HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. 31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU

Transkript

1 HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. 31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU

2 HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. nin 1 OCAK - 31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. Yönetim Kurulu na 1. Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. nin ("Şirket") Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiş ilişikteki 31 Mart 2004 tarihli özet konsolide ara dönem bilançosunu ve aynı tarihte sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide ara dönem gelir ve nakit akımı tablolarını incelemiş bulunuyoruz. Bu özet konsolide ara dönem mali tabloların sorumluluğu Şirket yönetimine aittir. Bizim sorumluluğumuz sınırlı incelememiz sonucunda bu özet konsolide ara dönem mali tablolar hakkında rapor hazırlamaktır. 2. Sınırlı incelememiz, sınırlı incelemeler ile ilgili Uluslararası Denetim Standardı uyarınca yapılmıştır. Söz konusu Standart, planlamamızı ve çalışmamızı, özet ara dönem mali tablolarda önemli bir hata bulunmadığına ilişkin kısmi güvence sağlamaya yönelik olarak düzenlememizi gerektirmektedir. Sınırlı incelememiz, esas olarak finansal bilgiler üzerinde tatbik edilen analitik inceleme ve Şirket yönetiminden yapılan bilgi toplama ile sınırlıdır ve dolayısıyla tam kapsamlı bir denetime oranla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması gerçekleştirmediğimizden dolayı bir denetim görüşü verilmemektedir. 3. Şirket, Not 1 de belirtildiği üzere özet konsolide ara dönem mali tablolarını Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nı ( UFRS ) esas alarak ilk kez 31 Mart 2004 tarihinde hazırlamıştır. Dolayısıyla, ilişikte 31 Mart 2004 tarihinde sona eren üç aylık dönem için hazırlanan özet konsolide ara dönem gelir tablosu, özet konsolide öz sermaye değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu ile ilgili dipnotlar 34 no lu Uluslararası Muhasebe Standardı nın (UMS 34 - Ara Mali Tablolar ) gerektirdiği üzere 31 Mart 2003 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. 4. Sınırlı incelememiz sonucunda, bu raporun 3. paragrafında bahsedilen özet konsolide ara dönem mali tabloların karşılaştırmalı olarak sunulmaması hususu haricinde, ilişikteki özet konsolide ara dönem mali tablolarının UMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığını gösteren önemli bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of PricewaterhouseCoopers Coşkun Şen, SMMM Istanbul, 7 Haziran 2004

3 31 MART 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 ÖZET ARA DÖNEM MALİ TABLOLARININ SUNUM ESASLARI VE MUHASEBE POLİTİKALARI 6-7 NOT 2 KASA VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER... 7 NOT 3 TİCARİ ALACAKLAR... 8 NOT 4 İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER NOT 5 STOKLAR NOT 6 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR, NET NOT 8 BANKA KREDİLERİ NOT 9 TİCARİ BORÇLAR NOT 10 VERGİ NOT 11 KIDEM TAZMİNATI YÜKÜMLÜLÜĞÜ NOT 12 SERMAYE NOT 13 GENEL YÖNETİM, SATIŞ, PAZARLAMA VE DAĞITIM GİDERLERİ NOT 14 FİNANSMAN GELİRLERİ, NET NOT 15 İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI NOT 16 TAAHÜTLER VE MUHTEMEL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 17 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 18 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR... 22

4 31 MART 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) VARLIKLAR Sınırlı incelemeden geçmiş Notlar 31 Mart Aralık 2003 Dönen varlıklar: Kasa ve nakit benzeri değerler 2 101,919,428 97,229,279 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar 22,441,207 23,894,043 Ticari alacaklar 3 76,368,794 97,059,602 İlişkili taraflardan alacaklar 4 39,422,641 41,887,334 Stoklar 5 14,161,474 17,812,702 Diğer dönen varlıklar 6 8,147,533 4,315,003 Dönen varlıklar toplamı 262,461, ,197,963 Duran varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar 3,729,042 2,968,696 İştirakler 11,407,112 11,424,507 İlişkili taraflardan alacaklar 4 19,844,019 - Yatırım amaçlı gayrimenkuller, net 30,484,058 30,548,241 Maddi duran varlıklar, net 7 414,929, ,365,294 Maddi olmayan duran varlıklar, net 11,916,135 12,283,797 Diğer duran varlıklar 170, ,650 Ertelenen vergi varlıkları , ,571 Duran varlıklar toplamı 493,086, ,308,756 Varlıklar toplamı 755,547, ,506,719 Takip eden notlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

