AFYONKARAHĐSAR BELEDĐYESĐ DENETĐM KOMĐSYONU RAPORU

Transkript

1 RAPOR SUNUMU AFYONKARAHĐSAR BELEDĐYESĐ DENETĐM KOMĐSYONU RAPORU I HUKUKĐ DAYANAK VE KAPSAM tarih ve 01 No'lu Meclis kararı ile 5393 sayılı Belediye Kanununun 25. maddesine göre Afyonkarahisar Belediyesinin 2009 yılı gelir ve giderleri ile bunlara ilişkin hesap kayıt ve işlemlerinin denetimi komisyonumuz tarafından yapılmıştır. II YÖNTEM Komisyonumuz belediye birimleri ve bağlı kuruluşlarından 5393 sayılı Belediye Kanununun 25. maddesinden dayanakla, 2009 yılı gelir ve giderleri ile bunlara ilişkin hesap kayıt ve işlemlerine ait bilgi ve belgeleri istemiş olup, denetimi buna göre yapmıştır. III YAPILAN ÇALIŞMALAR 1 HUKUKA UYGUNLUK ĐNCELEMESĐ sayılı Kamu Đhale Kanunu, 2886 sayılı Devlet Đhale Kanunu ve ilgili mevzuat, standart ve ölçütler denetimimizde referans alınmıştır yılında yapılan yapım işlerine ait ihale işlemleri incelenerek 4734 sayılı Kamu Đhale Kanununa uygunluğu tespit edilmiştir yılında yapılan hizmet alım işlerine ait ihale işlemleri incelenerek 4734 sayılı Kamu Đhale Kanununa uygunluğu tespit edilmiştir yılında yapılan mal alım işlerine ait ihale işlemleri incelenerek 4734 sayılı Kamu Đhale Kanununa uygunluğu tespit edilmiştir yılında Belediyemizce kiralanan ve satılan gayrimenkul işleri incelenerek 2886 sayılı Devlet Đhale Kanunu ve ilgili mevzuatlara uygunluğu tespit edilmiştir yılı tahsilât işlemleri incelenerek kanun ve ilgili mevzuatlara uygun yapıldığı ve belediyenin banka hesaplarına yatırıldığı tespit edilmiştir YILI BÜTÇE GĐDER VE GELĐRLERĐ Komisyonumuz tarafından yapılan incelemelerde, 2009 yılı bütçe gider ve gelirlerinin aşağıdaki şekilde gerçekleştiği görülmüştür: 2009 YILI BÜTÇE GĐDERLERĐ Personel giderleri ,18 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,61 Mal ve hizmet alımları ,74 Faiz giderleri ,20 Cari transferler ,19 Sermaye giderleri ,00 TOPLAM ,92 1

2 2009 YILI BÜTÇE GELĐRLERĐ Vergi gelirleri ,68 Teşebbüs ve mülkiyet gelirleri ,12 Alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirler ,95 Diğer gelirler ,90 Sermaye gelirleri TOPLAM YILI BELEDĐYE BĐRĐM MÜDÜRLÜKLERĐNĐN GĐDER KALEMLERĐ Görev kapsamında belediyenin 16 birim müdürlüklerinin gelir ve giderleri ile hesap ve kayıtları denetlenmiştir. ÖZEL KALEM MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,85 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,68 Mal ve hizmet alımları ,41 TOPLAM ,94 ĐNSAN KAYNAKLARI VE EĞĐTĐM MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,23 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,58 Mal ve hizmet alımları ,58 TOPLAM ,39 HUKUK MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,37 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,59 Mal ve hizmet alımları ,62 Sermaye giderleri 148,68 TOPLAM ,26 2

