Ozerden Plastik Sanayi ye TicaretA4 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait proforma finansal bilgiler ye ba~imsiz denetci güvence raporu
Ozerden Plastik Sanayl ye Ticaret A.$. Icindeki!er Sayfa Ba~imsiz denetçi govence raporu 1-2 Proforma finansal durum tablosu 3-4 Proforma kapsamli gelir tablosu 5-8
E ~y11 Guney Building a better Masiak, Sariyer 34398 working world stanbul Turkey SMMM A$ Fax: +902122308291 Eski BuyUkdere Ba~ims,zCad. Denetim ye ey.corn Tel : +902123153000 Orjin Maslak No:27 Ticaret Sicli No: 479920-427502 Proforma inansal Bilgilerin Derlenmesine iii~kin BaUlmslz Denetçi Guvence Raporu Ozerden Plastik Sanayi ye Ticaret A.~. Yonetim Kurulu ye Ortakiarlna Proforma Finansal Bilgilerin Derlenmesine Iii~kin Rapor ~irket yonetimi tarafindan Ozerden Piastik Sanayi ye Ticaret A.~. nin ( Sirket ) proforma finansal biigilerinin derlenmesini raporlarnaya yonelik guvence denetimimizi tarnaniiami~ buiunuyoruz Proforma finansal biigiier 30 Haziran 2014 tarihll proforma finansal durum tablosundan, aynl tarihte sona eren donerne iii~kin proforma kapsamli geiir tabiosundan ye ilgili dipnotiardan oiu~maktadir. ~irket yonetirninin proforma finansal bilgilerl derierken dayanak aidl~l geçerli klstasiar, Kamu Gozetimi, Muhasebe ye Denetim Standartiari Kurumu nun ( KGK ) 10 Aralik 2014 tarih ye 29201 sayili Resmi Gazete de yaylnlan42 no IuTebIi~ inde beiirienmi~ ye 2 no lu dipnotta tanimianrni~tir. Proforma finansal bilgiler ~irket yonetimi tarafindan 1 no iu dipnotta belirtilen i~iemin Sirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla finansal dururnu ye ~irket in 8Yfll tarihte sons eren doneme ili~kin finansal performansi Ozerindeki etkisini; i~lernin finansal durum tablosu açisindan 30 Haziran 2014 tarihincie, gelir tablosu acisindan se 1 Ocak 2014 tarihincfe gerçekie~mi~ gibi gostermek aniaciyla derienmi~tir. Bu surecin bir parçasi olarak, ~irket yonetirni, ~irketin finansal durumu ye finansal perforrnansi lie ilgili biigileri ~irket in, hakkinda bir ba~imsiz denetim raporu yayimianmi~ 30 Haziran 2014 tarih itibariyle sona eren doneme ili~kin finansal tablolarindan eide etmi~tir. $irket Yonetiminin Proforma Finansal Bilgilere IIi~kin Sorumiulu~u çirket yonetirni; proforma finansal bflgiierin geçerli kistaslara dayanarak derienmesinden sorumiudur. BaUimsizIi~imiz ye Kalite Kontrol Kamu Gozetirni, Muhasebe ye Denetim Standartlarl Kurumu tarafindan yayimianan, durustluk, tarafsiziik mesieki yeterhk ye Ozen, sir sakiama ye mesie~e uygun davranl~tan oiu~an temel ilkelere dayanan Ba~imsiz Denetçiier için Etik Kurailarin ba~imsiziik ye difler etik hukumierine uygunluk sa~iamaktayiz Denetim ~irketimiz Kalite Kontrol Standardi ii uygularnakta ye dolayisiyla etik hukumlere, mesleki standart ara ye yururlukteki mevzuat hukurnierine uygunluk sa~landi~ina dali belgelendiriirni~ politika ye prosedurleri içeren kapsarnh bir kalite kontrol sisteminin devarnhil~lni sa~iamaktadir. Ba~imslz Denetcinin SorumiuIu~u