5 31 MART 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZ SERMAYE Sınırlı incelemeden geçmiş Notlar 31 Mart Aralık 2003 Kısa vadeli yükümlülükler: Banka kredileri 8 34,218,997 45,279,620 Ticari borçlar 9 31,819,233 44,177,173 İlişkili taraflara borçlar 4 4,755,025 2,484,887 Vergi yükümlülüğü 10 3,140,898 6,800,608 Ödenecek temettü 24,518,944 - Diğer kısa vadeli borçlar 11,302,550 10,797,928 Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 109,755, ,540,216 Uzun vadeli yükümlülükler: Banka kredileri 8 54,296,332 36,746,158 Ticari borçlar 9 29,038,547 39,389,360 İlişkili taraflara borçlar 4 1,279,889 1,363,127 Kıdem tazminatı yükümlülüğü 11 3,961,775 3,871,740 Ertelenen vergi yükümlülükleri 10 20,971,058 17,487,602 Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 109,547,601 98,857,987 Yükümlülükler toplamı 219,303, ,398,203 Ana ortaklık dışı paylar 13,811,780 13,645,245 Öz sermaye: Sermaye ,142, ,142,682 Sermaye düzeltmesi ,998, ,998,503 Toplam ödenmiş sermaye 410,141, ,141,185 Yabancı para çevrim farkları (2,192,195) (751,751) Birikmiş karlar 114,483, ,073,837 Öz sermaye toplamı 522,432, ,463,271 Yükümlülükler ve öz sermaye toplamı 755,547, ,506,719 Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler Mart 2004 tarihi ve bu tarihte sona eren üç aylık ara hesap dönemi itibariyle hazırlanan özet konsolide mali tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 7 Haziran 2004 tarihinde onaylanmıştır. Takip eden notlar özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2

6 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Notlar 2004 Net satışlar 92,057,369 Satılan malın maliyeti (59,795,226) Brüt satış karı 32,262,143 Genel yönetim, satış, pazarlama ve dağıtım giderleri 13 (21,935,252) Diğer faaliyet gelirleri, net 1,796,106 Esas faaliyet karı 12,122,997 Finansman geliri, net 14 7,643,056 İştirak karları 265,273 Net parasal pozisyon kaybı (7,895,344) Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 12,135,982 Vergi 10 (7,040,647) Ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 5,095,335 Ana ortaklık dışı kar (166,535) Net kar 4,928,800 Beheri 1,000 TL nominal değerindeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi ( 000) 245,142,682 Hisse başına kazanç (TL) 20 Takip eden notlar özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3

7 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Notlar 2004 Net kar 4,928,800 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları 15 10,538,326 Ödenen vergiler (5,057,385) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişleri 10,409,741 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Maddi duran varlık alımları 7 (5,184,740) Maddi olmayan duran varlık alımları (61,830) Diğer duran varlıklardaki artış (12,290) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit 436,831 İlişkili taraflardan alacalardaki artış (19,844,019) Alınan faizler 9,572,725 Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan parasal kayıp (1,150,342) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişleri (16,243,665) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Kredilerdeki artış 5,846,452 Uzun vadeli ticari borçlardaki azalış (9,974,933) Ödenen faizler (2,320,755) Finansman faaliyetlerden kaynaklanan parasal kazanç 7,566,054 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişleri 1,116,818 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış (4,717,106) Nakit ve nakit benzeri değerlerden kaynaklanan parasal kayıp (6,688,310) Sene başı nakit ve nakit benzeri değerler bakiyesi 110,993,857 Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler 2 99,588, Mart 2004 tarihi itibariyle nakit ve nakit benzeri varlıkların 11,053,652 milyon TL lik tutarı kullanıma hazır değildir (Not 2). Takip eden notlar özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4

8 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Sermaye Sermaye düzeltmesi Toplam ödenmiş sermaye Yabancı para çevrim Birikmiş Toplam öz farkları karlar sermaye 31 Aralık 2003 tarihindeki bakiyeler 245,142, ,998, ,141,185 (751,751) 134,073, ,463,271 Temettü (*) (24,518,944) (24,518,944) Cari dönem yabancı para çevrim farkları (1,440,444) - (1,440,444) Cari dönem karı ,928,800 4,928, Mart 2004 tarihindeki bakiyeler 245,142, ,998, ,141,185 (2,192,195) 114,483, ,432,683 (*) 31 Mart 2004 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurulu nda 2003 yılı dağıtılabilir net karın %50 si oranında 24,518,944 milyon TL nakit temettü (ödenmiş sermayenin %10 u oranında, TL lık nominal tutarlı bir hisse için brüt 100,02 TL, net 90,018 TL) dağıtılmasına ve kar dağıtımının 30 Haziran 2004 tarihine kadar tamamlanmasına karar verilmiştir. Takip eden özet notlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

