ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

Transkript

1 30 HAZİRAN 2003 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

2 1 OCAK HAZİRAN 2003 ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş..'nin ("Şirket") 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir tablosunu sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 2. Sermaye Piyasası Kanunu'nun (VII.) bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına göre hazırlanmışlardır. Sözkonusu muhasebe standartlarında 1 Ocak 2003 ten geçerli değişiklik nedeniyle cari rizikolar karşılığı not 11 ve 20 de açıklandığı üzere yazılan primler için gün esasına göre hesaplanmaya başlamıştır Haziran 2003 tarihi itibariyle iştirakler hesabında izlenen hisse senetleri, Not 11 ve 20 de açıklandığı üzere, elde etme maliyeti veya piyasa değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Borsa rayici bulunmayan iştiraklerin güncel tarihli bağımsız değerleme çalışmaları bulunmadığından kalıcı değer düşüklüğü olduğuna ilişkin somut veriler bulunmamaktadır. Bu nedenle ekli mali tablolarda borsa rayici bulunmayan iştirakler elde etme maliyeti ile değerlenmiştir.

3 4. Düşüncemize göre, sözkonusu ara mali tablolarda, yukarıda 3. paragrafta açıklanan husus nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta ve Murakebe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallar ile yukarıda 2. paragrafta açıklanan değişiklik dışında bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Zeki Kurtçu Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 14 Ağustos 2003

4 1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU İşletmenin fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin olarak fon içtüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek; ferdi veya grup hayat veya ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları ve ayrıca bireysel emeklilik mevzuatının izin verdiği süre ile sınırlı olmak üzere ferdi veya grup hastalık sigortaları ile her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu Hükümleri çerçevesinde Şirket in emeklilik şirketine dönüşmesi sebebiyle, Şirket ünvanının, 26 Temmuz 2002 tarih ve 270/2 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Anadolu Hayat Sigorta A.Ş. yerine Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmesine karar verilmiş, ve sözkonusu değişiklik 5762 sayılı 24 Mart 2003 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi nde tescil edilmiştir. 2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket in nominal sermayesi 65,000,000 Milyon TL olup, tamamı ödenmiş herbiri 1,000 TL değerindeki 65,000,000,000 adet hisse senedinden ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Haziran 2002 Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı (Milyon TL) % (Milyon TL) % Türkiye İş Bankası A.Ş. 40,300, ,300, Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 13,000, ,000, Diğer 11,700, ,700, ,000, ,000, Haziran 2003 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %15 tir (30 Haziran 2002: %15). 6

5 3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR 65,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 65,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 64,000,000,000 adedi ise (B) Grubu nama yazılı hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ye aittir. (30 Haziran 2002: 65,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 65,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 64,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ye aittir). (A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Sermaye arttırımlarında yeni (A) grubu hisse senedi ihdas edilemez. 4. KAYITLI SERMAYE Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket in kayıtlı sermayesi cari dönemde, 85,000,000 Milyon TL den 175,000,000 Milyon TL ye yükseltilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle, Şirket in kayıtlı sermayesi 175,000,000 Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 175,000,000,000 paya bölünmüştür (30 Haziran 2002: Şirket in kayıtlı sermayesi 85,000,000 Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 85,000,000,000 paya bölünmüştür). 5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTTIRIMLARI VE KAYNAKLARI Yoktur. 6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur. 7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. 7

6 8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ 30 Haziran Haziran 2002 (Milyon TL) (Milyon TL) a. Satın alınan maddi duran varlıkların maliyeti 256, ,725 b. Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti 22,316 71,121 c. Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları - Varlık Maliyetlerinde (+) 5,395,622 5,044,829 - Birikmiş Amortismanlarda (-) (424,264) (406,594) d. Yapılmakta olan yatırımlar CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİ Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi bulunmamaktadır. 10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ 30 Haziran 2003 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Ortaklar ,913 - İştirakler Haziran 2002 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Ortaklar 10,998-60,645 - İştirakler

