MARMARİS ALTINYUNUS TURİSTİK TESİSLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 MARMARİS ALTINYUNUS TURİSTİK TESİSLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3

4 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR GELİR TABLOLARI... 3 DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 5 STOKLAR NOT 6 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 9 DİĞER ALACAKLAR, BORÇLAR VE KARŞILIKLAR İLE ERTELENMİŞ GELİRLER NOT 10 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR NOT 11 ÖZKAYNAKLAR NOT 12 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 14 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER NOT 16 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER NOT 17 FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ NOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 19 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 21 TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 23 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 33

5 30 HAZİRAN 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Notlar Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem 2018 Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem 31 Aralık 2017 Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler 9, İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Toplam varlıklar ara hesap dönemine ara dönem özet finansal tablolar, 30 Temmuz 2018 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

6 30 HAZİRAN 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO Notlar Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem 2018 Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem 31 Aralık 2017 Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 4, İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Uzun vadeli yükümlülükler Ertelenmiş gelirler İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Geri alınmış paylar (-) 11 ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler 10 ( ) ( ) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları 10 ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geri alınan paylara ilişkin yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem karı Toplam kaynaklar Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

7 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU Notlar Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem Sınırlı denetimden geçmiş Geçmiş dönem Hasılat Satışların maliyeti (-) 12, 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Genel yönetim giderleri (-) 13, 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 15 (4.260) (2.329) (3.285) (671) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman geliri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 17 (81.242) (80.925) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Vergi (gideri) 18 ( ) ( ) ( ) Dönem karı Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 19 0, , , ,00005 Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

8 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Notlar Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem Sınırlı denetimden geçmiş Geçmiş dönem Dönem karı (zararı) Diğer kapsamlı gider 10 (1.643) (115) (1.473) (108) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (*) 10 (1.643) (115) (1.473) (108) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (*) Not 18 de detayları ile açıklandığı üzere Şirket ertelenmiş vergi varlığı kaydetmemiştir. Dolayısıyla diğer kapsamlı gelir / (gider) içerisinde muhasebeleştirilen tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları hesabının ertelenmiş vergi etkisi ayrıca gösterilmemektedir. Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

9 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Notlar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Geri alınmış paylar (-) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar zararları (-) Net dönem karı Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) - Net dönem karı Diğer kapsamlı gider (1.473) (1.473) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (1.473) itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Ocak 2018 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) - Net dönem karı Diğer kapsamlı gider (1.643) (1.643) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (1.643) Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen azalış (77.409) (77.409) - (77.409) 2018 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

10 30 HAZİRAN 2018 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU Notlar Sınırlı denetimden geçmemiş Cari dönem 2018 Sınırlı denetimden geçmemiş Geçmiş dönem 2017 Dönem karı Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: ( ) Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 6, 7, 8, Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Dava ve / veya ceza karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 9 (6.538) - Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 9 ( ) Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 17 ( ) ( ) Faiz (gelirleri) ile ilgili düzeltmeler 17 ( ) ( ) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançları) ile ilgili düzeltmeler 16 (813) (558) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançları) ile ilgili düzeltmeler 16 (38.683) (25.056) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: ( ) Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler (19.708) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) (19.708) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler (91.105) İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) ( ) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) (70.397) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ( ) ( ) Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) ( ) İşletme faaliyetlerinden elde edilen / (faaliyetlerinde kullanılan) nakit akışları: ( ) Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 7 (54.306) (67.771) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları 6 (6.300) ( ) Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları: İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit çıkışları 11 (77.409) - Diğer nakit (çıkışları) 17 (977) (1.380) Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları: (78.386) (1.380) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

