Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 I. BANKA VE MALĠ BÜNYE ĠLE ĠLGĠLĠ GENEL DĠPNOT VE AÇIKLAMALAR A. Muhasebe Ġlkeleri: 1. Hesaplar mal oluģ bedeli esasına göre hazırlanmıģtır. 2. Amortismanlar aģağıdaki oranlarda ayrılmıģtır. DemirbaĢ eģya mefruģat %10-25 Bilgi iģlem ekipmanları %10-25 Elektronik cihazlar % TaĢıtlar %15 Gayrımenkul %4 Özel maliyet bedelleri %20 3. Yabancı para cinsinden gerçekleģen iģlemler, iģlem tarihindeki kurlardan, bilanço tarihindeki yabancı para cinsinden aktif ve pasifler ise yıl sonu kurlarından Türk Lirasına çevrilmiģtir. B. e iliģkin dipnot ve açıklamalar: 1. Bilançonun onaylanarak kesinleģtiği tarih verilmelidir../../ Banka hakkında genel bilgilere yer verilmelidir. a. ġekerbank (Kıbrıs) Limited ġirketler Yasası Fasıl 113 tahdında tescil edilmiģ, 39/2001 sayılı Bankalar Yasasına tabi, halka açık bir Ģirkettir. b. Bankanın sermaye yapısı ile %10 ve üzeri hisse oranına sahip olan hissedarlar hakkında bilgi Bilânço dipnotu III (17) (e)'de belirtilmiģtir. c. Bankanın iç kontrol sisteminin güvenirliliğine dair Banka yönetiminin beyanı tatminkardır. d. Yönetim Kurulu ve üst düzey yöneticileri ile iç denetciler mali raporun 1. sayfasında belirtilmiģtir. Yönetim kurulu üyesi Abdurrahman Özciğer tarihinde istifa etmiş ayni tarihte Tatiana Filipova üye olarak atanmıştır. Yönetim kurulu üyesi Cemal Okumuş tarihinde istifa etmiş ayni tarihte Fatih Rüştü Karakaş üye olarak atanmıştır. e. Banka Yöneticileri ile denetçilerinin nitelikleri 39/2001 Bankalar Yasasının öngördüğü Ģekildedir. 3. Eğer varsa muhasebe politikalarında yapılan değiģiklikler ve bunun parasal etkileri anlatılmalıdır. Yoktur 4. Muhasebenin temel varsayımları olarak nitelenen ĠĢletmenin sürekliliği, dönemsellik ve tutarlılık kavramlarının Banka için geçerliliği hususundaki bağımsız denetim kuruluģu görüģü yer almalıdır. Tamamen uyulmaktadır 5. Bankada dönem sonuçlarının tespiti ile ilgili olarak uygulanan değerleme yöntemlerinde bir değiģiklik yapılmıģsa bu değiģikliğin etkileri açıklanmalıdır. Yoktur 6. Menkul Değerlerin (ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, Bağlı Menkul Kıymetler dahil) değerlemesinde kullanılan yöntemlerin aģağıda belirtilen düzene uygun olarak detaylı açıklaması yapılmalıdır. KKTC Kalkınma Bankası,KKTC Merkez Bankası ve TC Devlet Tahvilleri elde etme maliyetinden değerlendirilmiģtir. Kullanılan amortisman yöntemi, cari dönem içinde yöntemde yapılan değiģiklik ve bunun parasal etkisi açıklanmalıdır. Doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır. Cari dönem içinde yöntemde değişiklik yapılmamıştır. -8-

11 7. Yabancı para iģlemlerden dolayı maruz kalınan kur riski ve korunma stratejilerinin nelerden oluģtuğu açıklanmalıdır. Piyasanın volatilitesine ve bankamızın beklentilerine göre tesbit edilmiģ yabancı para açık pozisyon limitleri kullanılarak yabancı para iģlemlerinden doğan kur riski kontrol altında tutulmaktadır. 8. Bilânçonun hazırlanmasında esas alınan değerleme kuru ile bilanço tarihinden önceki son beģ iģ günü itibarıyle Bankaca ilan edilen ABD Doları ve STG giģe döviz alıģ kurlarının dökümü aģağıdaki Ģekilde yapılmalıdır. Bilânçonun hazırlanmasında esas TL TL alınan ABD Doları değerleme kuru Bundan önceki: 1. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Bilânçonun hazırlanmasında esas TL TL alınan Stg değerleme kuru Bundan önceki: 1. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları, aģağıdaki Ģekilde belirtilmelidir Defter Değeri Amortismanı Sigorta Tutarı TL TL TL Aktiflerimiz 6,644,379 2,535,213 5,883,000 Menkuller 2,365,447 1,334,978 2,880,000 Gayri Menkuller 3,062,314 1,159,645 3,003,000 Elden Çıkarılacak Kıymetler 1,115,143 yoktur yoktur Özel Maliyet Bedelleri 101,475 40, Defter Değeri Amortismanı Sigorta Tutarı TL TL TL Aktiflerimiz 6,718,207 2,222,730 5,368,000 Menkuller 2,354,175 1,287,071 2,865,000 Gayri Menkuller 3,062, ,364 2,503,000 Elden Çıkarılacak Kıymetler 1,200,243 yoktur yoktur Özel Maliyet Bedelleri 101,475 20, Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilmeyen Ģarta bağlı zararlara ve kazançlara ait bilgiler verilmelidir. Yoktur -9-