7 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kanunu nun 50'inci maddesinde belirtildiği gibi, sigorta şirketleri gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartlarında kendi özel kanunlarındaki hükümlere tabidir. Şirket sigorta sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak SPK'nın raporlama formatlarına göre hazırlamıştır. b. Teknik Karşılıklar Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan cari rizikolar karşılığı, hayat matematik karşılıkları, hayat kar payı karşılıkları, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir: 1 Ocak 1999 dan itibaren hayat sigortalarında Cari Rizikolar Karşılığı yıllık ve birikimli hayat sigortaları için tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayrılmaktadır. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın 26 Kasım 2002 tarih, sayılı yazısına istinaden 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarında, hayat dışı sigortalarda da, Cari Rizikolar Karşılığı nı tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayırmıştır. Geçmiş dönemde ise, Cari Rizikolar Karşılığı, hayat dışı sigortalarda, Sigorta Murakebe Kanunu nun 25. maddesi uyarınca %33.5 esası ile ayrılmakta idi. Yapılan bu değişikliğin, cari dönem mali tablolarına etkisi aşağıdaki gibidir: Cari dönemde, hayat dışı sigortalarda gün esasına göre ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı 33,978,420 Milyon TL iken, bu tutar % 33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 12,162,777 Milyon TL olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 21,815,643 Milyon TL olumsuz etkisi olmuştur. Cari Rizikolar Karşılığı ile ilgili muhasebe uygulamalarındaki değişiklik Cari Rizikolar Karşılığı nda Reasürör paylarınıda etkilemiştir. 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarda gün esası ile hesaplanan hayat dışı Cari Rizikolar Karşılığı nda Reasürör payı 6,815,125 Milyon TL olarak gerçekleşirken %33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 3,103,133 Milyon TL olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 3,711,992 Milyon TL olumlu etkisi olmuştur. 9

8 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) b. Teknik Karsılıklar (devamı) 01 Ocak 2003 tarihinden önce düzenlenen mali tablolarda Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırılırken yapılan muhasebe uygulamalarındaki değişiklikler sonucunda, cari dönemde Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı 31 Aralık 2002 mali tablolarından alınmıştır. Sözkonusu değişikliğin cari dönem mali tablolarına etkisi 9,922,407 Milyon TL dir. Özet olarak muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin vergi öncesi dönem karına toplam, 8,181,244 Milyon TL tutarında olumsuz etkisi olmuştur. Muallak hasarlar karşılığı ve hayat muallak tazminat karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır. Hayat matematik ve kar payı karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı nın tasdik ettiği tarifeler üzerinden genel kabul görmüş aktüerya hesaplamalarına göre ayrılmaktadır tarihi ile yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği ne istinaden, tüm poliçeler için kar payı uygulamalarının hesaplanmasında sigortalıların gerçek yaşları kullanılmakta ve günlük kar payı hesaplanması yapılmaktadır. c. Prim Geliri ve Hasarlar Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanısıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Sağlık branşında, prim gelirinin tahakkuku poliçe tanzim edildiğinde yapılmaktadır. Tahakkuk eden prim tutarı tamamı genel olarak peşin şekilde veya %20 si peşin, bakiye alacak miktarı ise 5 eşit taksitte tahsil edilmektedir. Hayat branşında ise prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde yapılmaktadır. Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir. Şirket muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden Acente Komisyonları Serbest Karşılığı ayırmaktadır. Hayat dışı branşlarda acente komisyon karşılığı tahakkuk ettirilmezken hayat branşında tahsil edilmemiş alacak bakiyesi üzerinden % 5 olarak hesaplanmıştır. Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir. 10