11 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Marmaris Altınyunus Turistik Tesisler A.Ş. ( Mares ya da Şirket ) 1986 yılında kurulmuş olup, Türkiye de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında faaliyet göstermektedir. Şirket in fiili faaliyet konusu, Antalya da turistik otel işletmek ve turizm hizmetleri sunmak, Marmaris te kurulmuş olan turistik tesisi kiraya vermektir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) na kayıtlıdır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş. de (eski adıyla, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ) işlem görmektedir. Şirket in Marmaris ve Antalya da birer tane olmak üzere, iki adet oteli bulunmaktadır. Marmaris teki otelin yatak kapasitesi (31 Aralık 2017: 1.078) olup Antalya daki otelin yatak kapasitesi 420 dir (31 Aralık 2017: 420). Marmaris teki otelin üzerine kurulu bulunduğu alan 49 yıllığına Orman Bakanlığı ndan kiralanmış olup, kira süresi 2035 yılında dolacaktır. Şirket Yönetimi 17 Ekim 2016 tarihinde MP Hotel Management Turizm İnşaat Yatırım A.Ş. (MP Hotel) ile bir kiralama sözleşmesi imzalanmasına karar vermiştir. Söz konusu Yönetim Kurulu Kararı 17 Kasım 2016 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir. Bu duruma ek olarak Şirket Yönetimi 20 Şubat 2018 tarihinde MP Hotel ile 17 Kasım 2026 tarihine kadar geçerli olan kira sözleşmesinin 1 Mayıs 2035 tarihine kadar uzatılmasına karar vermiş olup 20 Mart 2018 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında bu karar kabul edilmiştir (Not 6). Not 7 de detayı açıklandığı üzere, Antalya daki Divan Markası altında hizmet sunmakta olan Talya Oteli nin faaliyetleri 13 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla durdurulmuştur. Şirket in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2018 döneminde 7 kişidir ( 31 Aralık 2017: 7) tarihi itibarıyla toplam personel sayısı ise 7 kişidir (31 Aralık 2017: 7). Şirket, ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi nin sahip olduğu şirketler tarafından kontrol edilmektedir. Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Marmaris Altınyunus Turistik Tesisler A.Ş. Fevzi Çakmak Cad. No:30, Antalya/Türkiye. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları Şirket in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan II-14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar, Şirket in 31 Aralık 2017 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Finansal tablolar, KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde yayımlanan TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 7

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Şirket, ara dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında yeniden düzenleme yapmıştır. 31 Aralık 2017 tarihli bilançoda, kısa vadeli diğer alacaklar kalemi altında sunulan TL tutarındaki mahsup edilecek vergi ve fonlar hesabı, kısa vadeli dönem karı vergi yükümlülüğü kalemine sınıflandırılmıştır. 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler 2018 hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ( TFRYK ) yorumları dışında, 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. - TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. - TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. 8

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2018 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı): - TFRS 4, Sigorta Sözleşmeleri standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme seçeneğini sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var olan TMS 39, Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. - TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. - TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler standardındaki değişiklikler ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması, TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarını kaldırılmıştır. TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin açıklık getirmiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. 9

14 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2018 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı): - TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler : - TFRS 9, Finansal araçlar daki değişiklikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, itfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal bir yükümlülüğün, finansal tablo dışı bırakılma sonucu doğurmadan değiştirildiğinde, ortaya çıkan kazanç veya kaybın doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilmesi konusunu doğrulamaktadır. Kazanç veya kayıp, orijinal sözleşmeye dayalı nakit akışları ile orijinal etkin faiz oranından iskonto edilmiş değiştirilmiş nakit akışları arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu, farkın IAS 39 dan farklı olarak enstrümanın kalan ömrü boyunca yayılarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olmadığı anlamına gelmektedir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir. - TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar daki değişiklikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketlerin özkaynak metodunu uygulamadığı uzun vadeli iştirak veya müşterek yönetime tabi yatırımlarını, TFRS 9 kullanarak muhasebeleştireceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir. - TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkını bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir. 10