9 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir). NOT 1 - ÖZET ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARININ SUNUM ESASLARI VE MUHASEBE POLİTİKALARI SPK nın, 15 Kasım 2003 tarihli seri XI, No:25 Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i ( Tebliğ ) 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Tebliğ e göre dileyen işletmeler, 31 Aralık 2003 tarihinde veya daha sonra sona eren yıllık veya ara hesap döneminden başlamak üzere, bu tebliğ hükümlerini uygulamaya başlayabilirler. Bunun yanı sıra, Tebliğ Otuzdördüncü Kısım - Muhtelif Hükümler Geçici Madde 1, mali tablo ve raporların zorunlu olarak bu tebliğ hükümlerince düzenleneceği ilk hesap döneminin başına kadar geçen süre zarfında, mali tablo ve raporların Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına ( UFRS ) uygun olarak düzenlenmesinin ve kamuya açıklanmasının Tebliğ de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğunu belirtmektedir. Buna bağlı olarak Şirket, konsolide mali tablolarını 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren hesap döneminden başlayarak UFRS ye uygun olarak düzenlemeyi seçmiştir. 31 Mart 2004 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem konsolide mali tablolar, UFRS nin ara dönem mali tabloların hazırlanmasına yönelik Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS ) 34 ( Ara Dönem Finansal Raporlama ) standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 31 Mart 2004 tarihi itibariyle özet ara dönem konsolide mali tablolar, 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait konsolide mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide mali tablolar 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait konsolide mali tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Şirket, ara dönem özet konsolide mali tablolarını ilk kez 31 Mart 2004 tarihinde hazırladığından ara dönem özet konsolide gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu ile ilgili dipnotlar UMS 34 ün gerektirdiği üzere 31 Mart 2003 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. Şirket, yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na ve SPK tarafından açıklanan muhasebe prensiplerine göre Türk lirası cinsinden hazırlamaktadır. Özet ara dönem konsolide mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış yasal kayıtlara UFRS ye uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Ara dönem özet konsolide mali tabloların, UMS 29 ( Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ) standardına uygun olarak, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmesi ve önceki dönem konsolide mali tablolarının yeniden düzeltilerek karşılaştırılabilmesi amacıyla kullanılan Toptan Eşya Fiyat Endeksi ( TEFE ) ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir: Tarihler Endeks Düzeltme katsayısı 31 Mart , Aralık , Şirket ağırlıklı olarak medya alanında faaliyet gösterdiği için ayrıca Şirket in satışlarının ve varlıklarının büyük bir kısmının Türkiye de bulunması nedeniyle finansal bilgilerin bölümlere gore raporlanmasına gerek duyulmamıştır. Şirket in konsolide ara dönem özet mali tablolarını etkileyebilecek mevsimsel veya görünsel özellikler taşıyan faaliyetler bulunmamaktadır. 6

10 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir). NOT 1 - ÖZET ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARININ SUNUM ESASLARI VE MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Grup, Not 10 da da açıkladığı üzere, 31 Mart 2004 tarihi itibariyle, 2004 yılı için enflasyon düzeltmesi uygulamasının 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun da ( 5024 sayılı Kanun ) belirtilen uygulanma şartlarının gerçekleşmesinin çok muhtemel olması nedeniyle özet konsolide mali tablolarındaki vergi karşılığını 5024 sayılı Kanun çerçevesinde enflasyon düzeltmesi uygulamalarına göre hesaplayarak bu konsolide mali tablolarına yansıtmıştır NOT 2 - KASA VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER 31 Mart 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle kasa ve nakit değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2003 Kasa 586, ,275 Bankalar - vadesiz mevduatlar 799,879 1,202,043 - vadeli mevduatlar 89,470,945 80,675,958 - bloke mevduatlar 11,053,652 14,570,003 Diğer likit varlıklar 8, ,919,428 97,229, Mart 2004 tarihinde sona eren 3 aylık ara hesap dönemi itibariyle konsolide nakit akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda gösterilmiştir. 31 Mart 2004 Kasa ve bankalar 101,919,428 Eksi: Faiz tahakkukları (2,330,987) 99,588,441 Vadeli mevduatların kalan vade dağılımları aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart ay 61,279, ay 3,713, ay 24,568, ay 10,962, ,524, Mart 2004 tarihinde Türk lirasına uygulanan vadeli mevduat faiz oranları % %29.00 arasında değişirken (31 Aralık 2003:% %44.70), yabancı para vadeli mevduatları için bu faiz oranları % %7.00 arasındadır (31 Aralık 2003: % %8.12). 31 Mart 2004 tarihi itibariyle, 11,053,652 milyon TL (31 Aralık 2003: 14,570,003 milyon TL) tutarında mevduat, Grup un ve ilişkili tarafların kullandıkları banka kredilerinin teminatı olarak bloke edilmiştir.