9 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) d. Sigortalılar ve Acentelerden Alacaklar Şirket, SPK muhasebe standartları gereğince, üç ayı aşkın vadeli alacaklarını %57 faiz haddi dikkate alınarak iskontoya tabi tutmuştur. e. Menkul Kıymetler ve İştirakler Menkul kıymetler hazine bonosu, devlet tahvili, hisse senetleri, Eurobond ve yatırım fonlarından oluşmakta olup, maliyet bedelleri üzerine bilanço tarihine kadar tahakkuk etmiş gelirleri ilave edilerek menkul kıymet hesapları içerisinde gösterilmektedir. Şirket, 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle menkul kıymetleri içerisindeki bloke, serbest ve elementer portföyde bulunan menkul kıymetlerini, menkul kıymet bazında iç verim oranı ve piyasa değerinin düşük olanı ile değerlemiştir. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem gören hisse senetleri 30 Haziran 2003 tarihinden önceki son beş işlem günündeki günlük ortalama ağırlıklı fiyatlarının aritmetik ortalaması ile değerlenmiştir. Eurobondlar, sağlıklı bir borsa rayicinin bulunmaması nedeniyle kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar cari yıl faaliyetlerine intikal ettirilmektedir. Şirket 1 Ocak 2001 tarihinden itibaren, menkul kıymetler cüzdanında kayda aldığı iki yıldan uzun süredir Şirket mülkiyetinde bulunan bir kısım hisse senetlerini en son değerlenmiş kayıtlı değerleri ile iştirakler hesabına devretmiştir. Şirket in, bu şirketlerin sermayesindeki payı % 10 un altında olması nedeniyle devrini gerçekleştirdiği şirketler bir iştirak değil aslında diğer menkul kıymet olarak değerlendirilmelidir. Ancak, mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. Şirket borsada işlem gören iştiraklerinden maliyetlerinin altına düşen hisse senetleri için cari dönemde değer azalış karşılığı ayırmıştır (Bkz. Bilanço Dipnot 26). f. Maddi Duran Varlıklar Şirket, Maliye Bakanlığı nca yayımlanan katsayılara göre bina (arazi hariç), döşeme ve demirbaşlarını yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu na eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir. 11

10 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) f. Maddi Duran Varlıklar (devamı) Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır : (%) Binalar 2 Nakil Vasıtaları 20 Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları 6-20 Özel Maliyetler 20 g. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar Şirket, banka döviz bakiyelerini dönem sonlarında değerlemektedir. Döviz bakiyelerini değerlemede bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları esas alınmaktadır. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir. h. Kıdem Tazminatı Düzenlenen mali tablolarda İş Kanunu na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır. Şirket in 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 3,059,000 Milyon TL dir. Bu tutar 1,323,950,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır (30 Haziran 2002: Şirket in 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 2,341,000 Milyon TL dir. Bu tutar 1,103,540,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır). 12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2003 tarihi itibariyle 1,389,950,000 TL ye yükseltilmiştir. Bilanço tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava tutarı 37,245 Milyon TL dir. 12