Bizim sorumlu u~umuz çirket yonetimin proforma finansal bilgileri turn enemli yonierlyle, geçerli kistas ara dayanarak derleyip deriemedi~i hakkinda 42 Saylil TUrkiye Denetim Standartiari TebIi~ i tarafindan gerekli kiiindi~i Uzere gor(4 vermektir. Yapti~imiz denetim, Kamu Gozetimi, Muhasebe ye Denetim Standartlarl Kurumu tarafindan yayirnlanan Guvence Derietirni Standardl 3420 Bir izahnarnede Yer Alan Proforma Finansal Bilgilerin Derlenmesine iii~kin Raporiama Yaprnak Uzere Ustlenilen Guvence Denetirnleri ne uygun olarak yurutqirn($tur. Bu Standart, ~irket yonetiminin proforma finansal biigiieri, turn Onemli yonleriyie, geçerli klstaslara dayanarak derieyip deriemedi~ine dair makul govence eide etmek Uzere prosedurlerimizi pianiamamizi ye uyguiarnamlzl gerektirmektedir. A member firm or Ernst &Yoeng Global Limited
Building a better working world Bu denetimin amaclari açisindan, proforma finansal bilgilerin derlenmesincle kullanilan herhangi bir tarihi finansal bilgiye iii~kin herhangi bir raporun veya gor(40n guncellenmesinden veya yeniden yaylmlanmaslndan sorumlu de~iliz. Ayrlca denetim suresince proforma finansal bilgilerin derlenmesinde kullanilan finansal bilgilere ili~kin bir ba~imsiz denetim veya sinirli ba~lmslz denetim yurutm(4 de de~ihz lzahnarnede yer alan proforma finansal bilgilerin amaci yalnizca, onemli bir olay veya i~lemin i~letrnenin duzeltilmemi~ finansal bilgileri Uzerindeki etkisini, bu amaçla seçilen daha Onceki bir tarihte gerçekle~en bir olayml~ veya yapllan bir i~lemmi~ gibi gostermektir. Dolaylslyla, olay veya i~lemin 18 Ternmuz 2014 ye 9 EyluI 2014 tarihlerindeki gerçelc sonucunun gosterilen ~ekilde olaca~i konusunda herhangi bir guvence vermernekteyiz Proforma finansal bilgilerin turn Onemli yonleriyle geçerli klstaslara dayanarak derlenip derienmedi~ine ili~kin raporlarna yapmak 1cm yorutulen bir makul guvence denetirni; sorumlu tarafça proforma finansal bilgilermn derlenmesi slraslnda kullanllan geçerli klstaslarln do~rudan ilgili olay veys i~lemie ili~kilendirilebilen Onemli etkileri sunmak cm uygun bir dayanak (temel) olu~turup olu~turrnadl~lnin de~erlendirilmesi ye a~a~ldaki hususlarda yeterll ye uygun kanlt elde edilmesi 1cm Ongorulen prosedurlermn uygulanmaslndan olu~ur llgili proforma duzeitmelerin; etkileri, bu klstaslara uygun olarak gosterip gostermedi~i ye Proforma finansal bilgilerin, bu duzeitmelerin, dozeltilmemi~ finansal bilgilere uygulanmaslnl do~ru bir ~ekilde yansltip yansltmadi~l. Seçilen prosedurler; denetçmnin; i~letmenmn niteii~ine, derlenen proforma fmnansal bilgilere iii~kmn olay veya i~leme ye difler denetim ~artlarina yonelik anlayl~ini goz OnUnde bulundurarak ula~tl~l rnuhakemesmne dayanmaktadlr Denetimirniz aynl zarnanda proforma finansal bilgilermn genel sunurnunun de~eriendirilrnesmni de lçermektedir. Denetim slrasinda elde etti~irniz kanitlarln goru~qrnuzun olu~turulmasl 1cm yeterli ye uygun bir dayanak olu~turdu~una inanlyoruz GorU~ GOr~$UmUze gore, proforrna finansal bilgiler, belirtilen dayana~a gore do~ru ye duzgun bir ~ekilde derienmi~tir. Guney Ba~lrnsIz Denetirn ye Serbest Muhasebeci Mali Mt4avirlik Anonim ~irketi A member firm of Ernst & Young Global Lirnited Kaan BtatS s -. Sorumlui~n~t;i 9 ~ 12 Ocak 2015 Istanbul TUrkiye ~-- -C A member firm of Ernsl & Young Global Limited