12 11. Bankalarca bilanço tarihinde var olan bir durumla ilgili olarak bilanço tarihinden sonra yeni bir bilgi edinilmesi durumunda, bu durumla bağlantılı olarak güncel açıklama yapılmalıdır. Yoktur a) Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamıģ iģlemler ve bunların mali tablolara etkisi açıklanır. Bu çerçevede, banka bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlarda açıklama yapılır. Yoktur b) Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değiģikliklerin yabancı para iģlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi açıklanır. Yoktur 12. Bilânçoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaģılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar açıklanmalıdır. Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 13. Banka Sermaye Yeterliliği Standart Oranı : % a) Risk Ağırlıklı Kalemlere ĠliĢkin Bilgiler; Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Merkez Bankasından Alacaklar Bankalararası Para Piy.İşl.Alacaklar Bankalardan Alacaklar Menkul Değerler Cüzdanı Mevduat Yasal Karşılıkları Ters Repo Alacaklar Krediler Takipteki Alacaklar Faiz ve Gelir Tah. Reeskontları İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Bağlı Menkul Değerler Elden Çıkarılacak Kıymetler Sabit Kıymetler Diğer Aktifler Bilanço DıĢı Kalemler Teminat Mektupları Akreditifler Diğer Gayri Nakdi Krediler, Yükümlülükler Taahhütler Döviz ve Faiz Haddiyle İlgili İşlemler Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Risk Ağırlıkları 0% 20% 50% 100% 52,417, ,193,811 89,967,680 1,305,997 18,951,597 5,759,460 11,611, ,289 14,111,166 44,719,737 70,428,032 12,697,633 18, , ,333 4,048, ,258 1,610,113 17,867, ,428 2,091,797 2,550, ,770 33,000 1,318,682 10,000 8,148, ,115 9,237,198 2,540, ,428 70,284, ,428 47,285,608 92,518,060 Piyasa riski+operasyon riski+bankanın 11(2) 24,938,355 Çerçevesinde ayırmayı uygun gördüğü sermaye yükümlülükleri TOPLAM 0 48,886 23,642, ,456,

13 b) Özkaynak Kalemlerine ĠliĢkin Bilgiler; 1-ANA SERMAYE TOPLAMI a.ödenmiģ Sermaye b.kanuni Yedek Akçeler (Muhtemel Zararlar KarĢılığı) c.ġhtiyari ve Fevkalade Yedek Akçeler d.hesap Özetinde Yeralan Vergi Provizyonundan Sonraki Dönem Karı ve GeçmiĢ Yıllar Karı Toplamı e.hesap Özetinde Yeralan Dönem Zararı ve GeçmiĢ Yıllar Zararı Toplamı (-) 2-KATKI SERMAYE TOPLAMI a.genel KarĢılık b.banka Sabit Kıymet Yeniden Değerleme Fonu c.tüfe ne göre Hesaplanan Yen.Değ.Tutarı (Yıl Ġçi) d.ġģt. ve Bağlı Ort.Sab.Kıy.Yen.Değ.KarĢ. e.alınan Sermaye Benzeri Krediler f.muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar g.menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu 3-SERMAYE TOPLAMI (1+2) 4-ORANA ESAS SERMAYE TOPLAMI (tebliğde öngörülen esaslar çerçevesinde) 5-SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER TOPLAMI a.mali ĠĢtirakler ve Bağlı Ort.Ġle Sermayesine Katılınan Diğer Mali Ort. ĠliĢkin Tutarlar b.özel Maliyet Bedelleri c.ġlk Tesis Giderleri d.peģin ÖdenmiĢ Giderler e.ġģt.lerin, Bağlı Ort.,Serm.Katıl.Diğ.Ort.ve Sabit Kıy.Ray.Değ.Bil.Değ.Alt.ise Aradaki Fark f.kktc de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler g.ġerefiye h.aktifleģtirilmiģ Giderler 6-ÖZKAYNAK (4-5) 18,335,595 14,523,446 21,550,000 19,550,000 1,080, ,080 40,978 40,978 1,791,854 2,070,595 (6,066,491) (7,930,027) 1,267,203 1,109,242 1,267,203 1,109,242 19,602,798 15,632,688 19,602,798 15,632, , ,588 60,885 81, , ,408 19,226,619 15,277,280 c) Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Özet Bilgi; Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Özkaynak Özkaynak/RAV (SYSR (%)) TL, % TL, % 141,148, ,121,588 19,226,619 15,277,280 % % (14) Mali tabloları denetleyen Bağımsız Denetim KuruluĢu görüģü ( Mevzuata Uygun Olarak ) verilmelidir. a. ġekerbank(kıbrıs) Limited ġirketler Yasası Fasıl 113 tahdında tescil edilmiģ, 39/2001 sayılı Bankalar Yasasına tabi, halka açık bir Ģirkettir. b. Bankanın sermaye yapısı ile %10 ve üzeri hisse oranına sahip olan hissedarlar hakkında bilgi Bilânço dipnotu III (17)(e)'de belirtilmiģtir. c. Bankanın iç kontrol sisteminin güvenirliliğine dair Banka yönetiminin beyanı tatminkardır. d. Yönetim Kurulu ve üst düzey yöneticileri ile iç denetciler mali raporun 1. sayfasında belirtilmiģtir. Yönetim kurulu üyesi Abdurrahman Özciğer tarihinde istifa etmiş ayni tarihte Tatiana Filipova üye olarak atanmıştır. Yönetim kurulu üyesi Cemal Okumuş tarihinde istifa etmiş ayni tarihte Fatih Rüştü Karakaş üye olarak atanmıştır. e. Banka Yöneticileri ile denetçilerinin nitelikleri 39/2001 Bankalar Yasasının öngördüğü şekildedir. f. Muhasebe politikalarında bir önceki yıla göre değiģiklik yapılmamıģtır. g. Bilânço döneminden sonra Bankanın durumunu etkileyebilecek bilgimiz dahilinde herhangi bir önemli değiģiklik ve geliģme olmamıģtır. h. Bankalar Yasası madde 28 tahtında süresi biten 2 adet arsa elden çıkarılmamıştır. -11-