11 13 ŞARTA BAĞLI OLAYLAR Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 412,848 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 5,648,535 Milyon TL dir. 30 Haziran 2003 tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen davaların yaklaşık tutarı 37,245 Milyon TL dir. Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılan davalar başlıca sigortalılar adına alınmış hazine bonosu ve devlet tahvillerinden veya sigortalılar adına açılmış mevduattan doğmuş faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait olan kısmının % 95 i üzerinden Merkez Bankası veya Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına geçirilmiş gelir vergisi stopajı ve fon payı kesintisi nin iadesi ile ilgilidir (30 Haziran 2002: Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 335,737 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 3,126,257 Milyon TL dir). 14. MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın 26 Kasım 2002 tarih, sayılı yazısına istinaden 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarında, hayat dışı sigortalarda da, Cari Rizikolar Karşılığı nı tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayırmıştır. Geçmiş dönemde ise, Cari Rizikolar Karşılığı, hayat dışı sigortalarda, Sigorta Murakebe Kanunu nun 25. maddesi uyarınca %33.5 esası ile ayrılmakta idi. Yapılan bu değişikliğin, cari dönem mali tablolarına etkisi aşağıdaki gibidir: Cari dönemde, hayat dışı sigortalarda gün esasına göre ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı 33,978,420 Milyon TL iken, bu tutar % 33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 12,162,777 Milyon TL olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 21,815,643 Milyon TL olumsuz etkisi olmuştur. Cari Rizikolar Karşılığı ile ilgili muhasebe uygulamalarındaki değişiklik Cari Rizikolar Karşılığı nda Reasürör paylarınıda etkilemiştir. 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarda gün esası ile hesaplanan hayat dışı Cari Rizikolar Karşılığı nda Reasürör payı 6,815,125 Milyon TL olarak gerçekleşirken %33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 3,103,133 Milyon TL olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 3,711,992 Milyon TL olumlu etkisi olmuştur. 01 Ocak 2003 tarihinden önce düzenlenen mali tablolarda Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırılırken yapılan muhasebe uygulamalarındaki değişiklikler sonucunda, cari dönemde Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı 31 Aralık 2002 mali tablolarından alınmıştır. Sözkonusu değişikliğin cari dönem mali tablolarına etkisi 9,922,407 Milyon TL dir. Özet olarak muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin vergi öncesi dönem karına toplam, 8,181,244 Milyon TL tutarında olumsuz etkisi olmuştur. 13

12 15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI 30 Haziran 2003 İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL) Devlet Tahvili, Hazine Bonosu - 901,254,597 Yatırım Fonları - 758,624 Eurobond - 18,963, ,976, Haziran 2002 İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL) Devlet Tahvili, Hazine Bonosu - 621,475,175 Repo - 18,277,623 Vadeli Mevduat - 11,792 Eurobond - 2,357, ,121, AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 30 Haziran 2003 Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) % Maddi Duran Varlıklar 32,169,046 17,537, Haziran 2002 Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) % Maddi Duran Varlıklar 22,230,132 9,687,

13 17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR 30 Haziran 2003 İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 59,345 Teminat Mektubu 151,386 Garanti ve Kefaletler 141,858 Diğer - Teminat Mektubu 31,100 Garanti ve Kefaletler 39, , Haziran 2002 İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 72,725 Teminat Mektubu 107,185 Gayrimenkul İpoteği 12,400 Garanti ve Kefaletler 82,348 Diğer -- Teminat Mektubu 9,825 Garanti ve Kefaletler 43, ,910 Alınan ipotek ve teminatlar, acentaların ilk açılışlarında alınmış olup süreleri bittikçe yenilenmektedir. 18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI 30 Haziran Haziran 2002 Taahüt Tutarı Taahüt Tutarı Taahhüt Türü (Milyon TL) (Milyon TL) Teminat Mektubu 809, ,750 Verilen Depozitolar Finansal Kiralama Sözleşmeleri 488, ,739 15

14 19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket in bankalarda 9,409 Milyon TL anapara tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Şirket in bankalarda 11,772 Milyon TL anapara ve bu anapara üzerinden hesaplanmış 26 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 11,798 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır). 20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI 30 Haziran 2003 Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli Borsa Rayici Milyon TL Milyon TL Milyon TL Bloke Portföy Devlet Tahvili 707,878, ,529, ,596,201 Hazine Bonosu 165,608, ,189, ,861,902 Eurobond 18,963,374 20,234,611 18,963,374 Yatırım Fonları 758, , ,624 Toplam Bloke Portföy 893,208, ,705, ,180,101 Elementer Portföy Devlet Tahvili 12,415,445 11,635,948 12,526,117 Serbest Portföy Devlet Tahvili 76,432,275 67,476,196 78,525,258 Hazine Bonosu 44,285,668 41,897,299 44,759,297 Ters Repo 9,263,703 9,254,401 9,263,703 Eurobond 922,842 1,024, ,842 Hisse Senedi 1,536,082 1,581,377 1,536,082 Toplam Serbest Portföy 132,440, ,233, ,007,182 Toplam Menkul Kıymetler 1,038,064, ,574,627 1,054,713,400 İştirakler Borsada İşlem Gören 6,267,232 6,658,113 7,658,275 Borsada İşlem Görmeyen 4,658,791 5,008,347 4,658,791 Toplam İştirak 10,926,023 11,666,460 12,317,066 16