15 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı): - TFRS Yorum 23, Vergi uygulamalarındaki belirsizlikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum TMS 12 Gelir Vergileri standardının uygulamalarındaki bazı belirsizliklere açıklık getirmektedir. UFRS Yorum Komitesi daha önce vergi uygulamalarında bir belirsizlik olduğu zaman bu belirsizliğin TMS 12 ye göre değil TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardının uygulanması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştu. TFRS Yorum 23 ise gelir vergilerinde belirsizlikler olduğu durumlarda ertelenmiş vergi hesaplamasının nasıl ölçüleceği ve muhasebeleştirileceği ile ilgili açıklama getirmektedir. Vergi uygulaması belirsizliği, bir şirket tarafından yapılan bir vergi uygulamasının vergi otoritesince kabul edilir olup olmadığının bilinmediği durumlarda ortaya çıkar. Örneğin, özellikle bir giderin indirim olarak kabul edilmesi ya da iade alınabilir vergi hesaplamasına belirli bir kalemin dahil edilip edilmemesiyle ilgili vergi kanunda belirsiz olması gibi. TFRS Yorum 23 bir kalemin vergi uygulamalarının belirsiz olduğu; vergilendirilebilir gelir, gider, varlık ya da yükümlülüğün vergiye esas tutarları, vergi gideri, alacağı ve vergi oranları da dahil olmak üzere her durumda geçerlidir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir. - TFRS 17, Sigorta Sözleşmeleri ; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4 ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2019 ve sonrası yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu iyileştirmeler aşağıdaki değişiklikleri içermektedir: TFRS 3 İşletme Birleşmeleri, kontrolü sağlayan işletme, müşterek faaliyette daha önce edindiği payı yeniden ölçer. TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar, müşterek kontrolü sağlayan işletme, müşterek faaliyette daha önce edindiği payı yeniden ölçmez. TMS 12 Gelir Vergileri, işletme, temettülerin gelir vergisi etkilerini aynı şekilde muhasebeleştirir. TMS 23 Borçlanma Maliyetleri, bir özellikli varlığın amaçlanan kullanıma veya satışa hazır hale gelmesi için yapılan her borçlanmayı, genel borçlanmanın bir parçası olarak değerlendirir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir. 11

16 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı): TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar ; planda yapılan değişiklik, küçülme veya yerine getirme ile ilgili iyileştirmeler; 1 Ocak 2019 ve sonrasında olan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu iyileştirmeler aşağıdaki değişiklikleri gerektirir: Planda yapılan değişiklik, küçülme ve yerine getirme sonrası dönem için; cari hizmet maliyeti ve net faizi belirlemek için güncel varsayımların kullanılması; Geçmiş dönem hizmet maliyetinin bir parçası olarak kar veya zararda muhasebeleştirme, ya da varlık tavanından kaynaklanan etkiyle daha önce finansal tablolara alınmamış olsa bile, fazla değerdeki herhangi bir azalmanın, yerine getirmedeki bir kazanç ya da zararın finansal tablolara alınması, Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. Önemli muhasebe, tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının kuvvetle muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. Vergi avantajının, kuvvetle muhtemel olduğu durumda, mahsup edilebilir mali zararlardan ertelenmiş vergi varlığı hesaplanır ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, Şirket yakın geçmişteki mali performansı dikkate alarak gelecek dönemlerde oluşabilecek vergilendirilebilir karlara ilişkin kuvvetli ihtimal oluşturacak yeterli kanıt oluşmadığını değerlendirmiş ve bu değerlendirmeye dayanarak ihtiyatlılık ilkesi gereği ertelenen vergi varlığı kaydetmemiştir. 12

17 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Aralık 2017 Banka TL vadeli mevduat Yabancı para vadeli mevduat Yabancı para vadesiz mevduat Şirket in TL vadeli mevduatlarının ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %17,28 dir ve vadeleri 2 ve 3 Temmuz 2018 dir (31 Aralık 2017 ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık: %14,26; vadeleri 2 Ocak Ocak 2018) ve 2017 tarihleri itibarıyla nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzeri değerler Eksi : Faiz tahakkukları ( ) (69.854) Nakit ve nakit benzeri değerler TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: Aralık 2017 İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) ( ) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 20) Toplam kısa vadeli ticari alacaklar