14 ı. ı. İç Sistemlerin Kurulması İcrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyesi iç sistemlerden sorumlu üye olarak atanmıştır. Bu üyenin nitelikleri, görevleri ve yetkileri KKTC Bankalar Yasası madde 15(3) altında çıkarılan Bankalarda Ġç Denetim, Risk Yönetimi, Ġç Kontrol ve Yönetim Sistemleri Tebliği ne (Tebliğ) uygundur. Banka KKTC deki İç Sistemlerini İç Denetim, Risk Yönetimi ve İç Kontrol ve Uyum birimleri altında sürdürmektedir. Tebliğe uyum çalışmaları devam etmektedir. ıı. İç Denetim İç Denetim, Tebliğe uygun olarak planlanmış, gerçekleştirilmiş ve ilgili raporlamalar yerine getirilmiştir. - Banka kullandırdığı krediler hakkındaki değerlendirme ve uygun risk kategorilerine göre ayrıştırılması Merkez Bankası na raporlanmıştır. - Banka, Tebliğ in uygun gördüğü matriste taşıdığı risk kompozisyonlarını izledi ve değerlendirdi. - İç Denetim Birimi, raporlarını, Tebliğe uygun olarak, İç Sistemlerden sorumlu üyeye vermiştir. ııı. Uyum Tebliğe uygun olarak faaliyetlerini ve raporlarını yerine getirmiştir. Banka yasal düzenlemelere uyumunun sağlanması açısından gerekli yapıyı oluşturdu ve uygun prosedürleri uygulamıştır. ıv. İç Kontrol Tebliğ in öngördüğü amaçları yerine getirmiştir. - Bankanın yapısı ile uyumlu, İç Sistem Birimleri oluşturulmuş, faaliyetlere ilişkin strateji ve politikalar ile uygulama usulleri yazılı olarak belirlenmiş, uygulama ve işleyişin etkin kontrolü sağlanmıştır. - Bilgi sistemlerinin bankanın ölçeği, faaliyetlerinin ve sunulan ürünlerin niteliği ve karmaşıklığı ile uyum sağlanmıştır. - İletişim yapısı ve iletişim kanalları etkin kullanım ve kontrol altındadır. - Acil ve beklenmedik durum planında, gerekli güncellemelerin yapılması gerekmektedir. v. Risk Yönetimi Tebliğde belirlenen faaliyetleri, sorumlulukları ve raporları yerine getirmiştir. Banka stres testi ve senaryo analizleri gerçekleştirmiştir. - Risk Değerlendirme Raporu'nda içsel risklerin kontrol süreçlerinden bağımsız olarak değerlendirilip sınıflandırılması gerekmektedir. Banka etkin bir iç kontrol sistemine sahiptir ve İç Sistemler yeterince kullanılır ve bu yönde oluşturulan altyapı ile kullanılan sistemler bankanın bünyesine uygundur. -12-

15 II - İÇ SİSTEMLER İLE İLGİLİ DİPNOT VE AÇIKLAMALAR İç Sistemler : tarih, 151 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda İç Denetim, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Yönetim Sistemleri Tebliği gereklerine göre Yönetim Kurulumuz un tarih, sayılı kararı ile iç sistemler kapsamındaki birimlerin yapısı ve çalışmaları düzenlenmiştir. Teftiş Kurulu Birimi tarafından 2014 yılında, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan Yıllık Denetim Planı doğrultusunda, Banka nın birim ve şubelerinde dönemsel ve riske dayalı denetimler yapılmış, denetim dönemi içinde elde edilen bulgular ile bu bulguların giderilmesine ve gerekli tedbirlerin alınmasına ilişkin süreç yakından izlenmiş, düzenlenen raporlar ilgili yöneticilerin yanı sıra İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu üyesine iletilmiştir yılı denetim planı çerçevesinde 3 şubenin tam teftişi ve 2 şubenin nokta/kısmi teftişinin yanı sıra, 3 adet birim/servis teftişi de tamamlanmış ve hazırlanan raporlar ilgili birim ve yöneticilere sevk edilmiştir. Teftişi yapılan tüm şubelerde kredilendirme faaliyetleri, mevduat işlemleri, muhasebe işlemleri ve emanet hizmetleri incelenmiştir. Şube teftiş faaliyetlerindeki ana amaç, Bankamızın maruz kaldığı kredi riski, operasyon riski ve mevzuat riskini minimize etmektir. Denetimler esnasında tespit edilerek raporlanan aksaklıklar, Birim/Şube cevap aşamasından sonra da Teftiş Kurulu tarafından teftiş sonuçları tablosu ve bulgu takip tablosu kullanılarak takip edilmekte, ilgili birim ve şubelerden aksaklıkların son durumuna ait güncel veriler periyodik olarak talep edilmektedir. Merkezi teftiş faaliyetleri çerçevesinde, belirlenen kontrol noktaları kapsamında şube ve Genel Müdürlük Birimleri nin işlemleri incelenmekte ve ayrıca Teftiş Kurulu Birimi ne iletilen müşteri şikayetleri çözüme bağlanarak Bankamızın maruz kalması muhtemel operasyon riski ve mevzuat riskinin minimize edilmesi amaçlanmaktadır. Teftiş Kurulu Birimi tarafından 3 aylık devrelerde İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ile Üst Yönetime, tespit edilen risk unsurları ile ilgili raporlama yapılmakta ve risklerin minimize edilmesi için çözüm önerileri sunulmaktadır. Bankamız iç mevzuatında yapılan tüm düzenlemeler de Teftiş Kurulu Birimi nce gözden geçirilmekte ve iç mevzuatın Bankacılık mevzuatına uygun olması için kontroller yürütülmektedir. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Birimi 2014 yılında faaliyetlerini Merkezi Kontrol şeklinde yürütmüştür. Merkezi Kontrol kapsamında 46 adet kontrol alanı belirlenmiş olup, elde edilen sonuçlar, aylık olarak İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ne ve Yönetim Kurulu na raporlanmıştır. Bankamızın strateji ve faaliyetleri itibariyle maruz kalabileceği risklerin belirlenmesi, ölçülmesi, analiz edilmesi ve izlenmesi temel faaliyetleri arasındadır. Birim, faaliyetleri sonucu elde ettiği bulguları, İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ne (günlük, haftalık, aylık) düzenli olarak raporlamaktadır. Banka nın risk yönetimi sistemi çerçevesindeki strateji ve politikalarla uygulama usulleri, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Birimi nce hazırlanan Risk Yönetimi Sistemi Strateji ve Politikaları ile Risk Limitleri ve Uygulama Usulleri Yönetmeliği ile açıklanmaktadır. Adı geçen Yönetmelik içeriğinde Bankamızın Risk Limitleri Tablosu yer almaktadır. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Birimi nce aylık olarak tanzim edilen Risk Limitleri Tablosu kapsamında; yasal veya Banka risk limitlerine uyum takip edilmekte, erken uyarı sistemi olarak risk gösterge limitleri izlenmektedir.bu limitler kanalıyla Bankamızın 2014 yılında üstlenebileceği azami kredi riski, piyasa riski, strateji riski, faiz oranı riski, likidite riski ve operasyon riski kabul edilebilir bir çerçevede ifade edilmiş durumdadır. Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen Risk Limitleri ne Uyum, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Birimi nce 2014 yılı süresince düzenli olarak izlenmiş; elde edilen sonuçlar, aylık olarak İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ne ve Yönetim Kurulu na raporlanmıştır. Şekerbank Kıbrıs Ltd. bünyesinde, KKTC yasal mevzuatına uygun olarak oluşturulan iç denetim ve risk yönetimi sistemi haricinde, ana hissedar Şekerbank T.A.Ş. tarafından da olağan ortaklık denetimleri gerçekleştirilmektedir. Sonuç olarak; İç Sistemler kapsamında yer alan birimler gereken işbirliği ve koordinasyon içinde çalışmalarını yürütmekte ve Banka nın strateji ve faaliyetlerinden dolayı potansiyel olarak maruz kalabileceği risklerin yönetiminde etkin, sağlıklı ve değişen koşullara uygun bir alt yapının tesis edilmesinin yanı sıra bankacılık süreçlerine ilişkin iç kontrol sisteminin güvenirliliği de sağlanmaktadır. -13-