15 20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı) 30 Haziran 2002 Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli Borsa Rayici Milyon TL Milyon TL Milyon TL Bloke Portföy Devlet Tahvili 443,905, ,763, ,905,589 Hazine Bonosu 167,048, ,420, ,048,132 Eurobond 2,357,229 2,134,903 2,357,229 Repo 18,277,623 18,225,707 18,277,623 Toplam Bloke Portföy 631,588, ,544, ,588,573 Elementer Portföy Hazine Bonosu 7,518,223 6,160,156 7,518,223 Serbest Portföy Devlet Tahvili 24,784,696 23,707,548 23,895,878 Repo 20,187,543 20,110,627 20,187,543 Hazine Bonosu 47,224,940 44,222,809 46,451,592 Eurobond 1,888,865 1,649,464 1,888,865 Hisse Senedi 62,161 89,696 62,161 Toplam Serbest Portföy 94,148,205 89,780,144 92,486,039 Toplam Menkul Kıymetler 733,255, ,484, ,592,835 İştirakler Borsada İşlem Gören 6,307,462 5,385,932 6,331,778 Borsada İşlem Görmeyen 4,399,289 4,399,289 4,399,289 Toplam İştirak 10,706,751 9,785,221 10,731, Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle hesaplanan bloke portföy reeskontunun tarife gereği %95 i sigortalılara, % 5 i Şirket e aittir. 17

16 21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER Bilanço tarihi itibariyle, menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılan menkul kıymet yoktur. 22. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ Mali tablolarda diğer ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun % 20 sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan diğer aktifler, diğer borçlar ve diğer pasifler aşağıdaki gibidir. 30 Haziran 30 Haziran Diğer Aktifler (Milyon TL) (Milyon TL) Mahsup Edilecek Vergi ve Fonlar 2,781,566 1,345,250 Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları * 20,472,272 20,472,272 Ayniyat Mevcudu ve Stoklar 259,686 69,417 Kardan Mahsup Edilecek Geçici Vergi 861,068 2,368,090 Özel Maliyetler 619, ,618 Diğer 495, ,116 Toplam 25,489,437 25,109,763 18

17 22. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ (devamı) 30 Haziran Haziran 2002 Diğer Borçlar (Milyon TL) (Milyon TL) Ödenecek Tazminatlar 5,941,366 6,702,149 Ödenecek Vade Gelimleri 13,520,465 9,843,687 Ödenecek İştiralar 1,520,868 2,084,993 Diğer 2,904,884 2,749,128 Toplam 23,887,583 21,379, Haziran Haziran 2002 Diğer Pasifler (Milyon TL) (Milyon TL) Sigortalılar Adına Ödenecek Stopaj Kesintileri * 20,472,272 20,472,272 Diğer 3,015,973 2,908,626 Toplam 23,488,245 23,380,898 (*) Diğer aktifler diğer pasifler içinde yer alan Sigortalılara ait ihtilaflı vergi alacakları ve Sigortalılar adına ödenecek stopaj kesintileri, geçmiş dönemlerden gelen Devlet İç Borçlanma Senetleri ne ait stopajlardan oluşmaktadır. 23. DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR İÇERİSİNDE YER ALAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR Bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan personelden alacak veya personele borç yoktur. 24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 19