11 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir). NOT 3 - TİCARİ ALACAKLAR 31 Mart Aralık 2003 Ticari alacaklar (ertelenmiş finansman geliri netleştirilmiş) 69,188,417 79,532,260 Alacak senetleri ve çekler (ertelenmiş finansman geliri netleştirilmiş) 13,432,108 24,025,514 82,620, ,557,774 Eksi : Şüpheli alacaklar karşılığı (6,251,731) (6,498,172) Ticari alacaklar - net 76,368,794 97,059,602 Şirketin Doğan Faktoring Hizmetleri A.Ş. ( Doğan Faktoring ) ile imzaladığı faktoring anlaşması uyarınca, şirkete ait reklam ve yayınlarla ilgili 50,135,249 milyon TL (31 Aralık 2003: 55,697,999 milyon TL) tutarındaki ticari alacak Doğan Faktoring tarafından takip edilmektedir. Şüpheli alacaklara ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir : Ocak 6,498,172 Dönem içinde ayrılan karşılıklar - Tahsilatlar (31,200) Parasal kazanç (215,241) 31 Mart 6,251,731 NOT 4 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER i) İlişkili taraf bakiyeleri: a) İlişkili taraflardan alacaklar: Kısa vadeli ticari alacaklar: 31 Mart Aralık 2003 Doğan Dağıtım Satış ve Pazarlama A.Ş. ( Doğan Dağıtım ) 8,768,963 6,138,675 Doğan Otomobilcilik A.Ş. ( Doğan Oto ) (*) 8,216,870 12,156,552 Doğan Gazetecilik A.Ş. ( Doğan Gazetecilik ) 5,329,025 3,885,886 Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. ( Doğan Dış Ticaret ) 3,392,265 5,231,516 Milliyet Verlags und Handels GmbH ( Milliyet Verlags ) 2,630,456 3,263,088 Doğan Media International ( Doğan Media ) 2,616,475 3,322,722 DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş. ( DTV Haber ) 1,879,810 1,882,797 Eko TV Televizyon Yayıncılık A.Ş. ( Eko Televizyon ) 1,220,949 1,092,176 Doğan Haber Ajansı A.Ş. ( DHA ) 2,351,185 - Diğer 3,016,643 4,913,922 39,422,641 41,887,334 (*) Doğan Oto dan 8,216,870 milyon TL (31 Aralık 2003: 12,156,552 milyon TL) tutarındaki alacak, Hürpa nın iştiraklerinden Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. nin 29 Aralık 2003 tarihinde 12,156,552 milyon TL bedel karşılığı Doğan Oto ya satılmasına müteakiben oluşan alacağı temsil etmektedir. 8

12 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir). NOT 4 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı) Uzun vadeli: 31 Mart Aralık 2003 Doğan Yayın Holding A.Ş.( Doğan Yayın ) (*) 19,844,019 - (*) Grup, 27 Ocak 2004 tarihinde Barclays Bank PLC bankasından alınan ABD$ 15,000,000 tutarında (19,844,019 milyon TL), %4.92 faizli ve 27 Ocak 2006 vadeli krediyi, aynı koşullarla ortaklarından Doğan Yayın a kullandırmıştır (Not 8). b) İlişkili taraflara borçlar: Kısa vadeli ticari borçlar: 31 Mart Aralık 2003 Doğan Yayın 1,553, ,868 Doğan Faktoring 774, ,882 Doğan Dış Ticaret 737, ,530 Hürbim Bilgisayar ve Teknik Hizmetler A.Ş. ( Hürbim ) 410,586 4,818 ANS Uluslararası Yapım Yayın Reklamcılık A.Ş. ( ANS ) 212,127 - Doğan İletişim Elektronik Servis Hizmetleri A.Ş. ( Doğan Online ) 186,422 - Doğan Holding Şirketler Grubu A.Ş. ( Doğan Holding ) 178,789 - DTV Haber 157,898 - Diğer 543, ,789 4,755,025 2,484, Mart Aralık 2003 Uzun vadeli ticari borçlar: Doğan Dağıtım 1,279,889 1,363,127 Doğan Dağıtım a olan uzun vadeli borç gazete dağıtımı için alınan depozito niteliğindedir. c) Banka mevduatları: 31 Mart Aralık 2003 Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. ( Dışbank ) 23,386,373 21,852,618 Dış Holding Malta Limited ( Dış Holding Malta ) 6,870,889 17,772,394 30,257,262 39,625,012 9

13 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir). NOT 4 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı) ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler: a) İlişkili taraflara hizmet ve ürün satışları: 2004 Doğan Dağıtım 22,656,411 Diğer 66,812 22,723,223 Şirket, gazete satışlarını Doğan Dağıtım üzerinden gerçekleştirmektedir. b) İlişkili taraflardan hizmet ve mamül alımları : 2004 Dogan Dağıtım 9,035,351 DHA 3,133,216 Doğan Yayın 1,205,650 Doğan Media 168,661 Diğer 169,522 13,712,400 Doğan Dağıtım şirkete gazete dağıtım hizmeti sağlamaktadır. Doğan Dağıtım dan alınan hizmet ve mamüller tutarının içerisinde gazete iadeleri, dağıtım ve nakliye hizmet giderleri yer almaktadır. c) İlişkili taraflarla ilgili diğer işlemler : 2004 Diğer gelirler, net Diğer gelirler: Doğan Dağıtım 319,607 DHA 212,459 Doğan Yayın 95,346 Yaysat Yayın Satış Pazarlama ve Dağıtım A.Ş. ( Yaysat ) 84,128 Diğer 87, ,485 Diğer giderler: Doğan Medya 48,436 Doğan Dağıtım 25,984 Diğer 1,107 75,527 Diğer gelirler, net 723, Finansman gelirleri, net: Dışbank 1,210,505 Dışbank Malta 570,088 1,780,593 10