18 4. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) 2018 tarihi itibarıyla Şirket in vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Yoktur). Ticari borçlar: Aralık 2017 İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 20) Toplam kısa vadeli ticari borçlar STOKLAR Aralık 2017 Yakıt stokları Ticari mallar YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Faydalı Ömür (yıl) 1 Ocak 2018 İlaveler Çıkışlar 2018 Maliyet Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar (955) Makina ve teçhizat (8.589) Motorlu araçlar Döşeme ve demirbaşlar ( ) Yapılmakta olan yatırımlar ( ) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri 2-29 ( ) (19.214) - ( ) Binalar 1-40 ( ) ( ) 392 ( ) Makina ve teçhizat 5-25 ( ) (76.988) ( ) Motorlu araçlar 4-9 (9.378) - - (9.378) Döşeme ve demirbaşlar 1-50 ( ) (91.062) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

19 6. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Devamı) Faydalı Ömür (yıl) 1 Ocak 2017 İlaveler Çıkışlar 2017 Maliyet Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina ve teçhizat (21.951) Motorlu araçlar Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri 2-29 ( ) (19.214) - ( ) Binalar 1-40 ( ) ( ) - ( ) Makina ve teçhizat 5-25 ( ) (98.042) ( ) Motorlu araçlar 4-9 (33.110) - - (33.110) Döşeme ve demirbaşlar 1-50 ( ) (87.002) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Şirket, Orman Bakanlığı nın Taahhüt Senedi ile kendisine tahsis edilmiş olan Marmaris teki sahada Şirket tarafından yapılan ve işletilmekte olan Mares otelinin (Not 1) Şirket çıkarları açısından en uygun şekilde değerlendirilmesi amacıyla yürütülen çalışmalar neticesinde, 17 Ekim 2016 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından Yazıcı Turizm ile yapılmış olan kira sözleşmesinin feshedilmesine ve Mares Otel in 10 yıllık süre için MP Hotel Management Turizm İnşaat Yatırım A.Ş. ye (MP Hotel) kiralanmasına karar verilmiştir. İlgili tarihte yapılan kira sözleşmesi uyarınca Otel in yıllık kira bedeli kira süresinin başlangıcından itibaren ilk yıl için ABD Doları, ikinci yıl kira bedeli olarak ABD Doları, 3.,4.,5. Yıllarda ABD Doları, 6. yıldan başlamak üzere sona erme tarihine kadarki 5 yıllık dönemde ise yıllık ABD Doları olarak belirlenmiştir. Söz konusu yönetim kurulu kararı 17 Kasım 2016 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında kabul edilmiştir. Şirket yönetim kurulunun 20 Şubat 2018 tarihli kararı ile Mares Otel'in mevcut kiracısı MP Hotel ile 17 Kasım 2026 tarihine kadar geçerli olan kira sözleşmesinin 1 Mayıs 2035 tarihine kadar uzatılmasına karar verilmiştir. Sözleşmede öngörülen değişiklik ile 17 Kasım 2017 tarihinden kira süresi sonu olan 1 Mayıs 2035 tarihine kadarki dönem için toplam kira bedeli ABD Doları + KDV olarak belirlenmiştir. Yeni sözleşme uyarınca, toplam kira bedelinin % 50'si olan ABD Doları + KDV bedelden Kiracı tarafından Kasım 2017' de ödenen ABD Doları + KDV'nin mahsubu ile bakiye ABD Doları + KDV sözleşmenin imzalanmasından itibaren 7 gün içerisinde peşin olarak tahsil edilmiş olup, kalan tutarın ABD Doları + KDV tutarındaki kısmının tahsilatı 30 Nisan 2018 tarihinde gerçekleşmiştir. Bakiye ABD Doları + KDV ise 31 Temmuz 2018 tarihinde nakden Kiracı tarafından ödenecektir. Vadesinde ödenmeyen tutarlar için ABD Doları LİBOR + yıllık %5 oranında gecikme bedeli ödenecektir. Söz konusu yönetim kurulu kararı 20 Mart 2018 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında kabul edilmiştir. 15