18 25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR Şirket, ekli mali tablolarda, vadesi iki ayı geçen prim alacaklarına ilişkin 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle, 1,319,767 (30 Haziran 2002: 319,678) Milyon TL tutarında prim alacak karşılığı ayırmıştır. T.C. Hazine Müsteşarlığı'nın 26 Aralık 1994 tarihli ve no'lu Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri'nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği'nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acentaları ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırırlar. Buna ilaveten, Vergi Usul Kanunu'nun 323'üncü maddesine uygun olarak yukarıda belirtilen yasal prim alacak karşılığının içinde ihtiva edilmeyen şüpheli alacakları için Şirket, alacağının değerini ve niteliğini gözönünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. 20

19 30 Haziran 2003 İştirakler ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. 26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR İştirak Tutarı Milyon TL İştirak Oranı % Mali Tablo Tarihi Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) Net Dönem Karı/(Zararı) Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü İş GYO A.Ş. (*) 3,205, ,090,012 17,090,012 SPK (****) TSKB Menkul Değerler A.Ş. 109, , ,518 THP (**) Yatırım Finans. Yat. Ort. A.Ş. 87, , ,077 SPK Olumlu Bayındır Ted. Hizm. A.Ş. (*) 2,211, (850,688) (850,688) THP (**) Kastamonu Holding A.Ş. (*) 1, (35,417) (35,417) THP (**) İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ.Hizm. A.Ş. (*) 240, , ,412 THP (**) İş Tim Telekom. Hizm. AŞ.(*) 1,362, (***) İş Portföy Yönetimi A.Ş. 600, ,217,980 2,097,648 SPK (****) TSKB Yatırım Ort. A.Ş. 25, (***) Trakya Yat. Holding A.Ş. (*) 1, , ,454 THP (**) Gothaer Anadolu Hayat Vers.Gmbh (*****) 349, (*****) Toplam: 8,193,368 Menkul Kıymetler Hesabından transferler: 3,712,186 Diğer 132,926 İştirakler Toplamı 12,038,480 İştirak değer azalış karşılığı (-) (1,112,457) 10,926,023 (*) Bilanço tarihi itibariyle, Şirket in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Tim Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş., İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ile önceki dönemde Menkul Kıymetler Cüzdanında kayıtlı bulunan ve iştiraklere devri yapılan, en az iki yıl ve öncesinde elde edilmiş şirketlerdeki (Ayrıca bakınız not 11 e) payları %10 un altındadır ve bu şirketler diğer menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. (**) Bağımsız denetimden geçmemiştir. (***) 30 Haziran 2003 tarihli mali tabloları elde edilememiştir. (****) 30 Haziran 2003 tarihli bağımsız denetim raporu henüz tamamlanmamıştır. (*****) Şirket iştiraklerinden Gothaer Anadolu Hayat Vers. GmbH in, ortaklar tarafından feshedilmesine karar verilmiştir. Rapor tarihi itibariyle tasfiye çalışmaları devam etmektedir. Şirket, sözkonusu iştirake ilişkin olarak, ekli mali tablolarda 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle 349,555 Milyon TL tutarında karşılık ayırmıştır. 21

20 30 Haziran 2002 İştirakler ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. 26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı) İştirak Tutarı Milyon TL İştirak Oranı % Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) Net Dönem Karı/(Zararı) Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü İş GYO A.Ş. (*) 3,205, ,463,474 20,463,474 SPK OLUMLU TSKB Menkul Değerler A.Ş. 81, , ,264 THP (**) Yatırım Finansman Yat. Ort. A.Ş. 67, , ,650 SPK OLUMLU Bayındır Tedavi Hizm. A.Ş. (*) 2,115, (7,723,534) (7,723,534) THP (**) Kastamonu Holding A.Ş. (*) 1, , ,286 THP OLUMLU İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ.Hizm. A.Ş.(*) 240, ,459,972 1,723,726 THP (**) İş Tim Telekom. Hizmetleri AŞ.(*) 1,362, (192,248,445) (192,248,445) (THP) (**) İş Portföy Yönetimi A.Ş. 200, ,963,124 1,987,078 SPK SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 15, , ,159 THP (**) Trakya Yatırım Holding A.Ş. (*) 1, , ,140 SPK (**) Gothaer Anadolu Hayat Vers.Gmbh(***) 281, (797,730) (797,730) - (**) Toplam: 7,570,262 Menkul Kıymetler Hesabından transferler: 3,019,577 Diğer 116,912 İştirakler Toplamı 10,706,751 (*) Bilanço tarihi itibariyle, Şirket in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Tim Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş., İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ile önceki dönemde Menkul Kıymetler Cüzdanında kayıtlı bulunan ve iştiraklere devri yapılan, en az iki yıl ve öncesinde elde edilmiş şirketlerdeki (Ayrıca bakınız not 11 e) payları %10 un altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. (**) 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir. (***) Gothaer Anadolu Hayat Versicherungsdienst GmbH in mali tabloları Almanya da Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmıştır. 22