14 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir). NOT 5 - STOKLAR 31 Mart Aralık 2003 Promosyon stokları 11,096,414 12,203,233 Promosyon stokları değer düşüklüğü karşılığı (5,208,284) (4,356,208) Promosyon stokları, net 5,888,130 7,847,025 Hammadde ve malzeme 6,765,577 8,175,969 Mamül mallar ve ticari emtia 846,410 1,296,476 Yarı mamül mallar 523, ,252 Yedek parçalar 106,736 - Hammadde alımı için sipariş avansları 30,916 70,980 Promosyon stokları, promosyon malzemeleri ve gayrimenkullerini içermektedir. 14,161,474 17,812,702 Promosyon stokları için ayrılan değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir : Ocak 4,356,208 Dönem içinde ayrılan karşılıklar 852, Mart 5,208,284 NOT 6 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 31 Mart Aralık 2003 Peşin ödenen giderler 3,788,196 1,800,214 Personele verilen avanslar 1,458,746 1,212,538 İş avansları 998, ,012 Diğer dönen varlıklar 1,902, ,239 8,147,533 4,315,003 11

15 31 MART 2004 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir). NOT 7 - MADDİ DURAN VARLIKLAR, NET 1 Ocak 2004 Yabancı para çevrim farkları İlaveler Çıkışlar Transfer 31 Mart 2004 Maliyet: Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri 37,955, , ,365,682 Binalar 205,484,811 (1,668,267) 92,391 (442,385) - 203,466,550 Makine ve teçhizatlar 443,161,892 (6,459,677) 2,320,330 (2,193,210) 130, ,959,859 Motorlu araçlar 2,855,944-51, ,907,919 Mobilya ve demirbaşlar 59,801,789 (264,490) 451,059 (70,136) - 59,918,222 Özel maliyetler 20,260, ,260,606 Verilen avanslar - - 1,835, ,835,419 Toplam 769,520,392 (8,392,434) 5,161,506 (2,705,731) 130, ,714,257 Yapılmakta olan yatırımlar 632,987 (492,217) 23,234 - (130,524) 33,480 Toplam 770,153,379 (8,884,651) 5,184,740 (2,705,731) - 763,747,737 Birikmiş Amortisman: Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri 171,730-6, ,689 Binalar 29,705,490 (689,359) 1,123,784 (22,119) - 30,117,796 Makine ve teçhizatlar 246,244,598 (2,732,795) 7,721,973 (2,177,359) - 249,056,417 Motorlu araçlar 2,192,703-50, ,243,356 Mobilya ve demirbaşlar 52,155,165 (312,685) 630,050 (70,136) - 52,402,394 Özel maliyetler 14,318, , ,819,271 Toplam 344,788,085 (3,734,839) 10,034,291 (2,269,614) - 348,817,923 Net kayıtlı değeri 425,365, ,929, Mart 2004 tarihi itibariyle makine ve teçhizatlar içinde yer alan ve finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıkların tutarı 18,681,567 milyon TL (31 Aralık 2003: 18,681,567 milyon TL) olup, bu varlıklar 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle amorti edilmişlerdir. 31 Mart 2004 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipotek tutarlarının toplamı 43,012,500 milyon TL dir (31 Aralık 2003: 45,808,313 milyon TL). 12

16 31 MART 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası olarak Türk lirasının 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir). NOT 8 BANKA KREDİLERİ Orjinal Faiz oranı (%) yabancı para Milyon TL 31 Mart Aralık Mart Aralık Mart Aralık 2003 Kısa vadeli banka kredileri - Euro ,625,968 8,976,072 10,600,018 16,682,604 - CHF ,198,545-1,425,362 - TL - - 2,287,248 2,123,004 2,287,248 2,123,004 - ABD ,687,951 12,175,536 12,703,674 18,102,632 Toplam 25,590,940 38,333,602 Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı - ABD ,194,495 4,668,750 6,811,468 6,946,018 - Euro - - 1,135,533-1,816,589 - Toplam 8,628,057 6,946,018 Toplam kısa vadeli banka kredileri 34,218,997 45,279,620 Uzun vadeli banka kredileri -ABD ,002,990 9,963,751 30,163,501 14,812,252 - Euro ,085,197 10,900,565 24,132,831 20,259,397 - CHF ,407,932-1,674,509 Toplam uzun vadeli banka kredileri 54,296,332 36,746,158 Grup, 27 Ocak 2004 tarihinde Barclays Bank PLC bankasından alınan ABD$15,000,000 tutarında (19,844,019 milyon TL), %4.92 faizli ve 27 Ocak 2006 vadeli krediyi, aynı koşullarla ortaklarından Doğan Yayın a kullandırmıştır. (Not 4) 13