3 MALĐ HĐZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,38 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,65 Mal ve hizmet alımları ,19 Faiz giderleri ,20 Cari transferler ,19 TOPLAM ,61 YAZI ĐŞLERĐ MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,14 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,32 Mal ve hizmet alımları ,02 TOPLAM ,48 FEN ĐŞLERĐ MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,83 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,80 Mal ve hizmet alımları ,24 Sermaye giderleri ,42 TOPLAM ,29 ĐMAR ĐŞLERĐ MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,56 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,34 Mal ve hizmet alımları ,98 Sermaye giderleri ,66 TOPLAM ,54 ĐTFAĐYE MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,48 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,51 Mal ve hizmet alımları ,03 3

4 TOPLAM ,02 ZABITA MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,67 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,11 Mal ve hizmet alımları ,99 TOPLAM ,77 ÇEVRE ARITMA VE KONTROL MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,00 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,03 Mal ve hizmet alımları ,86 TOPLAM ,89 SAĞLIK VE MEZARLIK ĐŞLERĐ MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,92 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,16 Mal ve hizmet alımları ,73 TOPLAM ,81 TEMĐZLĐK ĐŞLERĐ MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,54 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,77 Mal ve hizmet alımları ,62 TOPLAM ,93 SU ĐŞLERĐ MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,96 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,14 Mal ve hizmet alımları ,71 Sermaye giderleri ,31 TOPLAM ,12 4

5 VETERĐNER MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,69 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri 9.737,48 Mal ve hizmet alımları ,45 TOPLAM ,62 KÜLTÜR VE SOSYAL HĐZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,91 Mal ve hizmet alımları ,77 Cari transferler ,00 TOPLAM ,07 PARK BAHÇELER MÜDÜRLÜĞÜ Personel giderleri ,17 Sosyal güvenlik kurumu devlet prim giderleri ,54 Mal ve hizmet alımları ,54 Sermaye giderleri ,93 TOPLAM ,18 4 BÜTÇEDE GĐDER VE GELĐR KALEMLERĐ OLARAK ÖZELLĐK ARZEDEN DURUMLAR 1) 2009 yılı için hedeflenen bütçe gideri, ek bütçe ile beraber TL olup, ,92 TL olarak gerçekleşmiştir. Sarf edilmeyen ,08 TL ödenek, Belediye Encümeninin Tarih ve 698 no lu kararı ile imha edilmiştir. 2) 2009 yılı için hedeflenen bütçe geliri TL, gerçekleşen bütçe geliri ,62 TL dir. 3) 2009 yılı bütçesine göre herhangi bir borçlanmaya gidilmemiştir. 4) 2009 yılında belediye personeli olarak 236 memur için aylık ,11 TL, 175 işçi için aylık ,45 TL, 25 sözleşmeli personel için ,02 TL ödenmiş olup, aynı yıl 54 geçici işçi çalıştırılmıştır. 5) 2009 yılında Hukuk Đşleri Müdürlüğünce görülen toplam icra takip sayısı 640 tır. Đcra takibine geçilmeden tahsil edilen dosya sayısı 318 dir. 6) 2009 yılında Kültür ve Sosyal Đşler Müdürlüğünce, porsiyon personele, porsiyon fakirlere yemek verilmiştir yılı belediye yemekhanesi için yapılan yiyecek alım gideri, ,17 TL dir. 7) 2009 yılında Temizlik Đşleri Müdürlüğünce şehrimizin cadde ve sokaklarının temizliği ve evsel atıkların toplanması ve nakliyesi işi 4734 sayılı Kamu Đhale Kanununa göre hizmet alım ihalesi yolu ile özel şirketlere yaptırılmış olup, toplam ,73 TL ödenmiştir. 5