20 6. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Devamı) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri, Şirket yönetimi tarafından indirgenmiş nakit akım yöntemine göre yeni yapılan kira sözleşmesi şartları uyarınca TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2017 gerçeğe uygun değeri TL dir ve ilgili tarihte yürürlükte olan eski kira sözleşmesi şartlarına göre hesaplanmıştır.). Gerçeğe uygun değer tespitinde kullanılan hiyerarşi seviyesi Seviye 3 tür. Gerçeğe uygun değer hesaplanırken, ABD Doları bazında indirgeme faiz oranı yıllık %7 ve masraf artış oranı yıllık %1,5 olarak kullanılmış olup ileriki yıllardaki kira gelirlerinin 20 Şubat 2018 tarihindeki Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenen mali hususlara göre devam edeceği varsayımı kullanılmıştır. Şirket, 2018 ara hesap döneminde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde ettiği TL ( TL) tutarındaki kira gelirini satış gelirleri hesabında muhasebeleştirmiştir. İlgili kira geliri sabit olup herhangi bir koşula bağlı bulunmamaktadır. Cari dönem amortisman giderleri kar veya zarar tablosunda satışların maliyeti içerisinde sınıflandırılmıştır. 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR Faydalı Ömür (yıl) 1 Ocak 2018 İlaveler Çıkışlar 2018 Maliyet Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina ve teçhizat Motorlu araçlar (1.743) Döşeme ve demirbaşlar (3.299) Kiralanan duran varlıkların geliştirme maliyetleri Yapılmakta olan yatırımlar (5.042) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (8.936) - ( ) Binalar 1-50 ( ) ( ) - ( ) Makina ve teçhizat 4-15 ( ) (4.806) - ( ) Motorlu araçlar 4-6 ( ) ( ) Döşeme ve demirbaşlar 1-50 ( ) (25.947) ( ) Kiralanan duran varlıkların geliştirme maliyetleri - ( ) - - ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

21 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Faydalı Ömür (yıl) 1 Ocak 2017 İlaveler Çıkışlar 2017 Maliyet Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina ve teçhizat Motorlu araçlar Döşeme ve demirbaşlar (26.143) Kiralanan sabit kıymetleri geliştirme maliyetleri Yapılmakta olan yatırımlar (26.143) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (8.936) - ( ) Binalar 1-50 ( ) ( ) - ( ) Makina ve teçhizat 4-15 ( ) (6.382) - ( ) Motorlu araçlar 4-6 ( ) - - ( ) Döşeme ve demirbaşlar 1-50 ( ) (30.256) ( ) Kiralanan sabit kıymetleri geliştirme maliyetleri - ( ) - - ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri tarihi itibarıyla ekonomik ömürlerini doldurmuş duran varlıkların elde etme maliyetleri TL dir (31 Aralık 2017: TL) tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki ipotekler TL (31 Aralık 2017: TL) tutarındadır. Cari dönem amortisman giderleri kar veya zarar tablosunda genel yönetim giderleri ve satışların maliyeti içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in maddi duran varlıkları Antalya'da bulunan Talya Oteli ne aittir. Talya Oteli nin yeniden yapım dahil renovasyon imkanlarına yönelik ön incelemeler ve hukuki açıdan yapılması gereken işlemlere dair resmi makamlar ile görüşmeler bu finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla devam etmektedir. Ancak söz konusu görüşmelerin uzaması nedeniyle, Şirket 2 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Talya Oteli nin mevcut yapısı yeterli kalite ve karlılık ile faaliyetlerinin devamına imkan vermediğinden, söz konusu yeniden yapım için resmi makamlardan gerekli izinlerin alınması ve ilgili hukuki süreçlerin tamamlanmasına yönelik çalışmaların devam ettirilmesine ve otelin yeniden yapımı tamamlanıncaya kadar tesisin geçici süreliğine kapatılmasına karar vermiştir. Gelinen aşamada Divan Antalya Talya Oteli nin faaliyetleri 13 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla durdurulmuş olup bu tarih ve sonrası için Divan Antalya Talya Oteli herhangi bir rezervasyon kabul etmemiştir. Talya Oteli nin imar durumu ile ilgili olarak bir kısım komşu parsel sahipleri tarafından açılan davada istinaf yolu açık olmak üzere Mahkeme tarafından söz konusu işlemlerin Şirket aleyhine iptaline karar verilmiştir. İlgili karara karşı Konya Bölge İdare Mahkemesi nezdinde istinaf yolu ile itirazda bulunulmuştur. Bu başvuruya ilişkin olarak, Şirket in yerel Mahkemece verilen yürütmenin durdurulması kararının kaldırılması ve Mahkeme kararının yürütmesinin durdurulması talebi Konya Bölge İdare Mahkemesi'nce reddedilmiştir. Söz konusu karar, ara karar niteliğinde olup yerel Mahkemece verilen imar planlarının iptaline ilişkin kararın esastan incelemesi yönünde bir karar henüz tesis edilmemiştir. Yukarda bahsedilen yeniden yapım dahil renovasyon imkanlarına ilişkin hukuki ve idari süreç devam etmekte olup karar mercileri ile süreç tamamlandıktan sonra inşaat faaliyetlerine başlanabilecektir. Şirket, söz konusu işlemden ötürü Talya Otel deki faaliyetlerine geçici bir süre için ara vermiş olup maddi duran varlıkları için 2018 tarihi itibarıyla yapılan geri kazanılabilir değer değerlendirmesi sonucunda karşılık ayırmamış, amortisman hesaplamasına ise devam etmiştir.