17 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 14 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 8 - BANKA KREDİLERİ (Devamı) Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir : Yıl 31 Mart ,225, ,833, ve sonrası 14,237,074 Toplam 54,296,332 NOT 9 - TİCARİ BORÇLAR 31 Mart Aralık 2003 Kısa vadeli ticari borçlar 31,302,462 43,812,040 Borç senetleri 516, ,133 31,819,233 44,177, Mart Aralık 2003 Tedarikçilere ödenecek uzun vadeli borçlar 29,038,547 39,389,360 Tedarikçilere ödenecek uzun vadeli borçlar, makine ve teçhizat alımı ile ilgilidir. Uzun vadeli borçların geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir : Yıl 31 Mart ,397, ,188, ve sonrası 13,452,179 29,038,547

18 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 15 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 10 - VERGİ 31 Mart Aralık 2003 Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi 3,185,757 25,256,654 Eksi : peşin ödenen vergiler (44,859) (18,456,046) Vergi yükümlülüğü, net 3,140,898 6,800,608 Ertelenen vergi yükümlülükleri 24,364,008 20,050,231 Ertelenen vergi varlıkları (3,998,464) (3,122,200) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net 20,365,544 16,928,031 Toplam vergi 23,506,442 23,728,639 Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Şirket, dönemin vergi gideri hesaplamasında 31 Aralık 2004 tarihinde sona erecek hesap dönemi için geçerli olacak kurumlar vergisi oranını kullanmıştır. Kurumlar vergisi oranı 2004 mali yılı için %33 tür. 30 Aralık 2003 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren enflasyon düzeltmesi uygulanmasını esas alan vergi mevzuatı yürürlüğe girmiştir sayılı Kanun a göre fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde (son 36 ayda) %100 den ve içinde bulunulan hesap döneminde (son 12 ayda) %10 dan fazla olması halinde kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri mali tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutarak kurumlar vergisini hesaplayacaktır. Bu oranların gerçekleşip gerçekleşmediği hususuna üçer aylık geçici vergi dönemleri sonlarında bakılacak ve yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltme tüm yıl için, ve geriye yönelik olarak önceki geçici vergi dönemleri dahil uygulanacaktır. 31 Mart 2004 tarihi itibariyle son 36 aylık TEFE artışı % ve son 12 ay için %7.97 olup 2004 Nisan için %2.65 olarak açıklanan TEFE artışı da dikkate alındığında bu oranlar sırasıyla % ve %8.91 olmaktadır. Şirket, 31 Mart 2004 tarihi itibariyle, 2004 yılı içinde uygulama şartlarının gerçekleşmesinin kuvvetle muhtemel olması nedeniyle mali tablolarındaki vergi karşılığını 5024 sayılı Kanun çerçevesinde enflasyon düzeltmesi uygulama esaslarına göre hesaplayarak bu ara dönem özet konsolide mali tablolarına yansıtmıştır.

19 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 16 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 10 VERGİ (Devamı) 31 Mart 2004 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ara dönem özet konsolide gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: Cari 3,603,134 - Ertelenen 3,437,513 Toplam vergi 7,040,647 Ertelenen vergiler 31 Mart 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam Ertelenen vergi varlıkları/ geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Mart Aralık Mart Aralık 2003 Kıdem tazminatı yükümlülüğü 3,961,775 3,871,740 1,188,533 1,161,523 Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacakların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark 1,263,785 1,825, , ,566 Stokların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark 7,129,240 4,356,208 2,352,649 1,306,863 Diğer, net 121, ,298 40,233 51,248 Ertelenen vergi varlıkları 12,476,718 10,209,205 3,998,464 3,122,200 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark (78,649,271) (62,367,634) (23,594,783) (18,710,290) Vadeli mevduatların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark (2,330,988) (2,867,559) (769,225) (860,268) Diğer, net - (1,598,910) - (479,673) Ertelenen vergi yükümlülükleri (80,980,259) (66,834,103) (24,364,008) (20,050,231) Ertelenen vergi yükümlülükleri, net (20,365,544) (16,928,031) Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklık ın UFRS uyarınca hazırladıkları mali tablolarda ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı Şirket in özet konsolide bilançosuna sözkonusu netleştirmenin etkileri yansımıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmıştır.

20 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 17 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 11 - KIDEM TAZMİNATI YÜKÜMLÜLÜĞÜ Dönem içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak 3,871,740 Ödemeler dahil yıl içindeki artış 322,468 Parasal kazanç (232,433) 31 Mart 3,961,775 NOT 12 - SERMAYE Şirket, SPK ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1,000 TL olan nama yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit etmiştir. İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Şirket in 31 Mart 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle taahhüt edilmiş, tarihi ve ödenmiş sermayesi aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart Aralık 2003 Kayıtlı sermaye limiti (tarihi) 500,000, ,000,000 Tarihi ödemiş sermaye 245,142, ,142,682 Türkiye deki şirketler, mevcut hissedarlarına bedelsiz hisse senedi ihraç ettiği takdirde kayıtlı sermayesindeki sınırı aşabilir. Hissedarların yapısı aşağıda belirtilmiştir: Pay Pay 31 Mart 2004 (%) 31 Aralık 2003 (%) Doğan Yayın Holding A.Ş. 163,344, ,344, Halka arz edilen 81,797, ,797, ,142, ,142, Sermaye düzeltmesi 164,998, ,998,503 Toplam ödenmiş sermaye 410,141, ,141, Sermaye düzeltmesi, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit muadili ilavelerin en son bilanço tarihindeki satın alma gücüyle yeniden değerleme etkisini ifade eder.