21 26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı) Menkul kıymetler hesabından iştirakler hesabına devri yapılan şirketlerin detayı aşağıdaki gibidir; Değer Düşüş İştirak Maliyet Bedeli (Milyon TL) Karşılığı (Milyon TL) İştirak Tutarı (Milyon TL) Borsa Rayici (Milyon TL) Akal Tekstil 7,086-7,086 10,593 Aksu İplik 3,109-3,109 11,923 Aktaş Elektrik 5,195 (595) 4,600 - Anadolu Cam 82,126-82, ,654 Arçelik 62,463-62, ,528 Aygaz 159, , ,341 Beko 74,990-74, ,285 Bosch Profilo 91,328-91, ,856 Ceylan Tekstil 4,690-4,690 6,958 Doğan Holding 106, , ,789 Ereğli Demir Çelik 291, , ,076 Ford Oto San. 174, , ,560 Gima 69,543 (40,212) 29,331 29,331 Goodyear 96,995-96, ,004 Hektaş 17,294 (3,592) 13,702 13,702 İzmir Demir Çelik 25,137 (1,034) 24,103 24,103 İzocam 192, , ,208 Koç Holding 238, , ,841 Migros 126, , ,305 Netaş 24,413-24,413 24,413 Sabancı Holding 163,380 (171) 163, ,828 Sişe Cam 301, , ,241 Soda San. 15,676 (4,758) 10,918 10,918 Tofaş Oto Fab. 96,145-96,145 98,392 Trakya Cam 133, , ,245 Turcas 36,529-36,529 76,230 T.S.K.B. 1,029,068 (359,947) 669, ,499 T. Demir Döküm 67,281-67, ,867 Usaş 37,020-37,020 42,535 Toplam 3,712, ,309 3,301,877 4,663, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket'in iştiraklerinden veya bağlı ortaklıklarından elde ettiği 166,267 Milyon TL tutarında bedelsiz hisse senedi mevcuttur. (30 Haziran 2002: 203,454 Milyon TL) 28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır. 23

22 29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME TUTARLARI (% 18,6) (% 27,65) (% 37,9) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Maddi Duran Varlıklar 4,971,358 4,638,235 4,160,363 4,971,358 4,638,235 4,160, YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR 30 Haziran 2003 Kur Tutarı Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı ( (Milyon TL) ) Bankalar (DTH) Amerikan Doları 1,737,261 1,421,717 2,469,893 Euro 116,529 1,623, ,197 İsviçre Frangı 38,400 1,048,790 40,274 İngiliz Sterlini 34,918 2,352,848 82,157 Toplam 2,781, Haziran 2002 Kur Tutarı Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı ( (Milyon TL) ) Bankalar (DTH) Amerikan Doları 12,958 1,569,143 20,334 Euro 31,465 1,560,355 49,097 İsviçre Frangı 21,909 1,057,955 23,178 İngiliz Sterlini 15,032 2,403,588 36,132 Toplam 128, ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen bir yükümlülük bulunmamaktadır. 24