Ozerden Plastik Sanayl ye Ticaret A.?. 30 Haziran 2014 tarihli proforma finansal durum tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Turk Lirasi ( TL ) olarak ifade ediimi~tir.) Can dönem 30 Haziran 2014 Van I klan Dönen varliklar 8.858.204 Nakit ye nakit benzerleri 412.740 Ticari alacaklar 5.879.386 -IIi~kiIi olmayan taraflardan ticari alacaklar 5.879.386 Di~er alacaklar 17.925 -hiçkili taraflardan di~er alacakiar - -IIi~kiIi olmayan taraflardan di~er alacaklar 17.925 Stoklar 2.323.520 Pe~in adenrni~ giderler 224.633 Di~er dönen varlikiar Duran varliklar 12.680.258 Di~er alacaklar 6.178 -IIi~kiIi olmayan taraflardan di~er alacaklar 6.178 Maddi duran varliklar 12.520.386 Maddi olmayan duran varliklar 78.034 ErteIenmi~ vergi varii~i 75.660 Pe~in odenmi~ giderler Toplam vanliklar 21.538.462 )Ii~ikteki dipnotlar finansal tablolarin ayrilmaz parçasini oiu~turur. (3)
Ozerden Plastik Sanayi ye Ticaret A4. 30 Haziran 2014 tarihli proforma finansal durum tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TOrk Lirasi ( TV ) olarak ifade edilmiflr.) Can dönem 30 Haziran 2014 Kaynakiar Kisa vadeli ygkomlolukler 8.196.227 Kisa vadeli borçlanmalar 3.788.195 Uzun vadeli borçlanmalarin kisa vadeli kisimlari 2.550.216 Ticari borçlar 1.086.464 -IIi~kiIi olmayan taraflara ticari borçlar 1.086.464 çaii~anlara sa~lanan faydalar kapsaminda borçlar 213.555 Difler borçlar 142.998 -IIi~kiIi taraflara difler borçlar 58.293 -lii~kiii olmayan taraflara difler borçlar 84.705 ErteIenmi~ gelirler 175.1 66 Danem kari vergi yukumiuiu~u 239.633 tizun vadeli yokumlulukler 4.888.067 Uzun vadeli borçlanmalar 4.632.912 Uzun vadeli karçiliklar - caii~aniara sa~ianan faydalara iii~kiri kar~iiikiar 192.179 ErteIenmi~ gelirler 62.976 Toplam yokomlolükler 13.084.294 Ozkaynaklar Odenmi~ sermaye 7.010.000 Kardan ayrilan kisitianmi~ yedekler 248.603 Kar ye zararda yeniden siniflandirilmayacak birikmi~ di~er kapsamli gelir veya giderler (11.090) - caii~aniara sa~ianan faydalara iii~kin aktueryal kazançf(kayip) (11.090) Geçmi~ yillar karlari/(zararlari) (216.294) Net donem karif(zarari) 1.422.949 Toplam özkaynaklar 8.454.168 Toplam kaynaklar 21.538.462 IIi~ikteki dipnotlarfinansal tablolarin ayrilmaz parçasini oiu~turur. (4)
