatı 1.7.21 5.964.33 18.348.73 62.843.11 TOPLAM 24.786.661 148.117.382 221.781.778 171.962.88 (11) Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler 21
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) (12) a) Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler; Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 1.767 1.767 b) Alınan Kredilerin kaynağını oluşturan fonlar KKTC Merkez Bankası ndan sağlanmaktadır. Krediler genellikle Küçük Esnaflara, KOBİ lere ve Eğitim Sektörüne kullandırılmaktadır. (13) Fonlara İlişkin Açıklamalar; a) Cari Dönem Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD YTL Diğer ----- 16.148.587 ----- Değişken ----- 8.244.55 7.94.37 ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- b) Önceki Dönem Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD YTL Diğer ----- 19.315.319 ----- Değişken ----- 7.89.424 11.55.895 ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- (14) Çıkarılan Menkul Değerlerin Vade Yapısı, Faiz Yapısı ve Para Cinsine İlişkin Açıklamalar; a) Cari Dönem Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD YTL Diğer --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- b) Önceki Dönem Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD YTL Diğer --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 22
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) (15) a) Muhtelif Borçlara İlişkin Açıklamalar; Cari Dönem Önceki Dönem Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 3.29 5.2 b) Yukarıdaki nakdi teminatlar nakit blokesidir. Ayrıca kredilere karşılık alınan nakdi teminatlar Mevduat hesaplarının bloke edilmesi şeklindedir. 27 yılında YTL.87.5.,- lık mevduat bloke alınmıştır. (16) Diğer Pasiflere İlişkin Bilgiler; Bilançonun diğer pasifler kalemi, bilanço toplamının (Bilanço dışı taahhütler hariç) %1'unu aşmamaktadır. (17) Özkaynaklara İlişkin Bilgiler; a) Ödenmiş sermayenin gösterimi; Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 2.. 17.. İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı; Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan ------------ 2.. ------- c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler; Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu 11.6.27 3.. -------- 549.866 2.45.134 ------- ------- -------- ------- -------- ------- ------- -------- ------- -------- d) Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler; Duran Varlıklar Gayrimenkul Satış Özel Mali Bedel. İştirakler D. Art. İştirak Satış Kârı Yeniden Değerleme Kârı Y.D.F. 2.45.134 ----- ------ ----- ------ e) Sermayede ve/veya oy hakkında %1 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar; Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Ödenmemiş Paylar Paylar Kıbrıs Vakıflar İdaresi 1.2. % 51 1.2. -------- TCM Konsolide Fonu İnkişaf Sandığı 4.8. %24 4.8. -------- T.Vakıflar Bankası T.A.O. 3.. %15 3.. --------- 23
II- BİLANÇOYA VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR: (Devamı) f) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir. Yoktur. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler verilmelidir.yoktur. (18) Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Bağlı Menkul Kıymetlerden (19) a) Varlıklar ile Yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğan likidite riskleri, piyasa koşulları gereği mevduatın ortalama vadesinin kısa olmasına karşın orta uzun vadeli krediye dönüşmesinden kaynaklanmaktadır. Mevduat tabanının istikrarlı olmasından dolayı çok büyük bir bölümü vadelerinde sürekli yenilenmektedir. Acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirilmekte ve yeterli miktarda kısa vadeli fonlar hazır bulundurulmaktadır.piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır. b) Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı ve bunların kârlılık üzerindeki muhtemel etkileri dönemsel olarak ölçülmektedir. c) Kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacı KKTC Merkez Bankası cari hesabı, yurtdışı kırık vadeli mevduatlar ve TC Hazine bonolarından karşılanmaktadır. Krediye dönüştürülemeyen önemli likidite kaynakları vadeli mevduat ve TC hazine bonosu yatırımlarında değerlendirilmektedir. d) Aktif ve Pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi; Vadesiz 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve KKTC Merkez Bnk. 6.429. --- --- --- --- 6.429. Bankalardan Alacaklar 84.338. 22.322. --- --- --- 16.66. Menkul Değerler 4.738. 68. 4.32. 6.157.. 232. 15.497. Krediler 97.482. 91. 1,35. 51.63. 132.944. 283.749. Bağlı Menkul Değerler --- --- --- --- --- --- Diğer Varlıklar 5.945. --- --- --- 77.238. 83.183. Toplam Varlıklar 252.932. 23.3. 5.652. 57.22. 21.414. 549.518. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 14.523. 13.253. --- -- --- 27.776. Diğer Mevduat 284.987. 116.944. 13.873. 2.444. --- 436.248. Diğer Mali Kuruluşlar. Sağlanan Fonlar 4.69.. --- --- --- 11.54. 16.149. İhraç Edilen Menkul Değerler --- --- --- --- --- --- Muhtelif Borçlar 1.14. --- --- --- --- 1.14. Diğer Yükümlülükler 32.539. --- --- -- 35.666. 68.25. Toplam Yükümlülükler 373.464. 13.197. 13.873. 2.444. 47.26. 549.518. Net Likidite Açığı (84.866.) (16.897.) (8.221.) 36.776. 163.28. --- Önceki Dönem Toplam Aktifler 299.72. 6.292. 14.111. 28.891. 211.26. 56.22. Toplam Yükümlülükler 29.3. 251.829. 46.53. 35.649. 17.29. 56.22. Net Likidite Açığı 9.69. (245.537.) (32.392.) (6.758.) 193.997. --- e) Belirtilmesine gerek duyulan diğer hususlara ilişkin dipnot/dipnotlar bulunmamaktadır. 24