16 III - BİLANÇO VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR : i) AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR : 1. Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler ; a) K. K. T. C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler ; Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap (BPP işlemi) Bloke Tutar TOPLAM TP YP TP YP 10,918,255 8,033,342 4,473,875 16,336,732 4,000,000 10,918,255 8,033,342 8,473,875 16,336,732 b) Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler ; Türkiye AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer TOPLAM * Türkiye, AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar 306,267 1,425, ,289 1,425,600 c) Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Hesabına İlişkin Bilgiler ; Ters Repo İşlemi yapılmamıştır. Yurtiçi İşlemlerden KKTC Merkez Bankası Bankalar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Merkez Bankaları Bankalar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler TOPLAM TP YP TP YP -14-

17 2. Menkul Değerler Cüzdanına İlişkin Bilgiler ; a) i - Menkul değerler cüzdanı bakiyesinin 0 (Sıfır) TL tutarındaki bölümü, menkul değerler değer artış hesabından meydana gelmektedir. ii - Borsa değerleri elde etme maliyetinden yüksek olan hisse senetlerinden, bilançoda elde etme maliyeti ile gösterilenlerin borsa değeri 0 (Sıfır) TL, borsa değeri ile gösterilenlerin elde etme maliyeti 0 (Sıfır) TL'dir. iii - Menkul değerler cüzdanı ile bağlı menkul kıymetlerin toplam bakiyesinin 3,006,500 TL tutarındaki bölümünü yasal yükümlülükler dolayısıyla tutulan menkul değerler meydana getirmektedir. b) Menkul Değerlerin Türlerine İlişkin Bilgiler ; Menkul Değer Türü KKTC Kalkınma Bankası Tahvilleri TC Hazine Bonoları TC Devlet Tahvilleri Diğer OECD Ülkeleri Tahvil ve Bonoları Diğer Ülke Tahvil ve Bonoları Diğer-KKTC Merkez Bankası. TOPLAM TP YP TP YP 3,006,500 1,252,960 1,500,000 5,759,460 2,504,000 1,252,959 3,756, Krediler Hesabına İlişkin Bilgiler ; a) Bankaların ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler; Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler TOPLAM Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi 59,616 59, , ,223 74,797 74, , ,

18 b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler ; İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri İhtisas Kredileri Fon Kaynaklı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Nakdi Krediler İhracat Garantili Yatırım Kredileri Diğer Yatırım Kredileri İşletme Kredileri Müşteri Adına Menkul Değer Alım Kredileri KKTC Merkez Bankası Kaynaklı Krediler KKTC Merkez Bankası Aracılığı ile Kul. Krediler Diğer Krediler TOPLAM Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar 3,042,036 Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar 67,718,267 4,702,827 51,056,699 2,739,106 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 121,817, ,441,933 0 c) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı ; Kamu Özel TOPLAM 11,152,621 3,304, ,106, ,101, ,258, ,405,861 d) Yurtiçi ve Yurtdışı kredilerin dağılımı ; Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler TOPLAM 129,199, ,596,541 59,617 2,809, ,258, ,405,861 e) Bağlı Ortaklık ve İştiraklere verilen krediler ;Herhangi bir kredi verilmemiştir. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler TOPLAM -16-

19 f) Bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %61 dir. Bankanın nakdi krediler portföyünün %50'sini oluşturan nakdi kredi müşteri sayısı 37'dir. g) Bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %100'dür. Bankanın gayrinakdi kredi portföyünün %50'sini oluşturan gayrinakdi kredi müşteri sayısı 1'dir. h) Bankanın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %1'dir. Bankanın nakdi ve gayrinakdi kredi portföyünün % 50'sini oluşturan müşteri sayısı 28'dir. 4. Takipdeki Alacaklar Hesabına İlişkin Bilgiler ; a) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler ; Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal ( + ) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş ( + ) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış ( - ) Dönem İçinde Tahsilat ( - ) III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 243,496 1,718,122 24,892,070 51,240 96, , ,690-1,890, ,690 1,890,305-11,745-20, ,688 Aktiften Silinen ( - ) ( Kur Farkı ) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık ( - ) Bilançodaki Net Bakiyesi 41, ,518 26,064,789-5,637-38,069-13,510,269 35, ,449 12,554,520 b) Yabancı Para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler ; YP donuk alacak yoktur. : III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsil Şüpheli Krediler ve Zarar Nitelikli Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık ( - ) Bilançodaki Net Bakiyesi : Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık ( - ) Bilançodaki Net Bakiyesi -17-