Ozerden Plastik Sanayi ye Ticaret A.~. 30 Haziran 2014 tarihli proforma kapsamli gelirtablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Turk Lirasi ( TV ) olarak ifade ediinii~tir.) Carl dönem I Ocak 30 Haziran 2014 Hasilat 10.980.113 Sati~Iarin maliyeti (6.918.251) BrQt karl(zarar) 4.061.862 Pazarlarna giderleri (-) (538.314) Genel yonetim giderleri (-) (1.466.997) Esas faaliyetlerden di~er gelirler 189.457 Esas faaliyetlerden di~er giderler (-) (1 33.272) Esas faaliyet karil(zarari) 2.112.736 Yatirim faaliyetlerinden gelirler 29.913 Finansman gideri!geliri öncesi faaliyet kari 2.142.649 Finansman gelirleri 78.736 Finansman giderleri (-) (648.509) Vergi öncesi kar 1.572.876 SOrdOrOlen Faaliyetler Vergi Gelir I (Gideri) - Donem vergi (gideri)/geliri (390.384) - Ertelenen vergi (gideri)/geliri 23.567 Net donem kari 1.206.059 Diüer kapsamli gelir Kar veya zararda yeniclen siniflandinlmayacaklar caii~aniara sa~ianan faydalara iii~kin aktueryal kazançlar 125.618 ErteIenmi~ vergi gelirif(gided) (25.125) Difler kapsanili gelir (vergi sonrasi) 100.493 Toplam kapsamli gelir 1.306.552 IIi~ikteki dipnotlar finansal tablolarin ayrilmaz parçasini oiu~turur. (5)
Ozerden Piastik Sanayl ye Ticaret A.$. 30 Haziran 2014 tarihii proforma finansal tabiolara iliçkin açiklayici dipnotlar (devami) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Turk Lirasi ( TL ) olarak ifade ediimi~tir.) cirket in organizasyonu ye faaliyet konusu Ozerden Plastik Sanayi ye Ticaret A~. ( cirket ) 2000 yiiinda kuruimu~ olup, ambalaj ye paketieme sektorunde faaliyet gostermektedir. çirkevin kuruiuç tarihindeki ticaret Onvani HQseyin Nami Ozerden Izolasyon Levhasi Balonlu Naylon Ambalajiama ye Inçaat Sanayi Ticaret A.?. olup, 30 Mayis 2012 tarih ye 8079 sayili TOrkiye Ticaret Siciii Gazetesinde han edilerek Ozerden Piastik Sanayi ye Ticaret A~. olarak de~içtiriimi~tir.?hrket in baçiica faaiiyeti, baionlu naylon, izolasyon ievhasi, yapboz kopok, cikolata yasti~i ye çeçitli paketieme ye ambalaj UrUnlerinin Uretimi ye sati~idir.?irket in kayitli adresi: Huzur Mah. Ayaza~a Cendere Cad. No:8 Sariyer 34396 istanbul/turkiye. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyie ortalama çaii~an sayisi 77 dir (31 Aralik 2013 68 ki~i). 1. i~iemier Proforma finansal tabiolar aça~idaki i~iemierin etkilerini yansitmak amaciyla hazirianmi~tir. a)?irket 18 Temmuz 2014 tarihinde Yalova Merkez Kirazii KoyU Diçbudaklik Mevkhi nde satiç bedeii 3.400.000 TL ye tekabul eden G22CI1C1B Pafta No. 148 Ada No. ye 1 Parsel No. iu 17.06208 m2 iik area alimi gercekieçtirmi~tir. Alinan arsanin finansmani Garanti Bankasi Levent Sanayi?ubesi nden temin ediien 18 Ternmuz 2019 vadeli olan ye %12 faizli kredi kuilanimi lie sa~ianmiflr. b)?irket, 9 EyiUI 2014 tarihinde Yaiova Merkez Kirazh KayO Diçbudakiik MevkhVnde sati~ bedeb 1.500.000 TL ye tekabul eden G22CIIC1B Pafta No. 148 Ada No. ye 14 Parsel No. Iu 5.26769 m2 Vk arsa alimi gerçekie~tirmi~tir. Alinan arsanin finansmani Yapikredi Bankasi Maslak?ubesi nden temin ediien, 1.000.000 TL, 11 EylUi 2015 vadek ye %11,35 faizii kredi ile TUrkiye Ekonomi Bankasi Masiak?ubesi nden ahnan 500.000 TL iik rotatif kredi kuiianimi lie gerçekie~mi~tir. 264.000 TL tutarindaki tapu harci ye emiak masrafiari proforma finansal tabiolara yansitiimami~ olup,?irketin resmi kayitiarinda sirasiyia 9 EyiOi 2014 ye 18 Temmuz 2014 tarihierinde aktifie~tiriimi~tir.?irket, proforma finansai durum tabiosunu hazirlarken söz konusu içiemin 30 Haziran 2014, proforma geiir tabiosunu hazirlarken ise I Ocak 2014 tarihinde gerçekieçti~ini varsaymi~tir. Bu sebepie proforma finansai durum tablosundaki ozkaynaklar aitindaki net donem kari lie, proforma gelir tabiosundaki net donem kari arasinda 6 ayhk faiz tahakkuku tutari oian 216.890 TL Bk fark cikmaktadir. 