23 32. PERSONEL YAPISI 30 Haziran Haziran 2002 Üst yönetici 4 4 Yönetici Memur Sözleşmeli Personel Diğer Toplam MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 25

24 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 362,586 Milyon TL dir (30 Haziran 2002: 264,623 Milyon TL) 30 Haziran Haziran 2002 (Milyon TL) (Milyon TL) a. Amortisman giderleri aa. Normal amortisman gideri 232, ,509 ab. Yeniden değerlemeden doğan 37,947 35,673 amortisman gideri b. İtfa ve tükenme payları 91,781 44, Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: Milyon TL Milyon TL Vergi karşılığı 8,149,295 4,092,099 Cari riskler karşılığı 37,149,561 10,505,182 Muallak hasarlar karşılığı 6,367,006 4,167,697 Hayat matematik karşılığı 346,031, ,287,013 Hayat kar payı karşılığı 572,334, ,690,772 Menkul kıymet gider karşılıkları 939,214 52,287 Kıdem tazminatı karşılığı 338, ,200 Prim alacaklar karşılığı 619,894 44,882 3 aydan uzun vadeli alacakların reeskontu 1, ,931, ,201, Dönemin finansman gideri bulunmamaktadır. 4. Dönemin finansman giderlerinde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili bir tutar bulunmamaktadır. 26

25 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2003 Satışlar (Alınan Primler) Alışlar (Ödenen Primler) Ortaklar ve İştirakler Milyon TL Milyon TL Destek Reasürans A.Ş. (*) 12,812 37,935 İş Net Elektrik Bilgi Ür.Dağ. Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 19,889 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (*) - 57,644 Türkiye Sinai ve Kalkınma Bankası A.Ş. 11,130-43,831 95,579 (*) Şirket tarafından, Destek Reasürans A.Ş. ye ödenen 37,935 Milyon TL ve Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ne ödenen 1,561 Milyon TL, reasüröre devredilen prim niteliğindedir. 30 Haziran 2002 Satışlar (Alınan Primler) Milyon TL Alışlar (Ödenen Primler) Milyon TL İştirakler İş Net Elekt. Bilgi Ür.Dağ.Tic ve İletişim Hizm. A.Ş. 19,100 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi - 25,978 19,100 25, Ortaklardan T. İş Bankası A.Ş. ye dönem içinde poliçe tahsilatları için ödenen komisyon gideri 751,525 Milyon TL (30 Haziran 2002: 920,498 Milyon TL), poliçe üretimleri için ödenen komisyon gideri 687,500 Milyon TL (30 Haziran 2002: 285,988 Milyon TL) ve T. İş Bankası A.Ş. üzerinden ödenen tazminatlar için 150,822 Milyon TL olmak üzere toplam 1,589,847 Milyon TL (30 Haziran 2002: 214,386 Milyon TL) tutarında komisyon gideri mevcuttur. 7. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 609,983 Milyon TL dır. (30 Haziran 2002: 420,814 Milyon TL). 8. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemi: Şirket in stoğu bulunmamaktadır. 27

26 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 10. Şirket in stoğu bulunmadığından, stok sayımı yapılmamıştır. 11. Şirket in yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur. 12. İşletmenin satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur. 13. Önceki döneme ait gelirler ve karlar ile önceki deneme ait giderler ve zararlar yoktur. 14. Rapor tarihi itibariyle, hisse başına kar aşağıdaki gibi hesaplanmaktadır Dönem Karı 26,398,415 13,294,862 Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (8,149,295) (4,092,099) Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-) - - Vergi Sonrası Kar 18,249,120 9,202,763 Hisse Başına Kar TL Hisse Başına Kar % Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Bu not sigorta şirketleri için geçerli değildir. 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarları (Milyon TL): Değişim Alınan Primler (Brüt) Sağlık 36,306,797 27,162,786 % 34 Hayat 143,398,080 83,743,348 % 71 Toplam 179,704, ,906,134 % 62 28