20 c) Zarar Niteliğindeki Kredilerin ve Diğer Alacakların teminat gruplarına göre ayrımı ve ayrılan karşılıklar ; Teminat Grubu Kredi Tutarı Ayrılan Özel Karşılık Teminatsız I Grup Teminatlı II Grup Teminatlı III Grup Teminatlı IV Grup Teminatlı 9,181,593 10,036,221 6,846,975 8,181,999 2,003,716 3,324,554 TOPLAM 26,064,789 13,510,269 d) Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları açıklanmalıdır. Yazılı ihbarları müteakiben alacaklar hukuk müşavirlerine aktarılmaktadır. Yasal hükme göre tahsilat yapılmaktadır. Zarar niteliğindeki kredilerin TL'lik kısmı öncesi açılan ve kullandırılan ve tarihine kadar kanuni takip hesaplarına intikal ettirilen krediler olup, işbu krediler için yıllık %5 olmak üzere 14 yıl için toplam %70 oranında karşılık hesaplanarak TL özel karşılık ayrılmıştır. 5. Muhtelif Alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler; Herhangi vadeli satış yoktur. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından Gayrimenkul Satışından Diğer Varlıkların Satışından 6. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara ilişkin bilgiler ; a) İştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabının 0 (Sıfır) TL tutarındaki kısmı bu aktiflerin borsa fiyatı ile değerlenmesi sonucu oluşan değer artışından meydana gelmiştir. b) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ile ilgili sektör bilgileri ve kayıtlı tutarlar ; İştirak veya Bağlı Ortaklık yoktur. İştirakler Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar c) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar pay oranları ; Yoktur Ünvanı Adres ( İlçe - Şehir / Ülke ) Bankanın Pay Oranı - Farklıysa Oy Oranı ( % ) Banka Risk Grubu Pay Oranı ( % ) Son Net Dönem Karı Piyasa veya Borsa Değeri -18-

21 d) Borsaya kote edilen İştirakler ; Yoktur. Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler e) Borsaya kote edilen Bağlı Ortaklıklar ; Yoktur. Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler f) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları ; Yoktur Edinilen Bedelsiz Hisse İştirakler Bağlı Ortaklıklar g) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla ilgili banka alacak ve borç tutarlar ; Yoktur Mali İştirak ve Bağlı Ortaklıklar TUTAR Mali Olmayan İştirak ve Bağlı Ortaklıklar TUTAR ALACAKLAR - Bankalar ve Diğer Mali Kurumlar - Tahvil ve Benzeri Menkul Kıymetler - Krediler ( Tasfiye olunacak alacaklar dahil ) - Faiz ve Gelir Tahakkuk Reeskontları - Finansal Kiralama Alacakları ( NET ) (*) - Muhtelif Alacaklar BORÇLAR - Mevduat - Kullanılan Krediler - Çıkarılan Menkul Kıymetler - Faiz ve Gider Reeskontları - Finansal Kiralama Borçları - Muhtelif Borçlar GAYRİ NAKDİ KREDİLER 7. Bağlı Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler ; Bağlı Menkul Değer yoktur. 1 - Borçlanma Senetleri 2 - Repo İşlemlerine Konu Olan 3 - Diğer 4 - Değer Azalma Karşılığı TOPLAM -19-

22 8. a) Sabit Kıymetlere İlişkin Bilgiler ; Gayrimenkul Araçlar Diğer Sabit Kıymetler Toplam Sonu : Maliyet Birikmiş Amortismanlar (-) Net Defter Değeri 3,062, ,671 2,118,979 5,517,964-1,037, , ,582-2,222,730 2,025, ,677 1,154,397 3,295,234 Sonu : Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-) 2,025, ,677 1,154,397 3,295,234 85,848 85,848-20,716-20,716 Ekonomik Kıymetin Değer Düşüşü / Artışı Amortismanın Değer Düşüşü / Artışı Amortisman Bedeli (-) -122,493-25, , ,343 Yurtdışı İştirak. Kaynk. Net Kur Farkları (-) Kapanış Net Defter Değeri 1,902,667 69,887 1,021,469 2,994,023 b) Bankalar Yasasına göre alacaklar karşılığında edinilen ve elden çıkarılacak kıymetlerin tutarı TL'dir. Elden çıkarma çalışmaları devam etmektedir. 9. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler ; a) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının ( Bilanço dışı taahhütler hariç) % 10'unu aşıyorsa, bunların en az % 20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır; Diğer aktifler, toplamın %10'unu aşmıyor. b) Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler ilaveten ayrıca açıklanır. TL Peşin ödenen stopajlar 659,

23 ii) PASİF KALEMLERE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR : 10. Mevduata İlişkin Bilgiler ; a) Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler ; Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 1) Tasarruf Mevduatı 3,490,178 55,373,631 2,885, , ,647 2 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. 1,465,757 2,844,282 38,992 13,737,894 29,538 3 ) Döviz Mevduat Hesabı (Tasarruf) 1,166,227 20,170,451 1,954,597 1,492,315 5,341,095 4 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. (Döviz) 673,388 3,755,774 46,146 5,993 38,207,367 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 1) Tasarruf Mevduatı 2,816 1,666, ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. 3 ) Döviz Mevduat Hesabı (Tasarruf) 1,830 69,892 4 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. (Döviz) Bankalararası Mevduat Yurtiçi Bankalar 142,325 3,543,098 Yurtdışı Bankalar 2,534,070 UBB 1, ,573 Diğer TOPLAM 6,943, ,818,756 7,458,972 16,061,337 43,833, Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 1) Tasarruf Mevduatı 3,456,180 65,497,103 3,459, , ,324 2 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. 2,012,870 2,814,439 1,712,647 5,699,662 11,300 3 ) Döviz Mevduat Hesabı (Tasarruf) 1,260, ,556 18,083,132 1,379,303 1,547,358 2,978,756 4 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. (Döviz) 3,618,713 2,022,788 4,262,821 8,947,680 22,458,451 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 1) Tasarruf Mevduatı 3,000 4,000 8, ,500 65,780 1,311,720 2 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. 3 ) Döviz Mevduat Hesabı (Tasarruf) 2,640 3,640 4 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. (Döviz) Bankalararası Mevduat Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar UBB 133,090 1,621,234 2,460,990 Diğer TOPLAM 10,486, ,196 90,046,696 13,427,437 17,230,298 27,068,551 b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler ; Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğine Haiz Diğer Kuruluşlar Mevduatı TOPLAM TP YP TP YP 63,429,457 30,187,162 74,348,625 25,362,903 5, , ,434,763 30,187,217 74,353,092 25,362,954 32/2009 Sayılı yasanın 11.(4) maddesi kapsamındaki mevduatlar toplamı TL ve YP olup tasarruf mevduatından düģülmüģtür. 11) Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler ; Repo işlemi yapılmamıştır. Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler TP YP TP YP -21-