21 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 18 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 13 - GENEL YÖNETİM, SATIŞ, PAZARLAMA VE DAĞITIM GİDERLERİ 2004 Reklam giderleri 4,388,562 Dışarıdan sağlanan hizmetler 4,179,071 Promosyon giderleri 3,001,049 Amortisman ve itfa payları 2,419,501 İletişim giderleri 1,906,329 Danışmanlık giderleri 1,597,186 Personel giderleri 1,368,179 Tamir ve bakım giderleri 691,191 Diğer 2,384,184 21,935,252 NOT 14 - FINANSMAN GELİRLERİ, NET Finansman gelirleri: 2004 Kur farkı gelirleri 7,533,235 Banka mevduatı faiz gelirleri 3,301,077 Vadeli satışlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri 3,659,191 Alım satım amaçlı finansal varlık faiz geliri 1,409,337 Ticari alacakların geç ödenmesinden kaynaklanan vade farkı gelirleri 365,054 16,267,894 Finansman giderleri: Kur farkı giderleri 5,140,586 Banka kredileri faiz giderleri 2,587,974 Diğer 896,278 8,624,838 Finansman gelirleri, net 7,643,056

22 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 19 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 15 - İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Notlar 2004 Düzeltmeler: Amortisman 10,098,474 İtfa payları 428,779 Ana ortaklık dışı paylar 166,536 Vergi 10 7,040,647 Kıdem tazminatı yükümlülüğü gideri, net 322,468 İştirak karları (265,273) Faiz gelirleri, net (6,146,685) Promosyon stokları değer düşüklüğü karşılığı 5 852,076 Diğer karşılıklar, net (246,442) Yabancı para çevrim kur farkları 4,017,045 İşletme faaliyetleri dışındaki faaliyetlerden kaynaklanan parasal kazanç 5,561,179 21,828,804 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: Ticari alacaklardaki azalış 20,937,250 İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış 1,902,519 Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki artış (14,918,622) Satılmaya hazır finansal varlıklardaki artış (760,346) Stoklardaki azalış 2,799,152 Diğer dönen varlıklardaki artış (3,832,530) Ticari borçlardaki azalış (12,357,940) İlişkili taraflara borçlardaki artış 2,186,901 Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalış (1,725,846) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan parasal kayıp (5,521,016) İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları 10,538,326

23 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 20 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 16 - TAAHHÜTLER VE MUHTEMEL YÜKÜMLÜLÜKLER Yönetimin önemli zarar veya mükellefiyet beklemediği taahhütler ve arızi mesuliyetler aşağıda özetlenmiştir: Para birimi Orjinal döviz 31 Mart 2004 Orjinal döviz 31 Aralık 2003 a) Verilen teminatlar: Teminat mektupları TL 1,310,613 1,310,613 3,575,819 3,575,819 ABD$ 150, , , ,615 Munzam senetler TL 202, , , ,375 Teminat senetleri TL 1,714 1,714 1,825 1,825 Diğer ABD$ 81,633, ,044,624 81,012, ,434,220 b) Verilen taahhütler Euro 20,000,000 31,995,380 14,038,084 26,090,678 TL 6,725,154 6,725,154 14,254,824 14,254, ,476, ,796,356 Grup şirketleri kullandıkları banka kredileri ile ilgili olarak, 43,012,500 milyon TL tutarında ipotek (31 Aralık 2003: 45,808,313 milyon TL), 17,363,177 milyon TL tutarında blokeli finansal varlık ve banka mevduatı (31 Aralık 2003: 28,109,508) ve 12,409,647 milyon TL tutarında taahhüt (31 Aralık 2003: 27,035,004 milyon TL) vermişlerdir. c) Takas Anlaşmaları: Şirket, medya sektöründe yaygın bir uygulama olan takas anlaşmaları yapmıştır. Bu anlaşmalar mal ve hizmetlerin herhangi bir nakdi ödeme veya tahsilat olmaksızın değişimini kapsamaktadır. 31 Mart 2004 tarihi itibariyle devam etmekte olan barter anlaşmalarının limiti 1,781,728 ABD$ dir. Şirketin bu anlaşmalar çervesinde henüz kullanılmamış 1,781,728 ABD$ tutarında reklam tahahhüdü ve 867,557 ABD$ tutarında mal ve hizmet alma hakkı bulunmaktadır d) Hukuki davalar: Şirkete karşı açılan hukuki davalar 61,311,687 milyon TL tutarındadır (31 Aralık 2003: 47,977,523 milyon TL).