22 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2018 İlaveler 2018 Haklar Birikmiş itfa payları ( ) (665) ( ) Net defter değeri Ocak 2017 İlaveler 2017 Haklar Birikmiş itfa payları ( ) (302) ( ) Net defter değeri Cari yıl itfa payları kar veya zarar tablosunda genel yönetim giderleri ve satışların maliyeti içerisinde sınıflandırılmıştır. 9. DİĞER ALACAKLAR, BORÇLAR VE KARŞILIKLAR İLE ERTELENMİŞ GELİRLER a) Diğer dönen varlıklar Aralık 2017 Devreden KDV Diğer b) Diğer alacaklar - uzun vadeli Aralık 2017 Verilen depozito ve teminatlar c) Peşin ödenmiş giderler Aralık 2017 İlişkili taraflar ile ilgili gelecek aylara ait giderler (Not 20) İlişkili olmayan taraflar ile ilgili gelecek aylara ait giderler İlişkili olmayan taraflar ile ilgili gelecek yıllara ait giderler

23 9. DİĞER ALACAKLAR, BORÇLAR VE KARŞILIKLAR İLE ERTELENMİŞ GELİRLER (Devamı) d) Diğer borçlar - kısa vadeli Aralık 2017 Alınan avans, depozito ve teminatlar Ödenecek vergi ve fonlar e) Ertelenmiş gelirler Aralık 2017 Gelecek aylara ait gelirler Gelecek yıllara ait gelirler Gelecek aylara ve yıllara ait gelirler, Mares Otel in MP Hotel Management Turizm İnşaat Yatırım A.Ş. ye 2035 yılına kadar kiraya verilmesi sonrası peşin tahsil edilmiş olan kira bedelini içermektedir (Not 6). f) Diğer kısa vadeli karşılıklar Aralık 2017 Ecrimisil ve kira giderleri karşılığı Dava gider karşılığı Diğer karşılıklar Ecrimisil ve kira giderleri için hareket tablosu aşağıdaki gibidir Ocak itibarıyla Dönem içerisinde ayrılan karşılık Ödenen ( ) - itibarıyla

24 9. DİĞER ALACAKLAR, BORÇLAR VE KARŞILIKLAR İLE ERTELENMİŞ GELİRLER (Devamı) Dava karşılıkları için hareket tablosu aşağıdaki gibidir Ocak itibarıyla Dönem içerisinde iptal edilen karşılıklar (6.538) - itibarıyla Söz konusu dava karşılıkları devam eden SGK ve iş davaları ile ilgilidir. g) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Aralık 2017 Ödenecek SGK borçları Ödenecek vergi ve fonlar Personele borçlar Diğer ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Aralık 2017 Kıdem tazminatı karşılığı (uzun vadeli) İzin yükümlülüğü karşılığı (kısa vadeli) Aşağıda belirtilen yasal yükümlülüklerin dışında, Şirket e çalışanların emeklilikleri ile ilgili yükümlülük doğuran herhangi bir sözleşme yoktur. Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 2018 tarihi itibarıyla 5.001,76 TL (31 Aralık 2017: 4.732,48 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. 20