24 12. a) Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler ; Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli TP YP TP YP 1,000,000 1,163,450 b) Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar, fon sağlayan müşteriler ve sektör grupları esas alınarak yapılmalıdır. Alınan kredilerin tümü bankalar arası para piyasası işlemlerinden oluşan borçlardır. 13. Fonlara İlişkin Açıklamalar ; Fon yoktur. a) Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer b) Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer 14. Çıkarılan Menkul Değerlerin Vade Yapısı, Faiz Yapısı ve Para Cinsine İlişkin Açıklamalar ; Menkul Değer çıkarılmamıştır. a) Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer b) Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer -22-

25 15. a) Muhtelif Borçlara İlişkin Açıklamalar ; Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 3,520 26,770 b) Alınan nakdi teminatların niteliği açıklanır. TL Kiralık Kasalar 1,919 MüĢteri blokeleri 1,601 3, Diğer Pasiflere İlişkin Bilgiler ; Bilançonun diğer pasifler kalemi, bilanço toplamının ( Bilanço dışı taahhütler hariç) % 10'unu aşıyorsa, bunların en az % 20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları ; Diğer pasifler kalemi Bilanço toplamının %10'unu aşmıyor. 17. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler ; a) Ödenmiş sermayenin gösterimi ; Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 21,550,000 19,550,000 b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı ; Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Kayıtlı Sermaye Sistemi 21,550,000 Tavan 21,550,000 c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler; Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu ,000,000 2,000,000 d) Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler ; İlave yapılmamıştır. Duran Varlıklar Yeniden Değerleme İştirakler Değer Artışı Gayrimenkul Satış Karı İştirak Satış Karı Özel Maliyet Bedelleri Y. D. F. e) Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ; Ad Soyad / Ticari Ünvan Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Şekerbank T.A.Ş 20,712, % 20,712,

26 f) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir. Sermaye taahhütü yoktur. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler; İmtiyazlı hisse senedi yoktur. 18. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler; Değer artışı olmamıştır. TP YP TP YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Bağlı Menkul Kıymetlerden 19. a) Bankaların mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği: Bankamız likidite açığı dipnot 19-d'de gösterildiği gibidir. Tablodan da görüldüğü gibi likidite açığı Banka toplam yükümlülüklerinin %77'sini oluģturan mevduatların kısa vadeli ( gün) banka toplam varlıklarının %57'sini oluģturan kredilerin ise 180 günden uzun vadeli olmasından kaynaklanmaktadır. Yönetim Kurulu'nca onaylanan Risk Yönetimi Sistemi, Strateji ve Politikaları ile Risk Limitleri ve Uygulama Usulleri Yönetmeliği ve Risk Limitleri Tablosu ile likidite riskine yönelik tedbirler, yetkiler ve limitler belirlenmiģtir. Hazine ve Fon Yönetimi operasyonları belirlenen politikalara uygun olarak yürütülmekte ve denetlenmektedir. b)banka, ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığını günlük ve işlem bazında ölçmekte ve yakından takip etmektedir. c) Bankanın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları. Kısa vadeli likidite ihtiyacı KKTC Merkez Bankası nezdinde tutulan hesaplardan karģılanmaktadır. Yurt dıģı çek ve havale ödemelerinde ġekerbank T.A.ġ Ġstanbul ġubesi nezdinde bulunan hesaplarımızdan karģılanmaktadır. Ayrıca ġekerbank T.A.ġ nezdinde yurt dıģı kredi limiti tesis edilmesi de mümkündür. -24-

27 d) Aktif ve Pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi ; Varlıklar Nakit Değerler (Kasa,Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,Satın Alınan Çekler) ve KKTC Merkez Bankası Bankalardan Alacaklar Menkul Değerler Krediler Vadesiz 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Toplam 20,257,594 20,257, , ,289 1,500,000 2,449, ,702 1,252,960 5,759,460 6,360,015 1,974,095 12,944,122 33,727,936 74,252, ,258,935 Bağlı Menkul Değerler Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 17,023,971 31,123 83, , ,368 32,433,279 45,447,869 2,005,218 15,477,334 34,511,826 75,968, ,015,557 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat 4,082,051 2,534,268 6,616,319 83,795,399 15,200,567 28,560,377 16,332, ,889,075 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 481, ,355 5,447, ,807 1,044, ,502 25,417,616 93,806,069 18,052,642 29,604,940 16,544, ,404,365 Net Likidite Açığı -48,358,200-16,047,424-14,127,606 17,967,592 75,968,095 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler 54,981,302 2,012,428 3,035,958 32,891,929 68,028, ,813, ,093,143 9,123,296 18,877,388 9,115, ,813,929 Net Likidite Açığı -70,111,841-7,110,868-15,841,430 23,776,453 68,028,529 Yukardaki tabloda Mevduat Yasal Karşılıkları ve Sabit Kıymetler Diğer Varlıklar 'Toplam' sütununa, Faiz ve Gelir Tahakkukları Reeskontları, Muhtelif Alacaklar ve Diğer Aktifler ise diğer varlıklar satırında vade dilimlerine göre dağıtılmıştır. Takipteki Alacaklar (Net) diğer varlıklar satırında vadesiz dilimde yer almaktadır. Pasifte yer alan Faiz ve Gider Reeskontları, Ödenecek Vergi Resim Harç ve Primler, Genel Kredi Karşılıkları, Vergi Karşılığı, Diğer karşılıklar, İthalat Transfer Emirleri ve Diğer Pasifler Diğer Yükümlülükler satırında vade dilimlerine göre dağıtılmıştır. Özkaynaklar ise Diğer Yükümlülükler toplam sütununa ilave edilmiştir. e) Belirtilmesine gerek duyulan diğer hususlara ilişkin dipnotlar. Yoktur