6 8) 2009 yılında Veteriner Müdürlüğünce 400 adet sahipsiz ve başıboş hayvanın iyileştirme, aşılama ve kısırlaştırma işlemleri yapılmış olup, bunun için TL ödenmiştir. 9) 2009 yılında Sağlık ve Mezarlık Đşleri Müdürlüğünce Kocatepe mezarlığında 103 adet, Bayraktepe Mezarlığında 89 adet taksitli kabir satışı yapılmış olup, bunlardan toplam TL tahsil edilmiştir. 10) 2009 yılında Mali Hizmetler Müdürlüğü Emlak Kiralama Birimince Belediyeye ait 29 adet muhtelif işyeri ihale yöntemi ile kiralanmış olup, toplam kiradaki mülk sayısı 142 adete ulaşmıştır. Bunlardan ,09 TL gelir elde edilmiştir. Yine 2009 yılında Belediyeye ait 15 adet gayrimenkul satılmış olup, TL gelir elde edilmiştir. 11) 2009 yılında Mali Hizmetler Müdürlüğü Satınalma Birimince Belediyenin ihtiyacı olan mal ve hizmetlerin alımı için 18 adet ihale yapılmış olup, ihale toplam bedeli TL dir. 12) 2009 yılında Mali Hizmetler Müdürlüğü Gelir Birimince toplam ,61 TL gelir tahakkuk ettirilmiş, bunun ,75 TL si iade edilmiş, ,62 TL si tahsil edilmiş, kalan ,24 TL ertesi yıla devir etmiştir. 13) 2009 yılında Mali Hizmetler Müdürlüğü Gelir Birimi Toptancı Haline ,80 ton yaş sebze-meyve giriş çıkışı yapılmış olup, bunun yıllık cirosu ,68 TL olarak gerçekleşmiş, bundan TL Hal Resmi tahsil edilmiştir. 14) 2009 yılında Mali Hizmetler Müdürlüğü Gelir Birimi Toptancı Halinde 40 adet dükkân komisyonculara tahsis edilmiş olup, bundan TL ücret tahsil edilmiştir. Toptancı halinde bulunan kantardan TL tartı ücreti ve ayrıca TL devir tahsis ücreti alınmıştır. 15) 2009 yılında Yazı Đşleri Müdürlüğü Evlendirme dairesince 1223 adet nikâh işlemi yapılmış, bunlardan Belediye nikâh salonunu kullananlardan salon tahsis ücreti olarak TL, tüm nikâhlardan hizmet bedeli olarak TL, ağaç kampanyası için ise TL tahsil edilmiştir. 16) 2009 yılında Fen Đşleri Müdürlüğü Yol Birimince 427 metreküp harpuşta, 292 metreküp taş duvar, metrekare 6 cm lik beton parke, metrekare 8 cm lik beton parke ve metrekare doğal büyük parke döşenmiştir metre bordür çekimi, adet bordür alımı, 455,4 metrekare mozaik, adet 6 cm lik beton parke alımı, adet 8 cm lik beton parke alımı, metre su oluğu, adet su oluğu alımı ve adet bahçe bordürü alımı yapılmış olup, bu işler için yapılan harcama tutarı ,39 TL dir. 17) 2009 yılında Fen Đşleri Müdürlüğü Asfalt Birimince, ton üst temel malzemesi, ton alt temel malzemesi, ton asfalt agregası, kg. kalorifer yakıtı alımı, 2500 ton asfalt ve astar nakli, saat ekskavatör kiralaması hizmet alımı işi, saat 4 adet damperli kamyon kiralanması hizmet alımı işleri yapılmış olup; metrekare sathi asfalt, metrekare beton asfalt, metrekare üst temel, metrekare alt temel serimi yapılmış ve bu işler için yapılan harcama tutarı, ,42 TL dir. 18) 2009 yılında Fen Đşleri Müdürlüğü Kanalizasyon Birimince, toplam metre kanalizasyon şebeke hattı ile 206 metre yağmur suyu şebeke hattı döşenmiş olup, bu hatlar için yapılan toplam harcama tutarı ,70 TL 'dir.( ,66 TL si Đller Bankası aracılığı ile) 19) 2009 yılında Fen Đşleri Müdürlüğü Yapım Birimince, Kocatepe Mezarlığı ilave mezar alanı düzenlenmesi ve taş duvar yapım işi, Anbar Yolu Çok Katlı Otopark ve Đş merkezi yapım işi, sinyalizasyon ve aydınlatma bakımı ile kalorifer yakma, kanalizasyon ve yağmur suyu hatları temizlik, işletme, bakım ve tamir işleri, hizmet alım işi, mülkiyeti Afyonkarahisar belediyesine ait su depolarının korkuluk ve merdiven yapım işi, istasyon caddesi tuvalet yapım işi, Bayraktepe Mezarlığı tamir tadilat yapım işi, Belediyeye ait sanayi tuvalet tamirat işi, Belediye binası tuvalet tamir işi, Karaman Đş Merkezi muhtelif yerlerine elektrik, veri ve telefon hattı döşenmesi işi, Hıdırlık sahne aydınlatma platformu yapım işi, fuar alanı otopark çevresine kafes tel çekilmesi işi, Belediyeye ait otopark çatı yapım işi, Bayraktepe Mezarlığı giriş takı ve Asri mezarlık muhtelif duvar tamiratı işi, yeni Belediye binasına alüminyum bölme duvar yapılması işi, yeni Belediye binası yük asansörü yapım işi, Karaman Đş Merkezi muhtelif yerlerine ilave elektrik, veri ve telefon hattı döşenmesi işi, belediye hizmet binası doğalgaz iletim hattı yapım işi, yeni Belediye binası doğalgaz kazan dairesi montaj işi, Belediye hizmet binası doğalgaz bacası yapım işi, şehrimizin muhtelif yerlerinde tamir, bakım, onarım gideri olmak üzere yapılan toplam harcama tutarı ,95 TL dir. 6