25 10. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı, Marmaris Altınyunus Turistik Tesisler A.Ş. nin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır. Türkiye Muhasebe Standartları Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal öngörüler kullanılmıştır: Aralık 2017 Net yıllık iskonto oranı (%) 4,95 4,95 Yıllık enflasyon oranı (%) 6,5 6,5 Emekli olma olasılığı (%) 95,23 94,81 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket in 2018 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan 5.001,76 TL (1 Ocak ,16 TL) üzerinden hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Cari yıl hizmet gideri Faiz gideri Aktüeryal kayıp itibarıyla ÖZKAYNAKLAR Sermaye Şirket in 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları, tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Aralık 2017 Hissedarlar TL Pay (%) TL Pay (%) Koç Holding A.Ş , ,81 Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş , ,55 Halka açık kısım , ,09 Geri alınmış paylar (*) , ,64 Koç Ailesi üyeleri , , , ,00 Sermaye düzeltme farkları (*) Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir. 21

26 11. ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Geri alınmış paylar ve kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Şirket, Mares Otel den elde ettiği kira gelirinin 2016 yılı için ABD Doları ndan ABD Doları na düşmesi sebebiyle, bu karara iştirak etmeyen pay sahiplerine 31 Mayıs 2016 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında 1,00 TL nominal değerli pay için 10,79 TL ayrılma hakkı kullanım fiyatı ile ortaklıktan ayrılma hakkı tanımıştır. Bu kapsamda olağanüstü genel kurul toplantısında olumsuz oy kullanarak muhalefet şerhini toplantı tutanağına işletmiş olan TL nominal değerli pay sahiplerinin tamamı ayrılma hakkını kullanmış ve söz konusu paylar TL karşılığı geri alınmıştır. Ayrıca Şirket in 20 Şubat 2018 tarihli yönetim kurulu kararı ile Mares Otel'in mevcut kiracısı MP Hotel ile 17 Kasım 2026 tarihine kadar geçerli olan kira sözleşmesinin 1 Mayıs 2035 tarihine kadar uzatılmasına karar verilmiş olup bu karara iştirak etmeyen pay sahiplerine de 20 Mart 2018 tarihli olağan genel kurul toplantısında 1,00 TL nominal değerli pay için 16,1638 TL ayrılma hakkı kullanım fiyatı ile ortaklıktan ayrılma hakkı tanınmıştır. Olağan genel kurul toplantısında olumsuz oy kullanarak muhalefet şerhini toplantı tutanağına işletmiş olan TL nominal değerli pay sahibi ayrılma hakkını kullanmış ve söz konusu paylar TL karşılığı geri alınmıştır. Bu tutarlar özkaynaklar altında Geri alınmış paylar kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. Bu işleme ilişkin olarak, aynı tutarda Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler kalemine yedek ayrılmış, söz konusu yedek akçeler nedeniyle geçmiş yıl zararlar kalemine son geri alınan paylar ile birlikte toplam TL transfer yapılmıştır. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket in 2018 tarihi itibarıyla, geri alınmış paylara ilişkin geçmiş yıl zararlarından transfer edilen TL lik yedek dışında kardan ayrılan kısıtlanmış yedeği bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: TL). Şirket in sermayesi beheri 1 Kr olan adet hisseden oluşmaktadır. 22

27 11. ÖZKAYNAKLAR (Devamı) SPK nın 7 Haziran 2014 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberine göre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu kalemlerin değerlemelerinde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): - Ödenmiş Sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farkları kalemiyle; - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla, ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzelme farkları Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. 12. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Yurtiçi satışlar Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar / (zarar) NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 23