28 iii) NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR : 1. Bankanın, bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar varsa bunlar belirtilir. Bu açıklamalar bankanın durumuna göre, müşteri veya sektör bazında, coğrafi bölge ayrımı ise yurtdışındaki değişik ülke grupları'na göre yapılabilir. Müşteriler, kamu kurum ve kuruluşları, ticari, sanayi ve hizmet işletmeleri şeklinde sınıflandırılabilir. Bankanın bilanço dışı yükümlülükleri yurtiçi, özel sektör, inşaat ve ticaret şirketlerine yoğunlaşmıştır. 2. a) Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı ; Nakit Kredi Teminine Yönelik Açılan Gayrinakdi Krediler 1 Yıl veya daha az vadeli 1 Yıldan daha uzun vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 21,530,218 32,536,458 TOPLAM 21,530,218 32,536,458 b) Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler ; Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alınan Garantilerimizden Diğer Garanti ve Kefaletler TOPLAM TP YP TP YP 3,446, ,130 1,172, ,537 17,843,315 30,990,230 3,446,773 18,083,445 1,172,691 31,363,767 3.Taahhütlere İlişkin Bilgiler ; Cayılamaz Taahhütler 8,642,635 20,726,095 Cayılabilir Taahhütler 18,421,772 10,833,266 TOPLAM 27,064,407 31,559,361 4.Döviz ve Faiz Haddi ile İlgili İşlemlere İlişkin Bilgiler ; Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri 7,373,100 22,805,445 Para ve Faiz SWAP İşlemleri 13,569,091 7,447,342 Para ve Faiz Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Faiz Alım - Satım İşlemleri Diğer TOPLAM 20,942,191 30,252,

29 IV - KAR VE ZARAR CETVELİNE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR : 1. a) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan alınan faiz ve komisyon gelirlerine ilişkin bilgiler ; Herhangi bir gelir yoktur. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alına Faizler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alına Ücret ve Komisyonlar b) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara verilen faiz ve komisyon giderlerine ilişkin bilgiler ; Herhangi bir gider yoktur. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Verilen Faizler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Verilen Ücret ve Komisyonlar c) Ters Repo işlemlerinden alınan faizler ; Ters Repo iģlemi yapılmamıģtır. Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler TP YP TP YP d) Repo işlemlerine verilen faizler ; Repo işlemi yapılmamıştır. Repo İşlemlerine Verilen Faizler TP YP TP YP 2. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri ; Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 650,956 1,592,094 Teminatsız Diğer Gruplar 650,956 1,592,094 Genel Karşılık Giderleri 1,202, ,060 Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Değer Düşüş Karşılığı Giderleri * Diğer * İştirakler, bağlı ortaklıklar ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş karşılığı giderleri 3. I, II, IV ve V no.lu gelir ve gider grubunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesapların dökümü verilmelidir. TL IV. F Diğer Faiz Dışı Gelirler Genel karşılık iadeleri 1,073,140 V. L Diğer Faiz Dışı Giderler Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 865, Belirtilmesine gerek duyulan diğer hususlara ilişkin dipnot / dipnotlar verilmelidir. TL Yönetim Kurulu ödenekleri 150,740 Denetim ücreti(kdv Dahil) 47,270 Kalkınma bankasından alınan faizlerde azalış -55,375 Diğer menkullerden alınan fazilerde artış 55,375 Değişikliklerin kar zarara etkisi 0-27-

30 ŞEKERBANK (KIBRIS) LİMİTED ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Kanuni Yedek Hisse Senedi Diğer kanuni İhtiyari Banka sabit İştirakler,Bağlı Menkul Geçmiş yıllar Dönem net Özkaynaklar Sermaye Akçe İhraç Primleri Yedek akçeler Yedek akçe Kıymet Ortaklıklar Sabit Değerler Karları karı Toplam ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİNDEKİ HAREKETLER Yeniden Değer. Kıymet Yeniden Değer Artış (zararları) (zarar) Fonu Değer.Fonu Fonu ÖNCEKİ DÖNEM Bakiyesi 19,550, ,469 40,978-7,732,416 12,534,031 Kar Dağıtımı: - Temettüler - Özkaynaklara (Yedeklere) aktarılan 197, ,611 0 Emisyon (Hisse Senedi İhraç) Primleri Ödenmiş Sermaye Artışı: - Nakden - Yeniden Değerleme Artışlarından Aktarılan - Diğer Hesaplardan Aktarılanlar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar (Mali Duran Varlıklar) ve Sabıt Varlıklar (Maddi Duran Varlıklar) Satış Karları İştiraklerdeki Mali ve Maddi Duran Varlık Satış Karı Karşılığında Edinilen Bedelsiz Hisse Senetleri 31/12/2013 Yılı Yeniden Değerleme Artışları (Net) Menkul Değerler Değer Artış Fonundaki Artış Diğer(*)(Merkeze aktarılan kâr veya zarar) Net Dönem Karı 2,070,595 2,070,595 CARİ DÖNEM Bakiyesi 19,550, ,080 40,978-5,859,432 14,604,626 Kar Dağıtımı: - Temettüler - Özkaynaklara (Yedeklere) aktarılan 207, ,059 0 Emisyon (Hisse Senedi İhraç) Primleri Ödenmiş Sermaye Artışı: - Nakden 2,000,000 2,000,000 - Yeniden Değerleme Artışlarından Aktarılan - Diğer Hesaplardan Aktarılanlar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar (Mali Duran Varlıklar) ve Sabıt Varlıklar (Maddi Duran Varlıklar) Satış Karları İştiraklerdeki Mali ve Maddi Duran Varlık Satış Karı Karşılığında Edinilen Bedelsiz Hisse Senetleri 31/12/2014 Yılı Yeniden Değerleme Artışları (Net) Menkul Değerler Değer Artış Fonundaki Artış Diğer Net Dönem Karı 1,791,854 1,791, Bakiyesi 21,550,000 1,080,139 40,978-6,066,491 1,791,854 18,396,480 Not:(*) Özkaynakları arttıran ve azaltan kalemler her dönemde farklı nedenlerden kaynaklanabilirler.bu nedenle yukarıda yer verilen yatay kalemler meydana gelişi bakımından farklılık gösterebilir. (**) Menkul Değerler Değer Artış Fonu bilançonun pasifinde özkaynaklar grubu içinde ''Değerleme Farkları'' kalemi içinde gösterilmektedir. (***) Bu tabloda yer alan özkaynaklar toplamına, yaratılan karın özkaynak unsurlarına etkisinin gösterilebilmesini teminen dönem karı ve geçmiş yıl karları dahil edilmiştir. Diğer Sermaye Benzeri Kaynaklar Kalemi özkaynaklara dahil edilmemiştir. (****) İştirakler ifadesi, bağlı menkul değerler hesabına tasnif edilen ortaklık paylarını da kapsar. -28-