7 20) 2009 yılında Fen Đşleri Müdürlüğü Makine Đkmal Bakım Onarım Birimince Belediye araçlarına ve hizmet gereği Belediye tarafından kiralanan araçlara lt. Motorin, lt. Euro Dizel, lt. Kurşunsuz Benzin alınmış, karşılığında ,46 TL ödenmiştir. 21) 2009 yılında Belediye Đmar ve Şehircilik Müdürlüğünce verilen hizmetlere karşılık bina harcı olarak, ,22 TL; yapı kullanma izin harcı olarak, TL tahsil edilmiştir. 22) 2009 yılında Park ve Bahçeler Müdürlüğünce metrekare çim ekimi yapılmış, bunun için çim ve gübre bedeli olarak TL ödenmiştir adet fidan dikimi yapılmıştır, fidan bedeli olarak ,30 TL ödenmiştir. 23) 2009 yılında Park ve Bahçeler Müdürlüğünce mal ve hizmet alımı ve yapım işleri için 18 adet ihale yapılmış olup, ihale toplam bedeli, ,17 TL dir. 24) 2009 yılında Su Đşleri Müdürlüğünce ,68 TL su geliri olarak tahsil edilmiştir. IV GENEL DEĞERLENDĐRME VE SONUÇ Komisyonumuz 2009 yılı gelir ve giderleri ile bunlara ilişkin hesap kayıt ve işlemlere ait bilgi ve belgelerin incelemesini tamamlamıştır. Bu incelemede denetim teknikleri olarak; 16 Belediye Birim Müdürünün bilgisine başvurma, gözlem, soru sorma, fiziki inceleme, kayıt sisteminin gözden geçirilmesi ve hesaplar arası ilişki kurma yöntemleri kullanılmıştır yılının gelir ve giderleri ile bunlara ilişkin hesap, kayıt ve işlemleri ( muhasebe fişleri, ödemeler, tahsilatlar, banka hesapları, yapılan ihaleler, vs.), iradi örnekleme yöntemi ile denetlenmiştir. Yaptığımız denetim sonucu, yapılan iş ve işlemlerin, ilgili kanun, mevzuat, standart ve ölçütlere uygun olduğu kararına varılmıştır. 7