24 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 21 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 17- YABANCI PARA POZİSYONU 31 Mart 2004 ve 31 Aralık 2003 itibariyle Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların Türk lirası karşılıkları aşağıdaki gibidir: Varlıklar 31 Mart 2004 ABD$ Euro Diğer Toplam Döviz TL Toplam Kasa ve nakit benzeri değerler 38,119,791 10,864,095 1,765 48,985,651 52,933, ,919,428 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar - 2,425,704-2,425,704 20,015,503 22,441,207 Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar 6,544, , ,437 7,350, ,440, ,791,435 Uzun vadeli ilişkili taraflardan alacaklar 19,844,019 19,844,019-19,844,019 Stoklar ,161,474 14,161,474 Diğer dönen varlıklar 8, ,230 8,139,303 8,147,533 Duran varlıklar - 32,607,600-32,607, ,635, ,242,615 Toplam 64,516,702 46,509, , ,221, ,326, ,547,711 Yükümlülükler Kısa vadeli banka kredileri 19,515,142 12,416,607-31,931,749 2,287,248 34,218,997 Kısa vadeli ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar 350, ,684 87, ,664 36,012,594 Ödenecek temettü ,518,944 24,518,944 Vergi yükmlülüğü ve diğer kısa vadeli yükümlülükler 81, , ,169 14,132,279 14,443,448 Uzun vadeli banka kredileri 30,163,501 24,132,831-54,296,332-54,296,332 Uzun vadeli borçlar ve ilişkili taraflara borçlar 10,054,684 12,357,642 4,809,055 27,221,381 3,097,055 30,318,436 Diğer uzun vadeli yükümlülükler ,932,833 24,932,833 Toplam 60,164,450 49,260,928 4,896, ,322, ,980, ,303,248 Net pozisyon 4,352,252 (2,751,146) (4,701,715) (3,100,609) 539,345, ,244, Aralık 2003 ABD$ Euro Diğer Toplam Döviz TL Toplam Varlıklar Kasa ve nakit benzeri değerler 50,219,177 18,909, ,344 69,266,598 27,962,681 97,229,279 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar ,894,043 23,894,043 Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar 9,146, ,114 34,029 9,737, ,209, ,946,936 Stoklar ,812,702 17,812,702 Diğer dönen varlıklar ,314,518 4,315,003 Duran varlıklar - 38,222,554-38,222, ,086, ,308,756 Toplam 59,365,969 57,688, , ,227, ,279, ,506,719 Yükümlülükler Kısa vadeli banka kredileri 25,048,650 16,682,604 1,425,362 43,156,616 2,123,004 45,279,620 Kısa vadeli ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar 348,753 1,567,636 24,593 1,940,982 44,721,078 46,662,060 Vergi yükmlülüğü ve diğer kısa vadeli yükümlülükler 21,222 9,183-30,405 17,568,131 17,598,536 Uzun vadeli banka kredileri 14,812,252 20,259,397 1,674,509 36,746,158-36,746,158 Uzun vadeli borçlar ve ilişkili taraflara borçlar 12,964,910 19,005,689 7,338,339 39,308,938 1,443,549 40,752,487 Diğer uzun vadeli yükümlülükler ,359,342 21,359,342 Toplam 53,195,787 57,524,509 10,462, ,183,099 87,215, ,398,203 Net pozisyon 6,170, ,236 (10,290,430) (3,956,012) 561,064, ,108, Mart 2004 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,311,286 TL=ABD$1 ve 1,599,769 TL=Euro 1 (31 Aralık 2003: 1,395,835 TL= ABD$1 ve 1,745,072 TL=Euro 1).

25 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 22 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR NOT 18 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Yönetim kurulunun 7 Mayıs 2004 tarih ve 2004/21 sayılı kararı gereği Şirket in 245,142,682 milyon TL olan çıkarılmış sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı (500,000,000 milyon TL) içerisinde 203,468,427 milyon TL tutarında artırılarak 448,611,109 milyon TL ye çıkarılmasına ve söz konusu artışın 21,692,924 milyon TL sinin olağanüstü yedeklerden, geri kalan tutarın ise öz sermaye kalemlerinin 5024 sayılı kanun gereğince oluşan enflasyon farklarından karşılanmasına karar verilmiştir....

26 ŞİRKETİN ÜNVANI :HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. Sayfa No: 23 ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:25 Konsolide/UFRS Konsolide) MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR Tarih: DÖNEMINE İLİŞKİN ARA MALİ TABLO VE RAPORLARA MÜTEDAİR BEYANNAME Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş nin, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri XI, No:25 Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i uyarınca Uluslararası Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde hazırlanmış dönemine ilişkin bağımsız sınırlı denetimden geçmiş konsolide ara mali tablo ve raporları tarafımızdan incelenmiş olup, - Görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde gerçeğe aykırı bir açıklama ya da açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediği, - Sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, raporun ilişkin olduğu dönem itibariyle, mali tabloların ve rapordaki diğer bilgilerin ortaklığın mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru bir biçimde yansıttığı, tespit olunmuştur. SONER GEDİK Yönetim Kurulu Üyesi AHMET TOKSOY Mali İşler Grup Başkanı HALİL ÖZKAN Mali İşler Müdürü