31 ŞEKERBANK (KIBRIS) LİMİTED 2014 YILI NAKİT AKIM TABLOSU I- Bankacılık ve Ticari Operasyonlara (Ana Faaliyetlere) ĠliĢkin Nakit Akımları TL TL Alınan Faizler ve Faiz Benzerleri 17,092,918 14,832,502 Ödenen Faizler ve Faiz Benzerleri Alınan Temettüler -8,482,239-8,754,709 Alınan Ücret ve Komisyonlar 2,990,973 3,443,822 Elde Edilen Diğer Gelirler 1,752,396 2,272,663 Daha Önceden Defterden SilinmiĢ Olan Kredi ve Diğer Alacaklardan Tahsilat Personele ve Hizmet Temin Edilenlere Yapılan Ödemeler -4,618,469-4,847,267 Ödenen Vergiler Tahsilat Konusu Diğer Kalemler ( ) -369, ,087 Ödeme Konusu Diğer Kalemler ( ) -4,301,685-4,606,083 Operasyon(Ana Faaliyet) Konusu Aktifler ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Operasyon Kârına ĠliĢkin Nakit Akımı 4,064,841 2,183,841 Operasyon Konusu Aktifler ve Pasiflerdeki DeğiĢim : Operasyon Konusu Aktiflerdeki (ArtıĢ) / AzalıĢ: Menkul Değerler Cüzdanındaki Net (ArtıĢ) / AzalıĢ -2,002, ,827 Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) / AzalıĢ 14,843,247-18,703,436 Kredilerdeki Net (ArtıĢ) / AzalıĢ Diğer Aktiflerdeki Net (ArtıĢ) / AzalıĢ Operasyon Konusu Pasiflerdeki ArtıĢ / (AzalıĢ): -23,880,867-23,597, , ,043 Mevduattaki Net ArtıĢ / (AzalıĢ) 3,736,617 43,881,932 Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ / (AzalıĢ) 2,163,450-2,442,305 Çıkarılan Menkul Kıymetlerdeki Net ArtıĢ / (AzalıĢ) Diğer Pasiflerdeki Net ArtıĢ / (AzalıĢ) 583,537-1,005,598 Bankacılık ve Ticari Operasyonlardan Kaynaklanan Net Nakit -1,306, ,819 II- Mali ve Sabit Yatırımlara ĠliĢkin Nakit Akımları Ġktisap Edilen ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklar Elden Çıkarılan ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklar Ġktisap Edilen Menkul ve Gayri Menkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayri Menkuller Ġktisap Edilen Bağlı Menkul Değerler Elden Çıkarılan Bağlı Menkul Değerler Diğer Nakit GiriĢleri ( ) Diğer Nakit ÇıkıĢları ( ) -296,155-1,087,341 Mali ve Sabit Yatırımlarda Kullanılan Net Nakit -296,155-1,087,341 III- Sermaye Finansmanı Faaliyetlerine ĠliĢkin Nakit Akımları Temin Edilen Krediler ve Çıkarılann Menkul Kıymetler ile Sağlanan Nakit Temin Edilen Krediler ve Çıkarılann Menkul Kıymetlerin Geri Ödemeleri Çıkarılan Banka Sermaye Payları 2,000,000 Ödenen Temettüler Diğer Nakit GiriĢleri (_Merkeze aktarılan zarar_) Diğer Nakit ÇıkıĢları (_Merkeze aktarılan kâr_) Sermaye Finansmanı Faaliyetlerine ĠliĢkin Net Nakit 2,000,000 Döviz (Evalüasyon) Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Üzerindeki Etkisi -502, ,160 Nakit ve Nakit Benzeri Değerlerdeki Net ArtıĢ / (AzalıĢ) -105,546 96,638 Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakit Benzeri Değerler 1,411,543 1,314,905 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzeri Değerler 1,305,997 1,411,

32 ġekerbank (KIBRIS) LĠMĠTED KÂR DAĞITIM TABLOSU TL TL A. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1. DÖNEM KARI 2,365,199 2,070, ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-) -573,345 -Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) -243,977 -Gelir Vergisi kesintisi -329,368 -Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KARI 1,791,854 2,070, GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) -6,066,491-7,930, YASAL YEDEK AKÇE (-) -179, , BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (*) DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI ORTAKLARA BĠRĠNCĠ (I) TEMETTÜ (-) - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 7. PERSONELE TEMETTÜ (*) 8. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) 9. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ (II) TEMETTÜ (-) - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 11. STATÜ YEDEKLERĠ (-) (Ana SözleĢme uyarınca ayrılması gerekenler) 12. OLAĞAN DIġI YEDEKLER (DAĞITILMAMIġ KARLAR) 13. DĠĞER YEDEKLER (Genel Kurul kararıyla ayrılan) 14. ÖZEL FONLAR (ÇeĢitli mevzuat hükümlerine göre bünyede bırakılan fonlar) B. YEDEKLERDEN DAĞITIM 1. DAĞITILAN YEDEKLER (GeçmiĢ yıllarda ayrılmıģ ve bu dönem dağıtılan yedekler) 3. ORTAKLARA PAY (-) - Adi hisse senedi sahiplerine - Ġmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 4. PERSONELE PAY (-) 5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) C. HĠSSE BAġINA KAR 1. ADĠ HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (TL %) 2. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (TL %) D. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 1. ADĠ HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (TL %) 2. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (TL %) -30-