2. Proforma finansal tablolarin sunumuna iliflin esasiar Proforma finansal bhighier Sermaye Plyasasi Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ye 28676 sayih Resmi Gazete de yayinianan sen N, 14.1 noiu Sermaye Piyasasinda Finansal Raporiamaya lr~kin Esasiar Tebh~i ( Tebh~ ) hokumierine uygun oiarak hazirianmi~ oiup Tebhöin 5.Maddesine gore Kamu GOzetimi Muhasebe ye Denetim Standartiari Kurumu ( KGK ) tarafindan yayimianan TUrkiye Muhasebe Standartiari ni I TOrkiye Finansai Raponiama Standartiari lie buniara hih~kin ek ye yorumiani ( TMS/TFRS ) esas ahnmiçtir. Proforma finansai durum tabiosu ye proforma kapsamli gerr tabioiani sadece tanimiayici amaçia sunulmu~tur. ih~iktekh dipnotiar finansai tabioiarin ayriimaz parçasini oiu~turur. (6)
Ozerden Plastik Sanayi ye Ticaret A.~. 30 Haziran 2014 tarihli proforma finansal tablolara iliçkin aciklayici dipnotlar (devami) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Turk Lirasi ( TL ) olarak ifade ediimi~tir.) 2. Proforma finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) Proforma finansal bilgiler, ~irketin ayni clonem cm uyguladi~i muhasebe politikalarina uyurnluluk gosterrnektedir. Not I de yer verilen içlemler, finansal dururum tablosuna 30 Haziran 2014 tarihinde gerçekie~ti~i varsayilarak ye kapsamli gelir tablosuna isa 1 Ocak 2014 tarihinde gerçekleçti~i varsayilarak yansiti Fm i ~ti r. Maddi duran varlikiar Maddi duran varliklar, elde etme maliyetinden birikmi~ amortismanin duçulmesi ile varsa kalici de~er doøikiq~onon indirilmesi sonrasinda oiu~an net de~eri ile finansal durum tablosunda gosterilrnektedir. Arnortismana tabi tutulan varlikiar, maliyet tutarlari Uzerinden tahmini ekonomik ornurlerine dayanan oranlarla do~rusal amortisman yontemine gore aktife girdikleri tarih dikkate alinarak kist amortismana tabi tutulmaktadrr. Arsa, faydali örnrunun sinirsiz kabul edilmesinden dolayi amortismana tabi tutulmamaktadir. Maddi duran varlikiarin hurda de~erinin Onemli tutarda oimadi~i tahmin edilmektedir. Maddi duran varlikiar, kapasitelerinin tarn olarak kullanumaya hazir oldu~u ye fiziksel durumlarinin belirlenen üretim kapasitesini kar~ilayaca~i durumlarda aktifie~tiriiir ye iffa editmeye ba~ianiriar. Maddi duran varlikiarin hurda de~ermnin Onemli tutarda oimadi~i tahmin edilmektedir. Amortisrnan, maddi duran varlikiarin ekonomik faydali OmUrlerini yansitan oranlarda do~rusai amortisman metoduna gore hesaplanrnaktadir. Arsa, faydali OrnrOnun sinirsiz kabul edilmesinden dolayi amortismana tabi tutulrnamaktadir. Maddi duran varhklarin ekonomik OmOrleri a~a~idaki gibidir: OmUr Makine, tesis ye cihazlar 4-15 Taçitlar 5 Demirba~Iar 4-15 Ozel maliyetler 5 Maddi duran varliklarin kayitli de~erierinin varli~in geri kazanilabilir de~ei1nden daha yuksek oidu~u durumlarda duran varlik geri kazanilabilir de~erine indirilir Maddi duran varlik elden çikarilrnalariyla olu~an kar veya zararlar, maddi duran varli~in ta~idi~i de~ere gore belirlenir ye ilgili gelir ye gider hesaplarina kaydedilir. Bakirn ye onarim giderleri olu~tuklari donernin kapsamli gelir tablosuna gider olarak kaydedilirler. Baçlica yenilemeler Fe ilgili rnaliyetler ice maddi duran varli~in gelecekte, yenilerneden onceki durumundan daha iyi bir perforrnans ile ekonomik yarar sa~lamasi beklenen durumlarda o varli~in maliyetine eklenirler. Varli~in maliyetine eklenen soz konusu aktifie~tirrne sonrasi harcarnalar, ilgili varlioin ekonomik Ornarleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar. Finansal borclar Butun fmnansal borçlar, ilk olarak, rnaliyet de~erleri ile kayitlara yansitilmiçtir. Ilk kayda alini~ tarihinden sonra krediler etkin faiz orani kullanilarak indirgenmiç de~erleri ile gosterilir. Indirgenrniç de~er, ihraç giderleri ye iskonto orani veya odeme Uzerindeki prim dikkate alinarak hesaplanir. ltfa sarecinde veya yokumluluklerin kayda alinmasi sirasinda ortaya çikan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ili~kilendirilir. Ili~ikteki dipnotlar finansal tablolarin ayrilrnaz parçasini oluçturur. (7)
Ozerden Plastik Sanayi ye Ticaret A.~. 30 Haziran 2014 tarihli proforma finansal tabiolara iii~kin açiklayici dipnotiar (devami) (Tutarlar aksi beiirtiimedikçe Turk Lirasi ( TL ) olarak ifade ediimiçtir.) 3. Proforma düzeltme kayitlari Proforma dozeitme kayitlari mevout biigiiere gore hazirianmiçtir ye çirket yonetiminin makul buidu~u belirli varsayimlari ye dozeitmeleri kapsamaktadir. Proforma duzeltme kayitlari: - ~irket, Yalova Merkez lice, Kirazli KOyu, Di~budakIik Mevkii 148 Ada 1 ye 14 noiu parselleri topiam 4.900.000 TL bedene olmak üzere kredi lie finansman sa~iayarak satin aimi~ olup, biiangonun aktifinde duran varlikiar kisminda buiunan Maddi Duran Varlikiar hesabina 4.900.000 TL kaydetmiç ye kar~ih~inda Kisa Vadeli Borçlanmaiar ye Uzun Vadeh Borçianmalar hesapiarina srrasiyia 1.500.000 TL ye 3.400.000 TL kaydetmiçtir. - ~irket, arsa ahmina 1cm finansman kuilanmak üzere aidi~i toplam 4.900.000 TL finansal borca iiii~kin olarak, kapsamli gehr tablosunda finansman giderieri hesabina 21 6.890 TL tutarinda faiz tahakkuk gideri kaydetmi~tir. Faizier tahakkuklari sirasiyia 66.781 TL ye 150.109 TL aimak Ozere Odeme planiarinda belirtiien faiz oranlari dikkate ahnarak hesapianmiçtir. 30 Haziran 30 Haziran DUzeitme 2014 2014 Kayitlari (Proforma) Maddi duran varlikiar 7.620.386 4.900.000 12.520.386 Kisa vadeli borçianmaiar 2.288.195 1.500.000 3.788.195 Uzun vadeli borçianmalar 1.232.912 3.400.000 4.632.912 11.141.493 9.800.000 20.941.493 Ihçikteki dipnotlarfinansal tablolarin ayrilmaz parçasini oiuçturur. (8)